INFORME DE AUDITORIA
* * * * * * *
GESTION AMBIENTAL - VIVEROS Y REPOBLACIONES DE NAVARRA, S.A.
Cuentas Anuales e Informe de Gestión correspondientes al ejercicio terminado el
31 de diciembre de 2006
E!J ERNST & YOUNG
~ ERNST & YOUNG
• Avda. Pío XII, 22 31008 Pamplona• Teléfono: 948 175 S1O Fax: 948 178085 www.ey.com/es
INFORME DE AUDITORIA DE CUENTAS ANUALES
Al Accionista de
Gestión Ambiental - Viveros y Repoblaciones de Navarra, S.A.
Hemos auditado las cuentas anuales de Gestión Ambiental - Viveros y Repoblaciones de Navarra, S.A., que comprenden el balance de situación al31 de diciembre de 2006, la cuenta de pérdidas y ganancias y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, cuya formulación es responsabilidad de los administradores de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, que requieren el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de su presentación, de los principios
contables aplicados y de las estimaciones realizadas.
De acuerdo con la legislación mercantil, los administradores presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias y del cuadro de financiación, además de las cifras del ejercicio 2006, las correspondientes al ejercicio anterior. Nuestra opinión se refiere exclusivamente a las cuentas anuales del ejercicio 2006. Con fecha 30 de marzo de 2006 emitimos nuestro informe de auditoría acerca de las cuentas anuales del ejercicio 2005 en el que expresamos una opinión favorable.
La Sociedad, que es propiedad de la Administración de la Comunidad Foral de Navarra, obtiene la práctica totalidad de sus ingresos de distintos departamentos del mencionado Ente, a precios acordados entre ambos.
En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2006 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Gestión Ambiental - Viveros y Repoblaciones de Navarra, S.A. al 31 de diciembre de 2006 y de los resultados de sus operaciones y de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio anual terminado en dicha fecha y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados que guardan uniformidad con los aplicados en el ejercicio anterior.
• Ernst & Young, S.L.
Domicilio Social: Plazd Pablo Kuíz l-'icasso,1 28020 Madrid.
Inscrita ell el RE'gistro Mercantil de Madrid al Tomo 12749, Lihro O, Folio 21.1, SecciÓn 8'" Hoja M-23I23, InscripciÓnllb. CI.F. B-78970506
§!l ERNST & YOUNG
- 2 -
El informe de gestión adjunto del ejercIcIO 2006 contiene las explicaciones que los administradores consideran oportunas sobre la situación de Gestión Ambiental - Viveros y Repoblaciones de Navarra, S.A., la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2006. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la Sociedad.
28 de marzo de 2007
INSTITUTO DE CENSORESjC~\DOS DE CUENTAS DE ESPANA
Miembroejerciente ERNST & YOUNG, S.L.
Ano 2007 N° 16/07/00134 COPIA GRATUITA
Este inforrneestá sujelOa la tasa aplicable estaolecida en la Ley 44!2002 de 22 Jenovierrbre
ERNST & YOUNG
(Inscrita en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas con el N° 50530)
Javier E curra Zubeldía
€
EUROS DATOS GENERALES DE IDENTIFICACiÓNIDENTIFICACiÓN DE LA EMPRESA
NIF: A31112501
Denorrínación Social: ,GESTIONI AMBIEN. VIVEROS Y REPOBl.__ ._ •• DE NAVARRA, S.A. _
Domidlio Social:
Municipio:
PADRE ADOAIN, 219, BAJO
PAMPlONA Provincia:
I I
_..._._N~_V._A__R_RA ~
Actividad Principal I PRODUCe. DE PLANTAS DE VIVEROY RE~()~._FO~~S._T_A_l__ ~
7511 1(1) (F5)
UNIDADES
En caso de no figurar consignadas cifras en alguno de los ejercicios indique la causa:
999024 X'
AÑO 2005
58,00 55,05
AÑO 2006
68,00 47,52
Euros
948382438
AÑO MES OlA
2006 12 31
FUO (2)I
,
810100 NO FIJO (3)! 810110 Teléfcno:810190
AÑO MES OlA
r----¡
j'---. -,-- -,--,1~1_02_9~_;L3.0_0_6_,_0_1_.'_0_1_, 31015
Número de páginas presentadas al depósito: I 810200 51
Fecha de cierre a la que van referidas las cuentas:
Fecha de inicio a la que van referidas las cuentas:
Personal asalariado (afra media del ejercicio) Código CNAE: 810010
Código Postal:
PRESENTACiÓN DE CUENTAS PERSONAL
ACTIVIDAD
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Marque con una X la unida:! en la que ha elaborado todos
los documentos que integran sus cuentas anuales Miles de Euros 999025
(1) Según las clases (cuatro dígtos) de la Oasificación Nacional de Actividades Económicas, apobadas por Real Decreto 1560/1992, de 18 de diciembre (BOE DE 22.12.1992).
