UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA
FACULTAD DE ECONOMÍA
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE ECONOMÍA
INFORME DE EXPERIENCIA PROFESIONAL EN LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE PIURA S.A.C. EN EL
ÁREA DE TESORERÍA-OFICINA PRINCIPAL
Presentado por:
Br. Econ. Mariana Torres Escalante
PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE ECONOMISTA
Línea de investigación:
Economía y Negocios
Piura, Perú
2020
UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA
FACULTAD DE ECONOMÍA
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE ECONOMÍA
“INFORME DE EXPERIENCIA PROFESIONAL EN LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE PIURA S.A.C. EN EL
ÁREA DE TESORERÍA-OFICINA PRINCIPAL”
Línea de investigación:
Economía y Negocios
Br. Econ. Mariana Torres Escalante Ejecutor
Dr. Juan Francisco Silva Juárez
Asesor
DEDICATORIA
A mis padres; por su amor infinito, dedicación y sacrificio constante, porque gracias a ellos logré convertirme en una profesional.
A mis hermanos; por ser mi apoyo y ejemplo.
A mi pareja; por su apoyo incondicional y a mi pequeña Valeria que viene en camino a completar mi felicidad.
A mi mamita Teodosia; por su fortaleza y cuyo recuerdo mantengo vivo en el corazón.
AGRADECIMIENTOS
A mis docentes, por sus enseñanzas y consejos, en especial al Dr. Juan Silva y a la Dra. Lina Torres por su apoyo en todo momento.
ÍNDICE CONTENIDO
ÍNDICE DE DIAGRAMAS ...10
ÍNDICE DE CUADROS ...10
ÍNDICE DE GRÁFICOS ...10
RESUMEN ...11
ABSTRACT ...12
INTRODUCCIÓN ...13
JUSTIFICACIÓN ...15
CAPITULO I: SISTEMA FINANCIERO Y CAJAS MUNICIPALES ...16
1.1 SISTEMA FINANCIERO ...16
1.1.1 Microfinanzas ...17
1.1.2 Ventajas de las microfinanzas ...17
1.1.3 Desventajas de las microfinanzas ...18
1.2 DESARROLLO FINANCIERO...19
1.3 RELACIÓN DE CAUSALIDAD ENTRE DESARROLLO FINANCIERO Y CRECIMIENTO ECONÓMICO ...21
1.4 CAJAS MUNICIPALES ...22
1.5 ENTES REGULADORES Y DE CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO ...23
1.5.1 Superintendencia de Banca y Seguros y AFP ...23
1.5.2 Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) ...23
1.5.3 Superintendencia de Mercado de Valores (SMV) ...24
CAPITULO II: ANTECEDENTES GENERALES ...25
2.1 ANTECEDENTES DE LA INSTITUCIÓN ...25
2.2 OBJETIVO SOCIAL DE LA EMPRESA ...27
2.3 MISIÓN Y VISIÓN DE LA EMPRESA ...27
2.4 CAPITAL Y ESTRUCTURA ACCIONARIA ...28
2.5 ORGANIGRAMA ...29
2.6 GERENCIA MANCOMUNADA ...30
2.7 OBJETIVOS DE LA EMPRESA ...32
2.8 CULTURA DE VALORES...34
2.9 PRODUCTOS DE CAJA PIURA ...35
2.9.1 Productos de Créditos ...35
2.9.2 Productos de Ahorros ...38
CAPÍTULO III: CRECIMIENTO DE CAJA PIURA ...41
CAPITULO IV: ÁMBITO Y ÁREA DE LA EXPERIENCIA LABORAL ...42
4.1 PROCESOS DE TESORERÍA ...42
4.2 OBJETIVOS DE MACROPROCESOS ...42
4.2.1 FLUJOS ...44
4.3 LÍNEAS DE COORDINACIÓN CON ÁREAS ADMINISTRATIVAS ...51
4.4 CLIENTES INTERNOS ...52
4.5 ALIADOS ESTRATÉGICOS ...53
CAPÍTULO V: DESCRIPCIÓN DE LA EXPERIENCIAL LABORAL ...54
5.1 ANTECEDENTES DE LA EXPERIENCIA ...54
5.2 FUNCIONES DESEMPEÑADAS ...55
5.3 FUNCIONES FINANCIERAS ...59
5.4 SISTEMAS DE INFORMACIÓN...60
CAPITULO VI: RESULTADOS ...61
RECOMENDACIONES ...63
CONCLUSIONES ...64
GLOSARIO ...65
BIBLIOGRAFÍA ...70
LINKOGRAFÍA ...72
ANEXOS ...73
ÍNDICE DE DIAGRAMAS
Composición del índice del desarrollo financiero según Foro Económico Mundial 2012…...20
Organigrama de la estructura organizacional de Caja Piura………...29
Procesos del área de Tesorería………...42
Macroproceso del área de Tesorería de Caja Piura (2020)………44
Subproceso - Gestión de liquidez del área de Tesorería de Caja Piura (2020)………..45
Subproceso - Inversiones del área de Tesorería de Caja Piura (2020)………...46
Subproceso - Pago de adeudados del área de Tesorería de Caja Piura (2020)………...47
Subproceso - Administración de bóveda externa del área de Tesorería de Caja Piura (2020)…..48
Subproceso – Gestión de Tipo de Cambio del área de Tesorería de Caja Piura (2020)…………49
Organigrama del Área de Tesorería de Caja Piura (2020)……….50
Funciones financieras del área de Tesorería de Caja Piura (2020)………...59
Sistemas de información del área de Tesorería de Caja Piura al año 2020………...60
ÍNDICE DE CUADROS
Trabajos de correlación entre desarrollo financiero y crecimiento económico……….21Rankin de Créditos, depósitos y patrimonio de Caja Piura 2012-2020………..…...41
Indicadores Financieros de Caja Piura 2012-2020………62
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Rankin de Créditos, depósitos y patrimonio de Caja Piura 2012-2020……….41RESUMEN
Actualmente las microfinanzas cumplen un rol importante dentro del sistema financiero peruano porque inciden en la descentralización y democratización de los servicios financieros a través de los intermediarios financieros, siendo las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC) uno de los principales intermediarios que se han enfocado preferentemente en las pequeñas y microempresas.
En este sentido, Caja Piura dio inicio al sistema de Cajas Municipales y al sistema de Microfinanzas en el Perú el 04 de enero de 1982 y nació con el objetivo de combatir la usura y ofrecer una alternativa de financiamiento a los micro y pequeños empresarios que eran excluidos del sistema financiero tradicional. Asimismo, ha logrado un gran éxito gracias al trabajo en equipo de sus áreas administrativas y operativas, dentro de las cuales tesorería ocupa un lugar fundamental pues es la encargada de incrementar el valor económico a través del manejo eficiente de los excedentes de liquidez.
Palabras claves: Microfinanzas, Intermediarios Financieros, Sistema Financiero, Liquidez.
ABSTRACT
Currently, microfinance plays an important role within the Peruvian financial system because it affects the decentralization and democratization of financial services through financial intermediaries, with the Municipal Savings and Credit Banks (CMAC) being one of the main intermediaries that have focused on preferably in small and micro enterprises.
In this sense, Caja Piura started the Municipal Savings Banks system and the Microfinance system in Peru on January 4, 1982 and was born with the aim of combating usury and offering a financing alternative to micro and small entrepreneurs who were excluded from the traditional financial system.
Likewise, it has achieved great success thanks to the teamwork of its administrative and operational areas, within which the treasury occupies a fundamental place since it is in charge of increasing the economic value through the efficient management of excess liquidity.
Keywords: Microfinance, Financial Intermediaries, Financial System, Liquidity.
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo describe la experiencia profesional en la especialidad, prestados en la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Piura S.A.C, empresa pionera en impulsar la inclusión financiera y que ha representado la base para la creación de una nueva tecnología en microfinanzas, con productos de microcrédito y microahorro.
