Plan de Negocios
Universidad Americana
Seminario Desarrollo de Emprendedores
XX Muestra Empresarial UAM 2015
“Educando nuestros hábitos; generamos sonrisas”
Integrantes:
Gloria Michelle Marín Orozco.
Virginia Fabiola Monge Martínez.
Andrea Alejandra Murillo Delgadillo.
Adriana Stephany Zelaya Cortez.
Licenciatura en Odontología
Docente: Camilo Quiñones García.
Junio 2015
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INDICE
I. RESUMEN EJECUTIVO ... 4
II. NATURALEZA DEL PROYECTO ... 8
2.1 Introducción ... 9
2.2. Nombre de la Empresa ... 12
2.3. Descripción de la Empresa ... 13
2.4. Misión y Visión de la Empresa ... 14
2.5. Objetivos ... 14
2.6. Ventajas y Distingos Competitivos de la Empresa ... 15
III. MERCADO ... 16
3.2. Investigación de Mercado ... 17
3.3. Estudio de Mercado ... 19
3.4. Estudio de la competencia ... 28
3.5. Servicio que ofrece la empresa ... 28
3.6. Distribución del servicio ... 29
3.7. Promoción del servicio ... 29
3.8. Sistema de promoción y publicidad ... 31
IV. PRODUCCIÓN ... 32
4.1. Objetivos ... 33
4.2. Especificación del servicio o producción ... 33
4.3. Descripción del proceso ... 34
4.4. Características y especificaciones de la herramienta a utilizar ... 36
4.6. Proveedores ... 37
4.7. Capacidad de atención ... 38
4.8. Localización óptima ... 38
4.9. Distribución de Oficina ... 39
4.10. Mano de Obra ... 40
4.11. Costo de la mano de obra directa ... 41
4.12. Proceso de Mejora Continua ... 41
V. ORGANIZACIÓN ... 43
5.1. Objetivos ... 44
5.2. Organigrama... 44
5.3. Funciones generales y específicas de la empresa ... 45
5.4. Proceso de contratación ... 46
5.5. Contratación ... 47
5.6. Inducción ... 47
5.7. Tabulador de la empresa ... 48
5.8. Motivación ... 49
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VI. CONTABILIDAD Y FINANZAS ... 50
6.1. Objetivos ... 51
6.2. Proceso Contable ... 51
6.3. Inversión ... 52
6.4. Depreciación ... 53
6.5. Financiamieto del proyecto ... 55
6.6. Estados financieros proforma... 56
VII. ANEXOS ... 59
7.1. Enuesta ... 60
7.2. Tablas complementarías de estudio financiero ... 61
I.
RESUMEN EJECUTIVO
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II. RESUMEN EJECUTIVO
En Nicaragua una de las causas más importante que provoca enfermedades orales en niños es la falta de educación y de centros de servicios odontológicos gratuitos, sumándole a esto la falta de recursos económicos y de interés de padres de familia en las zonas más pobres de la capital. Basándonos en estudios en los cuales se ve que la población en general no le pone atención a su cuidado dental, siendo esta una de las ultimas prioridades básicas en los hogares de la familia nicaragüense, por lo tanto nace la idea de realizar Edudent sobre ruedas.
Nombre seleccionado: Edudent sobre ruedas.
“Edudent” es la unión de dos palabras: “Edu”: Del inglés education (educación), que significa extraer, formar e instruir. La educación se entiende como el medio en el que los hábitos, costumbres y valores de una comunidad son transferidos de generación en generación, “dent” proviene de dental, y es toda la cavidad oral en la cual nos enfocaremos. “sobre ruedas” representa el medio por el cual se brindarán los servicios, ya que será móvil y no en un lugar en específico. Refleja realmente el servicio que se va a ofrecer, servicios dentales móviles.
Edudent sobre ruedas es una empresa de servicios dentales, que pone a disposición de las instituciones educativas, padres de familia y otros sectores educativos, servicios y educación gratuita para el aprendizaje y el mejoramiento de la salud bucal.
La misión de “Edudent sobre ruedas” es ser una asociación sin fines de lucro, creado por cuatro jóvenes emprendedoras de la Universidad Americana con el propósito de prestar servicios dentales a niños de zonas rurales y urbanas, que les permita mejorar sus hábitos y promover una buena higiene dental.
La visión de “Edudent sobre ruedas” es ser el líder en prestación de servicios a la niñez en zonas rurales y urbanas. Para ello requerirá de recursos humanos calificados, competentes y comprometidos con el desarrollo local, además se establecerán vínculos con organizaciones nacionales y extranjeras para la captación de fondos y donaciones. De igual manera se dotará de infraestructura y tecnología apropiada.
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Tal y como lo mostró el estudio de mercado, el 100% de las personas encuestados manifestaron que si están de acuerdo en que se les brinde educación y atención odontológica gratuitamente en los centros escolares, ya que manifestaron que es de gran utilidad brindar educación para prevenir enfermedades orales. En 95 % de las personas encuestadas estarían dispuestas a recibir tratamiento odontológico. Además pudimos realizar un sondeo que asi como los niños necesitan educación dental también los padres necesitan, ya que solo 95% de las personas encuestadas considera importante llevar a sus hijos al dentista.
Se logro también conocer que el 95,22% de las personas encuestadas, considera que es importante que sus hijos aprendan a utilizar tanto el cepillo y la pasta dental como el enjuague bucal y el hilo dental, y a su vez nos permitió darnos cuenta que el 66,67% de los padres encuestados consideran que en las escuelas no le enseñan a sus hijos lo necesario sobre salud dental.
Con el objetivo de tener una idea de la opinión de los padres de familia (responsables de los receptores) se realizó un sondeo en los diferentes centros educativos y otras instituciones, a través del cual se pudo establecer que el 71,43% de los padres de familia estarían dispuestos a permitir que sus hijos reciban una hora a la semana educación sobre la higiene oral y que se le realicen tratamientos odontológicos en sus propios centros educativos.
Adicionalmente este sondeo permitió determinar que solamente el 52,38% de los padres encuestados conoce la manera adecuada de cepillarse y es capaz de enseñárselas a sus hijos.
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Para la implementación de este negocio se ha considerado una inversión inicial de US$ 38,909.00, la cual estará financiada de la siguiente forma: US$25,000.00 por el banco Bancentro a una tasa de interés del 10%, deuda que se cancelará en un periodo de 5 años y US$13,909.00 que conseguiremos como donación.
Al considerar los estados proforma del negocio para el primer año de operación y a partir de ellos se calcularon las principales razones financieras.