(2) Para calcular el número medio de personal fijo tenga en cuenta los siguientes criterios:
a) Si en el año no ha habido importcntes rrovimientos de plcntilla, indique aquí la semisuna de los fijos al principio yal fin de ejerc.
b) Si ha habido movimientos, calcule la suma de la plantilla en cada uno de los meses del ala ydivldala por doce.
c) Si hubo regulación tempcral de empleo o de jornada, el personal afectado por la misma debe induirse como personal fijo, pero sólo en la proporciál que corresponda a la fracción del año o jorna::la del año efectivamente trabajada.
(3) Puede calcular el personal ro fijo medio sumando el total de semanas que han trabajado sus errpleados no fijosydividiendo por 52 s emanas.
_____ ~M ~.~_~ ~_ •• __ . •. _. ~
- 1 -
BALANCE NORMAL B1
€
EUROSNIF A31112501
DENOMINACiÓN SOClI\L
GESTION AMBIEN.
VIVEROS Y REPOBL. DE NAVARRA,
SA
UNIDAD
1 Euros ~
Miles ~,
,.,
ACTIVO EJERCICIO 2006 EJERCICIO 2005
A) ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS ..
B) INMOVILIZADO .
l. Gastos de establecimento.
11. Inmavilizaciones inmateriales
110000 120000 !
C-;;~o-;l
122000
2.796.863,23
I
8.503,08 !
2.910.892,18
12.775,74
, -L.
---~_.-...--- .----
333,55
-36.390,11 2.860.192,58 2.839.036,90 1.826.243,25 634.015,56
60,10 48.832,30
435.832,02 ,
-2.874.935,15 'I
37.923,861' 37.863,76 51.989,51
60,10
r
3.357,00 432.275,32
-43~~~~
2.747.079,29 I
2.839.036,90 , 1.835.568,78
706.337,34 333,55
-3.066.139,05 41.280,86
37.8?3,7
1
124040
124070 124080 122090
123010 123000
123020
123040 123050 123060 123030 122080 122050 122060 122070 122010 122020
122040 122030 ¡
123070 _12~000
L
124010
124050 , . 124060--¡
¡---
124020
- ---
•• I 124030 3. Otras instalaciones, utillaje ymobiliario.
4. Anticipas e inrnCNilizacionesmateriales en curso . 2. Instalaciones técnicas ymaquinaria.
7. Amortizaci018S.
9. Amortizaciones.
5. Otro inmovilizado.
6. Provisiones.
1, Participadones a1empresas del grupo.
1. Terrenos y construcciOO8S .
2. OMitos a empresas del grupo 3. Participaciones en empresas asodédas.
7. Depósitos y fianzas cmstituidos a largo plazo.
a.Prov isiones.
5. Cartera de valores a largo plazo.
6. Otros créditos
4. Oéditos a empresas asociadas.
8. Provisiones.
7. Anticipas.
5. Aplicaciones informáticas
6. Derechos s/bienes en régimen de arrendamiento financiero 2. Concesiones, patentes, licencias, marcas ysimilaes . 3. Fondo de comercio.
