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EMPRENDEDORES 2013
Judy Vargas
Sara Vasqez
Joselyn Rosales
2 INDICE
Resumen Ejecutivo I
1. Naturaleza del Proyecto 1.1 Introducción 6 y7
1.1.1 Proceso creativo para determinar el producto de la empresa 8
1.1.1.2 Matriz de soluciones 9
1.1.2 Justificación de la empresa 9 y 10
1.2 Nombre de la empresa 10
1.2.1 Lluvia de ideas para la selección del nombre de la empresa 10
1.2.2 Nombre seleccionado 10
1.2.3 Motivos para utilizar el nombre seleccionado 11
1.3 Descripción de la empresa 11
1.3.2 Ubicación y tamaño de la empresa 11 1.4 Misión ,Visión y valores de la empresa 12 1.5 Objetivos de la empresa 12 y 13 1.6 Análisis de la industria 13 y 14 1.7 Descripción del producto 14 y 15 1.8 Calificaciones para entrar al área 15
1.9 FODA 15 y 16
2. Mercado
2.1 Objetivos de mercado a corto, mediano y largo plazo 17
2.2 Investigación del mercado 18
2.2.1 Encuesta 18 al 20 2.2.2 Resultados 20 al 27
2.2.3 Conclusiones 28
2.3 Análisis de la oferta 29 y 30
2.4Analisis de la demanda 30 y 33
2.5 Distribución 34
2.6 Promoción y etiqueta 34 al 37
3
3. Producción
3.1 Objetivos de corto, mediano y largo plazo 38 3.2 Especificaciones del producto 39 al 42 3.3Proceso 43 al 45
3.4 Ubicación 46
4. Organización
4.1 Objetivos del área de organización 47
4.2 Estructura organizacional 47
4.3 Funciones específicas por puesto 48 al 51
4.4 Constitución 51 al 56
5. Finanzas
5.1 Objetivos corto, mediano y largo plazo 57
5.2Inversion inicial 58 y 59
5.3Resumen de la Inversión 60
5.4 Depreciación 61
5.5 Salarios 61
5.6 Proyección 62
5.7 Costos 63 y 64
5.8 Estado de resultado 65
5.9 Flujo del proyecto 65
5.10 VNP y TIR 66
5.11 Punto de Equilibrio 67
6. Anexos 68 al 71
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RESUMEN EJECUTIVO
La mayoría de los productos de limpieza utilizados provocan problemas en la salud, ya que determinados ingredientes pueden provocar problemas ambientales de mayor alcance debido a su alto contenido de sustancias tóxicas, los problemas de salud asociaos con algunos productos químicos para el aseo incluyen el dolor de cabeza, mareo y fatiga, en casos más severos puede provocar desordenes de la reproducción o daño visual permanente.
La empresa tiene como objetivo a corto plazo el proceso productivo, comercialización y distribución de dos gamas de productos: 1) Productos de desinfección y 2) Productos aromatizantes con tres distintos olores y que son complementarios al primer producto ofrecido.
En el mercado local existen empresas que elaboran, comercializan y distribuyen productos desinfectantes y aromatizantes que a pesar de sus bajos costos son altamente tóxicos, este producto por lo general su venta está en dependencia de las necesidades del cliente, y su bajo costo esta en dependencia a la venta sin embase y/o envasado y etiquetado.
En base al desarrollo de un estudio de mercado se conoce que la demanda-oferta de productos de desinfección son un promedio de 111,376 galones de diversos productos (desinfectantes y aromarizantes), en los que se puede determinar un consumo aparente de al menos el 1% del mercado total, en los que se pueden vender a diario 37 galones de las diversas presentaciones.
Los precios propuestos de los tres productos son: 1) Bacter Clean precio por galon US$15.00, 2) Sanitizante precio por Galón de US$15.00 y 3) Eco Fresh precio por galón de US$18.00 dólares.
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Se contará con un equipo de al menos 11 trabajadores, con una inversión inicial en activos de US$80,367.11 dólares, y que estará el 60% financiado por el banco, bajo esta premisa y estructurando un presupuesto de ingresos y egresos, se pretende obtener una utilidad vendiendo las diversas presentaciones de US$11,397 con un crecimiento sostenido en que para el quinto año se podrá quintuplicar la utilidad a un crecimiento de la producción del 10%.
En base a ello podemos obtener una Tasa Interna de Retorno por encima de la tasa de oportunidad propuesta o costo de capital del 10%, obteniendo una tasa del 32%, y un beneficio en su Valor Actual Neto de US$45,853.36.
6
NATURALEZA DEL PROYECTO CAPITULO 1
1.1 Introducción
1.1.1 Proceso Creativo para determinar el producto de la empresa
En la actualidad el proceso de desinfección1 2 a los agentes patógenos a los que cualquier ser humano se expone debido a la alta prevalencia de bacterias, virus y protozos demandan productos que eliminen la contaminación sobre todo en los lugares con mayor recurrencia de la población como edificios de oficina, escuelas, hospitales, centros comerciales y otros espacios públicos.
La mayoría de los productos de limpieza utilizados provocan problemas en la salud, ya que determinados ingredientes pueden provocar problemas ambientales de mayor alcance debido a su alto contenido de sustancias tóxicas, los problemas de salud asociaos con algunos productos químicos para el aseo incluyen el dolor de cabeza, mareo y fatiga, en casos más severos puede provocar desordenes de la reproducción o daño visual permanente.
La Agencia de Protección Ambiental (Environmental / Protection Agency, EPA), de los Estados Unidos, indica que “puede contener compuestos orgánicos volátiles
(COV), que pueden escapar a la atmósfera y reaccionar de tal forma que producen esmog”. El smog y otros contaminantes atmosféricos inciden en las enfermedades en que exponen a irritación en los ojos, garganta y pulmones además de ataques de asma, por lo que personas que están mucho tiempo en escuelas, hospitales y empleados de oficina se exponen a daños.
Los productos de limpieza tienen efectos negativos en la calidad del aire en interiores ocasionados por la utilización de sustancias tóxicas así como deberían de estar formulados para degradarse en la planta de tratamiento, ya que debido
1
Desinfección: Reducción, por medio de agentes químicos y/o métodos físicos, de una cantidad de microorganismos en el medio ambiente.
7
que las sustancias para limpieza exterior desembocan en los lagos, ríos y otros cuerpos, lo que influye en posibles preocupaciones de salud y ambiente.
Las sustancias contenidas que generan problemas en la salud son:
a) Sustancias corrosivas o irritantes que son frecuentes en algunos productos de limpieza y en caso de exposición o contacto pueden causar daños graves en la piel o en los ojos.
b) COV, presente en muchos productos de aseo, que contribuyen a una mala calidad del aire en interior y en exteriores3.
Los efectos de los contaminantes de los productos de limpieza que se liberan al medio ambiente pueden llegar a la población por medio del aire, del agua y especialmente de los alimentos a través de la inhalación del aire que se respira, contacto de la piel e ingestión de sustancias tóxicas.
