Plan de negocios para la producción y comercialización de ropa interior femenina

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PLAN DE NEGOCIOS PARA LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ROPA INTERIOR FEMENINA

LAURA MARIANA PARRA LA ROTTA ASESOR: LUIS EDUARDO GALVEZ REY

UNIVERSIDAD DE LOS ANDES FACULTAD DE INGENIERÍA

DEPARTAMENTO DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

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Tabla de contenido

DESCRIPCIÓN BÁSICA DEL NEGOCIO ... 5

La idea ... 5

LINEAS DE PRODUCTOS ... 7

OBJETIVOS ... 8

ESTUDIO DE MERCADO ... 9

Investigación documental y de campo ... 9

Conclusiones de la encuesta ... 12

Análisis del entorno y selección del mercado objetivo ... 13

Análisis del producto ... 14

Plaza ... 16

Promoción ... 16

Análisis de la demanda ... 18

TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN ... 20

INGENIERÍA BÁSICA ... 26

INGRESOS Y EGRESOS ... 38

EVALUACION FINANCIERA AMBIENTAL Y SOCIAL DEL PROYECTO ... 39

Estados de resultados ... 39

Balance general ... 39

Flujo de caja ... 44

Indicadores de rentabilidad ... 45

CONCLUSIONES ... 46

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Tabla de gráficas

Gráfica 1. Pasos de compra ... 7

Tabla 1. Ficha técnica de la encuesta ... 9

Gráfica 2. Resultado pregunta 1. ... 10

Tabla 2. Tamaño de la muestra. ... 13

Gráfica 9. Tipos de cuerpos... 14

Tabla 3. Rango de precios. ... 14

Tabla 4. Comparación de características. ... 15

Gráfica 10. Marca. ... 18

Tabla 5. Análisis de entorno. ... 19

Tabla 6. Resultados de la encuesta. ... 20

Tabla 7. Resultados punto de equilibrio. ... 22

Tabla 8. Definición de escenarios. ... 23

Gráfica 11. Bodega ... 24

Gráfica 12. Bodega ... 24

Gráfica 13. Mapa Bodega ... 24

Gráfica 14. Distribución bodega ... 25

Tabla 9. Accionistas. ... 26

Gráfica 9. Mapa de procesos... 27

Tabla 10. Diagrama de procesos. ... 28

Tabla 11. Personal. ... 29

Tabla 12. Maquinaria y equipo. ... 29

Tabla 13. Costos PUC ... 30

Tabla 14. Gastos PUC. ... 30

Tabla 15. Presupuesto mensual. ... 31

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Tabla 17.Capital de trabajo. ... 32

Tabla 18.Inversión inicial. ... 33

Tabla 19. Matriz FODA. ... 33

Tabla 20. Inversión en equipos. ... 36

Tabla 21. Estructura de capital. ... 37

Tabla 22. Ingresos y costos. ... 38

Tabla 23. Estado de resultados. ... 39

Tabla 24. Balance general. ... 41

Tabla 25. Flujo de caja. ... 44

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Página 5 de 47 DESCRIPCION BASICA DEL NEGOCIO

La idea

Creación de una Empresa para fabricar y comercializar ropa interior femenina para mujeres de más de 35 años, con ingresos estables entre 4 y 10 millones de pesos mensuales en las ciudades de Bogotá y Medellín.

En este nicho de mercado se va a producir una línea de productos que incluye brasieres y pantis personalizados. Entiéndase personalizados como prendas a las que se les pueden variar algunas características físicas, sin que sea hecho estrictamente a la medida.

La venta de las prendas se realizará usando un catálogo que se encontrará en las tiendas distribuidoras del producto. El catálogo tendrá en su contenido una descripción clara de las formas y las tallas de las prendas, y adicionalmente tendrá muestras de las telas y accesorios que se pueden seleccionar en cada caso, esto es para que las clientas tengan una idea clara de lo que van a comprar y tengan la certeza de que recibirán justamente lo que querían comprar.

El catálogo también se encontrará en la página de internet de la empresa.

Adicionalmente, la empresa también contará con una línea de ropa interior no personalizada en la que habrá prendas diseñadas para un rango más amplio de edad de mujeres del mismo nivel económico.

¿Por qué este negocio sería exitoso?

El negocio de la ropa interior personalizada sería exitoso porque actualmente no existe ninguna marca de alta gama que ofrezca este servicio. Adicionalmente, según encuestas realizadas, muchas mujeres no encuentran en el mercado prendas que se ajusten completamente a su figura y además se vean atractivas. Razón por la cual muchas de éstas estarían dispuestas a usar este servicio.

Por otra parte, el negocio de ropa interior no personalizada sería exitoso porque las prendas íntimas son productos que usan todas las mujeres y dado su constante uso, son prendas que hay que reemplazar en corto tiempo. Esto quiere decir que es un

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mercado que está en constante movimiento y el producto que se ofrece sólo podrá ser reemplazado por uno del mismo tipo.

Adicionalmente, el sector de confecciones representa un 12% (Proexport, 2012) del Producto interno bruto en Colombia y la ropa interior significa un porcentaje muy cercano al 24% (Venegas Molano, 2011) del sector de confecciones. Esto quiere decir que los colombianos están destinando cerca de 2 billones de pesos anualmente a la compra de estas prendas.

¿Qué necesidad específica satisface este negocio?

Este negocio satisface la necesidad específica que tienen la mayoría de mujeres: sentirse atractivas y estar cómodas con prendas de uso diario como lo es la ropa interior.

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Página 7 de 47 LÍNEAS DE PRODUCTOS

Líneas de corto plazo, mediano y largo plazo:

El negocio inicialmente consistiría de la fabricación y comercialización de ropa interior femenina (brasieres y pantis) personalizada y prediseñada, únicamente. Posteriormente, cuando la compañía haya adquirido experiencia y reconocimiento se podría incursionar en el mercado de las pantimedias, medias y pijamas.

A largo plazo y dependiendo de los resultados que hayan dado las líneas anteriormente mencionadas, se podría incursionar en el mercado de los vestidos y accesorios de baño.

En el corto plazo se comercializará la ropa interior personalizada de acuerdo a la imagen a continuación:

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Página 8 de 47 OBJETIVOS

Generales

Realizar un plan de negocios para la creación de una empresa dedicada a la producción y comercialización de ropa interior femenina. Se busca tener dos líneas de productos: la primera es de ropa interior personalizada para mujeres de más de 35 años que tengan una alta capacidad de pago y vivan en las ciudades de Bogotá y Medellín; la segunda es una línea de ropa interior de prediseñada para vender en tiendas y distribuidores autorizados.

Específicos

•Crear un plan de negocios para la fabricación y comercialización de ropa interior femenina en Bogotá y Medellín.