El Sistema financiero en el Perú ha logrado desarrollarse gracias a las microfinanzas y aunque el Perú siempre se ha enfrentado a un sistema económico y político centralizado en la capital, el modelo de las cajas municipales ha impulsado la descentralización y busca crear oportunidades para la población y el desarrollo económico local, fortaleciendo así el poder local y a su vez logrando una mayor independencia de la capital.
Actualmente CMAC PIURA S.A.C. cuenta con tres líneas gerenciales: Administración; Ahorros y Finanzas; y Créditos. Cada una de estas líneas tiene su propia jurisdicción y funciones, pero existen decisiones que involucran no sólo a la gerencia mancomunada sino también al directorio. Este modelo de gestión tuvo una gran influencia del modelo alemán.
Caja Piura cuenta hoy en día con 191 oficinas a nivel nacional, 355 cajeros propios, 1039 agentes corresponsales y 8269 agentes Kasnet. Asimismo, ha logrado tener la confianza de 1 370,000 ahorristas y 297,000 clientes prestatarios y emprendedores; además cuenta con diversos canales digitales: Caja Piura internet, Caja Piura App, Caja Móvil y la reciente alianza comercial con el BCP para hacer uso de la App Yape. Todo esto ha sido logrado después de haber iniciado operaciones con una sola oficina el 04 de enero de 1982 con el crédito prendario como su primer producto financiero.
La experiencia detallada en el desarrollo del presente informe se ha llevado a cabo en el área de Tesorería y se encuentra bajo responsabilidad de la Gerencia de Ahorros y Finanzas, que también asume a su cargo las siguientes áreas: Marketing, Operaciones, Tesorería, Servicios Electrónicos y
Comercial de Ahorros, las mismas que tienen como función principal adoptar estrategias de captación para aumentar el ingreso de clientes.
Dentro del área de Tesorería se logran identificar las siguientes funciones: administrar la liquidez y valores de la empresa, la planificación financiera y la administración y control de egresos; todas en conjunto permiten mantener la operatividad de las agencias y por ende el giro del negocio.
Por lo antes expuesto destaco la importancia de esta experiencia laboral en el crecimiento profesional y el afianzamiento de los conocimientos adquiridos en la facultad de Economía y que han sido puestos en práctica contribuyendo como capital humano con el desarrollo de la empresa.
JUSTIFICACIÓN
La experiencia laboral permite poner en práctica los conocimientos adquiridos en la universidad en los cursos de finanzas, matemática financiera, estadística y contabilidad, además de lograr el desarrollo de diversas habilidades blandas que contribuyen al proceso de especialización en determinadas áreas del negocio. Igualmente, se afianzan los conocimientos de gestión y toma de decisiones, porque se emplea el análisis económico a través de la lectura de información estadística para poder proponer mejoras que ayuden a contribuir con el crecimiento y el éxito de la empresa.
Actualmente el área de Tesorería de la CMAC PIURA S.A.C desarrolla una de las principales funciones para el buen desempeño de una empresa dentro del sistema financiero, pues se encarga de rentabilizar los excedentes de liquidez invirtiéndolos al mejor retorno que pueda ofrecer el mercado.
También se encarga de velar por la disponibilidad de efectivo, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera, en todas las agencias y oficinas especiales; calcula el tipo de cambio para clientes y tiene a cargo las coordinaciones con otras áreas de la organización para mantener la operatividad del negocio y atender oportunamente a todos los clientes de ahorros y créditos, según sus requerimientos.
CAPITULO I: SISTEMA FINANCIERO Y CAJAS MUNICIPALES
1.1 SISTEMA FINANCIERO
El sistema financiero según La Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros (Ley N°26702) se define como el conjunto de empresas, que debidamente autorizadas operan en la intermediación financiera. Asimismo, Parodi (2013), refuerza este concepto, indicando que el sistema financiero es un conjunto de instituciones y mercados, cuya función básica es la transferencia de fondos de los ahorristas hacia los inversionistas a través de dos alternativas, intermediarios financieros y mercados financieros.
Según Abarca, D., Carpio, J., Martínez, V., & Salas, C. (2018), describen estas dos alternativas de la siguiente forma:
a. Los intermediarios financieros, quienes captan recursos del público y luego usan los depósitos de los ahorristas para financiar los préstamos de los inversionistas, vinculándose en forma indirecta a través de un intermediario. Los bancos, las financieras, las cajas municipales de ahorro y crédito y otros similares se encuentran en esta categoría, están regulados y supervisados por la Superintendencia de Banca y Seguros.
b. Mercados financieros, en el cual los oferentes captan directamente los recursos de los inversionistas sobre la base de un rendimiento esperado y el riesgo que están dispuestos a asumir. Las bolsas de valores, los agentes de intermediación, las agencias clasificadoras de riesgo, los fondos mutuos y otras similares, se encuentran en esta categoría, están regulados y supervisados por la Superintendencia del Mercado de Valores, organismo dependiente del Ministerio de Economía y Finanzas.
Dentro del sistema financiero peruano las microfinanzas cumplen un rol importante en la descentralización y democratización de los servicios financieros.
1.1.1 Microfinanzas
En los últimos años se ha prestado más atención a las microfinanzas debido al desarrollo que estas han experimentado.
El Grupo Consultivo de Ayuda a los Pobres (CGAP) indica que el término "microfinanzas" ha evolucionado para referirse a un amplio conjunto de servicios financieros adaptados a las necesidades de las personas de bajos recursos, las mismas que se hallan excluidas del sistema financiero tradicional.
Según Alvarez-Moro (2013), las principales ventajas y desventajas de las microfinanzas son las siguientes:
1.1.2 Ventajas de las microfinanzas
- Permiten la inclusión en el sistema financiero de las personas con menos ingresos, tradicionalmente marginadas de aquel.
- Hacen posible que personas con pocos medios económicos puedan realizar proyectos, más allá de sus posibilidades, lo que permite su desarrollo.
- Están especialmente dirigidas a ayudar a las personas más desfavorecidas.
- Implican desarrollo de negocios, ya que el desembolso de los préstamos es para usos específicos.
- Los entes prestatarios que ofrecen microcréditos pertenecen a la comunidad local, conocen su ambiente y están cerca para apoyar.
- Las microfinanzas brindan una mejor alternativa al más desfavorecido, en comparación con los agiotistas y/o prestamistas informales.
1.1.3 Desventajas de las microfinanzas
- Sobreendeudamiento. Las personas que obtienen un microcrédito y pagan oportunamente quedan registradas como clientes con buen historial crediticio. Pero utilizan luego esta información para obtener al mismo tiempo más microcréditos en otras entidades. Debido a lo competitivo del mercado, existen instituciones que, en su afán de alcanzar metas de colocaciones, no miden la capacidad de endeudamiento del cliente.
- El destino del principal producto de las microfinanzas (el microcrédito) no cumple con el propósito para el cual se otorga, es decir, invertir en la fuente de ingresos del cliente y, por lo tanto, tener y generar más ingresos.
- No abastece la necesidad del cliente, puesto que al emprendedor solo le prestarán lo que su capacidad de pago permita y no lo que requiera para crecer.
- Migración de clientes a la banca tradicional, debido a la falta de productos y servicios crediticios.
- Cobertura geográfica y plataforma web limitadas.
Respecto a esta última desventaja, actualmente las empresas orientadas al sector microfinanciero han logrado llegar a muchos más clientes teniendo una importante presencia en todo el territorio nacional gracias a la innovación tecnológica.
Uno de los intermediarios financieros que se han enfocado preferentemente en las pequeñas y microempresas son las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC), las mismas que se han convertido en la base de las microfinanzas porque prestan servicios financieros y no financieros a la población de escasos recursos.