Bajo este contexto la alternativa para desinfección son los productos limpiadores verdes y/o ecológicos así como aplicar buenas prácticas de limpieza y desinfección, estos productos no tienen un mayor precio con respecto a los productos tradicionales, muchas empresas han utilizado productos amigables al medio ambiente y han reducido sus costos operativos.
La eficiencia en estos productos en base las normas de la Sociedad Estadounidense de Pruebas y Materiales (American Society for testing and Materoal, ASTM), indican que los productos verdes deben rebasar las normas de desempeño de los productos de aseo, así mismo el consumidor debe tener en cuenta elementos de precio, disponibilidad, requisitos reglamentarios y lo más importante el impacto ambiental y daño a la exposición de dichos químicos.
8
1.1.1.1 Proceso Creativo para determinar el producto de la empresa PRODUCTO O SERVICIO CARACTERISTICAS NECESIDAD O PROBLEMA
QUE SATISFACE
Productos de limpieza
amigables con el ambiente
Son productos de limpieza
cuyos ingredientes limpian y
reducen el impacto de la
contaminación al medio
ambiente.
Desinfecta reduciendo el
impacto contaminante al medio
ambiente y personas.
Cigarro eléctrico. Producto que suministra
nicotina a través del vapor con
saborizantes artificiales del
tabaco pero no exponiendo el
humo.
Reducen la incidencia de
enfermedades respiratorias y
otros diagnósticos causados
por el uso frecuente del
cigarro.
Parque acuático Ofrecer diversión a los
diferentes segmentos de
mercado en un lugar seguro.
Nuevos parques temáticos.
Muebles hechos de
productos autodegradable
Productos con mayor
comodidad a precios más
accesibles.
Ayuda a conservar el medio
ambiente.
Bebida energética a base de
sandia
Producto aprovechando que
en el mercado local se
produce la sandia.
Satisface un nicho de mercado
en crecimiento de productos
de la gama de bebidas
Cascara de café para el
proceso de combustión.
El proceso de combustión a
base de la cascarilla del papel
no influye en el medio
ambiente.
Nuevas alternativas en las
comunidades menos
favorecidas que no tienen
acceso a cocina.
9 1.1.1.2 Matriz de soluciones
Criterio y/o idea Nivel de
Innovación Mercado Potencial Conocimientos técnico Requerimiento de capital TOTAL
Productos de limpieza
amigables al medio
ambiente.
4 5 3 3 15
Cigarro eléctrico. 3 4 1 1 9
Parque acuático 3 4 1 1 9
Muebles hechos de
productos auto
degradable
3 3 2 2 10
Bebida energética a
base de sandia
3 5 1 1 10
Cascara de café para el
proceso de combustión.
1 5 2 2 10
Elaboración Fuente Propia en base a lluvia de ideas.
1.1.2 Justificación del proyecto
La presente propuesta es el proceso productivo, empaque y comercialización de productos desinfectantes y aromatizantes de productos desinfectantes y aromatizantes con la misma eficiencia, mayor rendimiento y reduciendo el impacto de contaminación al medio ambiente, así como la exposición a las sustancias químicas que pueden causar daños a la salud de las personas.
El alcance del proyecto propuesto tiene los siguientes fines:
a) Reducir los efectos inmediatos agudos en las personas expuestas por sustancias químicas de productos comercializados en el mercado nicaragüense que no cumplen con las normas técnicas y que contienen sustancias tóxicas no permisibles a nivel mundial.
10
formación adecuada al personal de limpieza, recogida selectiva de residuos y usar productos con garantía.
c) Promover el uso y procedimiento adecuado de técnicas de limpiezas y/o buenas prácticas para reducir el uso tóxico en los trabajos de limpieza.
1.2 Nombre de la empresa
1.2.1 Lluvia de ideas para la selección del nombre de la empresa
Atributo/Nombre Descriptico Original Atractivo Claro Significativo Agradable Total
Biolimpieza 5 2 3 5 3 3 21
Eco-Solutions 3 4 4 3 4 4 22
Cleanup 2 5 2 2 3 3 17
Ecoclean 2 4 3 3 3 3 18
Greenclean 2 3 4 2 3 3 17
Elaboración Fuente Propia en base a lluvia de ideas.
11
1.2.3 Motivos para utilizar el nombre Eco solutions
“Eco solutions” es un nombre que manifiesta el significado de nuestra empresa, que se trata de implementar productos de limpiezas más agradables al ambiente .Además es agradable y claro, lo que facilita el entendimiento de las personas, y con este nombre nos daríamos a conocer a la industria y al mercado.
1.3 Descripción de la empresa
La empresa tiene como objetivo a corto plazo el procedo productivo, comercialización y distribución de dos gamas de productos: 1) Productos de desinfección y 2) Productos aromatizantes con tres distintos olores y que son complementarios al primer producto ofrecido.
Nuestro mercado meta son las empresas que requieren de productos de desinfección y aromatizantes como son las escuelas, hospitales privados, cadenas de restaurantes así como el mercado local.
1.3.1Ubicación y tamaño de la empresa
A corto plazo la empresa contara con su centro de acopio, distribución y comercialización en Managua, ubicado en el Distrito III debido a la cercanía de los principales centros hospitalarios particulares, restaurantes, colegios, universidades y consumidor. Además, que la localización nos facilita la transportación de nuestras materias primas, nuestro proveedor es la distribuidora Mayorga en el mercado Oriental.
La empresa productora de desinfectantes y aromatizantes estará ubicada en un centro no residencial y cumpliendo las normativas del Reglamento Sanitario de los Residuos Sólidos, Peligrosos y no peligrosos.
12
1.4 Misión, visión y valores de la empresa
Misión:
“El compromiso de ECOSOLUTIONS es producir, comercializar y distribuir productos de desinfección y aromatizantes amigables al medio ambiente sin perjudicar la salud de las personas para limpiar los lugares de mayor concurrencia y el hogar”
Visión:
“Posicionar la marca de nuestros productos desinfectantes y aromatizantes amigables al medio ambiente y contribuyendo al impacto ambiental y no perjudicando la salud de las personas, propiciando en la gente el uso de productos menos tóxicos y prácticas adecuadas de limpieza”
Valores:
Compromiso con el medio ambiente y el cuidado de las personas. Trabajo en equipo.
Sinergia.
Ambiente de cordialidad. Comunicación.
Innovación.
1.5 Objetivos de la empresa
Objetivos a corto plazo:
Producir las diferentes gamas de productos amigables al medio ambiente de desinfección y aromatizantes para la limpieza de los lugares más concurrentes y hogares.
13
Contar con un canal de comercialización y distribución eficiente que permita distribuir el producto a los diferentes mercados metas.
Desarrollar una cultura en las personas del uso de productos desinfectantes y normas de buenas prácticas de limpieza.
Objetivos a mediano plazo:
Ampliar la gama de productos de limpieza amigables al medio ambiente al mercado meta.
Extender la empresa a otros locales, permitiéndonos contar con un centro de producción específico.
Objetivos a largo plazo:
Contar con una empresa de limpieza que utilice los productos amigables al medio ambiente y cumpliendo con normas y procedimientos de buenas prácticas de desinfección.
Ofrecer nuestros productos a supermercados y centro comerciales.