4. Derechos de traspaso .
1. Gastos de investlg3ción ydesarrollo.
IV. Inmovilizaciones financieras.
111. lnmovilizadones rrnteriales
9. Administradones Públicas a largo plazo. 124100 V. Acd ones propias
VI. Deudores por operaciones de tráfico a largo ¡lazo
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125000 I
----,·,i,---~
126000
--- ---_._--~_.----~
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- 2 -
€
EUROS BALANCE NORMAL B2DENOMINACiÓN SOClA.L
1 GESTION AMBIEN.
VIVEROS Y REPOBL. DE NAVARRA,
SA
---~---_.- ---
TOTAL GENERAL (A + B + C + Dl ACTIVO
C) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS Dl ACTIVO CIRCULANTE
1
,
1
!
7.012,37 . 350.092,60
1
!
4.942.204,18 I 784.952,48 4.150.239,33
1.200,00 I
,
i
I
1.838.247,841 1.677,90
i
10.057.193,621
I EJERCICIO 2005
I,
2.647,42 1.000,00 10.994,01 -2.647,42 6.300,00 355.348,38
6.300,00 1 I I
2.005.172,32 :
9.621.206,73' 7.146,301,44
EJERCICIO 2006
147000
100CXl~_-.J 2.418.069,96 ,
144080 144000 144070 144000 143070 143000 143040 143050 142070 143000
,
, ,
1145000 ! , 146000
1.200,00
_1_44_01_0....
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! 144020 _ 144030
1_4-_4_-04_-0~~~~~~~~~~~~·---·---·~-~.---¡,
144050
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7.226.238,55
143010 697.489,23 ¡
Ie---'-
1 143020 6.516.755,31,
143030
• I 142020 ¡ .
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142030!, 142040 1----
• • i 142050
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.._---~---~.I142000 25.000,00
130000 140000 . ' 141000
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.. ! 142000 383.495,86 1 362.971,5211
~_42_0_1_0... i
3.147,48' 12.878,92:
A31112501
4. Créditos a empresas asociadas . 5. Personal
6. Administraciones Públicas.
7. Dep::,sitos y fianzas constituidas a00110plazo.
7. Provisiones ....
3. Empresas asociadas, deudores
5. Cartera de valores a00110plazo.
3. Partidpaciones en empresas asodadas.
6. Otros créditos ...
1. Participaciones en empresas del grupo 2. Créditos a empresas del grupo ...
8. Provisiones.
4. Deu::lores varios
2. Empresas del grup::l, deudores.
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios . 7. Provisiones.
3. Prowctos en cursoysemi terminados .
6. Anticipas .
5. Subproductos, resí duosymateriales reQJperooos . 4. Productos terminooos
2. Materias primasyotres aprovisionamientos . 1. Correrci ales
Vil. Ajustes por períodificadón V. Acciones propias a oorto plazo ..
VI. Tesorería
IV. Inversiones financieras temporales . 111. Deudcres.
11. Existencias
1. Accionistas pordesenbolsos exigidos .
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EUROS11
BALANCE NORMAL 83
NIF
A31112501
DENOMINACiÓN SOCl'\L
GESTION AMBIEN.
VIVEROS Y REPOBL. DE NAVARRA, SA
PASIVO EJERCICIO
2006
1 EJERCICIO2005
~~~~--- "~--~---~~----".- !
210000
4.870.354,18 4.595.721,87
-~---~---'
2110001
1.859.531,44 1.859.531,441'
"! 212000
213000
426,65 426,651
~2~14~00~1
2.735.763,78 2.733.557,50 I
I 214010
18.396,33 18.175,70
, 214020 I
--~~~---~---~I
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2.715.381,80
12.717.367,45
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I 5.822,62 7.486,22
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214060;214050 ' 215000 1 . L215010
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I
A) FONDOS PROPIOS. "L Ccpital suscrito IL Prima de emisión
-JI
IIL Reservare
revalorización.",
IV Reservasz
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1. ReselV8 legal ..!E!