Tabla 1.1: Balance General Proyectado año 1
ATIVOS PASIVOS
Circulante 24,781.45 Pasivo a largo plazo
20,905
Activo Fijo 12,217.20 Capital Contable
16,094
TOTAL
ACTIVOS
36,998.65 PASIVO + CAPITAL
36,999
Tabla 1.2: Estado de Resultado Proyectado Año 1
CONCEPTOS/AÑOS AÑO 1
Ingresos 24,000
Costo de Venta 13,816
Utilidad Bruta 10,184
Gastos de Administración 4,299
Gastos de Ventas 1,200
Gastos Financieros 2,500
Total Gastos de Operación 7,999
Utilidad antes de impuestos 2,184
IR 30% -
Resultado después de impuestos
2,184
TIR 19.93%
VAN
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II.
NATURALEZA DEL PROYECTO
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II. NATURALEZA DEL PROYECTO
2.1 Introducción
2.1.1. Proceso para determinar el producto o servicio de la empresa
La metodología implementada para identificar el producto a ofrecer estuvo sustentada en un proceso participativo, en donde los involucrados exteriorizamos ideas las cuales en primera instancia fueron depuradas en función de sus características propias y su capacidad para satisfacer necesidades, este proceso permitió identificar un portafolio de 5 ideas las cuales posteriormente fueron valoradas en función de cuatro criterios:
1. Nivel de innovación 2. Mercado potencial 3. Conocimientos técnicos 4. Requerimiento de capital
Los criterios uno y dos fueron valorados utilizando una escala de 1 a 5, siendo 5 el mayor nivel de innovación o potencial de mercado. Así mismo, los criterios restantes fueron valorados utilizando la misma escala, sin embargo el valor 1 representa el mayor nivel de requerimiento de conocimientos técnicos o de capital de inversión.
A partir de lo anterior se elaboró una matriz comparativa que permitió identificar la idea con mayor potencial empresarial. De igual forma, permite ubicar el sector económico donde se implementará el negocio.
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Tabla No 2.1: Portafolio de Ideas Seleccionadas Producto o Servicio a
Ofrecer
Por siempre 14
Batidos Express
La casa del cupcake
La casa del arreglo chocolatero
Grandes Sonrisas
Características Necesidad que
satisface
Servicio de regalos,
dulcería, pastelería y empaques. Todo para satisfacer siempre a las parejas.
Satisfacer a los
enamorados. No solo un 14 de febrero, sino todos los días.
Servicio de batidos cien por ciento naturales.
Hechos con frutas
frescas y llevados hasta la comodidad de tu
hogar, oficina o
universidad.
Brindar a la población
Nicaragüense que
cuenten con este tipo de servicio innovador.
Servicio de pastelería,
oreciendo una gran
variedad de cupcakes en todos los sabores,
diseños innovando
siempre la creatividad del cliente.
Dar una nueva opción a las personas de crear cupcakes de cualquier idea que ellos tengan,
ofreciendo diversidad
de sabores y diseños.
Arreglos a bases de
puro chocolates en
diversas variedades y sabores.
Proporcionar a las personas arreglos para cualquier ocasión a base de deliciosos chocolates con gran variedad de diseños.
Brindar servicios a la niñez y adolescencia de las zonas rurales y
urbanas nicaragüense
la educación para una buena higiene dental hasta la comodidad del colegio. A largo plazo
unidades dentales
móviles para brindar
servicios dentales
gratis.
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Fuente: Elaboración propia
Ideas Nivel de innovación Mercado Potencial Conocimiento Técnico Requerimiento de capital Total Por siempre 14
2 4 1 4 11
Batidos express
1 3 1 4 9
La casa del cupcake
2 5 3 4 14
La casa del arreglo chocolatero
3 3 2 5 13
Grandes sonrisas
4 5 5 5 19
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo a la tabla anterior “Grandes Sonrisas” se revela como la idea con mayor oportunidad empresarial por los siguientes aspectos:
(i) Actualmente no existe un servicio de este tipo en el mercado nacional, por lo cual la implementación de este servicio seria novedoso.
(ii) Las organizaciones nacionales y otros actores en general están desaprovechando el aumento de enfermedades en la cavidad oral, en este sentido, se ha considerado como una fuente de mejorar la salud bucal y prevenir enfermedades a partir de una buena educación.
(iii) La implementación de esta idea, requiere comparativamente un poco más de conocimientos y capital de inversión, sin embargo, se han considerado éstos elementos como una barrera de entrada transformándose en una fortaleza de corto plazo.
2.1.2. Descripción de la idea
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La empresa solicitará la aprobación de los padres de familia de acceder a que sus hijos reciban atención gratuita en los centros educativos.
Los servicios se darán según la necesidad de cada niño, no tendremos un lugar fijo donde brindaremos los servicios, ya que seremos unidades móviles atendiendo en diversos centros escolares.
Se pondrán rótulos en los diferentes centros educativos de la capital solicitando su patrocinio para poder ayudarnos a comprar materiales, etc. Además que se pedirán hojas de solicitud de permiso a padres para acceder a brindar los servicios a sus hijos que se encuentran en el centro educativo.
2.1.3. Justificación de la Empresa
La creciente necesidad de empresas por aumentar la calidad de vida de las personas tanto en la salud en general como en su salud oral ha generado una mayor creación de clínicas especializadas que brindan diversos servicios (clínicas integrales), generalmente no llegan a los grupos metas en el momento y ocasionan molestias a los pacientes, ya que su efectividad no sea la adecuada.
Lo anterior crea una oportunidad para introducir un servicio que permita a los clientes (padres de familia y niños) una mejor salud oral sin necesidad de visitar una clínica dental. En este contexto, una alternativa que permita a los niños no sentirse incómodos en un lugar no común para ellos, y que los padres no tengan que llevarlos hasta una clínica en un lugar específico, incrementará la posibilidad de concretizar los objetivos y así adicionalmente le permite tener un mayor éxito con tratamientos a los que se le brindara.
2.2. Nombre de la Empresa
Para la selección del nombre de la empresa, se elaboró la siguiente tabla, en base a una lluvia de ideas a través de la cual seleccionaron cinco nombres potenciales, los cuales se valoraron según los criterios expuestos en la tabla 2.3; asimismo cada criterio se evaluó con una puntuación del 1 al 5, siendo 5 la calificación más alta.