De esta manera, el sistema de cajas municipales sienta las bases para el inicio de las microfinanzas en el Perú y muestra un creciente crecimiento gracias a su capacidad de adaptación a las necesidades del mercado.
1.2 DESARROLLO FINANCIERO
Según el Foro Económico Mundial, define al desarrollo financiero como "los factores, políticas e instituciones que llevan a la intermediación financiera eficaz y a los mercados, así como el acceso profundo y amplio a capital y servicios financieros". De acuerdo con esta definición, el FDR1 reconoce diversos aspectos del desarrollo de un sistema financiero, presentándolos como los "siete pilares" del índice de desarrollo financiero (FDI2). Estos se dividen en tres grandes categorías:
▪ Factores, políticas e instituciones: son los "insumos" que permiten el desarrollo de intermediarios financieros, mercados, instrumentos y servicios. Este consta de tres pilares:
entorno institucional, el entorno empresarial y la estabilidad financiera.
▪ Intermediación financiera: está compuesto por la variedad, el tamaño, la profundidad y la eficiencia de los intermediarios financieros y los mercados que proporcionan servicios financieros. Esto incluye otros tres pilares: los bancos, las entidades bancarias y los mercados financieros.
▪ Acceso financiero: Es el último pilar, relativo al acceso de las personas y las empresas para las diferentes formas de servicios de capital y financiero.
1 Financial Development Report (FDR)
2 Financial Development Index (FDI)
Diagrama N°1.1: Composición del índice del desarrollo financiero según Foro Económico Mundial 2012
Fuente: Foro Económico Mundial (2012).
Elaboración: Propia.
1.3 RELACIÓN DE CAUSALIDAD ENTRE DESARROLLO FINANCIERO Y CRECIMIENTO ECONÓMICO
Debido a la importancia que ha adquirido el sistema financiero y su relación con el crecimiento económico se han realizado diversas investigaciones donde se ha modelado y evaluado el impacto del desarrollo financiero sobre el crecimiento económico. A continuación, de mencionan algunos de estos trabajos:
Cuadro N°1.1: Trabajos de correlación entre desarrollo financiero y crecimiento económico Autor Muestra Definición de la variable usada para
medir el desarrollo financiero
Modelo
Goldsmith 1969
1860 – 1963, 35 países Intermediación financiera Datos Panel King y
Levine 1993
1960 – 1989, 77 países
-Pasivos líquidos del sistema financiero (%PBI)
-Crédito bancario (% bancario más activos domésticos totales del Banco Central)
Datos Panel
Levine y Zervos 1998
1976 – 1993, 42 países -Créditos a empresas privadas (%PBI)
-Tasa de rotación en el mercado accionario (%
capitalización)
Datos Panel
Levine, Loayza y Beck 2000
1960 – 1975, 71 países -Crédito privado (%PBI) Datos Panel
Corbo, Hernández y
Parro 2005
1960 – 2000, 72 países -Crédito privado (%PBI) Datos Panel
Levine, Loayza y Beck 2000
1960 – 1995, 77 países -Crédito privado (%PBI) -Tasa de rotación en el mercado accionario (%
capitalización)
Datos Panel
Beck y Levine 2004
1975 – 1998, 40 países -Crédito Bancario (%PBI) Datos Panel
Fuente: Principales trabajos de investigación referentes al desarrollo financiero y crecimiento económico.
Elaboración: Propia.
1.4 CAJAS MUNICIPALES
Conger, Inga y Webb (2009), describen a una Caja Municipal como una institución regulada de propiedad del gobierno municipal, pero no controlada mayoritariamente por este. Recibe depósitos y se especializa en préstamos a pequeñas y microempresas. Sus inicios se remontan a los créditos pignoraticios con base en joyas y oro. Antes, podían operar solamente dentro de su región y en aquellas donde no existiese otra caja municipal, pero desde el 2002 están autorizadas para hacerlo en cualquier lugar del país y ofrecen muchos de los servicios bancarios.
Según la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FEPCMAC), el éxito de las CMAC se fundamenta en los siguientes principios institucionales básicos:
• Autonomía.
• Cobertura de sus costos totales.
• Orientación local y regional.
• Gradual desarrollo institucional.
• Tecnología financiera y crediticia propia.
Mendiola et al. (2015) indican que:
Con el fin de reforzar la gestión administrativa y financiera de los gobiernos locales, en mayo de 1980 se promulgó la Ley 23039, que regula la creación y funcionamiento de las cajas municipales de ahorro y crédito fuera del ámbito de Lima y Callao. El objetivo era fomentar el ahorro comunal y apoyar, de esta manera, las actividades de las pequeñas y medianas empresas dentro de su jurisdicción, al atender el crédito local otorgando préstamos con garantía prendaria.
En ese contexto, en el año de 1982 se fundó la primera caja municipal de ahorro y crédito en Piura, contando con el apoyo de la Cooperación Técnica Alemana (GTZ), cuyos expertos en finanzas contribuyeron a diseñar una estrategia de crecimiento para este tipo de instituciones en el Perú.
Asimismo, el Programa ELLA - Evidencias y lecciones desde América Latina considera que el modelo de la caja municipal, que apoyaba a los desfavorecidos y no a las élites, reflejaba la transición de la sociedad peruana en general: una sociedad en la cual el sector informal, el autoempleo y el emprendimiento serían los ejes centrales, y en la cual las zonas alejadas de la capital asumirían un rol de creciente importancia.
1.5 ENTES REGULADORES Y DE CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO
1.5.1 Superintendencia de Banca y Seguros y AFP
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la regulación y supervisión de los sistemas financiero, de seguros y privado de pensiones (SPP), así como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, según la definición descrita en su página institucional.
También se encarga de dictar las normas generales para precisar la elaboración, presentación y publicación de los estados financieros, y cualquier otra información complementaria, cuidando que se refleje la real situación económico-financiera de las empresas supervisadas.
1.5.2 Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
Según Lizarzaburu, Edmundo R. (2014), el BCRP es el encargado de regular la moneda y el crédito del sistema financiero. Sus funciones principales son:
- Propiciar que las tasas de interés de las operaciones del sistema financiero sean determinadas por la libre competencia, regulando el mercado.
- La regulación de la oferta monetaria.
- La administración de las reservas internacionales (RIN).
- La emisión de billetes y monedas.
1.5.3 Superintendencia de Mercado de Valores (SMV)3
Es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas que tiene por finalidad velar por la protección de los inversionistas, la eficiencia y transparencia de los mercados bajo su supervisión, la correcta formación de precios y la difusión de toda la información necesaria para tales propósitos. Tiene personería jurídica de derecho público interno y goza de autonomía funcional, administrativa, económica, técnica y presupuestal.
Son funciones de la SMV las siguientes:
- Dictar las normas legales que regulen materias del mercado de valores, mercado de productos y sistema de fondos colectivos.
- Supervisar el cumplimiento de la legislación del mercado de valores, mercado de productos y sistemas de fondos colectivos por parte de las personas naturales y jurídicas que participan en dichos mercados.
Las personas naturales o jurídicas sujetas a la supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) lo están también a la SMV en los aspectos que signifiquen una participación en el mercado de valores bajo la supervisión de esta última.
3 Definición tomada de https://www.smv.gob.pe/
CAPITULO II: ANTECEDENTES GENERALES
2.1 ANTECEDENTES DE LA INSTITUCIÓN4
El 04 de enero de 1982, Caja Piura dio inicio al sistema de Cajas Municipales y al sistema de Microfinanzas en el Perú, con un capital aportado por la Municipalidad de Piura de US$ 82,000.00 siendo el crédito prendario su primer producto financiero.
El objetivo principal era combatir la usura ofreciendo una alternativa financiera a micro y pequeños empresarios que no tenían acceso a los servicios financieros formales.
