1
FUNDACION RUTA 40
DE NORTE A SUR,
LA EDUCACION COMO CAMINO
Estados contables por el ejercicio
terminado el 30 de junio de 2012
(presentados en forma comparativa
2 2 FUNDACIÓN RUTA 40 DE NORTE A SUR, LA EDUCACIÓN COMO CAMINO.
Av. Coronel Diaz 1815 7mo B (1425) – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Personería Jurídica: Estatuto aprobado por Resolución N° 0000795 de IGJ con fecha 19 de agosto de 2005.
EJERCICIO ECONÓMICO N° 7 INICIADO EL 01 DE JULIO DE 2011
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2012
(presentados en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2011)
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Presidente: Silvia Inés Sioli Tesorero: Torres Carbonell, Pablo Hernán
Secretario: Torres Carbonell, Pablo Andrés Vocal: Torres Carbonell, Lucila Inés Vocal: Descotte, Diego
Vocal: Lopez Anadón, Mariana Vocal: Sioli, Luis Mario Vocal: Falcón, Federico
El informe fechado el 12 de septiembre de 2012 se extiende en documento aparte
Dra. María Silvia Castro
Contadora Pública (U.B.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 109 - F° 166
3 3 FUNDACION RUTA 40 DE NORTE A SUR, LA EDUCACIÓN COMO CAMINO
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2012
(presentado en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2011)
(en pesos)
..…..2012…… ..…..2011…… ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos (anexo I-a) 94.878,01 14.077,49
Otros créditos (anexo I-c) 218,00
Bienes de cambio (anexo I-b) 38.361,35 11.035,65 Total del Activo Corriente 133.239,36 25.331,14 ACTIVO NO CORRIENTE
Otros créditos (anexo I-c) 2.600,00 2.600,00
Bienes de uso (anexo I-e) 5.444,18 2.287,01
Activos intangibles (anexo I-d)
Total del Activo no Corriente 8.044,18 4.887,01 TOTAL DEL ACTIVO 141.283,54 30.218,15 PASIVO
PASIVO CORRIENTE Deudas:
Comerciales (Anexo I-h) 2.802,40
Remuneración y cargas sociales (Anexo I-i) 22.336,82 19.453,66 Total del Pasivo Corriente 25.139,22 19.453,66 TOTAL DEL PASIVO 25.139,22 19.453,66 PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 116.144,32 5.016,79 TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO NETO 141.283,54 30.218,15
Las notas 1 a 2 y los anexos I a II forman parte integrante de estos estados.
SILVIA INÉS SIOLI Presidente
El informe fechado el 12 de septiembre de 2012
se extiende en documento aparte
Dra. María Silvia Castro
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4 4 FUNDACION RUTA 40 DE NORTE A SUR, LA EDUCACIÓN COMO CAMINO
ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2012
(presentado en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2011)
(en pesos)
..…..2012…… ..…..2011…… RECURSOS
Específicos
Donaciones recibidas en dinero 311.095,92 190.566,41
Donaciones recibidas en mercaderías 136.214,69 66.194,82
Eventos 294.945,00 37.073,00
Generales
Aportes de los socios 36.300,00 17.885,30
Total de recursos 778.555,31 311.719,53 GASTOS Específicos Donaciones entregadas (295.113,34) (168.432,67) Marketing (39.458,74) Generales Administración (337.062,44) (148.975,24) Amortización de bienes (1.540,96) (601,34)
Total de gastos (anexo II) (673.175,48) (318.432,67) SUPERAVIT / (DEFICIT) DEL EJERCICIO 105.379,83 (6.289,72)
Las notas 1 a 2 y anexos I a II forman parte integrante de estos estados.