Nombre Descriptivo Original Atractivo Claro Significativo Agradable Total
Grandes Sonrisas
2 1 2 2 2 2 11
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Dientes sobre ruedas
3 4 4 4 3 4 22
Edudent sobre ruedas
5 5 5 4 4 5 28
Fuente: Elaboración propia
De la tabla anterior se determinó el nombre Edudent sobre ruedas, que es la unión de dos palabras: Edu: Del inglés education (educación), que significa extraer, formar e instruir. La educación se entiende como el medio en el que los hábitos, costumbres y valores de una comunidad son transferidos de generación en generación, “dent” proviene de dental, y son todo la cavidad oral en la cual nos enfocaremos, y “sobre ruedas” representa el medio por el cual se brindaran los servicios, ya que será móvil y no en un lugar en específico.
Las razones por las cuales se eligió ese nombre son las siguientes:
(i) Refleja realmente el servicio que se va a ofrecer, servicios dentales móviles.
(ii) Es un nombre corto, fácil de recordar y claramente vincula el concepto de educar los hábitos para mejorar la salud dental.
2.3. Descripción de la Empresa
2.3.1. Giro de la Empresa
Edudent sobre ruedas es una empresa de servicios dentales, que pone a disposición de las instituciones educativas y padres de familia de la niñez y otros sectores educativos, servicios y educación gratuita para el aprendizaje y el mejoramiento de la salud bucal.
2.3.2. Ubicación de la empresa
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2.3.3. Tamaño de la empresa
En Nicaragua según el Ministerio de Fomento, Industria y Comercio (MIFIC), el tamaño de las empresas se clasifican en micro, pequeña, mediana y grandes empresas, basados en la cantidad de trabajadores existentes. Para ello se utiliza el siguiente criterio:
• Microempresa: Entre 1 y 5 trabajadores. • Pequeña Empresa: Entre 6 y 20 trabajadores. • Mediana Empresa: Entre 21 y 100 trabajadores. • Gran Empresa: Más de 100 trabajadores.
Edudent sobre ruedas se encuentra en la categoría de pequeña empresa, ya que contará con alrededor de 11 trabajadores distribuidos en las distintas áreas de la empresa.
2.4. Misión y Visión de la Empresa
2.4.1. Misión
Edudent sobre ruedas es una asociación sin fines de lucro, creado por cuatro jóvenes emprendedoras de la Universidad Americana con el propósito de prestar servicios dentales a niños de zonas rurales y urbanas, que les permita mejorar sus hábitos y promover una buena higiene dental.
2.4.2. Visión
Edudent sobre ruedas pretende ser el líder en prestación de servicios a la niñez en zonas rurales y urbanas. Para ello requerirá de recursos humanos calificados, competentes y comprometidos con el desarrollo local, además se establecerá vínculos con organizaciones nacionales y extranjeras para la captación de fondos y donaciones. De igual manera se dotara de infraestructura y tecnología apropiada.
2.5. Objetivos
2.5.1. Objetivo General
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2.5.2. Objetivos Específicos
Corto plazo (un año)
• Dar a conocer a Edudent sobre ruedas como la primera organización en Nicaragua que ofrece este servicio.
• Disminuir el porcentaje de enfermedades bucales en los centros educativos donde brindaremos nuestro servicio.
• Promover el uso de unidades móviles dentales para brindar los servicios que brindaremos.
Mediano Plazo (dos a cinco años)
• Ampliar el mercado incorporando los demás centros educativos de las zonas más pobres de Managua.
Largo Plazo
• Consolidación de edudent sobre ruedas en el mercado de organizaciones que brindan servicios dentales gratuitos a nivel nacional en centros educativos.
• Incorporar nuevos servicios dentales al catalogo.
2.6. Ventajas y Distingos Competitivos de la Empresa
2.6.1. Ventajas Competitivas
• Ausencia de empresas que oferten servicios dentales gratuitos para la niñez de centros escolares de Managua con unidades dentales móviles.
2.6.2. Distingos Competitivos
Alta calidad en la educación: Brindar charlas de educación dental con alto nivel de aprendizaje, utilizando medios para lograr el mayor alcance de atención de los niños.
Evaluaciones periódicas para determinar el éxito de la educación: Se harán citas de control para evaluar el índice de aprendizaje del niño y la práctica de técnicas de higiene.
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III.
MERCADO
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Plan de Negocios
III. MERCADO
3.1. Objetivos de Mercadotecnia
Corto Plazo
Dar a conocer nuestra empresa especializada en servicios y educacion dental gratuita en escuelas publicas a nivel del sector primaria en managua.
Mediano Plazo
Incrementar un sector de educacion superior al logrado en 6 meses, mejorando la higiene bucal de nuestros pacientes nivel primaria.
Largo Plazo
Permanecer en el mercado del servicio educativo odontologico, llegando a mas lugares y mejorando nuestra calidad de servicio gracias a la gran demanda que logremos.
3.2. Investigación de Mercado
El mayor objetivo para cualquier tipo de negocios es vender, y esto se logra mediante una publicidad efectiva. Nuestra empresa es totalmente gratuita, e igual necesitamos pacientes y para tener pacientes es imprescindible tener métodos para llamar su atención e informar a las personas acerca de nuestros productos o servicios.
Edudent sobre ruedas, pretende ofrecer a la niñez un nuevo y mejorado servicio educativo para mejorar su higiene bucal y prolongar la vida de sus organos dentales.
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Previamente a la realización de este análisis, mediante encuestas elaboradas a nuestro segmento de mercado, podemos reflejar la necesidad de la poblacion por nuestros servicios.
3.2.1. Segmento de Mercado
Nuestro mercado abarca todos las escuelas públicas en la ciudad de Managua a nivel de educación primaria, ya que es un servicio educativo odontológico gratuito y la mayor parte de estos niños carecen de una buena higiene bucal.
Dentro de los criterios de segmentación, hay que detallar que estamos dirigidos a la niñez de la ciudad de Managua.
Características del Segmento de Mercado:
• Comunidad de niños no informados acerca de la salud bucal.
• Consumidores de dulces y alimentos que dañan sus órganos dentales.
• Niños de escasos recursos.
3.2.2. Consumo aparente y Demanda Potencial
Tamaño del mercado: 3050 escuelas en la ciudad de Managua.
Tabla 3.1: Consumo y Demanda.
Consumidores potenciales
Corto plazo 520 escuelas
Mediano plazo 1250 escuelas
Largo plazo 1280 escuelas
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3.3. Estudio de Mercado
3.3.1. Objetivo del estudio de mercado
Nuestro mayor interés es dar el mejor servicio educativo a la niñez nivel primaria para mejorar sus hábitos bucales y su higiene y de esta manera abrir una brecha hacia la implementación de los mejores productos que nos ofrece la casa comercial Colgate. Es de gran importancia la aceptación de nuestro servicio por parte de los padres de familias y niños que deseen tener conciencia del problema bucal que se padece en nuestro país y lograr una mejoría.