CMAC PIURA SAC inició su funcionamiento siendo el Alcalde de la ciudad de Piura el Ing.
Francisco Hilbck Eguiguren, el Sr. Frank Mac Lauchlan García en la Presidencia del Directorio y el Sr. Samuel Morante Seminario como su primer gerente. Se iniciaron operaciones con seis empleados en instalaciones cedidas por la Municipalidad Provincial de Piura.
Luego de un año, a inicios de 1985 se suscribe el Convenio de Cooperación Técnica entre la GTZ de Alemania, la Municipalidad de Piura, la Federación Alemana de Cajas de Ahorro y la Consultora de Proyectos Interdisciplinarios, IPC, de Alemania.
Este convenio se llevó a cabo para impulsar el desarrollo de la CMAC PIURA SAC a través del modelo de las Cajas de Ahorro de Alemania. Es así, que la Federación Alemana de Cajas de Ahorro otorgó, entre otros apoyos, 30 becas para que se capacite el personal de las Cajas Municipales del Perú en las Cajas Municipales de Alemania por un periodo de un año para cada becario.
Asimismo, la GTZ implementó un centro de capacitación en Piura para capacitar a todo el personal de las Cajas Municipales del país. Esta fue la base para la creación de una nueva tecnología de Microfinanzas, entendido como microcrédito y microahorro.
4 Obtenidos de la página web institucional https://www.cajapiura.pe/
El 01 de febrero de 1985, se logró que la Superintendencia de Banca y Seguros mediante la Resolución SBS Nº 039-85 autorizara a la CMAC PIURA SAC captar depósitos del público y financiar la demanda de crédito prendario. Tres años después, se obtuvo la autorización para otorgar créditos a la micro y pequeña empresa con garantía no prendaria.
En 1986 se inicia el proceso de expansión con la inauguración de la primera Agencia en el distrito de la Unión el 01 de setiembre. Seguidamente se apertura la segunda Agencia en el distrito de Sechura el 16 de marzo de 1987 y en 1988 se inaugura la tercera Agencia en el Mercado Modelo de la ciudad de Piura en donde se concentra la mayor parte de pequeños y microempresarios.
Para el año de 1992 la SBS autorizó a CMAC PIURA SAC operar con créditos personales, dirigido a empleados públicos y privados, iniciándose de esta manera los créditos descuento por planilla para el sector educación. Esto contribuyó al crecimiento del número de operaciones y de clientes por lo que se hizo necesario automatizar las transacciones e interconectar las operaciones de las agencias con las operaciones de la Oficina Principal, con la finalidad de realizar operaciones en tiempo real y brindar mejor servicio al cliente e innovar los servicios con la tecnología de ese entonces. Al siguiente año se inicia el otorgamiento de Créditos Agrícolas para impulsar el cultivo de mango, limón, arroz, algodón, entre otros.
En el año de 1994 inicia su expansión fuera de la provincia de Piura inaugurando su cuarta agencia en la ciudad de Chiclayo.
Con fecha 26 de junio del 2001 la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Piura toma la denominación de Sociedad Anónima Cerrada CMAC-PIURA S.A.C.
Para el 31 de diciembre del año 2006, la institución ya contaba con 687 empleados distribuidos en una Oficina Principal, veintisiete (27) agencias y siete (07) Oficinas Especiales ubicadas estratégicamente en los Departamentos de: Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad, Ancash, Lima,
Cajamarca, Amazonas, San Martín, Loreto y Ucayali. Asimismo, se inició el proceso de tarjetización de clientes con el lanzamiento de la tarjeta electrónica Piura Cash.
El 27 de diciembre del 2007, se inaugura el primer site de Cajeros Piura Cash en la Oficina Principal, iniciando una red propia de cajeros automáticos, los únicos cajeros que reciben dinero y dan vuelto.
A partir del mes de marzo del 2008 la institución adoptó el nombre comercial de CAJA PIURA y actualizó su logo.
A través del tiempo CAJA PIURA ha seguido su expansión geográfica y ha realizado mejoras tecnológicas para modernizar sus servicios financieros.
2.2 OBJETIVO SOCIAL DE LA EMPRESA
Según la Memoria Anual de Caja Piura (2018), esta institución tiene como objetivo social descentralizar el sistema financiero mediante la promoción del ahorro y la oferta de créditos, tanto a personas naturales como jurídicas. Es decir, que se dedica a la intermediación financiera y en este sentido, capta recursos del público en general y realiza operaciones de financiamiento, enfocándose en la micro y pequeña empresa.
2.3 MISIÓN Y VISIÓN DE LA EMPRESA5
Misión: “Impulsar la inclusión financiera innovadora para mejorar la calidad de vida de nuestros clientes”.
Visión: “Líder en soluciones financieras innovadoras, accesibles y de calidad”.
5 Tomado de la página web institucional https://www.cajapiura.pe/
2.4 CAPITAL Y ESTRUCTURA ACCIONARIA
Al 31 de diciembre del 2018, el capital social autorizado, suscrito y pagado de Caja Piura ascendió a S/390.33 millones, representado en 39 033 acciones, con un valor nominal de S/10 000.00 cada una.
La titularidad de éstas corresponde a la Municipalidad Provincial de Piura con 38 373 acciones comunes, con derecho a voto, que representan el 98.31% y 660 acciones preferentes sin derecho a voto, que representan el 1.69% y corresponden al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FOCMAC), según lo descrito en la Memoria Anual Caja Piura (2018).
2.5 ORGANIGRAMA
Diagrama N°2.1: Organigrama de la estructura organizacional de Caja Piura
Fuente: Plan Estratégico Institucional – Memoria Anual Caja Piura (2018) Elaboración Propia
2.6 GERENCIA MANCOMUNADA
En Caja Piura la Gerencia se ejerce de manera mancomunada por tres Gerentes quienes, a su vez, tienen a cargo la Gestión Crediticia, la Gestión Financiera y la Gestión Administrativa. La Gerencia Mancomunada ejerce la representación legal y es la encargada de ejecutar a través de las unidades de negocio las estrategias y planes de acción para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales.
Gerencia de Créditos
Esta gerencia estuvo al mando del Dr. Pedro Talledo Coronado hasta el 30 de junio del presente año, pero pasó a retiro laboral después de 31 años trabajando en Caja Piura. Actualmente la gerencia de créditos está a cargo del Ing. Luis Cornejo Chunga.
Cabe resaltar que el Dr. Talledo se ha desempeñado como Asesor de la GTZ6 de Alemania para fortalecer el desarrollo de Caja Piura y crear el Sistema de Cajas Municipales a nivel nacional.
También ha sido miembro del Comité Directivo del Fondo de Seguro de Depósito en representación de las Instituciones Financieras no bancarias del país.
Esta gerencia tiene como finalidad organizar y ejecutar todo el trabajo relacionado con el manejo de la cartera de créditos de la empresa.
Gerencia de Administración
La gerencia de Administración está a cargo del Sr. Javier Morante Núñez, Magíster en Economía por la Universidad Nacional de Piura, y Contador Público egresado y titulado en la Universidad Nacional de Piura. Ha participado de diversos programas de especialización en alta dirección en microfinanzas, derecho corporativo, gestión de proyectos y competencias gerenciales.
6 Cooperación técnica alemana.
Gerencia De Ahorros Y Finanzas
Actualmente la gerencia de Ahorros y Finanzas está bajo la dirección del Dr. Marcelino Encalada Viera, Doctor en Contabilidad y Finanzas por la Universidad Nacional de Piura, Magíster en Finanzas por la Universidad del Pacífico de Lima y Contador Público egresado y titulado en la Universidad Nacional de Piura.