:E2. Reservas para acciones pro¡ias ..
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3. Reservas para acciones de la sociedad dominante(5:UJI 4. Reservas estatutarias.
0::1,
...JI 5. ~ferencias por ajuste del capital a euros w',
ffil
6. Otras reservas ..-J,
UJV Resultados de ejerdcios anteriores ..
a..¡
a:!
1. Remanente.zUJ
~I
2. Resultados negativos de ejercicios anteriores.3. Aportaciones de socios para corrpensoción de pérdidas '00.,
UJIo, VL Pérdidas yGanancias (beneficio o pérdida) 01:El VIL Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio.
o,
.~I
VlIl. Acciones propas para reducción de capital.13 B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARlOS EJERCICIOS"
~iz: 1. Subvenciones de capital ..
UJ'
~I
2. Diferencias positivas de carrbio=:1' 3. Otres ingresos a distribuir en varios ejercicios.
001
«1
4. Ingresos fiscales a distrituiren varios ejercicios.0::1«¡
~I
IC) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS.
t!
1. Provisiones para pensiones yobligaciones similares«'
O 2. Provisiones para impuestos
z
3. Otras provisiones.
4. Fondo de reversión.
D) ACRlEEDORES A LARGO PLAZO.
L Emisiones de obligaciones yotros valores negociables 1. Obligaciones no convertilles .
2. Obligaciones convertibles ..
3. Otras deudas representadas en valores negociables
- 4 -
BALANCE NORMAL B4
€
EUROS¡
NIF A31112501 DENOMINACIÓNSOCIAL
GESTION AMBIEN.
VIVEROS Y REPOBL. DE NAVARRA, S.A.
I
1 I
I, ,
PASIVO D)
. ~-=J:'RCICI02006~ERCICIO
--- I
AClREEDORESA LARGOPLAZO(Continuadón) ¡
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2005
11. Deu:las con entidades de crédito 242000
----_._ ..---~---
244000 244010 244020
" 244030 2440E/J
5.363.969,53
242010 242020
245000 245010 I
251000 '1_251010 , 251020'
.1 251030
I
251040 I -.
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_245030246000
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. I! 243000
I ,
. i 243010 !
-,--.----¡'--- 243020 !
1. Obligaciones no cowertilles 3. De otras empresas 2. De empresas asociadas.
1. De empresas del grupo.
3. Otras deudas representadas en valores negodooles . 2. Otras deudas
2. Deudas con errpresas asociadas ..
2. Obligaciones convertibles ..
3. Fianzas ydepósitos recibidos a largo plazo.
4. Administraciones Públicas a largo plazo 1. Deudas representa::las por efectos a pagar.
2. Acreedaes por arrendamiento financiero alargo plazo.
1. Deudas con errpresas del grupo ..
1. Deudas a largo plazo con entidades de crédito.
4. Intereses de obligaciones yotros valores.
11. DeLdas con entidades de crédito
ACREEDORESA CORTOPLAZO
1. Emisiones de obligaciones yotros valores negociables.
VI. Acreedores por operadones de tráfico a largo plazo V. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos.
IV. Otros acreedcres.
111. Det.das con empresas del grupoyasociadas .
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252030 I 253000 ¡
253010 253020 1. PréstalTOs y otras deLdas.
2. Deudas por intereses .
3. Acreedcres por arrenrnmiento financiero a corto plazo.
111. DeLdas con empresas del grupoyasociadas a ccrto plazo.
1. Deudas con errpresas del grupo ..
2. Deudas con errpresas asociadas.
252010
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252020
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192,041,83
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192,041,831 115,784,94 ¡
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- 5 -
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IDENOMINACiÓN SOCIAL
, GESTION AMBIEN.
VIVEROS Y REPOBL. DE NAVARRA, S.A.
€
EUROS! NIF A31112501
BALANCE NORMAL 85
PASIVO
El ACREEOORES A CORTO PLAZO (Continuación) IV. Acreedores comerciales ..