Es necesario que la población conozca que nuestro servicio es eficiente y de calidad. De igual forma que se den cuenta que implementando este tipo de métodos están colaborando con un mejor nivel de vida para sus órganos dentales.
Para determinar la aceptación de nuestro servicio en el mercado potencial se tiene que cumplir con los siguientes objetivos:
• Determinar el tamaño de nuestro mercado y el segmento de acuerdo con el servicio que estamos ofreciendo.
• Conocer el tiempo que invierten en servicios dentales y si estarían dispuestos a mejorar su salud bucal.
Para un análisis profundo de nuestra investigación de mercado, se utiliza la investigación concluyente con un método de recolección de tipo encuesta el cual se realizó con las fuentes primarias.
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Plan de Negocios
3.3.2. Encuestas
Se realizó un tipo de encuesta, para una población específica que son los padres de dichos niños para que ellos logren conocer y determinar nuestro servicio así como sus preocupaciones sobre la educación y los tratamientos dentales que ofreceríamos.
1. ¿Considera importante la salud dental en la infancia?
Si
No
No sé
2. ¿Estaría dispuesto que su hijo perdiera una hora de clases para educación dental?
Si
No
Depende (de que depende)
_________________________________________________________________
3. ¿Considera importante llevar a su hijo al dentista?
Si
No
Lo importante es que sepa cepillarse
4. ¿Considera importante que sus hijos aprendan a utilizar el hilo dental y enjuague bucal?
Si
No
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Plan de Negocios
5. Motiva a sus hijos en casa a cepillarse
Si
No
No siempre
6. ¿Conoce la manera adecuada de cepillarse y es capaz de enseñarla a sus hijos?
Si
No
No estoy seguro
7. ¿Qué le sería más factible para la revisión dental de sus hijos?
Unidad móvil
Unidad fija
Ninguna
8. ¿Considera que en la escuela le enseñan lo necesario sobre salud dental?
Si
No
Puede ser
3.3.3 Aplicación de las encuestas
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Las encuestas realizadas a los padres de los niños fueron con el fin de que cuando se interpretaran los resultados se viera reflejado el interés que tenían los padres de familia para que sus niños aprendieran a cuidar de su salud bucal.
3.3.4 Resultados obtenido
Opciones de respuesta Respuestas
Si 100,00% 21
No 0,00% 0
No sé 0,00% 0
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Respuesta de las personas que respondieron depende:
1. De la frecuencia con que lo realicen
2. Creo que una hora es mucho tiempo para poder educar a un niño, ya que tienden a distraerse demasiado fácil, un poco menos de tiempo con un mayor contenido práctico.
3. De que clase y que tan seguido 4. De la necesidad
Opciones de respuesta Respuestas
Si 71,43% 15
No 9,52% 2
Depende 19,05% 4
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Plan de Negocios
Opciones de respuesta Respuestas
Si 95,00% 19
No 0,00% 0
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Plan de Negocios
Opciones de respuesta Respuestas
Si 95,24% 20
No 4,76% 1
Suficiente con el cepillado 0,00% 0 Total 21
Opciones de respuesta Respuestas
Si 76,19% 16
No 4,76% 1
No siempre 19,05% 4
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Opciones de respuesta Respuestas
Si 52,38% 11
No 4,76% 1
No estoy seguro 42,86% 9
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Opciones de respuesta Respuestas
Si 42,86% 9
No 57,14% 12
Ninguna 0,00% 0
Total 21
Opciones de respuesta Respuestas
Si 9,52% 2
No 66,67% 14
Puede ser 23.81% 5
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3.4. Estudio de la competencia
Por el hecho de ser una empresa pionera en ofrecer este tipo de servicio gratuito en el país, no existen competidores directos, pero sí existe en el mercado algunos oferentes similares:
Tabla 3.2. Tabla estudio de la competencia
3.5. Servicio que ofrece la empresa
Edudent sobre ruedas, ofrece a las empresas el servicio de educación y tratamientos dentales con una unidad dental móvil y cuatro odontólogas capacitadas para mejorar la higiene bucal de la población.
Nombre del competidor
Ubicación Principal ventaja Acciones para
posicionarse
MOVIDENTAL
Managua, Nicaragua
-Ofrecen varias
especialidades. -Poseen una unidad
dental, y un
transporte exclusivo para el servicio.
Llevar a cabo publicidad con un diseño adecuado del producto y la empresa que permitan resaltar las
ventajas y crear una
buena imagen comercial ante el público.
ONG(Bigradas medicas)
Nicaragua -Multiples servicios
medicos y
odontologicos.
-Poseen gran
capacidad de
equipos medicos.
Nuestra empresa esta
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3.6. Distribución del servicio
Teniendo en cuenta que Edudent sobre ruedas, es la única empresa que brinda estos servicios gratuitos y para garantizar la calidad de estos, se utilizará un canal de distribución directo entre la empresa y los pacientes.
Los responsables de este proceso de distribución del servicio son las odontólogas, ya que ellas tendrán el contacto directo con los niños al momento de ofrecer los servicios.
Canal de distribución:
Em Empresa Paciente
3.7. Promoción del servicio
3.7.1. Publicidad
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Logo de la empresa
Mensaje publicitario
“Educando nuestros hábitos; generamos sonrisas”
Te ofrecemos educación bucal gratuita, para prevención de enfermedades bucales y a su vez te brindamos tratamientos dentales sin costo alguno. Con Edudent sobre ruedas podrás aprender a mejorar la técnica de cepillado de tus dientes, a tener una buena alimentación y a darle el debido cuidado para evitar que con el paso del tiempo los vayas perdiendo. Es un servicio innovador para personas innovadoras.
Teléfonos: 89990104
Síganos en Facebook:
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Plan de Negocios
Medios publicitarios
Los medios publicitarios que Edudent sobre ruedas utilizará para que las escuelas públicas conozcan el servicio y para que las personas los utilicen serán los siguientes:
• Anuncio en páginas amarillas: Este servicio permite que la empresa sea ubicada fácilmente por las personas capacitadas para trabajar con nuestra empresa.
• Página en Facebook: El marketing en internet es muy importante y como empresa social nos ayuda como instrumento de educación para que las personas que la visiten conozcan más sobre la higiene dental.
3.8. Sistema de promoción y publicidad
Promocionar un servicio significa informar y persuadir a los clientes para que lo conozcan y se interesen por él. El presupuesto anual aproximado del costo de publicidad y promoción esta detallado en la siguiente tabla.