Esta gerencia tiene a su cargo las siguientes áreas:
Operaciones: comprende a la jefatura de Operaciones, asistentes de administración de
operaciones, asesores y supervisores de servicios financieros. Tiene como función principal atender de forma rápida y eficiente todas las transacciones que solicite el público que acude a las agencias u oficinas de Caja Piura.
Marketing: tienen a cargo la elaboración del plan anual de Marketing, planes de campaña y promocionales; la gestión de la marca y el fortalecimiento de la imagen institucional.
Servicios electrónicos: tiene a cargo supervisar el adecuado funcionamiento de los diversos
canales electrónicos (cajeros propios, agentes corresponsales, Caja Piura Internet, compras en establecimientos POS e internet, cajeros afiliados a la red VISA, Caja Móvil, agentes Kast Net, agente Multicaja y Billetera Móvil).
Comercial Ahorros: deben planificar, implementar, dirigir y supervisar el desarrollo de estudios
e investigaciones de productos, mercados, proveedores, competidores, la incorporación de nuevas tecnologías y el funcionamiento de los productos o subproductos de captaciones, con la finalidad de asegurar la participación de mercado, posicionamiento y rentabilidad de los productos de ahorros de Caja Piura.
Tesorería: es la encargada de rentabilizar los excedentes de liquidez e identificar oportunidades
de inversión, realizar una adecuada planificación financiera y administrar el control de egresos de la institución.
2.7 OBJETIVOS DE LA EMPRESA7
Objetivo General
La ejecución de la misión y el logro de la visión permitirá “el desarrollo sostenible de Caja Piura en un mercado altamente competitivo”, para lo cual se han definido objetivos estratégicos.
Objetivos Estratégicos
Los objetivos estratégicos han sido enunciados bajo el enfoque de la herramienta de gestión
“Balanced Score Card” que define a la empresa desde cuatro perspectivas: financiera, clientes, procesos internos y aprendizaje y crecimiento.
Incrementar el valor económico
Generar beneficios futuros a través de una adecuada gestión de las colocaciones buscando una rentabilidad razonable, riesgos aceptables y un grado de liquidez adecuado; gestionar los depósitos y adeudados buscando el menor costo financiero, un riesgo financiero aceptable y un adecuado calce de plazos y monedas entre los pasivos y activos; gestionar los costos para optimizar el uso de los recursos humanos, materiales y financieros que permitan márgenes de utilidad razonables para fortalecer el patrimonio.
Promover la inclusión financiera brindando servicio de calidad
Definir la propuesta de valor que Caja Piura ofrecerá a sus clientes prestatarios y ahorristas, tanto presentes como futuros: qué se va a ofrecer a nuestros clientes. La generación de
7 Tomados de la Memoria Anual Caja Piura (2018).
beneficios futuros (valor económico) depende de la estabilidad e ingreso de nuevos clientes a Caja Piura, siendo necesario satisfacer sus necesidades brindándoles una propuesta de valor basada en un servicio de calidad con precios competitivos. Para ello, resulta necesario innovar los servicios financieros con tecnología de punta, ampliar la cobertura de atención al público con una adecuada red de oficinas y canales electrónicos accesibles, además de ofrecer tasas atractivas tanto al cliente de créditos, como al cliente de ahorros en función a su perfil de riesgo y necesidades financieras.
Eficacia y eficiencia en los procesos
Automatizar los procesos operativos y administrativos para agilizar los servicios y reducir los costos de transacción; gestionar los riesgos financieros con la finalidad de cumplir los límites que establece la Superintendencia de Banca y Seguros; minimizar las futuras pérdidas no identificadas mediante un adecuado control interno en los procesos y mejorar continuamente la calificación de riesgos de Caja Piura, además realizar las mejoras en la infraestructura de las unidades de negocio con equipamiento moderno para lograr un mejor ambiente de trabajo y atención al cliente.
Especialización y autorrealización del personal
Capacitar al personal en temas ligados al negocio de intermediación financiera que le permita a la institución enfrentar con éxito los cambios en el entorno y brindarles a sus colaboradores la posibilidad de ascender al asumir mayores responsabilidades en la institución; mejorar las condiciones de trabajo y de comunicación para mantener un clima laboral favorable y brindarles estabilidad laboral a los colaboradores que se identifican con los objetivos de la institución y se esfuerzan por alcanzar las metas; asimismo, establecer una compensación económica acorde con el nivel de esfuerzo de cada colaborador y de acuerdo a las posibilidades económicas de la institución con la finalidad de retener y atraer a nuevos colaboradores.
2.8 CULTURA DE VALORES8
Son cuatro valores esenciales que se viven en CAJA PIURA y forman parte de la cultura de valores
Desarrollo Humano
Caja Piura se preocupa por el bienestar y crecimiento profesional, ético y moral de todos los miembros; garantizando el respeto en todas las relaciones interpersonales dentro y fuera de la institución.
Innovación
Todos los colaboradores de Caja Piura asumen la responsabilidad sobre sus funciones de forma proactiva, proponiendo mejoras continuas en sus procesos con creatividad y eficiencia.
Transparencia
En Caja Piura se asume el compromiso de trabajar y comunicarse con honestidad y en concordancia con las políticas y normas de la institución, mostrando coherencia entre lo que se piensa, dice y hace.
Orientación al cliente
Los colaboradores de Caja Piura se esfuerzan por brindar un servicio de calidad a los clientes internos y externos, mediante un trato muy personal que supere sus expectativas.
8 Tomado de la página web institucional https://www.cajapiura.pe/
2.9 PRODUCTOS DE CAJA PIURA9
2.9.1 Productos de Créditos
Créditos Empresariales
El financiamiento de las PYMES se inició en 1989, apoyando principalmente las actividades de los sectores: comercio, servicio, agricultura, ganadería, pesca, industria, manufactura y construcción. De esta manera, se trasladan los recursos desde unidades económicas superavitarias hacia las PYMES, que necesitan soportes financieros, preferentemente a aquellas que no son consideradas como sujetos de créditos por entidades financieras bancarias.
Para otorgar un crédito se realiza una evaluación para determinar la capacidad de pago y el grado de desarrollo de cada PYME o MYPE. A continuación, detallamos algunos productos de créditos que actualmente ofrece Caja Piura:
Crédito Pyme
Este crédito está dirigido a personas naturales o jurídicas cuya fuente principal de ingresos es la actividad de producción, comercio o servicios. Se destina a financiamiento de capital de trabajo o a la adquisición de activo fijo para actividades empresariales rurales o urbanas.
Crédito Pesquero
Tipo de crédito pensado en personas naturales o jurídicas que desarrollan actividades empresariales de tipo comercial, productivo o de servicios vinculados al sector económico de la pesca o de piscicultura. Se otorga un cronograma especial de pago de acuerdo con el ciclo de pesca.
9 Tomado de la Memoria Anual Caja Piura (2018).
Crédito Al Toque
Es un crédito de fácil acceso con requisitos mínimos dirigido a personas naturales que desarrollan actividades de comercio, producción y/o servicio preferentemente del sector microempresa. Se otorga a sola firma del cliente, sin firma de cónyuge, aval o garante.
Crédito Agropecuario
Está dirigido a personas naturales o jurídicas que desarrollan actividades del sector agropecuario o ganadero, cuyo crédito les permite financiar capital de trabajo y activo fijo. Se cuenta con un cronograma especial de pago de acuerdo con las campañas.
Crédito Crece Mujer
Dirigido a mujeres que busquen incrementar su capital de trabajo o invertir en un activo fijo para mejorar su negocio, se brinda asesoría permanente y no se necesita aval ni garante.
Créditos de consumo
Crédito Credipersona
Este tipo de crédito de consumo está orientado a trabajadores dependientes e independientes, que emiten boletas de pago o recibos por honorarios. Su objetivo es cubrir necesidades de financiamiento para usos diversos como realizar estudios, viajes, equipar la casa y otros fines.