SILVIA INÉS SIOLI Presidente
El informe fechado el 12 de septiembre de 2012 se extiende en documento aparte
Dra. María Silvia Castro
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FUNDACION RUTA 40 DE NORTE A SUR, LA EDUCACIÓN COMO CAMINO
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2012
(presentado en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2011)
(en pesos) Rubro Aportes De Capital Subtotal Superávits / Déficits No Asignados Total Saldos al 30 de junio de 2010 12.000,00 12.000,00 5.054,21 17.054,21
Déficit del ejercicio (6.289,72) (6.289,72)
Saldos al 30 de junio de 2011 12.000,00 12.000,00 (1.235,51) 10.764,49
Superávit del ejercicio 105.379,83 105.379,83
Saldos al 30 de junio de 2012 12.000,00 12.000,00 104.144,32 116.144,32
Las notas 1 a 2 y los anexos I a II forman parte integrante de estos estados.
SILVIA INÉS SIOLI
Presidente
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6 FUNDACION RUTA 40 DE NORTE A SUR, LA EDUCACIÓN COMO CAMINO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2012
(presentado en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2011)
(en pesos)
..…..2012…… ..…..2011……
FONDOS DISPONIBLES AL INICIO DEL EJERCICIO 14.077,49 40.321,79
ORIGENES DE FONDOS
Ordinarios (anexo I-f) 778.555,31 245.524,71
Total de orígenes 778.555,31 245.524,71
APLICACIONES DE FONDOS
Ordinarios (anexo I-g) (697.754,79) (271.769,01)
Total de aplicaciones (697.754,79) (271.769,01)
FONDOS DISPONIBLES AL CIERRE DEL EJERCICIO 94.878,01 14.077,49
Las notas 1 a 2 y anexos I a II forman parte integrante de estos estados.
SILVIA INÉS SIOLI Presidente
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7 Hoja 1 de 2 FUNDACION RUTA 40 DE NORTE A SUR, LA EDUCACIÓN COMO CAMINO
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2012
(presentadas en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2011)
(en pesos)
1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Y PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN Y DE EXPOSICIÓN
Los presentes estados contables han sido preparados en base a los lineamientos enunciados en las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) 8, 11, 16, 17, 18, siendo dichas normas unificadas por el Consejo de Profesionales de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) según la resolución CD N°93/2005; Resoluciones Técnicas FACPCE, 25 y 27, aprobadas por el CPCECABA por medio de las resoluciones, CD N° 85/2008/2011 y CD N°52/2009, respectivamente.
Los principales criterios de valuación y de exposición empleados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
a) Caja y bancos
Se computaron a sus valores nominales.
b) Bienes de cambio
Se computaron a su costo de reposición. El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera su valor recuperable.
c) Otros créditos y deudas
Los otros créditos y deudas han sido valuados según el cálculo del valor descontado de los flujos de fondos que originaron los activos y los pasivos, utilizando la tasa interna de retorno determinada al momento de la medición.
En un contexto de estabilidad monetaria, las sumas a cobrar y a pagar cuyo vencimiento opere dentro de los doce meses de la fecha de los estados contables, podrán no descontarse,
computándose a sus valores nominales.
d) Bienes de uso
Los bienes han sido medidos a su costo original menos la correspondiente amortización acumulada, calculada en forma lineal, en base a la vida útil de los distintos bienes.
El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable.
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8 Hoja 2 de 2
e) Activos intangibles
• Valores de origen
Los gastos de organización se valuaron a su costo original, neto de sus correspondientes amortizaciones.
• Amortizaciones
Los gastos de organización se amortizan en función de su vida útil estimada, aplicando una alícuota del 20% anual.
f) Aportes de capital y superávits y déficits no asignados
Los saldos de estos rubros han sido expresados a sus valores nominales.
g) Cuentas de recursos y gastos
Las cuentas de recursos y gastos se exponen a su valor de ingreso o erogación.
2. APORTES DE CAPITAL
El capital de la fundación asciende a $ 12.000 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto en la Inspección General de Justicia con fecha 19 de agosto de 2005.