Tabla 3.3. Presupuesto de Publicidad
Medios publicitarios Gasto anual ($)
Páginas amarillas 93.33
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Plan de Negocios
IV.
PRODUCCIÓN
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Plan de Negocios
IV. PRODUCCION
4.1. Objetivos
Corto plazo
Elaborar material didáctico para que se facilite el aprendizaje de los niños.
Cumplir con la enseñanza de técnica de cepillado a los 40 niños de la escuela Hogar Zacarías Guerra de 4to y 5to grado.
Desempeñar en el tiempo exacto en que están programadas las charlas
de educación bucal para no perder la continuidad del aprendizaje.
Cumplir con la entrega de paquetes educacionales para los niños pongan en práctica lo aprendido.
Mediano Plazo
Incrementar la cantidad de colegios a visitar y examinar a los niños para poder tener un control de los tratamientos que más se realizarían.
Medir la calidad de la enseñanza que se está brindando y evaluar si está siendo exitosa.
Aumentar la elaboración de material didáctico para que el aprendizaje de los niños aumente.
Largo Plazo
Contar con las unidades móviles portátiles para comenzar a brindar los tratamientos dentales.
Contar con mayor cantidad de personal capacitado y dispuesto para que nos apoyen con la educación y los tratamientos dentales necesarios.
4.2. Especificación del servicio o producción
El servicio que ofreceremos tendrá diversidad de colores para llamar la atención de nuestros escuchas y nuestros asistentes en las charlas que daremos a los niños. Los colores primordiales de nuestro servicio será el rojo, blanco y azul.
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Plan de Negocios
Además que contaremos con donaciones recibidas por parte de nuestro patrocinador Colgate.
Nuestro servicio se caracteriza por la educación didáctica y creativa ya que de esta manera lograremos que los niños se incentiven y logren poner en práctica en su casa lo enseñado por las educadoras dentales. Luego de la educación realizaremos controles de placa los cuales nos servirán para evaluar e aprendizaje de los niños aparte de eso en una de nuestras visitas llevaremos frutas para estimular a los niños a comer saludablemente.
Es de suma importancia recalcar es que realizaremos colocación de flúor para que este nos ayude a controlar el avance y la aparición de caries nuevas.
4.3. Descripción del proceso
Contactar al director del centro educativo: Se realizara una carta a la directora del centro educativo Hogar Zacarías Guerra para que nos permita brindar las charlas de educación dental a los niños del lugar.
Elaboración del protocolo de visita: Nos reuniremos con el gerente general y nos pondremos de acuerdo los días y las horas en la cuales se realizaran la visita para poder informarle a la directora del centro.
Preparación del material educativo: Las educadores dentales nos reuniremos y elaboraremos el material didáctico para el día de la exposición.
Visita al centro educativo: Se realiza la primera visita para enseñar la técnica de cepillado y repartir los respectivos paquetes. La segunda visita es para llevar un control del progreso de la técnica de cepillado y la tercera visita es para aplicación de flúor y volver a explicar la técnica de cepillado.
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Plan de Negocios
Diagrama 4.1. : Descripción de proceso.
Contactar al director del
centro de estudio
Elaboración del protocolo de
visita
Preparación del material educativo Visita al
centro educativo Llegamos al
aula
Nos presentamos ante los niños y
36
Plan de Negocios
4.4. Características y especificaciones de la herramienta a utilizar
Edudent sobre ruedas para las charlas educacionales utilizara las siguientes herramientas:
Herramienta Especificación de su
uso
Cartulinas Se utilizaran para pegar
las imágenes
Marcadores Para escribir y decorar
Pegamentos Para pegar las imágenes
Colores Colorear los dibujos
extraídos de internet Imágenes extraídas de
internet
Apoyo para una
exposición didáctica Tipodonto y cepillo Para poder explicar la
técnica de cepillado Pastillas reveladoras Nos ayudara a evaluar el
avance en la técnica de cepillado
Flúor Material para reforzar
tejidos dentarios y ayuda a evitar las caries
Cubetas para aplicar flúor
Son cubetas sencillas y específicas para aplicar flúor
4.5. Materia Prima
Para la elaboración del material didáctico a utilizar para las exposiciones se necesitaran diferentes materiales. En la siguiente tabla se especifica el nombre de esta y en que se utilizara.
Herramienta Especificación de su
uso
Cartulinas Se utilizaran para pegar
las imágenes
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Pegamentos Para pegar las imágenes
Colores Colorear los dibujos
extraídos de internet Imágenes extraídas de
internet
Apoyo para una
exposición didáctica Tipodonto y cepillo Para poder explicar la
técnica de cepillado Pastillas reveladoras Nos ayudara a evaluar el
avance en la técnica de cepillado
Flúor Material para reforzar
tejidos dentarios y ayuda a evitar las caries
Cubetas para aplicar flúor
Son cubetas sencillas y específicas para aplicar flúor
4.6. Proveedores
Los proveedores de los materiales con los que Edudent sobre ruedas trabajará son los siguientes:
Material Proveedor
Cartulinas Mundo escolar
Marcadores Mundo escolar
Pegamento Mundo escolar
Colores Mundo escolar
Tipodonto y cepillo Universidad Americana (UAM)
Pastillas reveladoras Deposito dental Orthodental
Flúor Deposito dental Jorge Medrano
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4.7. Capacidad de atención
La capacidad de atención para atender a las 500 escuelas públicas en el sector de Managua se realizará de la siguiente manera: En el primer año se visitaran cada mes 4 escuelas en un periodo de 2 de horas quedando un total de 40 escuelas públicas en el primer año. Terminado el primer año aumentaremos la capacidad de visitas y también se aumentaran la cantidad de educadores para así poder abarcar mayor cantidad de escuelas en el pasar de los años logrando así visitar las 500 escuelas públicas en el sector de Managua.
4.8. Localización óptima
Para encontrar la localización optima de nuestras oficinas, utilizamos el método cualitativo por puntos. Encontramos los factores principales que influyen en la localización y les asignamos un peso.
Factor Peso
1. Cercanía a algunos centros públicos
0.4
2. Costo del alquiler 0.3
3. Infraestructura 0.3
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Tabla 4.2: método cualitativo por puntos para encontré el lugar más conveniente.
Fuente: Elaboración propia.
4.9. Distribución de Oficina
La localización de nuestras oficinas será en Motastepe en la casa de una de las educadores dentales.