•Crear una marca Colombiana capaz de competir en el mercado de la ropa interior femenina.

•Crear un producto que se pueda distribuir a tiendas especializadas y boutiques que lleguen al segmento de clientes que se está buscando.

•Hacer análisis de rentabilidad y viabilidad del proyecto haciendo uso de las herramientas financieras aprendidas a lo largo de la carrera.

•Utilizar los conocimientos aprendidos para evaluar el funcionamiento de cada una de las áreas del proyecto ya sean aspectos productivos, financieros u organizacionales.

•Identificar el segmento de clientes y encontrar las necesidades de los mismos para determinar soluciones que puedan satisfacerlas.

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Página 9 de 47 ESTUDIO DE MERCADO

Investigación Documental y de Campo

Ficha técnica:

Tabla 1. Ficha técnica de la encuesta

Preguntas en la encuesta:

1. Edad

2. Valor pagado por prenda (brasier) 3. Valor pagado por prenda (panty) 4. ¿Compraría prendas personalizadas? 5. ¿Qué pediría en la prenda personalizada? 6. ¿Cuánto pagaría por un panty personalizado? 7. ¿Cuánto pagaría por un brasier personalizado?

Nombre del proyecto Plan de negocios para la fabricación de ropa interior femenina

Fecha de realización de la

encuesta 9 y 10 de febrero de 2013

Nombre de quien realizó la

encuesta Laura Parra

Técnica de recolección Personal

Número de preguntas 7

Tamaño de la muestra = 80

Nivel de confianza 90%

Error 10%

Desviación 0,5

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Resultados de la encuesta:

Como se puede observar en la gráfica, la mayoría de mujeres encuestadas (el 54%) se encontraban entre 45 y 55 años de edad.

La mayoría de las mujeres dijeron pagar entre $ 45.000 y $ 65.000 pesos por un brasier.

Un 52% de las mujeres encuestadas dijo pagar entre $ 10.000 y $20.000 pesos por panty, y sólo un 1% dijo pagar más de $50.000 pesos por la misma prenda. 10% 14% 54% 22%

Edad

25-35 35-45 45-55 55-65 11% 52% 23% 11% 3%

Valor pagado por brasier

$ 25000 - $ 45000

$ 45000 - $ 65000

$ 65000 - $ 85000

$ 85000 - $ 105000

52% 29%

14% 4% _1%

Valor pagado por panty

$ 10000 - $ 20000 $ 20000 - $ 30000 $ 30000 - $ 40000 $ 40000 - $ 50000 $ 50000 - $ 60000

Gráfica 2. Resultado pregunta 1.

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Sólo un 11% de las mujeres encuestadas respondieron que no estarían dispuestas a comprar ropa interior personalizada. Las que respondieron lo contrario, tenían presente que el costo de las prendas personalizadas podría ser más alto de lo que usualmente pagan.

A pesar de lo que se esperaba, la característica tamaño, fue lo que las mujeres encuestadas menos dijeron que pedirían. En cambio, un alto porcentaje de mujeres dijo que cambiaría la tela y/o los accesorios de las prendas.

El 32% de mujeres encuestadas

respondieron que estarían dispuestas a pagar entre $25.000 y $45.000 pesos por un panty personalizado, mientras que el 31% respondió que pagaría entre $45.000 y $65.000 pesos por la misma prenda. 89% 11%

¿Compraría prendas

personalizadas?

Sí No 33% 31% 8% 28%

¿Qué pediría en una prenda

personalizada?

Tela/Material

Forma

Tamaño

Accesorios (encajes, hilos, brillantes, etc…)

10%

32%

31% 19%

8%

¿Cuánto pagaría por un panty

personalizado?

Menos de $ 25000 $ 25000 - $ 45000 $ 45000 - $ 65000 $ 65000 - $ 85000 $ 85000 - $ 105000

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Alrededor del 50% de las mujeres

encuestadas dijeron estar

dispuestas a pagar entre $65.00 y $85.000 pesos por un brasier personalizado. Según esto, para la mayoría de las mujeres era claro que una prenda personalizada debía tener un costo un poco más alto que el de la misma prenda sin ser personalizada.

Conclusiones de la encuesta

Para efectos de esta encuesta, se entrevistaron mujeres únicamente en la ciudad de Bogotá, esto asumiendo que los gustos y las costumbres de las mismas es similar al de las mujeres en Medellín.

Para lograr tener una muestra del mercado objetivo, se encuestaron mujeres que visitaran centros comerciales de estratos altos (CC. Andino, CC. Hacienda Santa Bárbara, y similares).

Según los resultados de la encuesta, se puede concluir que hay muchas mujeres que estarían interesadas en comprar ropa interior personalizada, esto por distintas causas, entre estas, que la ropa interior que encuentran en el mercado que es cómoda muchas veces no es de su entero agrado por la tela, la forma o los accesorios.

La mayoría de las mujeres que dijeron estar interesadas en comprar ropa interior personalizada, eran conscientes de que el hecho de tener una prenda de este tipo debía tener un costo un poco más alto al de las prendas que se encuentran normalmente en el mercado.

4%

24%

50% 17%

5%

¿Cuánto pagaría por un brasier

personalizado?

$ 25000 - $ 45000

$ 45000 - $ 65000

$ 65000 - $ 85000

$ 85000 - $ 105000

$ 105000 - $ 125000

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Análisis del entorno y selección del mercado objetivo

Cómo se encontró el tamaño de la muestra

Población Bogotá y

Medellín 11.266.466

Porcentaje de

mujeres 50,64%

Porcentaje de personas entre 15 y

64 años

67,20%

Estrato más

acomodado 1,00%

De $3.157.500,2 a $5.407.500 de ingreso per cápita.

Menos rico 0,50%

De $5.407.500, 2 a $8.806.500 de ingreso per cápita.

Medianamente rico 0,30%

De $8.806.500,2 a $15.063.750 de ingreso per cápita. Mujeres de estrato

6 entre 15 y 64 años (N)

69.008

Tamaño de la

muestra 83

(Indexmundi) (Alameda Ospina) (DANE)

Tabla 2. Tamaño de la muestra.

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Página 14 de 47 Análisis del Producto

Todas las mujeres son diferentes y también sus cuerpos, es por eso que hay infinidad de tipos de prendas que se acomodan a los diferentes tipos de cuerpos.

Para este proyecto se tendrán en cuenta las siguientes formas de cuerpos, entre otras, para identificar la forma y el tamaño de las prendas que se van a ofrecer.

A continuación se encuentran los precios de la competencia, estos precios se obtuvieron de prendas similares a las que se planea vender, en boutiques de ropa interior como Tania en el centro Andino de Bogotá. Los precios se fijarán de acuerdo a los precios de la competencia.