SILVIA INÉS SIOLI Presidente
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9 ANEXO I
Hoja 1 de 2
FUNDACION RUTA 40 DE NORTE A SUR, LA EDUCACIÓN COMO CAMINO ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2012
(presentados en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2011)
(en pesos)
COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
..…..2012…… ..…..2011…… a) Caja y bancos Caja 1.074,39 689,00 Banco Provincia 2.932,45 Banco Patagonia 90.871,17 13.388,49 Total 94.878,01 14.077,49 b) Bienes de cambio
Mercadería recibida en donación 38.361,35 11.035,65
Total 38.361,35 11.035,65 c) Otros créditos Corriente Anticipos a empleados 218,00 Total - 218,00 No Corriente Depósito en garantía 2.600,00 2.600,00 Total 2.600,00 2.600,00 d) Activos intangibles
Valor de origen al inicio y al cierre 1.571,00 1.571,00
Amortización acumulada al inicio (1.571,00) (1256,80)
Amortización del ejercicio (314,20)
Amortización acumulada al cierre (1.571,00) (1.571,00)
Total - -
e) Bienes de uso
Valor de origen al inicio y al cierre 3.006,69 591,69
Altas 4.698,13 2.415,00
Amortización acumulada al inicio (719,68) (118,34)
Amortización del ejercicio (1.540,96) (601,34)
Amortización acumulada al cierre (2.260,64) (719,68)
Total 5.444,18 2.287,01
SILVIA INÉS SIOLI Presidente
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10 ANEXO I
Hoja 2 de 2
f) Orígenes de fondos
Ingresos por donaciones - Dinero 311.095,62 190.566,41
Ingresos por donaciones - En Mercadería (1) 136.214,69
Ingresos por donaciones - Eventos (2) 294.945,00 37.073,00
Aportes de socios 36.300,00 17.885,30
Total 778.555,31 245.524,71
g) Aplicaciones de fondos
Gastos de administración (331.158,88) (148.975,24)
Compras Bienes de uso (4.698,13)
Cancelación de préstamos (24.655,30)
Gastos específicos Marketing (39.458,74)
Donaciones entregadas (1) (322.439,04) (98.138,47)
Total (697.754,79) (271.769,01)
h) Deudas comerciales
Proveedores 2.802,40
Total 2.802,40 -
i) Deudas sobre remuneraciones y cargas sociales
Sueldos a pagar 14.310,00 12.829,00
Cargas Sociales a pagar 8.026,82 6.624,66
Total 22.336,82 19.453,66
(1) En 2011 los ingresos por donaciones - En Mercadería y las donaciones entregadas se exponen en forma neta en donaciones entregadas.
(2) En 2011 los ingresos por donaciones – Eventos se exponen a su valor neto, considerando erogaciones relacionadas con el evento.
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11 ANEXOII FUNDACION RUTA 40 DE NORTE A SUR, LA EDUCACIÓN COMO CAMINO
DETALLE DE GASTOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2012
(presentado en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2011)
(en pesos)
(1) En 2011 los gastos de Marketing se exponen netos en ingresos por donaciones – Eventos.
SILVIA INES SIOLI Presidente El informe fechado el 12 de septiembre de 2012 se extiende en documento aparte
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………..………..2012……….…………. …...2011…....