1.6 Análisis de la industria
En Nicaragua el mercado de productos desinfectantes y aromatizantes es amplio, existen dos tipos de mercado: el mercado de productos químicos artesanales y el mercado de producto de marcas de desinfectantes.
Competencia indirecta, desinfectantes con componentes tóxicos:
Mercado local
14
Una de las principales empresas artesanales de productos desinfectantes se denomina FUTEC, los productos se venden al granel y su proceso productivo es artesanal, las sustancias de los productos son tóxicas y no amigables al medio ambiente.
Productos de marcas:
Los productos con mayor participación de mercado en los diferentes canales de distribución son:
Clorox.
Colgate-Palmolive Company.
Competencia Directa:
Alkemy4: Es una empresa de especialidades químicas de productos de tratamiento de aguas, productos de limpieza y sanitación con equipamiento y asesoría técnica. Cuenta con operaciones en Nicaragua
Ecolab5: Es una empresa de investigación e innovación de productos de limpieza.
1.7 Descripción del producto
Los tres productos diferentes a ofrecer son los siguientes:
El sanitazer: Sanitizante y limpiador concentrado, que combina el poder desinfectante de los amonios cuartenarios con el poder limpiador de los glicoles. Este producto es fácilmente lavable lo que permite que sea usado en plantas procesadoras de alimentos y superficies en general. Esta hecho de peróxido de hidrogeno (agua oxidada), eliminando todas las bacterias y no tiene olor, además puede ser utilizado para frutas.
4
15
Ecofresh: Desinfectante y desodorante ambiental que elimina las bacterias que producen el mal olor, así como los hongos y mohos dejando un agradable aroma al ambiente.
Bacter clean: Desinfectante concentrado con aroma para uso general.
1.8 Calificaciones para entrar al área
El proyecto estará constituido por tres áreas claves:
1- Área de logística: Tiene como objetivo de las tareas subsiguientes al proceso productivo, entre ellas: el almacenamiento de productos terminados, traslado de mercancías, preparación de los pedidos, el transporte y el flujo correcto de los bienes.
2- Área de mercadeo y ventas: Tiene como objetivo identificar las necesidades y deseos del mercado (objetivo prioritario de la empresa), en las que la estrategia principal es la mezcla de mercadotecnia (4P).
3- Área de Operaciones: Se requiere administrar los recursos productivos a través de la planificación, organización, dirección y control por medio de la mejora de los sistemas que producen bienes y servicios.
1.9 Análisis FODA
Fortalezas:
Productos a bajos costos de desinfección y aroma comprometidos con el medio ambiente y el cuidado de la salud de las personas.
Productos que evitan los efectos agudos inmediatos de los trabajadores y personas por utilizar productos con altas sustancias tóxicas.
Productos que reducen los costos de la limpieza y desinfección debido al rendimiento en su uso.
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Proceso de industrialización que cumple con las normas de desechos sólidos.
Se cumple con las normativas de higiene y seguridad laboral comprometidas con los empleados.
Oportunidades:
Crecimiento acelerado del sector hospitalario privado, restaurantero, universitario, etc. que demandan productos amigables al medio ambiente así como la prevención de enfermedades a cada una de sus poblaciones. Poca participación de mercado de productos de desinfección y
aromatizantes que no contaminan al medio ambiente.
Debilidades:
Cambio en la aceptación y la costumbre del mercado meta en utilizar su producto de preferencia al producto propuesto de nuestra marca ofrecida.
Amenaza:
Barreras de entradas de requerimientos legales para introducir el producto al mercado.
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CAPITULO 2
MARKETING
2.1 Objetivos a corto, mediano y largo plazo
Objetivos a corto plazo:
Promocionar nuestra marca ECOSOLUTIONS de productos de desinfección y aromatizantes a través de las diferentes técnicas publicitarias que permitan dar a conocer las diferentes gamas al mercado meta.
Posicionar la línea de desinfección y de aromatizantes diferenciando nuestro producto con respecto a la competencia siendo nuestra ventaja competitiva su contribución al impacto ambiental.
Comercializar el producto por medio de una distribuidora central que acopie, empaque y venda al consumidor final.
Objetivos a mediano plazo:
Diversificar la línea de productos de limpieza en el mercado local ofreciendo nuevos productos de limpieza.
Objetivos a largo plazo:
18
2.2 Investigación de mercado
Se elaboro una encuesta en los diferentes sectores: restaurantero, hotelero y hospitalario para determinar el grado de conocimiento de utilización de productos de desinfección y aromatizantes.
Se aplicaron 100 encuestas a los sectores siguientes: 20 Restaurantes;
20 Universidades; 20 Colegios;
20 casas habitaciones; 10 centros hospitalarios;
10 centros de servicios (supermercados y bancos).
2.2.1 Encuesta
1- ¿Utiliza desinfectante y aromatizante para pisos? SI
NO
2- ¿Con que frecuencia los compra? Cada semana
Cada quincena Cada mes Cada 2 meses Más de 3 meses
19 ¼ de Galón
Medio Galón 1 Galón
Más de 1 galón
4- ¿Cantidad de unidades adquieren en cada compra? 1 Unidad
2 Unidades 3 Unidades 4 Unidades
5- ¿Dónde los compra? Supermercado
Distribuidor local
Pulpería
6- ¿Qué aromas son de su preferencia? Manzana
Canela Fresa Lavanda
20 Claro
Semiclaro Obscuro
8- ¿Qué característica usted selecciona para comprar el producto? Aroma
Precio Marca
2.2.2 Resultados:
Pregunta 1.
¿Usted Utiliza desinfectante y aromatizante para pisos
Si 97 97%
No 3 3%
21 Pregunta 2.
¿Con que frecuencia compra usted los productos?
Cada semana 43 44%
Cada quincena 25 26%
Cada mes 11 11%
Cada 2 meses 10 10%
Más de 3 meses 8 8%
22 Pregunta 3.
¿Cuál es la presentación que prefiere comprar?
1/4 de Galón 5 5%
1/2 Galón 5 5%
1 Galón 83 86%
Más de 1 galón 4 4%
23 Pregunta 4.
¿Cantidad de unidades adquieren en cada compra?
1 unidad 14 14%
2 unidades 22 23%
3 unidades 27 28%
4 unidades 34 35%
24 Pregunta 5.
¿Dónde los compra?
Supermercado 27 28%
Distribuidor local 37 38%
Pulpería 33 34%
25 Pregunta 6.
¿Qué aromas son de su preferencia?
Manzana 31 32%
Canela 18 19%
Fresa 9 9%
Lavanda 39 40%
TOTAL 97 100%
26 Pregunta 7.
¿Cómo prefiere el color del líquido?
No importa 36 37%
Claro 33 34%
Semi-claro 17 18%
Obscuro 11 11%
27 Pregunta 8.
¿Qué característica usted selecciona para comprar el producto?
Aroma 7 7%
Precio 24 25%
Marca 22 23%
Rendimiento 44 45%
28 2.2.3 Conclusiones
En base a la encuesta aplicada el análisis es el siguiente:
El 97% de los encuestados indican que utilizan desinfectante y aromatizantes de pisos como principal medio de limpieza y desinfección de sus centros de trabajo y/o casa habitación.