Producto Brasier Panti

Rango de precio de la competencia (precio del mercado)

$65.000 - $ 85.000 $35.000 - $ 55.000

Rango de precio de

venta a distribuidores $52.000 - $ 68.000 $28.000 - $ 44.000

Tabla 3. Rango de precios. Gráfica 9. Tipos de cuerpos.

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El rango de precios de venta a los distribuidores está calculado asumiendo que los distribuidores tengan un precio de venta final un 25% más alto.

A continuación hay una tabla comparativa de las características del producto con respecto a las características de productos de la competencia (Leonisa por ejemplo).

Marca propia Competencia

Características

Productos hechos al gusto del cliente.

Materiales: algodón, licra, spandex y encajes

Productos de línea con tallas variables. Materiales: algodón, licra, spandex y encajes

Propiedades Diseño personalizado. Durabilidad, resistencia

Presentaciones

Diferentes tamaños, formas y diseños que se adecúen al cliente

Diferentes diseños y tamaños.

Empaques Cajas decorativas que

dan un valor agregado.

Se cuelgan en ganchos para exhibirlos en el almacén. Por lo general no vienen en empaques o cajas.

Canales de comercialización

Distribuidores en centros comerciales y servicio personal.

Tiendas propias o distribuidoras en centros comerciales.

Tabla 4. Comparación de características.

Para este proyecto, los productos deben cumplir con las normas:

NTC 2398 Textiles y confecciones. Ropa interior femenina de tejido plano NTC 2399 Textiles y confecciones. Ropa interior femenina de tejido de punto.

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Página 16 de 47 Plaza.

Después de observar a los clientes objetivo, es claro que los productos deben estar ubicados de una manera en la que sean de fácil acceso en lugares que los clientes visiten con frecuencia.

Para la ropa interior personalizada se quiere llegar a mujeres de más de 35 años y con ingresos altos, de modo que el canal de distribución más adecuado es ofrecer los productos en boutiques de ropa interior que se encuentren ubicadas en centros comerciales de estratos altos (CC. El Retiro, CC. Andino, CC. Atlantis Plaza, CC. Hacienda Santa Bárbara, CC. Santa Ana) donde se puedan exhibir los productos y el servicio de personalización que ofrece la marca. Igualmente para las clientas en Medellín, los productos se van a ofrecer en centros comerciales con las mismas características (CC. El Tesoro, CC. Oviedo, CC. Premium Plaza, entre otros).

Las prendas que no son personalizadas estarán disponibles en los mismos centros comerciales y, adicionalmente estarán exhibidas en la página web.

Promoción.

Para promocionar el producto que se va a ofrecer, es necesario mostrarlo por varios medios para que el cliente pueda reconocer la marca y sus características, además de sus propiedades y su calidad, de modo que hay que evaluar las diferentes opciones que se tienen para llegar al cliente final.

 Opción 1: Publicidad en revistas: esta es una herramienta muy importante, ya que mucha gente tiene acceso a revistas, no sólo porque las adquiera, sino porque hay muchos lugares en los que hay revistas para mirarlas incluso sin tener que comprarlas, un ejemplo muy claro de esto es un salón de belleza, donde las clientas ojean las revistas mientras esperan ser atendidas. Lo clave sería poner anuncios en revistas exclusivas, como CARAS o Cosmopolitan, que son las revistas para un segmento de clientes con cierto estatus social.

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El precio aproximado de un anuncio en una de estas revistas está entre $8 440 000 y $14 600 000 pesos por una página impar. (13Ma)

 Opción 2: Publicidad en televisión: La publicidad en televisión es una forma muy efectiva de llegar a la gente, pues es el medio de comunicación que más rápido llega a las personas, pero a pesar de esto es un medio que tiene varios puntos negativ os como que es muy costoso poner anuncios en los llamados horarios “prime” (cerca de 40 millones de pesos) y los anuncios que tienen precios razonables sólo los transmiten en horarios en los que muy poca gente ve televisión. El precio aproximado para poner un anuncio en el horario “prime” un sábado por el canal RCN es de $5 700 000 pesos. (13Ma)

 Opción 3: Publicidad en prensa: la publicidad en prensa no llega tan fácil a la gente como lo hacen las revistas o la radio pero tiene un punto a favor y es que en la mayoría de las casas en Colombia se compra el periódico al menos una vez a la semana.

El precio de publicar un anuncio en la sección “Debes Saber” en las páginas 3,5,7 o 9 a color es cercano a los $300 000 pesos.

 Opción 4: Participación en Colombiamoda: Colombiamoda es una de las ferias más importantes a nivel latinoamericano en cuanto a moda, en la que participan más de 400 expositores anualmente. El precio de un metro cuadrado en esta feria es muy cercano a $ 435.000 pesos más los servicios de energía, que cuestan alrededor de $130.000 pesos. (Inexmoda, 2010)

Fuera de estas opciones, también se puede considerar hacer promociones con los productos, es decir, ofrecer combos como “pague uno y lleve el segundo a mitad de precio”, esto podría motivar a los clientes a comprar más para aprovechar las promociones.

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Página 18 de 47 Marca

Silueta

Análisis de la Demanda.

Según los datos estadísticos del consumo de ropa interior en Colombia, el sector de confecciones tuvo una participación del 12% (Proexport, 2012) del PIB nacional y dejando al mercado de la ropa interior con un 24% (Venegas Molano, 2011) del sector de confecciones.

Es un sector con tendencia creciente y muchas de las mujeres compran ropa interior porque buscan la comodidad y el realce estético más que por razones de higiene (Venegas Molano, 2011).

Los pantis representan el 15%, mientras que los brasieres representan el 8% de los productos de confección (Rule, 2012).

En la tabla a continuación se pueden observar los datos del porcentaje de representación que ha tenido en los últimos años el sector de confecciones en Colombia, así mismo se encuentra el porcentaje de importaciones y exportaciones de prendas interiores con respecto al PIB nacional. Los datos se encuentran en dólares.

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Página 19 de 47 Colombia

Confecciones (%PIB) 12%

Ropa interior (% Confecciones) 24%

Exportaciones (%PIB) 19%

Importaciones % PIB 20%

PIB 2011 USD $ 333.400.000.000

Confecciones USD $ 40.008.000.000

Ropa interior USD $ 9.601.920.000

Exportaciones USD $ 1.824.364.800

Importaciones % PIB USD $ 1.920.384.000

Demanda USD $ 9.697.939.200

(Proexport, 2012) (BancoMundial)

(Venegas Molano, 2011)

De acuerdo a los datos de la tabla, se puede observar que la demanda estimada está muy cerca de los $ 9.700 millones de dólares, esto quiere decir que la demanda en pesos colombianos a un cambio aproximado de $ 1.850 pesos sería muy cercana a $17.9 billones de pesos.