Tabla 4.3: Planta de oficina Edudent sobre ruedas
Elaborado por Arq. Tania Monge Martínez. Selección optima
Calificación Calificación ponderada
Altamira Villa fontana
Motastepe Altamira Villa
fontana
Motastepe
1. 0.4 8 7 8 3.2 2.8 3.2
2. 0.3 10 7 9 3 2.1 2.7
3. 0.3 6 8 9 1.8 2.4 2.7
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4.10. Mano de Obra
Fuente: Elaboración propia.
Actividades Número de personas Estudios o habilidades requeridas
Explicación de la técnica de cepillado
4 Conocimientos sobre la
manera más adecuada del cepillado. Experiencia mínima de 1
año en odontología
Explicación de la importancia de comer
frutas
2 Tener conocimiento
adecuado sobre la importancia de algunas
frutas para el cuido adecuado de tus dientes
Aplicación de flúor 2 Conocimiento del
producto, su aplicación y sus beneficios.
Comprometido con la educación
4 Tengan las ganas de
enseñar y conozcan algunos métodos
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4.11. Costo de la mano de obra directa
Tabla 4.4: Costo mano de obra directa
Fuente: Elaboración propia.
4.12. Proceso de Mejora Continua
El proceso de mejora continua requiere de la identificación de un área con planificación de mejoras, implementación de tareas planeadas, verificación y análisis de resultados, siempre manteniendo y planificando nuevas mejoras.
Para asegurarnos de que la educación y los tratamientos dentales que brindemos sea cada vez mejor, a los educadores dentales los motivaremos a que vayan a los diferentes congresos de las diferentes especialidades específicamente el de odontopediatría ya que estamos enfocados en los niños.
Luego trataremos de obtener una retroalimentación por parte de los educadores dentales y los niños con observaciones y sugerencias sobre que podríamos mejorar en lo que es la parte educativa para que los niños logren aprender de una mejor manera.
Costo de mano de obra directa (US $)
Plaza Numero Sueldo
Mensual
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Educadores 4 100 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Chofer 1 100 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Subtotal 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Presentaciones 2,580 2,580 2,580 2,580 2,580
42
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Tabla 4.5: Actividades a realizar en el desarrollo de Edudent sobre ruedas.
ACTIVIDAD PERSONAL
ENCARGADO
PERIODO DE REALIZACION
Estudiar alternativas de financiamiento
Martha Orozco Del 04 al 28 de Mayo de 2015
Visitar a los posibles patrocinadores
Rolando Navarrete Del 02 al 15 de Junio de 2015
Abrir cuenta bancaria Martha Orozco 30 de Junio de 2015 Cotizar equipos y
materiales
Virginia, Andrea,
Adriana, Gloria
Del 04 de Mayo al 30 de Junio de 2015
Comprar equipos y materiales
Adriana, Andrea, Gloria, Virginia
Del 01 al 15 de Julio de 2015
Inicio de operaciones 01 de agosto de 2015
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V.
ORGANIZACIÓN
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V. ORGANIZACIÓN
5.1. Objetivos
Establecer una adecuada distribución de responsabilidades para
aprovechar los recursos
Desarrollar el desempeño de la empresa para que se haga con motivación
los labores personales
Mantener el compañerismo del grupo para fomentar los logros de la empresa.
5.2. Organigrama
Gerente General
Gerente de relaciones
humanas
Contratacción
Inducción
Gerente Administrativo
financiero
Contador
Gerente de Mercadeo
Visitador de colegios
Diseñador Grafico
Publicidad
Gerente de Produccion
Educadores dentales (4)
Conductor
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5.3. Funciones generales y específicas de la empresa
Gerente General
Es el encargado de llevar un control del material didáctico con el que se dará las charlas de educación, también realizara reuniones con los educadores bucales para tener una adecuada organización del tema a brindar cada una y llevar un control de los paquetes que se les brindaran a los niños para ayuda de su higiene bucal.
Asesor Legal
Encargado de administrar y asesorar sobre los asuntos y problemas legales de la empresa logrando dar solución a ellos.
Gerente de Producción
Se encargara de que los educadores dentales y el conductor cumplan correctamente con sus funciones. También puede apoyar en lo que los educadores dentales necesiten para que el gerente de producción pueda informarlo al departamento pertinente.
Educadores Dentales
Encargados de brindar las charlas a los niños del Hogar Zacarías Guerra, de hacer un control de la mejoría de la salud de los niños, proporcionar los obsequios patrocinados por la Colgate Palmolive, hacer dinámicas y juegos para que el aprendizaje de los niños sea más fácil y más rápido.
Puesto o Función Responsable Gerente General Tania Monge
Asesor Legal Rodolfo Murillo
Gerente de relaciones humanas Ninoska Martínez
Gerente Administrativo financiero Martha Orozco
Gerente de Mercadeo Rolando Navarrete
Gerente de Producción Virginia Monge Educadores dentales Adriana Zelaya Andrea Murillo Conductor Gloria Marín
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Conductor
Encargado de llevarnos a todos los lugares que sean necesarios para el proyecto, principalmente al centro de educación donde se brindara el servicio.
Gerente Administrativo financiero
Lleva a cabo el proceso de contabilidad de Edudent sobre ruedas; los ingresos y egresos que se reciben ya sea donación o préstamo a bancos.
Gerente de mercadeo
La función del gerente de mercadeo es conseguir el patrocinio necesario en lo cual se nos pueda ayudar de cualquier manera, ya sea monetario o con cualquier donación que nos sirva de ayuda, aparte de eso se encargara de la parte del diseño de nuestra empresa y sobretodo en la publicidad.
Gerente de Relaciones Humanas
Se encargara de la contratación de personal y de la inducción de cada uno de los que participan en esta empresa para que todos puedan desempeñar correctamente el cargo designado.
Departamento de Proyecto
Se encargara de visitar y pedir el permiso pertinente a los centros educativos para lograr realizar las visitas necesarias.
5.4. Proceso de contratación
Ficha para la aplicación a nuestra empresa
Datos Generales Nombres y Apellidos:
Edad: Teléfono:
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Nivel de estudios
Universitario: Bachiller: Sin estudios:
Trabajo Actualmente Si No
Recomendaciones
Nombre Teléfono Dirección Empresa
donde labora
Hace cuanto
5.5. Contratación
En Edudent Sobre Ruedas se contratara un personal que principalmente esté dispuesto a brindar sus conocimientos a través de material didáctico, que esté capacitado para que a largo plazo pueda brindar servicios odontológicos para la prevención de enfermedades bucales, que se comprometan a seguir con la confidencialidad de los problemas de cada uno de los pacientes a los que se estarán atendiendo, las horas de trabajo se establecerán en el contrato y este será firmado por el gerente general y por el trabajador.