La frecuencia de compra de los productos está en su mayoría semanal con un 44%, quincenal un 26% y cada mes un 11%, el restante su frecuencia de compra está entre los 2 y 3 meses 18%; siendo la principal presentación de 1 galón con un 86%.
La cantidad de adquisición de compra difiere, su promedio indica el consumidor que está entre las 3 unidades con un 28% y 4 unidades con un 35%, estas dada en cada una de las frecuencias de su compra.
Los principales canales de comercialización son, un 38% con el distribuidor local (canal de comercialización principal), un 34% en pulperías y un restante 28% en los supermercados.
Las principales aromas de preferencias del consumidor están con un 40% de lavanda, 32% de manzana, un 19% de canela y un restante 9% de fresa. La preferencia de color del liquido al consumidor le es indiferente, ya que, el
37% no le importa el color y el 34% lo prefiere claro.
29
2.3 Análisis de la oferta
Consumo promedio de desinfectante y aromatizante TOTAL DESINFECTANTE MENSUAL Centros Hospitalarios
totales 15 2 galones 8 120 Galones
Colegios 11 1 galón 4 44 Galones
Universidades 7 1 galón 4 28 Galones
Sector
Restaurante 10 0.5 galón 2 20 Galones
Sector Servicios
en general 11 0.5 galón 2 22 Galones
Hogares 252595.6 0.11 galón 0.44 111,142 Galones
TOTAL 252649.6 5.11 galón 111,376
Galones totales
CONSUMO
APARENTE 1,114
Consumo aparente el 1% de la demanda total
37
Consumo aparente de venta de galones diarios
Elaboración fuente propia
Línea de producto Galones
Bacter Clean 10
Sanitizante 17
Eco Fresh 10
37
Consumo Diario
Galones 37
Consumo Mensual 1,110
Consumo Anual 13,320
30
En base a la demanda se deben ofertar al menos más de 37 galones totales entre las líneas de bacter clean, saninitazante y eco fresh.
2.4 Análisis de la demanda
Se analiza la demanda identificando nuestro mercado meta centrado en centros privados, colegios, universidades y número de casas habitaciones.
Hospitales privados en Nicaragua
HOSPITALES PRIVADOS
Hospital Camas Censables
Hospital Bautista 60
Hospital Alejandro Dávila
Bolaños 136
Hospital Nuevo Monte España 46
Hospital Carlos Roberto
Huembes 88
Hospital Salud Integral 98
Hospital Metropolitano 45
Hospital Central de Managua 30
TOTAL 503
FUENTE: MINSA
EMPRESAS MÉDICAS PROVISIONALES
Empresa Médica Camas Censables
SUMEDICO 20
Policlínica Oriental 52
Medintegral El Redentor 12
Centro Quirúrgico Médicos Unidos 17
Policlínica Cruz Azul S.A. 17
Empresa de Servicios Médicos S.A. 10
Centro Médico Americano S.A.
(CEMASA) 9
TOTAL 137
31 Colegios:
Colegio No de niños promedio
por aula
Colegio Pureza de
María
30
Colegio Anglo
Americano
30
Colegio Bilingüe St.
Mary
30
Notre Dame School 30
School The Pierre and
Marie Curie Universal
School.
30
Colegio Americano 30
Colegio Teresiano 30
Colegio Lincoln 30
Colegio Mony
Berkeley Intl. School.
30
Colegio
Centroamérica
30
Colegio Alemán 30
Universidades:
UNIVERSIDAD ESPECIALIDAD
Universidad Americana Administración y
Mercadeo
Thomas More Administración y
mercadeo
Universidad UNICYT Administración y
mercadeo
Universidad Privada
UNI
Ingeniería
Universidad del Valle Diseño de modas e
interiores
Universidad UCA Derecho
32
Centros comerciales, bancos y empresas privadas:
Giro del Negocio Distrito II Distrito IV Distrito V
BANCOS Bancentro Centro LindaVista Centro Bello
Horizonte
Carretera a
Masaya
BAMPRO Centro LindaVista Centro Bello
Horizonte
Carretera a
Masaya
BDF Centro LindaVista Centro Bello
Horizonte
Carretera a
Masaya
Banco Uno Centro LindaVista Centro Bello
Horizonte
Carretera a
Masaya
SUPERMERCADOS Supermercado LA
UNION
Centro LindaVista Centro Bello
Horizonte
Carretera a
Masaya
Supermercado LA
COLONIA
Linda Vista 35 Avenida Centro Bello
Horizonte
Carretera a
Masaya
Supermercado PALI Centro LindaVista Centro Bello
Horizonte
Carretera a
Masaya
Supermercado LA
UNION
Guanacaste Centro Bello
Horizonte
Carretera a
Masaya
EMPRESA
PRIVADA
Enitel Centro LindaVista y
Monzeñor Lezcano
Centro Bello
Horizonte
Carretera a
Masaya
Enacal Linda Vista 35 Avenida Centro Bello
Horizonte
Carretera a
Masaya
Union Fenosa Linda Vista 35 Avenida Centro Bello
Horizonte
Carretera a
Masaya
Población:
En base a un estudio poblacional de Nicaragua al menos habitan 5 personas en los que el 95.5% el tipo de vivienda es casa. En base a este dato tomaremos como referencia la población del VIII Censo Poblacional (2005), los datos son los siguientes
Población Total Número de hogares
33 Determinación de la demanda total
DEMANDA POTENCIAL TOTAL
Consumo
promedio por
galón de
desinfectante
semanal
Consumo de
desinfectante
y
aromatizante
Centros Hospitalarios totales 15 2 8 120
Colegios 11 1 4 44
Universidades 7 1 4 28
Sector Restaurante 10 0.5 2 20
Sector Servicios en general 11 0.5 2 22
Hogares 252,596 0.11 0.44 111,142
TOTAL 252,650 5.11 111,376 Galones totales
1,114 Consumo aparente el 1% de la demanda total
37
Consumo aparente de venta de galones
34
2.5 Distribución y puntos de venta
La empresa es minorista o detallista que se caracteriza por vender al consumidor final, siendo un canal de distribución indirecto: produciendo el producto en grandes volúmenes para ser empacado y vender al consumidor final.
37 Plan promocional:
El plan promocional es posicionar la marca y dar a conocer el producto a través de los siguientes instrumentos publicitarios:
Informar al consumidor del producto por medio de volantes, trípticos de las características y bondades del producto y díptico de uso adecuado del producto.
Presentar el producto en el mercado meta de grandes consumidores como son centros privados hospitalarios, colegios, universidades, centros de servicios.
Creación de un portal de internet con información del producto.
2.7 Fijación de precios
Costo de
producción
Precio vts por
galón
Bacter Clean 10 15
Sanitizante 17 15
Eco Fresh 10 18
38
CAPITULO 3
3 PRODUCCIÓN
3.1 Objetivos a corto, mediano y largo plazo
Objetivos a corto plazo:
Producir al menos 1,114 galones anuales de todas las gamas ofrecidas de desinfectantes y aromatizantes.
Cumplir con las normativas de higiene y seguridad laboral en la planta procesadora del producto.