Más adelante en este documento se hará un análisis del porcentaje de la demanda estimada al que se pretende llegar con el proyecto.

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Página 20 de 47 TAMAÑO Y LOCALIZACION

Resultados de la investigación de campo:

25-35 8 10%

35-45 11 14%

45-55 43 54%

55-65 18 23%

Menos de $ 25000 0 0% $ 25000 - $ 45000 9 11% $ 45000 - $ 65000 42 53% $ 65000 - $ 85000 18 23% $ 85000 - $ 105000 9 11% $ 105000 - $ 125000 2 3% Más de $ 125000 0 0% Menos de $ 10000

$ 10000 - $ 20000 42 53% $ 20000 - $ 30000 23 29% $ 30000 - $ 40000 11 14% $ 40000 - $ 50000 3 4% $ 50000 - $ 60000 1 1% Más de $ 70000 0%

Sí

71 89%

No

9 11%

Pregunta 1: Edad

Pregunta 2: Valor pagado por prenda

(brasier)

Pregunta 3: Valor pagado por prenda

(panty)

Pregunta 4: ¿Compraría prendas

personalizadas?

Tela/Material 68 85%

Forma 63 79%

Tamaño 16 20%

Accesorios (encajes, hilos,

brillantes, etc…) 57 71%

Menos de $ 25000 8 10%

$ 25000 - $ 45000 25 31% $ 45000 - $ 65000 24 30% $ 65000 - $ 85000 15 19% $ 85000 - $ 105000 6 8% $ 105000 - $ 125000 0 0%

Más de $ 125000 0 0%

Menos de $ 25000 0 0%

$ 25000 - $ 45000 3 4%

$ 45000 - $ 65000 19 24% $ 65000 - $ 85000 40 50% $ 85000 - $ 105000 14 18% $ 105000 - $ 125000 4 5%

Más de $ 125000 0 0%

Pregunta 6: ¿Cuánto pagaría por un panty

personalizado?

Pregunta 6: ¿Cuánto pagaría por un brasier

personalizado? Pregunta 5: ¿Qué pediría en la prenda

personalizada?

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En la tabla se puede observar claramente la cantidad de mujeres que respondieron la encuesta y el porcentaje que representan para cada pregunta.

La mayoría de mujeres están interesadas en comprar ropa interior personalizada, ya que estas prendas les ofrecen la opción de verse y sentirse cómodas a diario.

Modelo para calcular el qo

Para efectos de este proyecto, se realizó un modelo para calcular la cantidad en unidades de prendas a vender para llegar al punto de equilibrio, esto quiere decir que el proyecto no está generando valor, pero tampoco lo está destruyendo.

Función objetivo:

Ingresos – costos – gastos = 0

Conjuntos:

Variables de decisión:

Qi es la cantidad a vender del producto i. Para todo i perteneciente al conjunto P de

prendas (brasieres y pantis).

Restricciones:

 No negatividad, Qi sólo podría ser mayor o igual a cero:

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 El porcentaje de pantis debe ser de 65% con respecto al total de prendas a producir:

∑

Resultados:

Teniendo en cuenta las restricciones, los resultados del modelo concluyeron que para satisfacer la función objetivo, es decir, producir y vender lo suficiente como para cubrir los costos y gastos mensuales sin incurrir en pérdidas, la cantidad a vender de cada prenda debía ser la siguiente:

Punto de equilibrio:

Para calcular el punto de equilibrio se tuvieron en cuenta todos los costos y gastos de la operación mensual y se le asignó a cada prenda un precio promedio de venta de $ 68.000 pesos para los brasieres y $32.000 a los pantis. Estos precios fueron calculados asumiendo que los distribuidores aumentarían un 25% para su precio final, de acuerdo a precios de prendas similares en el mercado.

Pantis Brasieres

Cant. PE 649 187

Ingresos PE $ 20.768.000 $ 11.220.000

Egresos PE $ 20.753.207 $ 11.180.389

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Página 23 de 47 Definición de escenarios

Al llevar a cabo este proyecto se tiene que tener en cuenta que hay diferentes factores que pueden afectar el desarrollo del mismo.

Por lo mismo se plantearon tres escenarios diferentes en los que se tienen en cuenta el comportamiento de algunas variables que se cree afectarían el desarrollo del proyecto. A continuación está resumida en una tabla la definición de los escenarios y las variables que podrían afectarlos.

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Página 24 de 47 Localización

Para este proyecto se planea localizar la planta en la ciudad de Bogotá, inicialmente se planearía que fuera al occidente de la ciudad para aprovechar los servicios públicos y no generar largos trayectos para los empleados.

A continuación se encuentra una descripción de una bodega al occidente de la ciudad:

La bodega tiene un área de 50 m^2 y cuenta con un baño.

Está ubicada en el occidente de la ciudad, más específicamente en el barrio Santa Cecilia en Modelia y es estrato 4.

El precio del arriendo mensual está en $ 800.000 pesos.

(MetroCuadrado, 2013)

Gráfica 11. Bodega Gráfica 12. Bodega

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En esta bodega estará la parte la parte administrativa y operativa de la empresa. También contará con una pequeña sala de juntas, una mini cocineta y un baño.

A continuación se muestra el diseño de la planta:

Gráfica 14. Distribución bodega

Cocineta/

comedor

Sala de juntas

Oficina

Baño

Almacenaje

Operario 1

Operario 2

Operario 3

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Página 26 de 47 INGENIERIA BÁSICA

La Empresa a Crear.

La sociedad será comercial, de nacionalidad colombiana, del tipo por acciones simplificada y girará bajo la razón social Parra La Rotta S.A.S., se rige por la ley 1429 y las normas de la ley colombiana en general.

ACCIONISTAS ACCIONES VALOR % Aporte inicial

Jorge Parra &

Asociados SAS 80000 $ 80.000.000 40 $ 48.000.000 Jorge Parra 40000 $ 40.000.000 20 $ 24.000.000

María Claudia La

Rotta 40000 $ 40.000.000 20 $ 24.000.000 Laura Parra 40000 $ 40.000.000 20 $ 24.000.000

TOTALES: 200000 $ 200.000.000 100 $ 120.000.000

Como se puede observar en la tabla, el accionista mayoritario es la empresa existente que gira bajo la razón social Jorge Parra & Asociados SAS, se decidió de esta manera dado que la empresa tiene más de diez años de antigüedad, lo cual genera varios beneficios para la empresa a crear. Entre estos está que será más fácil pedir préstamos bancarios y se contará con empleados de confianza y experiencia como un contador.