Rubros Total Administración
General Gastos Específicos Amortización de Bienes Total Donaciones entregadas 295.113,34 295.113,34 168.432,67 Sueldos y Jornales 160.493,82 160.493,82 81.582,64 Cargas Sociales 36.067,49 36.067,49 18.558,72 ART 2.477,98 2.477,98 2.628,28 Alquiler y expensas 22.212,11 22.212,11 15.503,50 Movilidad y viáticos 13.648,63 13.648,63 591,00 Gastos de imprenta 3.242,54 3.242,54 2.698,00 Gastos de librería 5.480,88 5.480,88 2.546,00 Correo y encomiendas 1.797,40 1.797,40 1.073,00 Gastos bancarios 10.510,23 10.510,23 4.829,00 Impuesto Ley 25.413 2.956,85 2.956,85 1.422,00 Comunicaciones 5.624,42 5.624,42 2.874,00 Honorarios profesionales 47.065,04 47.065,04 4.440,00 Fletes 632,00 632,00 Marketing (1) 39.458,74 39.458,74 Gastos varios 9.510,65 9.510,65 8,174,00 Amortización 1.540,96 1.540,96 601,34 Servicios 14.406,27 14.406,27 2.055,00 Impuestos 246,18 246,18 Incentivos Voluntarios 750,00 750,00 Intereses perdidos 39,95 39,95 TOTALES 2012 673.175,48 337.062,44 334.572,08 1.540,96 TOTALES 2011 148.975,24 168.432,67 601,34 318.009,25
12
INFORME DEL AUDITOR
A los señores miembros del Consejo de Administración
FUNDACION RUTA 40 DE NORTE A SUR, LA EDUCACIÓN COMO CAMINO
CUIT Nº 30-70932044-7
Domicilio Legal: Av. Coronel Díaz 1815 7mo B
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
1. Identificación de los estados contables objeto de la auditoría
En mi carácter de Contador Público Independiente he efectuado un examen de los
estados contables de Fundación Ruta 40 de Norte a Sur, la Educación como camino que
incluyen el estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2012, los correspondientes
estados de recursos y gastos, de evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo por el
ejercicio económico finalizado en esa fecha y la información complementaria contenida
en sus notas 1 a 2 y sus anexos I a II.
Los estados contables de información complementaria detallados en el párrafo anterior,
se presentan en forma comparativa con la información que surge de los estados
contables e información complementaria al 30 de junio de 2011.
La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Consejo de
Administración de Fundación Ruta 40 de Norte a Sur, la Educación como camino, en
ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad profesional es emitir un
informe sobre dichos estados contables, basado en mi examen de auditoria desarrollado
con el alcance que menciono en el capitulo 2 siguiente.
2. Alcance del trabajo
Mi examen se practicó de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República
Argentina adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires. Estas normas requieren que el auditor planifique y
desarrolle la auditoría con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que
los estados contables no incluyan errores significativos.
Una auditoría involucra aplicar procedimientos, sustancialmente sobre bases selectivas,
para obtener evidencias sobre la información expuesta en los estados contables. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor e incluyen su
evaluación de los riesgos de que existan distorsiones significativas en los estados
contables originadas en errores u omisiones o en irregularidades
.
13
2.
Asimismo, una auditoría incluye evaluar la apropiada aplicación de las normas
contables y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por el Consejo de
Administración de la Fundación, así como la presentación general de los estados
contables. Entiendo que los elementos de juicio obtenidos constituyen una base
suficiente y apropiada como para respaldar mi dictamen de auditoría.
3.
Dictamen
En mi opinión, los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe
presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial
de Fundación Ruta 40 de Norte a Sur, la Educación como camino al 30 de junio de
2012, sus recursos y gastos, la evolución de su patrimonio neto y flujo de efectivo por el
ejercicio económico finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables
profesionales vigentes en la República Argentina adoptadas por el Consejo Profesional
de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
4. Información especial requerida por disposiciones vigentes
a)
Las cifras de los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe
surgen de los registros contables de la Fundación que, en sus aspectos formales, han
sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
b)
Según surge de los mencionados registros contables
de la Fundación, el pasivo
devengado al 30 de junio de 2012 a favor del Régimen Nacional de la Seguridad
Social en concepto de aportes y contribuciones previsionales asciende a $ 5.812,87,
no siendo exigibles a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 12 de septiembre de 2012.
Dra. María Silvia Castro
Contadora Pública (U.B.) C.P.C.E.C.A.B.A. T°109 F°166