Crédito Prendario
El crédito prendario, que se garantiza con alhajas de oro se orienta principalmente a financiar el déficit de la economía familiar.
Crédito Credifamilia
Es un producto de la línea de consumo que está dirigido a todas aquellas personas naturales que realicen actividades comerciales, de servicios y productivas con negocios vigentes.
Crédito Descuento por Planilla
Se otorga a todas las personas naturales que trabajen en relación de dependencia laboral en una institución o empresa pública o privada que haya suscrito un Convenio de Prestación de Servicios con Caja Piura.
Crédito con Garantía de Plazo Fijo
Está dirigido a las personas naturales que poseen excedentes de liquidez en la modalidad de cuenta de Ahorro a Plazo Fijo en moneda nacional y/o extranjera o que sean avalados por clientes que tengan esta modalidad de ahorro.
Créditos Hipotecarios
Es una modalidad de crédito cuyo destino es la adquisición, construcción, mejoramiento de la vivienda propia, inmuebles o terrenos para fines de vivienda.
2.9.2 Productos de Ahorros
Cuenta Ahorro
Dirigido a Personas Naturales (Amas de casa, Trabajadores independientes, Trabajadores dependientes, Estudiantes de nivel superior) y Personas Jurídicas (Empresas, Colegios, APAFA, Asociaciones, y otros), quienes a través de esta cuenta de ahorros realizan depósitos y retiros, cuyos fondos se encuentran disponibles. Cuentan con diversos canales de atención, las 24 horas del día y los 365 días del año a nivel nacional en la red de Cajeros automáticos Piura Cash o en cualquier red de cajeros automáticos afiliados a VISA.
Cuenta Sueldo Relájate
La Cuenta Sueldo Relájate de Caja Piura es una cuenta exclusiva de remuneración dirigida a trabajadores dependientes, cuyos abonos son realizados por el empleador desde la empresa de manera rápida y sencilla, sin tener que acercarse a Caja Piura. Los trabajadores gozan de beneficios como adelanto sueldo, donde el trabajador puede elegir la forma de pago para devolver el adelanto recibido, y adicionalmente goza de un programa de beneficios de descuentos en establecimientos comerciales.
Cuenta Ahorro con Órdenes de Pago
La cuenta ahorro con órdenes de pago constituye una modalidad de servicio adicional a las cuentas de depósito de ahorro, por medio de la cual los clientes o titulares de la cuenta pueden efectuar retiro de sus cuentas de ahorro utilizando órdenes de pago emitidas por CAJA PIURA las mismas que serán pagadas en ventanillas.
Cuenta Ahorro a Plazo Fijo
Está dirigido a personas naturales con excedentes de liquidez, trabajadores dependientes, trabajadores independientes y personas jurídicas, quienes solicitan abrir una cuenta ahorro a plazo fijo en el plazo que les convenga desde 31 días a 1080 días, dependiendo del uso que le otorgará al dinero. La tasa de interés dependeré del plazo que elija y el importe que deposite.
Cuenta Ahorro a Plazo Fijo Bienestar Vitalicio
Está dirigido a jubilados (quienes han retirado el 95.5 % de la AFP) o personas naturales mayores a 65 años, quienes solicitan abrir una cuenta ahorro a plazo fijo en el plazo de 3 a 5 años (según el uso de los fondos que desean disponer en el futuro) y desean retirar sus intereses de frecuencia mensual sin afectar el capital.
Cuenta Ahorro a Plazo Fijo Bienestar Retiro Programado
Está dirigido a Jubilados (han retirado el 95.5 % de la AFP) o personas naturales mayores a 65 años, quienes solicitan abrir una cuenta ahorro a plazo fijo en el plazo de 3 a 5 años (según el uso de los fondos que desean disponer en el futuro), y adicionalmente al retiro de intereses, requieren una parte de capital, según su presupuesto.
Cuenta Ahorro CTS
La Compensación por Tiempo de Servicio (CTS) es el beneficio social de previsión de las contingencias que origina el cese en el trabajo. La CTS se devenga desde el primer mes de iniciado el vínculo laboral y se deposita semestralmente o en la oportunidad que establezcan las normas legales sobre el particular en la institución elegida por el trabajador, efectuado el depósito queda cumplida y pagada la obligación. El empleador realiza los abonos de CTS a sus trabajadores desde su empresa de manera rápida y
sencilla, pudiendo el trabajador contar con su disponibilidad de fondos en el momento que lo requiera, contando con beneficios como tasas de interés atractivas en créditos y descuentos en establecimientos comerciales.
CAPÍTULO III: CRECIMIENTO DE CAJA PIURA
A través de los años el nivel de colocaciones y la captación de clientes ahorristas se ha incrementado, según muestra el Gráfico N°1. Al mes de agosto del presente año el patrimonio de Caja Piura también se ha fortalecido manteniendo un nivel adecuado de solvencia para soportar el crecimiento del negocio de intermediación financiera y el contexto de emergencia sanitaria que enfrentamos actualmente. Esto se ha logrado gracias a que las decisiones financieras están enfocadas en la generación de beneficios netos futuros para asegurar su sostenibilidad en el tiempo.
Cuadro N° 3.1: Rankin de Créditos, depósitos y patrimonio de Caja Piura 2012-2020
Gráfico N° 3.1: Rankin de Créditos, depósitos y patrimonio de Caja Piura 2012-2020
Dic-12 Dic-13 Dic-14 Dic-15 Dic-16 Dic-17 Dic-18 Dic-19 Ago-20
Créditos 1,579,272 1,866,236 1,997,226 2,050,280 2,536,318 3,166,495 3,566,364 3,860,279 3,893,936 Depósitos 1,795,416 2,174,032 2,302,636 2,399,113 2,710,509 3,344,198 4,122,640 4,649,690 4,839,381
Patrimonio 257,309 285,623 319,664 366,198 410,591 458,298 509,945 561,007 570,595
Fuente: SBS Elaboración Propia
Ranking de Créditos, Depósitos y Patrimonio de las Caja Piura (En miles de soles)
0 1,000,000 2,000,000 3,000,000 4,000,000 5,000,000 6,000,000
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Ranking de Créditos, Depósitos y Patrimonio de Caja Piura
Créditos Depósitos Patrimonio Fuente: SBS
Elaboración Propia
CAPITULO IV: ÁMBITO Y ÁREA DE LA EXPERIENCIA LABORAL
El Área de Tesorería tiene a cargo tres macroprocesos, los mismos que se detallan a continuación:
4.1 PROCESOS DE TESORERÍA
Diagrama N°4.1: Procesos del área de Tesorería
4.2 OBJETIVOS DE MACROPROCESOS
1. Planificación financiera: el objetivo es elegir de manera adecuada los instrumentos de inversión, identificando las necesidades de liquidez institucionales, buscando su mejor rendimiento y su máxima seguridad financiera.
2. Control de egresos: tiene como objetivo controlar y supervisar los pagos de adeudados, así como realizar las transferencias y emisión de cheques para el pago de proveedores.
Planificación Financiera
•Gestión de liquidez
•Inversiones
•Requerimiento de adeudados para fondeo
Control de egresos
•Pago de proveedores
•Pago de adeudados
Administración de liquidez y
valores
•Administración de bóveda externa
•Transferencia entre cuentas propias
•Administración de remesas
•Administración de presuntas falsificaciones
•Gestión de cheques de gerencias
•Gestión del tipo de cambio
Fuente: Memoria anual Caja Piura (2018) Elaboración Propia
3. Administración de Liquidez y Valores: tiene el objetivo de velar por la adecuada administración de la liquidez en las agencias a nivel nacional. Así como la gestión de los cheques solicitados por los clientes.