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Página 27 de 47 Diagramas de Flujo y Mapas de procesos

Mapas de procesos: Se elaboró un mapa de proceso en el que se tuvieron en cuenta los procesos de dirección, los esenciales y los de apoyo. Entre estos procesos se clasificaron como procesos de dirección los que correspondían a la parte que se encarga de planear y gestionar toda la parte previa a la operación como tal, esto incluye planeación estratégica y presupuesto y contratación de personal.

En los procesos esenciales se clasificaron aquellos que tuvieran una relación directa con el producto terminado y su procesamiento, esto incluye la producción y la planeación de la misma, además de las ventas, distribución y cobro.

Finalmente, en los procesos de apoyo se clasificaron aquellos que prestaran la función de apoyo a los procesos esenciales, estos incluyen el mantenimiento de los equipos y la planta, además del soporte técnico, la gestión documental y el control de calidad.

Como se puede ver en el mapa, los procesos se organizaron por celdas de trabajo.

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Diagramas de proceso

Para determinar y valorizar DDP los equipos, maquinarias, facilities, herramientas y herramental y el personal MOD y MOI que necesita el negocio se realizó un diagrama de proceso para la producción de las prendas que se van a ofrecer en el catálogo de productos.

Selección de la tela y los moldes

para corte. 5 Operario A

Ubicar el material en la mesa de

corte y cortar los moldes. 2 Operario A Maquina cortadora

Transporte de material a la

mesa de confección. 2 Operario A

Unir las piezas

corresponidientes para coserlas.

5 Operario B Maquina cosedora

Transporte a la mesa de

acabados. 2 Operario B

Determinar los acabados

pedidos por el cliente. 2 Operario C

Máquina cosedora/ máquina encauchadora Poner los accesorios necesarios

para el acabado. 7 Operario C

Máquina fileteadora/ máquina bordadora

Revisión de la pieza terminada. 3 Revisor A

Empaque. 1 Operario D

Transporte al lugar de

almacenamiento. 3 Operario D

Almacenar. 5 Operario D

Enviar al cliente o distribuidor. Transportador A Diagrama de procesos para la manufactura de ropa interior

Tipo de proceso

Nombre del proceso Tiempo Estandar

(min) Operario

Equipo/ Herramienta

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Determinación y valorización de los recursos de personal

Para cumplir los procesos establecidos se determinó y valorizó los recursos necesarios de personal para cumplir con la producción del producto.

Determinación y valorización DDP

Para cumplir los procesos establecidos se determinaron los recursos de infraestructura, equipos y accesorios de oficina.

Maquina/ Equipo Precio unitario Cantidad Total

Cortadora industrial $ 795.000 2 $ 1.590.000 Máquina de coser

sewking $ 750.000 4 $ 3.000.000

Fileteadora industrial $ 1.100.000 3 $ 3.300.000 Bordadora industrial $ 8.000.000 1 $ 8.000.000

Computador $ 500.000 1 $ 500.000

Lámparas $ 120.000 4 $ 480.000

Escritorio $ 99.900 2 $ 199.800

Mesas de trabajo $ 200.000 6 $ 1.200.000

Sillas $ 250.000 6 $ 1.500.000

TOTAL $ 19.770.000

Personal Cantidad Salario Aportes y prestaciones Total

Costurera/cortadora/bordadora 4 $ 900.000 $ 522.000 $ 5.688.000

Técnico de mantenimiento 1 $ 300.000 $ 174.000 $ 474.000

Contador 1 $ 600.000 $ 348.000 $ 948.000

Aseadora 1 $ 300.000 $ 174.000 $ 474.000

Supervisor 1 $ 900.000 $ 522.000 $ 1.422.000

Visitador/vendedor 1 $ 900.000 $ 522.000 $ 1.422.000

Secretaria 1 $ 900.000 $ 522.000 $ 1.422.000

Gerente general 1 $ 2.500.000 $ 1.450.000 $ 3.950.000

TOTALES 11 $ 15.800.000

Tabla 11. Personal.

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Misión de la Empresa desarrollada a través del Plan de Operaciones

Crear prendas íntimas que brinden una experiencia satisfactoria, proporcionen comodidad y belleza para todas las mujeres.

Estamos comprometidos a buscar soluciones que se acomoden a nuestros clientes, brindarles un excelente servicio y aportar al desarrollo humano y tecnológico, con responsabilidad social.

PMV, PMP, Presupuesto, Costos y Gastos (Usando el PUC)

Para efectos del proyecto se calcularon los costos y gastos necesarios para la operación de la fábrica. Estas cuentas se obtuvieron del PUC (Plan único de cuentas).

PUC Costos Valor Frecuencia

612027 Elaboración de prendas de vestir $ 16.600.000 mensual

614520 Servicio de transporte por vía aérea $ 300.000 mensual

614535 Almacenamiento y depósito $ 3.800.000 mensual

6210 Compra de materias primas $ 4.798.200 mensual

811505 Arrendamiento $ 3.800.000 mensual

Total $ 29.298.200

PUC Gastos Valor Frecuencia

5105 Gastos de personal $ 15.800.000 mensual

5115 Impuestos mensual

5120 Arrendamientos $ 800.000 mensual 512015 Maquinaria y equipo $ 19.769.800 cada 3 a 5 años 513070 Rotura de maquinaria $ 395.396 cuando se necesite 513550 Transporte, fletes y acarreos $ 300.000 mensual

514010 Registro mercantil $ 268.000 anual 514020 Aduaneros $ - mensual 5160 Depreciaciones $ 4.404.600 mensual 5165 Amortizaciones $ - mensual 523505 Aseo y vigilancia $ 474.000 mensual 523560 Publicidad, propaganda y promoción $ 8.440.000 Bimensual 5305 Financieros $ - mensual

Total $ 50.651.796

Tabla 13. Costos PUC.

(31)

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Para calcular el presupuesto mensual, se consideró que la fábrica iba a producir para vender un 15% por encima del punto de equilibrio.

El PMP es igual al PMV porque la fuerza laboral va a ser siempre la misma, y se considera que el consumo de la ropa interior no es muy variable en cuanto a temporadas del año.

A continuación está el PMV junto con el PMP para tres años en los tres escenarios:

Escenario pesimista:

Escenario esperado:

Referencia Valor

Insumos y materias primas $ 5.515.800

Envíos $ 300.000

Gastos de personal $ 15.800.000

Publicidad $ 8.440.000

Arrendamiento y administración $ 800.000

Mantenimiento de equipos $ 395.396

Caja $ 600.000

Servicios públicos $ 800.000

TOTAL $ 32.652.000

Presupuesto mensual

2013 2014 2015 2013 2014 2015

Curva de aprendizaje 50% 55% 60% 50% 55% 60%

B 2352 2470 2593 B 2268 2381 2500

P 8172 8581 9010 P 6540 6867 7210

PMV PMP

2013 2014 2015 2013 2014 2015

Brasier 2580 2709 2844 Brasier 2580 2709 2844

Panti 8952 9400 9870 Panti 8952 9400 9870

PMV PMP

Tabla 15. Presupuesto mensual.