Emplear procedimientos adecuados de desechos de sustancias tóxicas al medio ambiente (desagüe y empaque).
Objetivos a mediano plazo:
Aumentar la producción al menos un 10% de crecimiento de galones.
Objetivos a largo plazo:
Procesar al menos 5 líneas diferentes de productos de limpieza a través del cumplimiento de las normativas de higiene y seguridad laboral.
3.2 Especificaciones del producto
Características del producto:
El desinfectante y aromatizante tiene como propiedades que se le pueden anexar esencias aromáticas, las cuales no alteran el producto de su poder activo, no contiene sustancias tóxicas para el organismo humano o para animales.
Sus características son: Es soluble en agua.
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Es estable en tiempo de vida útil.
No reacciona con materia orgánica ni se activa en presencia de ella. Es de acción rápida.
Tiene capacidad de penetración. Es compatible de penetración.
Es compatible con todos los materiales.
Tiene disponibilidad y buena relación costo-riesgo-beneficio. No afecta al medio ambiente.
Dentro de sus mecanismos y propiedades de acción del desinfectante y aromatizante se encuentran:
Daño de la pared celular de los microorganismos, llevando a estos a la rotura de su membrana celular.
40 Características del producto formula base:
INGREDIENTE FUNCIÓN
Agua Desmineralizada Como vehículo, el agua desmineralizada es el
agua a la cual se le quitan los minerales y
sales, es un proceso mediante el cual se
eliminan los sólidos disueltos en el agua.
Formol Conservante, bacteriostático, liquido con
fórmula antiséptica y preservante. Se presenta
en forma de un líquido incoloro, transparente de
olor característico fuertemente irritante.
Carboximetil Celulosa (CMC) Compuesto organico derivado de la celulosa,
compuestos por grupos carboximetil, enlazados
a algunos grupos carboximetil, enlazados a
algunos grupos hidroxilos presente en
polímeros de la glucopiranosa. Es utilizado
como espesante y estabilizante.
Propilenglicol Propano es un compuesto orgánico (un alcohol,
más precisamente un diol), incoloro, insípido e
inodoro.
Características del producto Bacter Clean:
INGREDIENTE FUNCIÓN
Agua Desmineralizada Como vehículo, el agua desmineralizada es el
agua a la cual se le quitan los minerales y
sales, es un proceso mediante el cual se
eliminan los sólidos disueltos en el agua.
Carboximetil Celulosa (CMC) Compuesto organico derivado de la celulosa,
compuestos por grupos carboximetil, enlazados
a algunos grupos carboximetil, enlazados a
algunos grupos hidroxilos presente en
polímeros de la glucopiranosa. Es utilizado
como espesante y estabilizante.
41
(E211), es una sal del ácido benzoico, blanca,
cristalina y gelatinosa o granulada. Es soluble
en el agua y ligeramente soluble en alcohol. La
sal es antiséptica y se usa generalmente para
conservar alimentos.
Colorante Hidrosoluble (color amarillo)
Características del producto Sanitizante:
INGREDIENTE FUNCIÓN
Aceite de pino Se obtiene del tratamiento de la celulosa y se
caracteriza por ser viscoso y de color amarillo,
se trata de un aceite que seca parcialmente al
contacto con el aire, cuyos ácidos grasos se
emplean en la fabricación de pinturas
alquidálicas y en la preparación de ésteres
epóxicos.
Jabón liquido Es un producto que con la reacción química
entre un álcali (generalmente hidróxido de sodio
o de potasio) y algún ácido graso, esta reacción
se denomina saponificación.
Arkopal Es un surfactante, una sustancia que sirve para
unir fases acuosas con orgánicas
Agua Desmineralizada Como vehículo, el agua desmineralizada es el
agua a la cual se le quitan los minerales y
sales, es un proceso mediante el cual se
eliminan los sólidos disueltos en el agua.
Alcohol industrial Disolvente para resinas, grasa, aceites grasos,
hidrocarburos, hidróxidos alcalinos. Como
medio de extracción por solventes, fabricación
de intermedios, derivados organicos,
colorantes, drogas sintéticas, elastómeros,
detergentes, soluciones de limpieza,
revestimientos, cosméticos, anticongelantes,
antisépticos, medicina.
42
Formol Conservante, bacteriostático, liquido con
fórmula antiséptica y preservante. Se presenta
en forma de un líquido incoloro, transparente de
olor característico fuertemente irritante.
Características del producto Eco Fresh
INGREDIENTE FUNCIÓN
Agua Desmineralizada Como vehículo, el agua desmineralizada es el
agua a la cual se le quitan los minerales y
sales, es un proceso mediante el cual se
eliminan los sólidos disueltos en el agua.
Alcohol industrial Disolvente para resinas, grasa, aceites grasos,
hidrocarburos, hidróxidos alcalinos. Como
medio de extracción por solventes, fabricación
de intermedios, derivados organicos,
colorantes, drogas sintéticas, elastómeros,
detergentes, soluciones de limpieza,
revestimientos, cosméticos, anticongelantes,
antisépticos, medicina.
Tween
43
3.2 Descripción del proceso del producto
PROCESO PRODUCTIVO DESINFECTANTE, AROMATIZANTES. ECOSOLUTIONS Pesar Ingredientes Buscar Ingredientes 1 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 1 2 1 3 A A 1 2 5min. 7min. 15mi n. 30se g. 30se g. 1min . 1min . 1min . 1min . 1min . 10mi n. 30mi n. 30se g. 30se g. 30se g.
Abrir llave de llenado de tanque Cerrar llave Encender motor industrial Disolver formula base Disolver CMC Benzoato de sodio Colorante Agregar fragancia Mezclar Inspeccionar Disolución Dejar reposar Llenado de Galón Etiquetar
44
El proceso productivo del desinfectante y aromarizantes son similares lo único que difiere son las etapas de la 5 a la 9 en donde se mezclan los productos, los ingredientes principales se encuentran en el apartado de especificaciones de materia prima.
Requerimientos del producto
Requerimiento Cantidad Características
Contenedor de 5,000 litros 1 Se utiliza para almacenamiento de agua, tiene alta
resistencia al impacto, son de fácil instalación, poseen
resistencia a disolventes y agentes químicos, son
resistentes a la inteperie y exposición al sol, además de
fácil limpieza.
Depósitos de agua con capacidad
de 1,000 litros
4 Depósitos de polietileno aptos para guardar agua y
cualquier otro tipo de liquido. Estructura exterior de rejilla
de acero inoxidable, orificio de llenado con grifería de
salida todo en plástico.
Motores industriales 2 Máquinas eléctricas rotatorias que transforman la energía
eléctrica en energía mecánica.
Fajas 4 Elaboradas con material resistente para transmitir el
movimiento entre poleas.
Poleas 8 Fuerza al motor hacia otra polea impulsada, cuya función
es transformar esa fuerza en generadora de electricidad,
ventilación o transportación.
Tuberías de PVC Las tuberías de PVC
Mangueras industriales Mangueras compuestas para químicos y ácidos,
fabricadas con acero inoxidable, recomendadas para
manejar químicos y ácidos altamente corrosivos y
agresivos.