5.6. Inducción
Cumpliendo con los objetivos de nuestra empresa, para que el trabajador se acople a las funciones que le corresponde y se facilite el trato a sus compañeros se brindara una capacitación de inducción donde se le dará a conocer principalmente la misión, visión y objetivos de la empresa.
Se le brindará una charla de motivación y de bienvenida
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Se hará presentación del gerente general y de los educadores bucales que pertenecen a la empresa, se darán a conocer los labores que le
corresponden a cada uno.
Se presentara la ubicación de la empresa
Se dará el entrenamiento necesario al nuevo trabajador para que cumpla sus labores
Se darán a conocer los deberes y derechos que tendrá dentro de Edudent Sobre Ruedas como trabajador
Y por último se hará una evaluación del trabajador durante dos meses de prueba
5.7. Tabulador de la empresa
Personal Sueldo Mensual Sueldo Anual
Gerente General 0 0
Gerente de producción 0 0
Gerente de Mercadeo 0 0
Gerente Administrativo Financiero
0 0
Gerente de Proyectos 0 0
Gerente de Relaciones Humanas
0 0
Contador 150 1,800
Asesor Legal 150 1,800
Subtotal 3,600
43% prestaciones 1,548
Total Anual 5,148
Plaza Numero Sueldo Mensual Año 1
Educadores 4 100 4,800
Chofer 1 100 1,200
Subtotal 6,000
Prestaciones 2,580
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5.8. Motivación
Un trabajador motivado es un elemento muy importante en la empresa ya que este estará dispuesto a dar lo mejor de sí para la organización, realizara su trabajo de la mejor manera posible y con mucho empeño
Por eso se creara un ambiente agradable para el trabajador y para los que recibirán los servicios, creando de igual manera una buena relación entre sus colegas, para lograr esto se realizaran eventos como celebración de cumpleaños y convivencias con la población a servir.
5.9. Aspecto legal
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VI.
CONTABILIDAD Y
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III. CONTABILIDAD Y FINANZAS
6.1. Objetivos Corto Plazo
• Determinar el flujo de efectivo para iniciar con las operaciones de Edudent sobre ruedas.
• Determinar costos fijos y variables, al igual que los gastos fijos y variables.
• Determinar el capital que se aportara y así definir el financiamiento requerido para dar inicio a las operaciones de la empresa
Mediano Plazo
• Realizar en base a los flujos del primer año, proyecciones para los demás años.
• Evaluar la situación de Edudent sobre ruedas en relación a los indicadores y razones financieras.
Largo Plazo
• Dar continuidad a los sistemas financieros y continuar con las proyecciones.
• Implementar actividades de mejora continua para incrementar
los puntos en donde se brindara los servicios.
6.2. Proceso Contable
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6.3. Inversión
6.3.1 Mobiliario y equipos
Tabla 6.1
Concepto Cantidades Precio
Unitario (US$)
COSTO (US$)
Sillón Dental 1 1,200.00 1,200
Sistema de radiología digital
1 500.00 500
Pieza de alta velocidad 2 100.00 200
Pieza de baja velocidad 2 90.00 180
Ultrasonido 1 120.00 120
Instrumentos para resina 5 24.00 120
Amalgamador 1 250.00 250
Lámpara fotocurado 1 40.00 40
Jeringa para anestesia 3 10.00 30
Basicos 10 18.00 180
Loseta 2 4.00 8
Espatula 4 2.00 8
Forceps Infantiles 3 10.00 30
Cubetas 100 0.10 10
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6.3.2 Mobiliario y Equipo de oficina
Tabla 6.2
Concepto Cantidades Precio Unitario
(US$)
COSTO (US $)
Computadoras 2 800.00 1,600
Impresora 1 63.00 63
Archivos de 3 Gavetas 2 135.00 270
Sillas Ejecutivas 2 46.00 92
Escritorios Ejecutivos 2 104.00 208
Aparatos de Teléfono 1 17.00 17
Sillas de Espera 2 18.00 36
Total 2,286
6.3.3 Costo de equipos totales
Tabla 6.3
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo de Producción 13,816 14,226 14,573 13,432 12,558
Gastos de Administración
4,299 4,426 4,566 4,719 4,888
Gastos de Ventas 1,200 1,320 1,452 1,597 1,756
Gastos Financieros 2,500 2,091 1,640 1,145 600
TOTAL 21,816 22,063 22,231 20,892 19,801
6.4. Depreciación
6.4.1 Costo de equipos totales
Tabla 6.4
Depreciación en Línea Recta
Maquinaria y equipo 10%
Equipo de transporte 20%
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La ley de equidad fiscal establece como se van a depreciar los activos dentro de una empresa según su categoría. Según esto los equipos de transporte se deberían depreciar un 20%; es decir a 5 años, sin embargo como la naturaleza del negocio obliga a los equipos de transporte a estar sometidos a una mayor fatiga y apoyándonos en la ley de equidad fiscal la cual establece que una empresa puede solicitar un depreciación diferente según el tipo de negocio, se solicitara que se permita depreciar los equipos de transmisión en un 50%; es decir en 2 años.
6.4.2. Depreciación Mobiliario y equipo de oficina, Equipo de computo y Equipo de transmisión.
Tabla 6.5 Depreciacion(US$)
Concepto Valor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total Valor de
Rescate
Maquinaria y equipo
2,876.00 287.60 287.60 287.60 287.60 287.60 1,438.00 1,438.00
Equipo de transporte
9,750.00 1,950.00 1,950.00 1,950.00 1,950.00 1,950.00 9,750.00 -
Mobiliario y Equipo de Oficina
2,286.00 457.20 457.20 457.20 457.20 457.20 2,286.00 -
Construcción - - - -
Total
Depreciación 14,912.00
2,694.80 2,694.80 2,694.80 2,694.80 2,694.80
13,474.00
1,438.00 Depreciación
Acumulada
2,694.80 5,389.60 8,084.40
10,779.20 13,474.00
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6.5. Financiamieto del proyecto
El proyecto Edudent sobre ruedas, estará financiado por el banco Bancentro a una tasa de interés del 10%, deuda que se cancelara en un periodo de 5 años. La inversión inicial del proyecto es de US$ 25,000.