1. Anticipas rec:ibidos por pedidos ...
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2. Deudas por compras o prestaciones de servicios.
3. Deudas representa:las por efectos a pagar ..
V. Otras deudas no comerciales 1. Administraciones Públicas.
2. Deudas representcdas por efectos a pagar.
3. Otras deudas ..
4. Remuneraciones pendientes de pago ..
5. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo.
VI. Provisiones para operaciones de tráfico ..
VII. Ajustes por periodificaciÓl .
F) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO ..
TOTAL GENERAL (A + B + C + D + E + F) .
- 6 -
€
EUROSI
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS NORMAL
P1
NIF A31112501 DENOMINACiÓNSOCIAL
GESTION AMBIEN.
VIVEROS Y REPOBL. DE NAVARRA, SA
UNIDAD
Euros 19992141X i Miles ~992151 !
DEBE EJERCICIO2006 EJERCICIO2005
A) GASTOS(A1 a A.16) . 300000 13.617.112,67 10.124.303,83
A.1. Reducción de existencias de productos terninados
8) Variación de provisim8s ypérdidas de créditos ineo- AA. Dotadones para amortizaciones de inmovilizado.
d) Pérdidas de inversiones financieras.
5.598.312,71 40.339,52 5.598.312,71 3010001
302000 8.788.465,40 !
302010
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307000;
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303000, 3.988.592,87 3.723.530,02
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303020 916.561,741 828.978,00'1' 304000 252.568,73 ! 261.358,68
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2.647,42' 231,82 I1
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2.647,42' 15.156,59 -14.924,77 , 499.999,51 485.860,00 14.139,51
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564.630,79 306020. 2.459,71 ... 1 3060301
I-~~-'
. . . '._306040.~1~~~~~_.~~~~~~~~
brables . consumibles.
a) Por deudas con em¡:resas del grupo.
b) Por deudas con em¡:resas asociadas e) Por deudas con terceros y gastos asimilacbs e) Otros g3stos de gestión corriente.
d) Dotación al fondo de reversión . a) Servicios exteriores.
e) Variación de otras provisiones
re
tráfico ..b) Tributos.
a) Variación de provisiones de existendas .
b) Cargas sociales .
a) Consumo de rrercaderías
b) Consumo de rraterias primas yotras materias
A.7. Gastos financieros ygastos asimilados ..
BENEFICIOSDEEXPLOTACiÓN
A.5. Otros gastos de explotación ..
A.S. Variación de las provisiones de tráfico ..
e) Otros gastos externcs A.3. Gastos de personal .
a) Sueldos, salarios y asimilados ...
A.2. Aprovisíonamientos . yen curso de fabricación .
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A.a. Variación de las provisiones de inversiones financieras 308000
A.9. Diferencias negativas de camba ..
A.II. RESULTADOSFINANCIEROSPQSITrVOS (B.5+ B.6+ B.7+ B.8· A7· A8· A.9)
309000
302900 78.983,04 46.749,47 I.
- 7 -
€
EUROSCUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS NORMAL
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DENOMINACiÓN SOCIAL
GESTION AMBIEN.
VIVEROS Y REPOBL. DE NAVARRA, S.A.
A31112501
DEBE
A.111. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS
---~---.,_._--- ---- ---
EJERCICIO 2006 ' EJERCICIO 2005
I NIF
(A.I + A.l1 - B.I - B.1I).. 303900 269.297,25
A.10. Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial,
A.VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)(AV-A.15-A.16) 306900 312000
1;13000
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314000 !
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a::' a.material ycartera de control
A.11. Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, mate- rial y cartera de control
A.12 Pérdidas por operadones con acciones yobligadores
propias .
A.13. Gastos extraordinarios
A.14. Gastos y pérdidas de otros ejerdcios .
AIV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS (B.9+B.10+B.11+B.12+B.13-A.10-A11-A.12-A13-A.14) ..
AV BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS (A.l1l+A.IV-B.III-B.IV).