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Escenario Optimista:

Determinación del capital de trabajo

Para encontrar el capital de trabajo mensual, se tuvieron en cuenta todos los gastos y costos de la operación de la fábrica, desde costos de materia prima hasta, arrendamiento de la bodega y costos de envío.

A continuación se encuentra el capital de trabajo del escenario esperado, es decir que la empresa produzca un 15% más que el punto de equilibrio.

2013 2014 2015 2013 2014 2015

B 2808 2948 3096 B 2268 2381 2500

P 9732 10219 10730 P 6540 6867 7210

PMV PMP

Referencia Valor

Insumos y materias primas $ 5.515.800

Envíos $ 300.000

Gastos de personal $ 15.800.000

Publicidad $ 8.440.000

Arrendamiento y administración $ 800.000

Mantenimiento de equipos $ 395.396

Caja $ 600.000

Servicios públicos $ 800.000

TOTAL $ 32.652.000

Capital de trabajo

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Después de calcular el capital de trabajo mensual, se calculó la inversión inicial teniendo en cuenta tres meses de operación e inversión inicial en maquinaria y equipos de oficina.

Análisis estratégicos

Análisis FODA:

Fortalezas: Oportunidades:

Actualmente no hay ninguna compañía que produzca ropa interior de alta gama y ofrezca el servicio de personalización.

*El mercado de ropa interior en Colombia tiene una tendencia creciente y los

resultados de años anteriores indican que las mujeres colombianas dedican una porción considerable de sus ingresos a la compra de ropa interior.

*Al revisar los resultados de las encuestas realizadas se pudo ver que hay un alto porcentaje de mujeres que estrían dispuestas a comprar ropa interior personalizada.

Debilidades: Amenazas:

Falta de experticia y conocimiento del negocio y sus procesos productivos.

La competencia es muy grande y el nicho de mercado es muy pequeño.

Capital para 3 meses $ 98.000.000

Inversión inicial (Maq y equipo) $ 19.770.000

Total inversión inicial $ 120.000.000

Tabla 18.Inversión inicial.

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Acciones:

Fortalezas: Oportunidades:

Ofrecer telas de alta calidad con

propiedades antialérgicas y ecológicas.

Participar en todas las ferias para estar al tanto de las tendencias del sector y de la competencia. Estar en constante movimiento para estar siempre a la vanguardia.

COP $ 4 000 000 por año.

Debilidades: Amenazas:

Contratar un asesor experto en el tema y estar al tanto de todas las novedades del sector

COP $ 5 000 000 honorarios del asesor, sólo al iniciar el proyecto.

Diferenciar los productos y hacer publicidad por varios medios para que los productos lleguen a más personas.

COP $ 8 440 000 por mes.

Las cinco fuerzas de Porter:

1. Poder de negociación de los Compradores o Clientes

El poder de negociación con los compradores o clientes en principio no es muy bueno, ya que al no tener reconocimiento los clientes no saben a qué se enfrentan y en cambio prefieren comprar a la competencia, pues de ésta ya conocen sus productos y lo que ofrecen al cliente.

2. Poder de negociación de los Proveedores o Vendedores

El poder de negociación con los proveedores es muy malo, ya que al ser una firma nueva no se puede pedir a los proveedores que permitan una fecha de pago posterior a la fecha de entrega, porque para eso se necesita reconocimiento, lo cual al iniciar una compañía no se tiene. Por otra parte, al ser un cliente nuevo, los precios que ofrecen los proveedores por sus materias primas pueden ser superiores a los que se ofrece a los clientes antiguos.

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Esto significaría una gran desventaja para los flujos de caja, ya que hay muchos recursos que dependen de la producción y las ventas.

3. Amenaza de nuevos entrantes

Al ser un servicio que no se ha ofrecido hasta el momento (personalización de las prendas interiores) tiene grandes riesgos de generar competencia en poco tiempo si el negocio llega a ser exitoso.

4. Amenaza de productos sustitutos

En este caso no hay mucha amenaza de productos sustitutos, porque si bien las prendas personalizadas se pueden reemplazar por prendas de línea que se consiguen en los supermercados y tiendas de cadena, las prendas de ropa interior no son prendas que se puedan sustituir más que por prendas del mismo tipo.

5. Rivalidad entre los competidores

Dado que la empresa a crear va a ser una empresa pequeña, va a tener grandes desventajas con respecto a la competencia, ya que ésta consta de compañías que tienen muchos años de trayectoria y tienen gran reconocimiento en el mercado. Entonces si alguna de las compañías de la competencia quisiera reproducir alguna de las técnicas de la compañía nueva, la arrollaría por su poder y trayectoria.

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Página 36 de 47 Resumen de las inversiones:

La sociedad será comercial, de nacionalidad colombiana, del tipo por acciones simplificada y girará bajo la razón social Parra La Rotta S.A.S., se rige por la ley 1429 y las normas de la ley colombiana en general.

La inversión inicial en maquinaria y equipo se detalla en la tabla a continuación:

Para la infraestructura de la fábrica, se va a alquilar un área de de 50 m^2 que está ubicada en el occidente de la ciudad, más específicamente en el barrio Santa Cecilia en Modelia y es estrato 4.

El precio del arriendo mensual está en $ 800.000 pesos.

Promoción y Publicidad de lanzamiento:

 Publicidad en televisión: es el medio de comunicación que más rápido llega a las personas. El precio aproximado para poner un anuncio en el horario “prime” un sábado por el canal RCN es de $5 700 000 pesos. (13Ma)

 Participación en Colombiamoda es una de las ferias más importantes a nivel latinoamericano en cuanto a moda. El precio de un metro cuadrado en esta feria es

Maquina/ Equipo Precio unitario Cantidad Total

Cortadora industrial $ 795.000 2 $ 1.590.000 Maquina de coser sewking$ 750.000 4 $ 3.000.000 Fileteadora industrial $ 1.100.000 3 $ 3.300.000 Bordadora industrial $ 8.000.000 1 $ 8.000.000

Computador $ 500.000 1 $ 500.000

Lámparas $ 120.000 4 $ 480.000

Escritorio $ 99.900 2 $ 199.800

Mesas de trabajo $ 200.000 6 $ 1.200.000

Sillas $ 250.000 6 $ 1.500.000

TOTAL $ 19.770.000 Tabla 20. Inversión en equipos.

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muy cercano a $ 435.000 pesos más los servicios de energía, que cuestan alrededor de $130.000 pesos. (Inexmoda, 2010)

 Publicidad en revistas: Lo clave sería poner anuncios en revistas exclusivas, como CARAS o Cosmopolitan, que son las revistas para un segmento de clientes con cierto estatus social.