Pistola para llenado 2 Dentro de la pistola hay un diafragma, que corta la válvula
de entrada por choque de presión cuando toca con el
agua la punta, esa pequeña presión desplaza el diafragma
que mueve la válvula de carga y cierra la salida de agua.
Bomba hidráulica 1 Medio para convertir energía mecánica en energía fluida o
hidráulica, es decir las bombas que añaden energía al
45
Filtros para sedimentos Tiene como característica materia que puede ser
transportada por un fluido y que se deposita como una
capa de partículas sólidas en fondo del agua o líquido. Un
filtro remueve las partículas.
Balanza electrónica 1 Toma los datos de los pesos de cada uno de los
46
47
4 ORGANIZACIÓN
4.1 Objetivos organizacionales
Contar con un equipo idóneo que reúna los requisitos a cada uno de los puestos de la empresa ECOSOLUTIONS.
Capacitar en funciones específicas en cada uno de los puestos claves de la empresa.
Cumplir con las normativas laborales que permitan el cumplimiento de orden jurídico nicaragüense.
Conocer los requerimientos de impacto ambiental que permitan ser una empresa que contribuye al medio ambiente.
48 4.3 Funciones
Gerente administrativo
Las funciones del puesto son:
Analizar los aspectos financieros y la toma de decisiones.
Evaluar la cantidad de inversiones necesarias en cada una de las áreas versus las ventas esperadas.
La forma de obtener fondos y proporcionar el financiamiento de los activos que requiere la empresa para la elaboración de productos de limpieza. Análisis de las cuentas individuales del estado de resultados: ingresos y
costos.
Control de costos con relación el valor producido, la empresa deberá asignar a sus productos un precio competitivo y rentable.
Analizar los flujos de efectivos correspondientes y su toma de decisiones. Proyección, obtención y utilización adecuada para financiar fondos de cada
una de las operaciones de la empresa.
Elaboración de los presupuestos que muestren la situación económica y financiera de la empresa, así como los resultados y beneficios que se deben alcanzar en los periodos siguientes,
Negociar con los proveedores términos de compra, descuentos especiales, forma de pago y créditos.
Negociación con los grandes clientes en temas relacionados con crédito.
Gerente de operaciones.
Las funciones del puesto son:
Solicitar presupuestos y cotizaciones de proveedores y/o servicios.
49
Canalizar con el departamento Administrativo-Financiero el pago de los proveedores en las fechas estipuladas, y posteriormente enviar el soporte de los mismos.
Planificar los itinerarios de las solicitudes relacionados con los proveedores (como son las horas de llegada, salidas, logística de transporte, entre otros).
Hacer compras y búsqueda necesaria de materiales y/o equipos, o delegar las mismas al departamento de producción.
Realizar, controlar y monitorear las actividades de pronósticos, compra de suministros y control de inventario.
Suministrar y actualizar información de la base de datos de los proveedores.
Suministrar y actualizar información de la base de datos de los clientes. Logística de distribución en cuanto a la previsión, almacenamiento,
preparación y transporte de pedidos.
Gerente de comercialización y ventas
Las funciones del área de mercadeo son:
Diseñar, planificar y elaborar e instaurar los planes de marketing de la empresa.
Coordinar, controlar el lanzamiento de campañas publicitarias.
Dirigir y supervisar los estudios sobre coberturas, cuotas y distribución. Dar soporte al área de ventas en cuanto a estrategias, políticas, canales,
publicidad entre otros.
50 Funciones Recepcionista
Las funciones del puesto son:
Planificar, coordinar, dirigir y controlar las funciones del departamento, optimizando la utilización periódica de los recursos.
Participar en el planeamiento de políticas y estrategias de administración de recursos humanos de la empresa.
Participar en reuniones con el departamento administrativo-financiero, producción y logística.
Determinar las necesidades de la organización en lo que se refiere a registros, archivos, información, comunicaciones y otros servicios comunes. Coordinar y participar con la dirección general, gerente de división y los
jefes de otros departamentos en la elaboración de política administrativa. Planear y organizar los servicios administrativos y los servicios comunes. Establecer los procedimientos que han se seguirse para asegurar el buen
funcionamiento de los servicios de información y comunicación entre los diferentes departamentos de la empresa.
Velar por observar el cumplimiento y obligación legales de la empresa. Preparar memorias e informes de labores cuando el caso lo requiera.
Negociar con los proveedores de compra de materia prima y empresas que resguardan la integridad física y psicológica de los empleados (seguro médico, seguro laboral).
Coordinar la colocación de avisos de puestos de las diferentes desviaciones administrativas. Establecer los procedimientos de avisos de puesto de vacantes.
Distribuir las políticas y procedimientos nuevos revisados de recursos humanos entre los empleados y mandos medios a través de boletines, juntas, memoranda y/o contacto personal.
Llevar a cabo la contratación de personal en base a informes y pruebas. Aplicar medidas disciplinarias vigentes a la empresa y velar porque se
51
Controlar la adecuada administración de las prestaciones que se tienen dentro de la empresa.
Colaborar con las normativas de higiene y seguridad laboral así de las mejoras ergonómicas.
4.4 Constitución de la empresa
Constitución de la empresa
Requerimientos legales
La constitución de la empresa es una sociedad de tipo anónima. En base al Manual del Derecho Mercantil de Nicaragua se establece que la sociedad anónima es “el capital se representa por acciones y los socios limitan su responsabilidad a la integración de las acciones suscrita.
Requerimientos necesarios para inscripción de la sociedad:
Los pasos siguientes son los requerimientos necesarios para inscripción de sociedad anónima.
Se lleva el testimonio original de escritura de constitución y una copia autenticada del permiso para que inscriban la sociedad, así como los estatutos ante el Registro Mercantil y Personas. Se paga la cantidad de C$ 5 córdobas netos por cada mil de acuerdo al capital social que la constituye. Luego se entrega el testimonio inscrito se solicita ante el Registrador Público de la Propiedad que se inscriban como comerciante la sociedad y que se inscriban y razonen los libros Sociales, libros de Actas, libros de registro de Acciones, libros de Diario y Mayor.
Se solicita ante la Dirección General de Ingreso el número RUC para operar.
52 Requerimientos de apertura
Solicitud Alcaldía:
La Alcaldía de Managua indica que para la apertura de negocios por registro contables deben seguir los siguientes pasos:
Cualquier persona natural o juridica que se dedique a una actividad economica (negocio) dentro del Municipio de Managua y por el cual lleve los registros contables correspondientes, estan en la obligación de matricularse en la Alcaldía, conforme lo establece el articulo 3 del Plan de Arbitrios Vigente.
Los requerimientos necesarios para persona natural o jurídica son:
Fotocopia de cédula RUC y/o cedula de identidad del contribuyente. Carta poder (si actúa en representación del contribuyente)
Fotocopia de cedula de identidad del representante legal o de la persona autorizada para realizar el tramite.
Fotocopia de la primera página de la inscripción de libros diario y mayor. Permiso y/o constancia de la Policia Nacional y de la Dirección General del
Medio Ambiente y Urbanismo, cuando en el caso lo amerite.