4.2.1 FLUJOS
Diagrama N°4.2: Macroproceso del área de Tesorería de Caja Piura (2020)
Elaboración Propia
Diagrama N°4.3: Subproceso - Gestión de liquidez del área de Tesorería de Caja Piura (2020)
Elaboración Propia
Diagrama N°4.4: Subproceso - Inversiones del área de Tesorería de Caja Piura (2020)
Elaboración Propia
Diagrama N°4.5: Subproceso - Pago de adeudados del área de Tesorería de Caja Piura (2020)
Elaboración Propia
Diagrama N°4.6: Subproceso - Administración de bóveda externa del área de Tesorería de Caja Piura (2020)
Elaboración Propia
Diagrama N°4.7: Subproceso – Gestión de Tipo de Cambio del área de Tesorería de Caja Piura (2020)
Elaboración Propia
Actualmente el equipo de trabajo del área de Tesorería está conformado por un jefe de área y cuatro asistentes.
Diagrama N°4.8: Organigrama del Área de Tesorería de Caja Piura (2020)
Todos los integrantes del equipo trabajan con conjunto para lograr las siguientes metas:
- Incrementar el valor económico: a través de las decisiones de inversión y el manejo de excedentes de liquidez, pudiendo estar distribuidos entre depósitos a plazo en bancos, instrumentos de renta fija (bonos del gobierno y bonos corporativos) y renta variable (fondos mutuos y acciones), subastas y overnight en el BCRP.
- Incrementar los ingresos por tipo de cambio preferencial: incentivando las operaciones de compra y venta de moneda extranjera a través de mailling enviados a las agencias, cuyo personal es el que mantiene un trato directo con los clientes de ahorros y créditos.
Diariamente se determinan los rangos de tipo de cambio que son publicados en las agencias y en la pág. web de la institución y se realiza un seguimiento permanente. En caso se presentasen variaciones considerables en el promedio interbancario se procede a realizar los cambios de los rangos e informar a las agencias de los mismos.
GERENTE DE AHORROS Y FINANZAS
JEFE DE TESORERÍA
ASISTENTE DE TESORERIA
Elaboración Propia
- Incrementar el nivel de satisfacción del cliente interno: brindando atención de calidad respondiendo las llamadas de las agencias para aprobación de tipo de cambio especial y atendiendo las solicitudes de efectivo u otro requerimiento que envíen a través del correo electrónico institucional.
4.3 LÍNEAS DE COORDINACIÓN CON ÁREAS ADMINISTRATIVAS
Diariamente el área de Tesorería realiza coordinaciones con otras áreas administrativas, principalmente con Operaciones, Contabilidad y Logística para poder llevar a cabo sus funciones. Envía y solicita información dependiendo el flujo que coordinación que tenga con cada área.
Control Operativo
Pertenece al área de Operaciones y es encargada del registro en el sistema de todas las operaciones instruidas por Tesorería (transferencias interbancarias, emisión de cheques, pagos a proveedores, pagos de adeudados, operaciones de moneda extranjera) por lo que al final del día se le transfiere toda la información necesaria (comprobantes y documentos fuente) para que realice el registro correspondiente. Estos registros deben realizarse en forma diaria de lo contrario afecta la conciliación bancaria porque no habría un calce contable entre los cargos y abonos en las cuentas que mantenemos en los bancos y en el BCRP con los saldos que se visualizan en el sistema de Caja Piura.
Contabilidad
Indica los datos contables necesarios para que Control Operativo realice los registros correspondientes en el sistema de las transacciones por transferencias interbancarias, emisión de cheques, pagos a proveedores, pagos de adeudados, operaciones de moneda extranjera, etc. Asimismo, provee de información a Tesorería para la elaboración de reportes y anexos (Ej.: Reporte N°12-I Control de Instrumentos representativos de capital, Reporte N°12-II
Control de deuda subordinada y el Anexo N°14 Obligaciones con el exterior) que deben enviarse a los entes de control (Banco Central de Reserva del Perú y Superintendencia de Banca y Seguros).
Logística
Solicita a Tesorería proceder a través de transferencias o emisión de cheques para realizar los pagos a proveedores. Además, proporciona información a Tesorería para la elaboración del Reporte N°5 de Cotización de oferta y demanda en moneda extranjera que se envía a la SBS.
4.4 CLIENTES INTERNOS
• Agencias y Oficinas especiales con manejo de efectivo
Todas las Agencias y Oficinas especiales de Caja Piura envían a Tesorería sus requerimientos de remesas de dinero, cheques y giros de acuerdo a lo que soliciten los clientes. Las solicitudes de remesas deben atenderse a través de bancos o de la bóveda externa, dependiendo la disponibilidad del efectivo.
Además de estos requerimientos, las agencias y oficinas especiales solicitan tipo de cambio preferencial para sus clientes por operaciones de créditos y/o ahorros; estas solicitudes son evaluadas y aprobadas por el jefe o asistente de tesorería.
• Canales Electrónicos
El área de Canales Electrónicos envía diariamente el reporte de las operaciones de dinero electrónico (BIM), en base al cual se realizan transferencias y se valida la recepción de fondos dependiendo lo que indique el reporte.
Además, solicitan efectivo para el abastecimiento de cajeros automáticos en todo el territorio nacional, los mismos que se abastecen de acuerdo con la disponibilidad de los bancos y de la bóveda externa.
4.5 ALIADOS ESTRATÉGICOS
• Bancos Comerciales
Todas las solicitudes de efectivo que el área de tesorería recibe, se tramitan y gestionan principalmente a través de los bancos comerciales, por lo que es de vital importancia mantener buenas relaciones con éstos. Además, se cotiza con cada banco las tasas de interés que están dispuestos a pagar por depósitos a plazo aperturados en sus representadas.
• Empresas de Transporte de valores
Para el traslado de efectivo se utilizan los servicios de las transportadoras de valores (Prosegur o Hermes). La elección de la empresa de caudales depende de la zona geográfica ya que en determinadas regiones ambas empresas no tienen igual presencia. Las agencias y oficinas especiales de Caja Piura solicitan los servicios de caudales cuando requieren enviar excedentes a los bancos y también cuando reciben efectivo de acuerdo a los requerimientos que hayan enviado al área de Tesorería.
CAPÍTULO V: DESCRIPCIÓN DE LA EXPERIENCIAL LABORAL
5.1 ANTECEDENTES DE LA EXPERIENCIA
La experiencia laboral en el área de Tesorería inicia cuando se da el ascenso del puesto de Asesor de Servicios Financieros a Asistente de Tesorería en el mes de agosto del año 2017.
Requisitos del puesto
▪ Poseer idoneidad moral relacionada con la inexistencia de antecedentes negativos de gestión o de haber sido sancionado administrativa o penalmente, así como con la ausencia de incumplimientos de pagos de naturaleza comercial, financiera y tributaria o con la inexistencia de otros actos que implican deshonestidad.
▪ Tener estudios profesionales universitarios concluidos que demuestren los conocimientos en materias de contabilidad, control, economía, banca, finanzas o materias afines.
▪ Competencias genéricas: compromiso con el impacto del negocio, enfoque al cliente interno y externo, orientación al logro de resultados, trabajo en equipo, iniciativa y proactividad.
Cabe indicar que para tomar cualquier decisión se consulta previamente con el Jefe del área de Tesorería y en caso se requiera, con el Gerente del Ahorros y Finanzas.
Además, es importante indicar que el área maneja información sumamente sensible por lo que la ética profesional es de vital importancia para el desarrollo de todas las funciones a cargo.
5.2 FUNCIONES DESEMPEÑADAS
Como Asistente de Tesorería se ha cumplido con diversas funciones detalladas a continuación:
- Realizar las coordinaciones con los bancos y las empresas de transporte de valores para abastecer de efectivo a todas las agencias u oficinas especiales, y mantener así su operatividad y evitar reclamos por parte de los clientes.