El precio aproximado de un anuncio en una de estas revistas está entre $8 440 000 y $14 600 000 pesos por una página impar. (13Ma)

Estructura de Capital

A la fecha del presente instrumento privado, el capital pagado de la sociedad es la suma de cien millones de pesos ($120.000.000) moneda corriente, distribuido de la siguiente manera:

El capital será pagado por lo accionistas en dinero efectivo.

Los accionistas manifiestan que designan por unanimidad (3 votos, el 100% de las acciones representadas) como Gerente a Laura Parra con CC 1026275547 de Bogotá y como suplente del Gerente a Jorge Parra con CC 13827156.

ACCIONISTAS ACCIONES VALOR % Aporte inicial

Jorge Parra & Asociados SAS 80000 $ 80.000.000 40 $ 48.000.000

Jorge Parra 40000 $ 40.000.000 20 $ 24.000.000

María Claudia La Rotta 40000 $ 40.000.000 20 $ 24.000.000

Laura Parra 40000 $ 40.000.000 20 $ 24.000.000

TOTALES: 200000 $ 200.000.000 100 $ 120.000.000

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Página 38 de 47 INGRESOS Y EGRESOS DEL PROYECTO

En las tablas siguientes se encuentran los ingresos y egresos del proyecto en los 3 escenarios: pesimista, esperado y optimista.

Escenario pesimista PE + 5%:

Escenario esperado PE + 15%:

2013 2014 2015

Curva de aprendizaje 50% 52% 54%

Brasier $ 141.120.000 $ 148.176.000 $ 155.584.800

Panti $ 261.504.000 $ 274.579.200 $ 288.308.160

2013 2014 2015

Brasier $ 28.599.388 $ 30.029.357 $ 31.530.825

Panti $ 41.552.393 $ 43.630.013 $ 45.811.513

Ingresos

Costos

PMV

PMP

2013 2014 2015

Brasier $ 154.800.000 $ 162.540.000 $ 170.640.000

Panti $ 286.464.000 $ 300.800.000 $ 315.840.000

2013 2014 2015

Brasier $ 30.651.388 $ 32.183.957 $ 33.793.155

Panti $ 45.518.481 $ 47.794.405 $ 50.184.125

Ingresos

Costos

PMV

PMP

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Escenario Optimista PE+25%:

EVALUACION FINANCIERA AMBIENTAL Y SOCIAL DEL PROYECTO Estado de resultados:

2013 2014 2015

Brasier $ 168.480.000 $ 176.904.000 $ 185.749.200

Panti $ 311.424.000 $ 326.995.200 $ 343.344.960

2013 2014 2015

Brasier $ 25.272.000 $ 26.535.600 $ 27.862.380

Panti $ 46.713.600 $ 49.049.280 $ 51.501.744

PMP Ingresos

Costos

PMV

Año 1 Año 2 Año 3

Curva de aprendizaje 50% 55% 60%

Ingresos operacionales $ 403.048.800 $ 443.353.680 $ 483.658.560

Costo de ventas $ 60.393.600 $ 66.432.960 $ 72.472.320

Utilidad Bruta $ 342.655.200 $ 376.920.720 $ 411.186.240

Gastos operacionales de adm $ 31.144.752 $ 34.259.227 $ 37.373.702

Gastos operacionales de ventas$ 290.880.000 $ 319.968.000 $ 349.056.000

Utilidad Operacional $ 20.630.448 $ 22.693.493 $ 24.756.538

Ingresos no operacionales $ - $ - $

-Gastos no operacionales $ - $ - $

-Utilidad antes de impuesto $ 20.630.448 $ 22.693.493 $ 24.756.538

Impuesto de renta $ 6.808.048 $ 7.488.853 $ 8.169.657

Utilidad líquida $ 13.822.400 $ 15.204.640 $ 16.586.880

Reservas $ 1.382.240 $ 1.520.464 $ 1.658.688

Utilidad del ejercicio $ 12.440.160 $ 13.062.168 $ 13.715.277 Tabla 23. Estado de resultados.

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Escenario esperado:

Escenario optimista:

Año 1 Año 2 Año 3

Costo de ventas $ 76.169.868 $ 83.786.855 $ 91.403.842

Utilidad Bruta $ 365.264.532 $ 401.790.985 $ 438.317.438

Gastos operacionales de ventas $ 290.880.000 $ 319.968.000 $ 349.056.000

Reservas $ 2.897.065 $ 3.186.772 $ 3.476.478

Utilidad del ejercicio $ 26.073.587 $ 27.377.266 $ 28.746.130

Año 1 Año 2 Año 3

Costo de ventas $ 75.585.600 $ 83.144.160 $ 90.702.720

Utilidad Bruta $ 404.234.400 $ 444.657.840 $ 485.081.280

Gastos operacionales de ventas$ 290.880.000 $ 319.968.000 $ 349.056.000

Reservas $ 5.508.046 $ 6.058.851 $ 6.609.656

(41)

Página 41 de 47 Balance general:

Año 1 Año 2 Año 3

Activos corrientes

Caja $ 7.200.000 $ 7.560.000 $ 7.938.000

Inventario $ 63.993.600 $ 67.193.280 $ 70.552.944

Ventas $ 383.856.000 $ 403.048.800 $ 423.201.240

Activos no corrientes

Cortadora industrial $ 1.590.000 $ 1.272.000 $ 954.000 Maquina de coser sewking $ 3.000.000 $ 2.400.000 $ 1.800.000 Fileteadora industrial $ 3.300.000 $ 2.640.000 $ 1.980.000 Bordadora industrial $ 8.000.000 $ 6.400.000 $ 4.800.000 Computador $ 500.000 $ 400.000 $ 300.000

Lámparas $ 480.000 $ 320.000 $ 160.000

Escritorio $ 199.800 $ 133.200 $ 66.600 Mesas de trabajo $ 1.200.000 $ 800.000 $ 400.000

Sillas $ 1.500.000 $ 1.000.000 $ 500.000

TOTAL $ 474.819.400 $ 493.167.280 $ 512.652.784

Año 1 Año 2 Año 3

Pasivos corrientes

Proveedores$ 5.032.800 $ 5.284.440 $ 5.548.662 Impuestos $ 6.808.048 $ 7.148.450 $ 7.505.873 Egresos $ 314.824.752 $ 330.565.990 $ 347.094.289 CxP $ 16.608.001 $ 17.862.380 $ 19.406.608

Patrimonio

Capital Social$ 117.723.388 $ 117.723.388 $ 117.723.388 Reserva legal$ 1.382.240 $ 1.520.464 $ 1.658.688 Resultados del ejercicio$ 12.440.160 $ 13.062.168 $ 13.715.277