A.15 Impuesto sobre Sodeda::les . A.16. Otros impuestos.
, 310000
311000
304900 305900
r1 31!'/J00
I I
, 316000
2.524,24
5.342,27 274.639,52 7,21
274.632,31
531,51
8.848,57 2.206,34 0,061 2.206,28 I
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DENOMINACI6N SOCl'\L
GESTION AMBIEN.
VIVEROS Y REPOBL. DE NAVARRA, S.A.
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..._---~~----_.HABER EJERCICIO 2006 EJERCICIO 2005
B) INGRESOS (8.1 aB.13) ..
8.1 Im¡:orteneto de la ofra de negocios.
a) Ventas ...
b) Prestaciones de servidos
400000 I 13.891.744,98 I
401000 11.980.722,07
-.--
401010 11.940.666,51
401020 40.055,56
10.126.510,11 9.114.256,78 9.069.971,30 44.285,48
8.3. Trabajos efectuados por la empresa para el inmovilizado 403000 rurSQ de fabricación.
B.1. PÉRDIDAS DE EXPLOTACl6N
4.827,62 41.921,85
41.921,85 4.827,62 888.838,64
67.285,14 :
53.391,70 I
,
956.123,78
71.594,58 7.388,46 71.594,58 1 1.803.701,28 1
1592,80 I 1.713.092,48
90.016,00 I 5.255,78
--- ~---- -.---
402000
406030 407000 407010 406000 1406010
! 406020 401900 : 405000 : 405010 , 405020 405030
407020
i
407030 7.388,46,:::::: ~__ ~.__ L==========:
401030
, 404020 404030 I 404000 1404010
Diferencias positivas de cantlio e) Otros intereses ..
d) Beneficios en inversiones financieras.
b} De empresas asociadas.
del activo inmovilizacb
a) De empresas del grupo ...
e) De empresas fuera del grupo a} De empresas rel grupo b) De empresas asodadas ...
a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente b) Subvenciones ..
e) Exceso de provisiones de riesgos ygastos
b) En empresas asociadas.
Otros ingresos de explotación
B.8.
B.7. Otros intereses e ingresos asimilados e) En errpresas fuera del grupo
B.6. Ingresos de otros valores negodables yde créditos 8.5 Ingresos de participaciones en capital .
a) En empresas del grupo
(A.1 + A2 + A.3 +AA + A5 +A6 - B.1 - B.2 - B.3 - BA) ..
e) Devduciones y"rappels" sobre ventas
8.2. Aumento de existencias de productos terminados yen
BA.
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B.II. RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS
(A.7 + A8 + A.9 - B.5 - B.6 - B.7 - B.8) . 402900
- 9 -
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GESTION AMBIEN.
VIVEROS Y REPOBL. DE NAVARRA, SA
HABER
B.III. PÉRDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS
(B.I + B.II - A.I - A.II). 403900
EJERCICIO 2006 EJERCICIO 2005
6.642,23
(A.10+A.11+A.12+A.13+A.14-B.9-8.10-B.11-B.12-B.13) ..
BY PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS (B.III + B.IV - A.III - A.IV)
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B.vl. RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS) (B.v+A.15+A.16) 8.10. Beneficios por operaciones con acciones y obligacionesi
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B.9. Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material ycartera de contrd .
propias.
8.11. Subvenci01es de capital transferidas al resultado del ejercicio
8.12. Ing-esos extraordinarios .
B.n. Ingesos y beneficies de otros ejercidos B.IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
, 409000
410000
411000 . 412000 , 413000
r---
1404900 405900 406900
1.663,60 18.746,80
1.663,60 7.716,48
- 10 -
~
~ GESTION AMBIENTAL
~ VIVEROS Y REPOBLACIONES DE NAVARRA, S.A.