- Actualizar diariamente los saldos de bancos e informar al área de riesgos las modificaciones de inversiones para poder tener un mejor control que ayude a la toma de decisiones.
- Realizar la gestión del tipo de cambio, efectuando capacitaciones que incentiven al personal de las agencias a promocionar el servicio de tipo de cambio preferencial con los clientes. Además de aprobar las solicitudes enviadas por las agencias, a fin de concretar las operaciones. En este sentido es necesario la capacidad crítica del asistente para negociar un tipo de cambio conveniente para retener al cliente y la vez lograr ingresos a favor de la empresa. Según el importe se realizan cálculos matemáticos y estimaciones de las posibles ganancias.
- Llevar el control del saldo de las bóvedas de las agencias y oficinas especiales con manejo de efectivo. En caso se requiera abastecer las bóvedas se gestiona con los bancos las compensaciones de efectivo.
- Enviar las presuntas falsificaciones al ente regulador correspondiente, al Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) o a la Oficina Central de Lucha contra la Falsificación de Numerario (OCN), teniendo en cuenta los lineamientos y los plazos establecidos.
Además, se coordina con las agencias la devolución de dinero a los clientes, cuando el ente regulador haya determinado que se trata de un billete auténtico. Además, comunicar al BCRP o a la OCN la devolución con el sustento correspondiente.
- Realizar arqueos inopinados a la bóveda externa, verificando la autenticidad, calidad y cantidad de los billetes y monedas.
- Enviar las instrucciones para abastecer los ATM´s externos según lo solicitado por el personal de Canales Electrónicos y realizar las habilitaciones en el sistema. Para realizar esta función el asistente decide la forma de abastecimiento (por bancos o por bóveda externa); en caso de realice a través de la bóveda externa se coordina directamente con la empresa de caudales y se cuadran diariamente los saldos cotejando que los cargos se realicen correctamente.
- Tramitar las operaciones vía Sistema de Liquidación bruto en Tiempo Real (LBTR) y cuadrarlas al final del día, con el objetivo de evitar descuadre con el encaje.
- Realizar el pago de adeudados y verificar su posterior registro en el sistema. En este caso el asistente verifica el importe a cancelar y realiza la conversión a moneda extranjera en el caso de que se trate de un pago al exterior. Asimismo, corrobora los datos con el área de Contabilidad y posteriormente envía la instrucción al banco correspondiente.
- Calcular los importes para entrar en las subastas de DP10 y overnight en soles y dólares en el BCRP. Para este cálculo el asistente determina el importe que debe quedar en la cuenta para cumplir con las disposiciones de encaje, de lo contrario habría riesgo de ser sancionado por el BCRP11.
- Tramitar con los bancos los requerimientos de cheques a solicitud de clientes u otras áreas administrativas.
- Verificar los saldos de bancos diariamente y solicitar transferencias en caso se requieran.
Para realizar esta función el asistente debe evaluar los límites de efectivo que pueden mantenerse en las cuentas bancarias según la Ley de Bancos 26702. Es necesario que las transferencias se ejecuten en forma correcta y oportuna, ya que todas las cuentas deben
10 DP: depósitos a plazo.
11 Circular N°0010-2020-BCRP
estar con liquidez suficiente para atender los cargos por remesas, cheques, pagos a proveedores, pago de impuestos, pago de adeudados, etc.
- Emitir el Flujo de Caja, para la toma de decisiones en el área.
- Realizar capacitaciones para el personal de operaciones (asesores y supervisores de servicios financieros) referente al Reglamento de canje de billetes y monedas (Circular 016-2018-BCRP / 0007-2019-BCRP) y operaciones con el área de Tesorería.
- Elaborar reportes y/o anexos para enviar a los entes reguladores y al área de riesgos, dentro de los plazos establecidos con el fin de cumplir con las disposiciones y evitar posibles sanciones:
Reporte de “Existencias en Bóvedas Propias” enviado al Banco Central de Reserva del Perú. En este reporte se especifica el saldo de efectivo en moneda nacional al cierre de mes en las agencias y oficinas especiales, estos saldos se detallan por denominación y por departamento. Este reporte es subido a través del SIB-FTP12 en un archivo Excel según el formato establecido por el BCRP.
Reporte de Remuneración al Encaje en moneda nacional y moneda extranjera. Se elabora con los datos del último día del mes de la TOSE (Total de Obligaciones Sujetas a Encaje) en moneda nacional y en moneda extranjera, el encaje legal y los fondos dejados en cuenta corriente en el BCRP. Este reporte se envía dentro de los primeros doce días del mes al área de Riesgos, ya que requieren los datos para elaborar otros reportes y anexos.
Los fondos de encaje, que cubren los requerimientos de encaje, pueden estar constituidos ya sea como efectivo en la caja de los bancos o como depósitos en el Banco Central. El
12 Sistema de comunicación electrónica del BCRP.
Banco Central remunera los fondos de encaje exigidos por encima del mínimo legal, por lo que en la actualidad sólo tiene remuneración el encaje en moneda extranjera, por el cual el Banco Central paga la tasa compensatoria de acuerdo al programa monetario.
Reporte N°5 de Cotización de oferta y demanda en moneda extranjera. Este reporte indica el monto negociado en moneda extranjera y para su elaboración el asistente de tesorería solicita el total de operaciones de compra y venta de moneda extranjera, así como los devengos y los asientos por las provisiones en dólares por gastos en bienes y servicios. Los resultados finales se ingresan por digitación en el Sub-módulo de Captura y Validación Externa de la SBS (SUCAVE)13.
5.2.1 Otras funciones
- Cumplir las normas establecidas en el manual de prevención y gestión de riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, en el ámbito de su competencia.
- Identificar los eventos reales o potenciales que representen alguna posibilidad de pérdida financiera o de reputación y reportarlos al área correspondiente.
- Gestionar adecuadamente los riesgos operacionales aplicando las políticas y procedimientos establecidos.
- Respetar los lineamientos generales de la gestión de continuidad del negocio.
- Cumplir con las normas de seguridad y salud en el trabajo.
- Mantener control sobre los indicadores de gestión sobre el área para el cumplimiento de objetivos.
13 Es un aplicativo que permite a los supervisados ingresar la información requerida por la institución, enviarla y recibir reportes de validación, entre otros, de manera segura.
5.3 FUNCIONES FINANCIERAS
Diagrama N°5.1: Funciones financieras del área de Tesorería de Caja Piura (2020)
Dentro del área de Tesorería, desempeñamos funciones financieras referidas a la administración y control de los recursos financieros que utiliza la empresa. Detallo a continuación algunas de las tareas que se desempeñan referidas a dichas funciones:
• Mantener el control de efectivo de todas agencias y oficinas especiales, haciendo un seguimiento diario de la cantidad de efectivo (circulante y deteriorado) que se mantiene en bóvedas. Cuando existe déficit de efectivo en alguna agencia u oficina, se procede a coordinar con los bancos de la zona para que a través de cargos en las cuentas que tenemos con ellos envíen dinero según las instrucciones que indiquemos. En caso hubiera excedentes de efectivo se procede a instruir a las agencias para que los deriven a las bóvedas externas de los bancos comerciales donde tengamos cuentas con la finalidad de incrementar nuestros fondos disponibles.
• Elaborar el plan de gestión de tipo de cambio con la finalidad de aumentar los ingresos de la empresa a través del incremento de las operaciones de compra y venta de moneda Planificación financiera Estudia las necesidades futuras de
capital Obtención de recursos
financieros
Control de equilibrio financiero
Propuestas de Inversión
Elabora propuestas de inversión y las propone al área de riesgos para su opinión técnica
Estudia la conveniencia del nivel de endeudamiento
Analiza las diversas alternativas para obtener más ingresos y promueve la más factible
Elaboración Propia