TOTAL $ 474.819.389 $ 493.167.280 $ 512.652.784

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Escenario esperado:

Año 1 Año 2 Año 3

Caja $ 7.200.000 $ 7.560.000 $ 7.938.000

Inventario $ 76.169.868 $ 79.978.362 $ 83.977.280

Ventas $ 441.264.000 $ 463.327.200 $ 486.493.560

CxC $ 7.554.120 $ 7.583.599 $ 7.379.838

Cortadora industrial $ 1.590.000 $ 1.272.000 $ 954.000 Maquina de coser sewking $ 3.000.000 $ 2.400.000 $ 1.800.000 Fileteadora industrial $ 3.300.000 $ 2.640.000 $ 1.980.000 Bordadora industrial $ 8.000.000 $ 6.400.000 $ 4.800.000

Computador $ 500.000 $ 400.000 $ 300.000

Lámparas $ 480.000 $ 320.000 $ 160.000

Escritorio $ 199.800 $ 133.200 $ 66.600

Mesas de trabajo $ 1.200.000 $ 800.000 $ 400.000

Sillas $ 1.500.000 $ 1.000.000 $ 500.000

TOTAL $ 551.957.788 $ 573.814.361 $ 596.749.278

Año 1 Año 2 Año 3

Proveedores $ 76.169.868 $ 79.978.362 $ 83.977.280 Impuestos $ 14.269.127 $ 14.982.584 $ 15.731.713

Egresos $ 314.824.752 $ 330.565.990 $ 347.094.289

Patrimonio

Capital Social $ 117.723.388 $ 117.723.388 $ 117.723.388 Reserva legal $ 2.897.065 $ 3.186.772 $ 3.476.478 Resultados del ejercicio $ 26.073.587 $ 27.377.266 $ 28.746.130

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Año 1 Año 2 Año 3

Caja $ 7.200.000 $ 7.560.000 $ 7.938.000

Inventario $ 75.585.600 $ 79.364.880 $ 83.333.124

Ventas $ 383.856.000 $ 403.048.800 $ 423.201.240

33.379.188

$ $ 37.309.091 $ 40.939.857

Cortadora industrial $ 1.590.000 $ 1.272.000 $ 954.000 Maquina de coser sewking $ 3.000.000 $ 2.400.000 $ 1.800.000 Fileteadora industrial $ 3.300.000 $ 2.640.000 $ 1.980.000 Bordadora industrial $ 8.000.000 $ 6.400.000 $ 4.800.000 Computador $ 500.000 $ 400.000 $ 300.000

Lámparas $ 480.000 $ 320.000 $ 160.000

Escritorio $ 199.800 $ 133.200 $ 66.600 Mesas de trabajo $ 1.200.000 $ 800.000 $ 400.000

Sillas $ 1.500.000 $ 1.000.000 $ 500.000

TOTAL $ 519.790.588 $ 542.647.971 $ 566.372.821

Año 1 Año 2 Año 3

Proveedores$ 5.032.800 $ 5.284.440 $ 5.548.662 Impuestos $ 27.129.184 $ 28.485.643 $ 29.909.925 Egresos $ 314.824.752 $ 330.565.990 $ 347.094.289

Patrimonio

Capital Social$ 117.723.388 $ 117.723.388 $ 117.723.388 Reserva legal$ 5.508.046 $ 6.058.851 $ 6.609.656 Resultados del ejercicio$ 49.572.418 $ 54.529.660 $ 59.486.901

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Página 44 de 47 Flujo de caja:

Escenario esperado:

Año 1 Año 2 Año 3

Utilidad operacional $ 20.630.448 $ 22.693.493 $ 24.756.538 Gastos operacionales no efectivos $ 4.404.600 $ 4.404.600 $ 4.404.600 EBITDA $ 25.035.048 $ 27.098.093 $ 29.161.138 Impuestos operativos $ 6.808.048 $ 7.488.853 $ 8.169.657

Variación en capital de trabajo 0 0 0

Variación CAPEX 0 0 0

FCL $ 18.227.000 $ 19.609.240 $ 20.991.480

Año 1 Año 2 Año 3

FCL $ 33.375.252 $ 36.272.318 $ 39.169.383

Año 1 Año 2 Año 3

FCL $ 59.485.064 $ 64.993.111 $ 70.501.157 Tabla 25. Flujo de caja.

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Indicadores de rentabilidad:

Para efectos de este proyecto, los ingresos crecen de acuerdo a la curva de aprendizaje, y los flujos son descontados a una tasa de 3.5% que es la inflación proyectada por el Banco de la República.

Análisis de la responsabilidad social del proyecto

Anualmente se destinará un monto para donaciones a fundaciones de niños especiales para investigación acerca de las distintas enfermedades y la forma de ayudar a los niños de acuerdo al grado de sus problemas, para que puedan desarrollar sus habilidades y llevar una vida normal.

Para este proyecto se contratarán mujeres que sean cabeza de familia, esto debido a que en Colombia hay muchas mujeres que deben ocuparse de todos los gastos en su casa, ya sea porque son madres solteras o porque han sido abandonadas por su compañero. El hecho se ser mujeres cabeza de familia crea en las personas un sentido de responsabilidad muy grande y hace que valoren su trabajo y lo hagan con mayor empeño.

Escenario TIR ROA ROE Razón corriente VPN

Año 1 4,90 6,434 1,313

Año 2 4,90 6,434 1,312

Año 3 4,91 6,434 1,311

Año 1 4,90 6,434 1,313

Año 2 4,90 6,434 1,312

Año 3 4,90 6,434 1,311

Año 1 5,29 6,946 1,313

Año 2 5,29 6,946 1,312

Año 3 5,30 6,946 1,311

Pesimista

Esperado

Optimista

5.818.369 $

56.427.214 $

64.367.536 $

5%

18%

29%

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Página 46 de 47 CONCLUSIONES

 Se creó un plan de negocios para la fabricación y comercialización de ropa interior femenina en Bogotá y Medellín.

 Se creó la idea de un producto que se pueda distribuir a tiendas especializadas y boutiques que lleguen al segmento de clientes que se está buscando.

 Se identificó el segmento de clientes y se encontraron las necesidades de los mismos para determinar soluciones que puedan satisfacerlas.

 Al hacer los análisis de rentabilidad y viabilidad del proyecto haciendo uso de las herramientas financieras aprendidas a lo largo de la carrera, se comprobó que el proyecto es viable financieramente.

 El proyecto generará empleo.

 La ley 1429 genera ventajas tributarias, por lo cual el proyecto se vería beneficiado.

 Hay y un alto porcentaje de mujeres que están dispuestas a comprar ropa interior personalizada, aun sabiendo que puede ser un poco costosa.

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