Copia de las primeras páginas de los libros contables diario y mayor debidamente inscrito ante el Registro Mercantil. Si la contabilidad la llevará de forma automatizada, deberá presentar la autorización del programa por parte de la DGI.
Anticipo de matricula.
Solicitud de número RUC:
Según la Dirección General de Ingresos dentro de los requerimientos para obtener el número RUC son los siguientes:
53
Presentar los documentos de copia certificada del contrato de arriendo de local, de identidad de cada uno de los socios, de la constitución de la empresa.
Espera de la respuesta de la Dirección General de Ingresos.
Debe tramitarse la matricula y solvencia ante la Alcaldía de Managua, con un costo de C$ 40.00 córdobas netos.
Posteriormente se presenta original y copia RUC de la empresa, RUC del representante legal, acta de constitución, inscripción de libros diario y mayor, constancia de retenedor del IGV, constancia de retenedor del IR. Inscribir los libros en la administración de rentas (presentar minuta de
depósito por C$ 50.00 córdobas netos en cualquier banco)
Base legal seguro social:
De acuerdo a las normas jurídicas de Nicaragua el Reglamento de Aplicación del Seguro Social a los trabajadores del servicio el propietario tiene la obligación de afiliar a sus trabajadores a través de un formulario que suministra el Instituto y el cual tiene que comunicar sus altas y sus bajas.
Base legal código laboral:
Se debe cumplir con las normas que dicta el Código del Trabajo, Ley No 185, con el fin de la mejora en las relaciones laborales entre el empleador y el empleado.
Requerimiento base legal
54
Ley No 217: Ley General del Medio Ambiente y los Recursos Naturales:
En su artículo 131: Toda persona que maneje residuos peligrosos está obligada a tener conocimiento de las propiedades físicas, químicas y biológicas de estas sustancias.
En su artículo 132: Se prohíbe importar residuos tóxicos de acuerdo a la clasificación de la autoridad competente, así como la utilización del territorio nacional como tránsito de los mismos.
Artículo 133: El Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales, podrá autorizar la exportación de residuos tóxicos cuando no existiese procedimiento o eliminación de los mismos, para ello se requerirá de previo consentimiento expreso del país receptor para eliminarlos en su territorio.
Ley No 40 y 261: Ley de Municipios
Dentro de las competencias del Gobierno Municipal en su artículo 7 indican que debe realizar la limpieza pública por medio de la recolección, tratamiento y disposición de los desechos sólidos.
Decreto No 394: Disposiciones Sanitarias
Tiene como objeto establecer las regulaciones necesarias para la organización y funcionamiento de las actividades higiénico sanitarias.
Decreto No 432: Reglamento de Inspección Sanitaria
55
Decreto No 47-2005: Política Nacional sobre gestión integral de residuos
solidos
Artículo 2.- Objetivos Generales de la Política. La Política Nacional sobre la Gestión Integral de Residuos Sólidos tiene como objetivo general lograr el manejo integral de los residuos sólidos, no peligrosos y peligrosos incorporando los aspectos técnicos, administrativos, económicos, ambientales y sociales dirigidos a evitar y minimizar la generación de los mismos, fomentando su valorización y reduciendo la cantidad de residuos destinados a disposición final, a fin de prevenir y reducir sus riesgos para la salud y el ambiente, disminuir las presiones que se ejercen sobre los recursos naturales y elevar la competitividad de los sectores productivos, en un contexto de desarrollo sustentable y de responsabilidad compartida.
Resolución Ministerial No 122.2008: Reglamento sanitario de los residuos
sólidos, peligrosos y no peligrosos
Artículo 1.- El presente reglamento tiene como objetivo proteger la salud humana y contribuir a mejorar la calidad de vida de la población, retomando los lineamientos de manejo integral de los residuos sólidos establecidos en la política nacional de residuos sólidos, así mismo define los requisitos sanitarios que se cumplirán en la fuente de generación (domicilio, industrias, comercio, etc.), almacenamiento (domicilio, industria, comercio, instituciones, etc.), presentación (sacos, baldes, bolsas, contenedores manuales, etc.), recolección y transporte (mecánicos y tracción animal) y disposición final (vertedero autorizado por la autoridad sanitaria), así como las disposiciones generales para la reducción, reaprovechamiento y reciclaje (fuentes generadoras, domicilio, industrias, instituciones, comercio, etc.).
Ley No 168: Ley que prohíbe el tráfico de desechos sólidos peligrosos y
sustancias tóxicas
56
57 5 FINANZAS
5.1 Objetivos a corto, mediano y largo plazo
Objetivos a corto plazo:
Conocer los requerimientos de inversión necesaria inicial y de la obtención de fondos necesarios.
Determinar los ingresos y egresos necesarios para producir la cantidad necesaria ofertada.
Evaluar la factibilidad económica financiera proyectada del proyecto propuesto.
Objetivos a mediano plazo:
Aumentar el nivel de producción de la planta de productos desinfectantes y aromatizantes conociendo su factibilidad económica-financiera.