Tabla de amortizacion de la deuda
Tabla 6.6
Año Interés Anualidad Pago a
capital
Saldo
0 25,000
1 2,500 6,595 4,095 20,905
2 2,091 6,595 4,504 16,401
3 1,640 6,595 4,955 11,446
4 1,145 6,595 5,450 5,995
5 600 6,595 5,995 0
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6.6. Estados financieros proforma 6.6.1 Balance general
Tabla 6.7
CONCEPTOS/AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS
Circulante:
Caja y Bancos 24,781.45 27,308.78 31,857.85 40,153.98 52,190.31
Cuentas por Cobrar - - - - -
Inventario de Productos Terminados
- - - - -
Total Activo Circulante 24,781.45 27,308.78 31,857.85 40,153.98 52,190.31
Activos Fijos Netos
Terreno - - - - -
Construcción - - - - -
Equipo de Transporte 9,750.00 9,750.00 9,750.00 9,750.00 9,750.00
Mobiliario y Equipo de Oficina
2,286.00 2,286.00 2,286.00 2,286.00 2,286.00
Maquinaria y Equipo Industrial
2,876.00 2,876.00 2,876.00 2,876.00 2,876.00
Depreciacion Acumulada
-2,694.80 -5,389.60 -8,084.40 -10,779.20 -13,474.00
Total Activo Fijo 12,217.20 9,522.40 6,827.60 4,132.80 1,438.00
TOTAL ACTIVOS 36,998.65 36,831.18 38,685.45 44,286.78 53,628.31
PASIVOS Circulante:
Impuestos por pagar - - - - -
Cuentas por pagar - 0 0 0 0
Total Pasivo Circulante - - - - -
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Prestamos Bancarios 20,905 16,401 11,446 5,995 -
Total Pasivo Largo Plazo
20,905 16,401 11,446 5,995 -
TOTAL PASIVOS 20,905 16,401 11,446 5,995 -
CAPITAL CONTABLE:
Capital Social 13,909 13,909 13,909 13,909 13,909
Resultados del Ejercic 2,184 4,337 6,809 11,052 15,337
Utilidades Retenidas - 2,184 6,521 13,330 24,382
TOTAL CAPITAL CONTABLE
16,094 20,431 27,240 38,291 53,628
PASIVO + CAPITAL 36,999 36,831 38,685 44,287 53,628
DIFERENCIA - - - - -
6.6.2. Estado de resultado
Tabla 6.8
CONCEPTOS/AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos 24,000 26,400 29,040 31,944 35,138
Costo de Venta 13,816 14,226 14,573 13,432 12,558
Utilidad Bruta 10,184 12,174 14,467 18,512 22,581
Gastos de Administración 4,299 4,426 4,566 4,719 4,888
Gastos de Ventas 1,200 1,320 1,452 1,597 1,756
Gastos Financieros 2,500 2,091 1,640 1,145 600
Total Gastos de Operación 7,999 7,837 7,658 7,461 7,244
Utilidad antes de impuestos 2,184 4,337 6,809 11,052 15,337
IR 30% - - - - -
Resultado después de impuestos
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6.6.3. Flujo de caja
Tabla 6.9
CONCEPTOS/AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Saldo inicial en efectivo
23,997 24,781 27,309 31,858 40,154
Inversión Inicial
Inversión -14,912
Capital Preoperativo
-23,997
-38,909
Ingresos
Ventas de Contado 24,000 26,400 29,040 31,944 35,138
Recuperación de Cartera
0 0 0 0 0
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VII. ANEXOS
7.1. Encuesta
Este es la encuesta que se realizó a los padres de los niños del centro educativo para poder valorar los aspectos más importantes y lo que era necesario hacer relevancia en el momento de las visitas.
1. ¿Considera importante la salud dental en la infancia?
o Si
o No
o Nose
2. ¿Estaría dispuesto que su hijo perdiera una hora de clases para educación dental?
o Si
o No
o Depende (de que depende)
__________________________________________________________________
3. ¿Considera importante llevar a su hijo al dentista?
o Si
o No
o Lo importante es que sepa cepillarse
4. ¿Considera importante que sus hijos aprendan a utilizar el hilo dental y enjuague bucal?
o Si
o No
o Suficiente con el cepillado
5. Motiva a sus hijos en casa a cepillarse
o Si
o No
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6. ¿Conoce la manera adecuada de cepillarse y es capaz de enseñarla a sus hijos?
o Si
o No
o No estoy seguro
7. ¿Qué le sería más factible para la revisión dental de sus hijos?
o Unidad móvil
o Unidad fija
o Ninguna
8. ¿Considera que en la escuela le enseñan lo necesario sobre salud dental?
o Si
o No
o Puede ser
7.2. Tablas complementarías de estudio financiero
Las siguientes tablas a presentar son las que complementan nuestro estudio de contabilidad y finanzas.
Tabla 7.1 Parametros
Margen de Ganancia 10%
Tasa de Inflación Annual 10%
Impuesto sobre Renta (Tasa Anual) 30%
Anticipo Anual Impuesto sobre la Renta sobre Utilidades
20%
Ventas de Contado 100%
Ventas de Crédito (30 días) 0%
Compras de Materia Prima Contado 100%
Compras de Materia Prima Credito( 30 días ) 0% Aumento Anual de Producción (Centros
escolares atendidos)
10%
Aumento Anual de Ventas (Centros escolares atendidos)
10%
Inventarios Productos Terminados Anuales 5%
Tasa de Interés Pasiva Sistema Financiero 8%
Premio Inversión del Empresario 0%
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Tabla 7.2 Gastos administrativos
Concepto Año 1 Año
2
Año 3 Año 4
Año 5
Sueldos del Personal Administrativo
1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Papelería y Utiles de Oficina 1,040 1,144 1,259 1,385 1,523 Energía Electrica 180 198 218 240 264
Consumo de Agua 48 53 58 64 70
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina
457 457 457 457 457
Prestaciones 774 774 774 774 774
Total Annual 4,299 4,426 4,566 4,719 4,888
Tabla 7.3 Papeleria y Utiles de oficina
Equipo Unidades Importe
Azúcar 15 18
Recetas 200 47
Block Rayado Tamaño Carta 24 13
Café 6 17
Cafetera 1 13
Hojas de colores 100 9
Colores 48 11
Pega 10 7
Sellador 3 0
Cremora 5 12
Cartulinas 20 28
Engrapadoras 2 7
Folder tamaño carta 12 37
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Lapiceros escritura azul 36 3
Organizador de escritorio 2 8
Perforadora de dos hoyos 2 5
Regla transparente 3 0
Resmas de papel tamaño carta 50 133
Resmas de papel tamaño legal 40 143
Saca grapas 2 0
Tazas 4 20
Tijera para cortar 4 5
Toner 18 499
TOTAL 1,040
7.3 Material Didactico
64
65