MEMORIA
NOTA 1 - ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
11
La Sociedad se denominación Viveros y
constituyó el 2 de abril Repoblaciones de Navarra, S.A.
de 1. 982 con la
señalización y mejora de (Reservas, Enclaves, Areas
Parques Naturales, Paisaj es Areas de Protección de la Durante 1.996, pasó a denominarse "Gestión Ambiental-Viveros y Repoblaciones de Navarra, S.A.H, de acuerdo a la adscripción de la misma al Departamento de Medio Ambiente, Ordenación del Territorio y Vivienda.
A partir del 1 de Octubre de 2002 la Sociedad se trasladó al nuevo domicilio social situado en la Calle Padre Adoain, N° 219 Bajo de Pamplona y en el artículo 4° de sus Estatutos Sociales se señala que la Sociedad tendrá por objeto el desarrollo de las siguientes actividades:
a) La redacción de proyectos y trabajos, así como su ejecución, relacionados con la protección, preservación, mejora y mantenimiento de la naturaleza.
b) La conservaclon, mantenimiento, espacios naturales o zonas protegidas Naturales Recreativas, Monumentos Naturales, Protegidos, Zonas de Especial Conservación, Fauna Silvestre, etc.).
c) El mantenimiento, conservación y mejora de caminos públicos, cañadas e itinerarios de interés.
d) La creaclon, dotación y mantenimiento de infraestructura s básicas en Navarra relacionadas con el medio natural.
e) La investigación y el desarrollo tecnológico, así como la formación y divulgación, en materia medioambiental y de conservación de la naturaleza.
f} La realización de trabajos, proyectos con la planificación, protección, desarrollo y forestal de Navarra.
y estudios relacionados gestión del patrimonio
g) La producción en vivero, compra, venta y enajenación de semillas y plantas.
h) La gestión, mantenimiento y jardinería de espacios verdes, zonas verdes, zonas de esparcimiento, áreas de descanso, áreas recreativas y análogas, tanto urbanas como periurbanas o situadas en el medio rural.
~
~ GESTION AMBIENTAL
~ VIVEROS Y REPOBLACIONES DE NAVARRA, S.A.
NOTA 2.- BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES
a) Imagen fiel y principios contables
Hoja N°, 13
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de Gestión Ambiental-Viveros y Repoblaciones de Navarra, S.A., habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad.
Se han aplicado los principios contables de obligado cumplimiento.
NOTA 3.- DISTRIBUCION DE RESULTADOS
El Consejo de Administración propondrá Accionistas la aprobación de la distribución de a continuación:
Base de reparto
. Pérdidas y Ganancias, neto de impuestos Distribución
A Reserva Legal A Reserva Voluntaria
NOTA 4.- NORMAS DE VALORACION
a la Junta General de resultados que se indica
Euros
274.632,31
27.463,23 247.169,08 274.632,31
Los criterios contables aplicados en relación con las diferentes partidas son los siguientes:
a) Inmovilizado inmaterial Patentes y marcas:
adquisición y se amortizan la fecha de adquisición.
se encuentran valoradas a su precio de dentro del plazo de diez años contados desde
Aplicaciones informáticas: se encuentran valoradas a su coste de adquisición y se amortizan dentro del plazo de cuatro años contados desde la fecha de adquisición de las distintas aplicaciones.
~
~ GESTION AMBIENTAL
~ VIVEROS Y REPOBLACIONES DE NAVARRA, S.A.
b) Inmovilizado material
HOJa N°, 14
Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se encuentran valorados a su precio de adquisición, no incluyendo gastos financieros.
Los costes de ampliación, un aumento de la productividad, de la vida útil de los bienes correspondientes bienes.
modernización o mejoras que representan capacidad o eficiencia, o un alargamiento se capitalizan como mayor coste de los
Los gastos de conservación, reparación y mantenimiento se cargan a la cuenta de explotación del ejercicio en el que se incurren.
La dotación anual a la amortización se lineal, en función de la vida útil estimada de aplicándose los siguientes porcentajes anuales:
calcula por el los diferentes
método bienes,
Construcciones .
Maquinaria .
Instalaciones de Viveros .
Utiles y Herramientas .
Mobiliario y Equipo .
Equipos Procesos Informáticos . Elementos de transporte .
c) Inmovilizado Financiero
% anual Amortización
4 15 10 30 15 25 20
Los financieras suscripción
valores mobiliarios comprendidos en se encuentran valorados por su precio de o compra de los mismos.
inmovilizaciones adquisición a la
d) Existencias
Los bienes comprendidos en las existencias se valoran al precio de adquisición o coste de producción. Cuando el valor de mercado es inferior al precio de adquisición o coste de producción, se procede a efectuar la correspondiente corrección valorativa. Se considera como valor de mercado el siguiente:
*
Para las materias primas, su precio de reposición o el valor neto de realización si fuese inferior.*
Para los productos terminados, su valor de realización.*
Para los productos en curso y semi terminados , el valor de reali- zación de los productos terminados correspondientes, deducidos la totalidad de costes de fabricación pendientes de incurrir.GESTION AMBIENTAL VIVEROS Y REPOBLACIONES DE NAVARRA, S.A.
e) Impuesto sobre Sociedades
El gasto por Impuesto sobre Sociedades del ejercicio se calcula en función del resultado del ejercicio, considerándose las diferencias existentes entre el resultado contable y el resultado fiscal (base imponible del impuesto) y distinguiendo en éstas su carácter de permanentes o temporales a efectos de determinar el Impuesto sobre Sociedades devengado en el ejercicio.
f) Inqresos anticipados
15
Se habilitan partidas de ingresos anticipados, estimación plurianual de proyectos y en virtud de la ingreso de cada uno de ellos.
de acuerdo a la correlación gasto-
El beneficio de cada uno de ellos se reconoce a la finalización del mismo; en caso de proyectos cuya finalización se prevee con un carácter
inmediato se habilita en tal partida la estimación del gasto pendiente.
g) Ingresos y qastos
Los ingresos y gastos se imputan en función de la corriente real de bienes y servicios que representan con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
h) Actuaciones empresariales con incidencia en el Medio Ambiente
La Sociedad, tal y como se desprende de la Nota 1, desarrolla todas sus actividades empresariales con el objetivo de proteger, mantener, preservar y mejorar la naturaleza. Por tanto, todos los gastos e inversiones realizados durante el ejercicio se corresponden con dicha finalidad.
~
~ GESTION AMBIENTAL
~ VIVEROS Y REPOBLACIONES DE NAVARRA, S.A.
NOTA 5.- INMOVILIZACIONES INMATERIALES
HOJa W: 16
La composición de este epígrafe y el movimiento durante el ejer- cicio de las cuentas que lo componen es el siguiente:
Coste
Saldo inicial Entradas Salidas Saldo final
Amortización acumulada
Saldo inicial Dotaciones Bajas
Saldo final
Propiedad Aplicaciones Total Industrial Informáticas
333,55 48.832,30 49.165,85
O 3.157,21 3.157,21
O O O
333,55 51.989,51 52.323,06
333,55 36.056,56 36.390,11
O 7.429,87 7.429,87
O O O
333,55 43.486,43 43.819,98
La cifra de inmovilizado inmaterial totalmente amortizado a 31.12.06 asciende a 21.349,03 €uras.
NOTA 6.- INMOVILIZACIONES MATERIALES
El epígrafe de inmovilizado material comprende las siguientes cuentas:
Coste Amortización Neto Acumulada
Construcciones 2.839.036,90 467.586,16 2.371.450,74
Maquinaria 257.837,33 211. 703,14 46.134,19
Material topográfico 26.701,13 21. 703,13 4.998,00
Instalaciones Viveros 1.551.030,32 1. 481. 328,84 69.701,48 Utiles y Herramientas :230.760,61 212.653,00 18.107,61 Mobiliario y enseres 261.447,52 162.697,30 98.750,22 Equipo proceso información 214.129,21 173.954,10 40.175,11 Elementos de transporte 432.275,32 334.513,38 97.761,94 5.813.218,34 3.066.139,05 2.747.079,29