Objetivos a largo plazo:
58 5.2 Inversión inicial
INVERSION EN ACTIVOS
MAQUINA DE PRODUCCIÓN EN US$ DÓLARES
Concepto
Costo
Unitario Cantidad Costo Total
Contenedor de 6,000 litros de agua 2,963.40 1 2,963.40 Depósitos de agua con capacidad de 1,000 litros 1,540.00 4 6,160.00
Motores industriales 987.00 2 1,974.00
Correas 200.00 4 800.00
Poleas 150.00 8 1,200.00
Tuberías de PVC para condición de sistema de
riego 1,000.00 1 1,000.00
Mangueras Industriales 30.00 1 30.00
Pistola para llenado 150.00 2 300.00
Bomba hidráulica 500.00 1 500.00
Filtros para sedimentos 200.00 1 200.00
Balanza Electronica 300.00 1 300.00
Total US15,427.40
LOCAL EN US$ DÓLARES
Concepto
Costo
Unitario Cantidad Costo Total
Dos meses anticipo de renta local 800.00 2 1,600.00
Obras menores 2,000.00 1 2,000.00
Total US$ 3,600.00
EQUIPO DE TRANSPORTE EN DOLARES US$
Concepto Costo Unitario Cantidad Costo Total
Microbus Suzuky 20,000.00 1 20,000.00
Permisos 300.00 1 300.00
59
EQUIPOS DE OFICINA EN DÓLARES US$
Concepto
Costo
Unitario Cantidad Costo Total
Escritorios 200.00 3 600.00
Sillas 50.00 3 150.00
Equipo de computo 600.00 3 1,800.00
Impresora 150.00 1 150.00
Telefono 40.00 3 120.00
Ventilador 50.00 3 150.00
Sillas de espera 50.00 5 250.00
Total 3,220.00
60 5.3 Resumen de inversión
INVERSION EN ACTIVOS EN DOLARES
Inversión Total en Activo Fijo y Diferido EN DÓLARES US$
Concepto COSTO
Maquinaria de producción 15,427.40
Local 3,600.00
Equipo de transporte 20,300.00
Equipos de oficina 3,220.00
Permisos y Licencias 1,000.00
Capital de trabajo primer semestre 36,819.71
Total US$80,367.11
FINANCIAMIENTO:
Propio 32,146.84
Bancario 48,220.26
TOTAL INVERSION US$80,367.11
Amortización del préstamo
AMORTIZACION DEL PRESTAMO EN DOLARES
Monto 48,220.26
Interés Anual 18%
Periodos en Años 5
Anualidad 15,419.77
Periodo Interés Pago a capital Anualidad Saldo Año
0 48,220.26
5 8,679.65 6,740.12 15,419.77 41,480.14 1
4 7,466.42 7,953.35 15,419.77 33,526.79 2
3 6,034.82 9,384.95 15,419.77 24,141.84 3
2 4,345.53 11,074.24 15,419.77 13,067.60 4
61
5.3 Depreciación
DEPRECIACIÓN
EN DOLARES
Concepto Valor Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Valor de Rescate
Máquinaria 15,427.40 10% 1,542.74 1,542.74 1,542.74 1,542.74 1,542.74 7,713.70 7,713.70 Equipo de Oficina 3,220.00 10% 322.00 322.00 322.00 322.00 322.00 1,610.00 1,610.00
Local 3,600.00 10% 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 1,800.00 1,800.00
Transporte 20,300.00 10% 2,030.00 2,030.00 2,030.00 2,030.00 2,030.00 10,150.00 10,150.00 Total Depreciación 22,247.40 4,254.74 4,254.74 4,254.74 4,254.74 4,254.74 21,273.70 21,273.70
Depreciación
Acumulada 4,254.74 8,509.48 12,764.22 17,018.96 21,273.70 42,547.40 63,821.10
Permisos y licencias 1,000.00 10% 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 500.00 500.00
Amortización
Acumulada 100.00 200.00 300.00 400.00 500.00 1,000.00 1,500.00
5.4 Salarios
SALARIOS PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN EN DOLARES
Plaza Número
Sueldo
Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerentes Administrativo 1 800 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 Gerente de Operaciones 1 500 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 Gerente de Comercialización y
Ventas 1 500 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 Chofer 1 150 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 Recepcionista 1 120 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 Vigilancia 1 120 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 Empleados producción 4 120 5,760 5,760 5,760 5,760 5,760 Empaque del producto 1 120 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 Subtotal 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 Prestaciones 14,062 14,062 14,062 14,062 14,062
62
5.5 Proyección de ingresos
Centros Hospitalarios
totales 15 2 8 120
Colegios 11 1 4 44
Universidades 7 1 4 28
Sector
Restaurante 10 0.5 2 20
Sector Servicios
en general 11 0.5 2 22
Hogares 252595.6 0.11 0.44 111142
TOTAL 252649.6 5.11 111376
Galones totales
CONSUMO
APARENTE 1114
Consumo aparente el 1% de la demanda total
37
Consumo aparente de venta de galones diarios
Precio por galón Ventas Diarias Ventas Mensuales Ventas Anuales
Bacter Clean 10 15 150 4500 54000
Sanitizante 17 15 255 7650 91800
Eco Fresh 10 18 180 5400 64800
37
Consumo Diario
Galones 37 3600
Consumo Mensual 1110 6120
63 VENTAS EN DOLARES US$
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sanitizante 91800 100980 111078 122186 134404
Bacter Clean 54000 59400 65340 71874 79061
Eco Fresh 64800 71280 78408 86249 94874
Total Ingresos 210600 231660 254826 280309 308339
5.6 Costos fijos y variables
COSTOS FIJOS EN DOLARES
Costos Fijos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldos del Personal Administrativo 33,480.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00 Prestaciones Personal Administrativo 14,061.60 14,061.60 14,061.60 14,061.60 14,061.60 Costo de mantenimiento vehículo 7,200.00 7,768.80 8,382.54 9,044.76 9,759.29
Seguro + combustible 4,200.00 4,531.80 4,889.81 5,276.11 5,692.92
Material publicitario 1,500.00 1,618.50 1,746.36 1,884.32 2,033.19
Total Costos Fijos en Efectivo 60,441.60 61,460.70 62,560.31 63,746.79 65,027.00
Depreciación 4,254.74 4,254.74 4,254.74 4,254.74 4,254.74
Amortización 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Costos Fijos Totales 64,796.34 65,815.44 66,915.05 68,101.53 69,381.74
Costos variables
Formula Base para todos los productos
Para 1 galón US$
CMC 1
Propilenglicol 5
Agua 1
Formol 1
64
Bacter Clean
Por cada 2 galones
Por Cada
Galón Por producción
Formula Base 2.16 1.08
Agua 1.00 0.50
Tixotrol 0.12 0.06
Benzoato de Sodio 0.12 0.06
Colorante 2.29 1.14
CMC 0.12 0.06
Envase y etiqueta 1.00
COSTO TOTAL DEL PRODUCTO US$5.81 US$3.91 3600 14059
Sanitizante
Por cada dos
galones Por cada galón
Formula base por un litro 2.16 1.08
Aceite de pino 1/4 3.02 1.51
Jabón liquido 3.27 1.63
Arkopal 1/4 2.53 1.27
Agua 10 litros 1.00 0.50
Alcohol Industrial 1.84 0.92
Colorante hidrosoluble (amarillo) 2.29 1.14
Formol 250 gramos 0.49 0.24
Envase y etiqueta 1.00
16.59 9.29 6120 56874
Eco Fresh
Por cada dos
galones Por cada galón
Formula Base por un litro 2.16 1.08
Alcohol Industrial 1.84 0.92
Tween 0.41 0.20
Benzoato de sodio 0.12 0.06
Colorante hidrosoluble 1.00 0.50
Agua pura 10 litros 1.00 0.50
Envase y etiqueta 1.00
65
5.8 Estado de resultados
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO EN DOLARES US$
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas Totales 210,600 231,660 254,826 280,309 308,339
Costos Variables 120,842 132,218 144,675 158,317 173,257
Costos Fijos 64,796 65,815 66,915 68,102 69,382
Utilidad Antes de Intereses e Impuestos 24,961 33,627 43,236 53,890 65,700
Gastos Financieros 8,680 7,466 6,035 4,346 2,352
Utilidad Neta Antes de Impuestos 16,282 26,160 37,201 49,545 63,348
Impuestos (tasa 30%) 4,885 7,848 11,160 14,863 19,004
Utilidad después de Impuestos US$11,397 US$18,312 US$26,041 US$34,681 US$44,344
5.9Flujo del proyecto
PRESUPUESTO DE EFECTIVO EN DOLARES
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos
Préstamo Bancario 48,220
Aportación de los Socios 32,147
Ingresos Totales 210,600 231,660 254,826 280,309 308,339
Total Ingresos 290,967 231,660 254,826 280,309 308,339 Egresos
Costos Variables 120,842 132,218 144,675 158,317 173,257
Costos Fijos en Efectivo 60,442 61,461 62,560 63,747 65,027
Gastos Financieros 8,680 7,466 6,035 4,346 2,352
Amortización de la Deuda 6,740 7,953 9,385 11,074 13,068
Pago Impuesto Sobre la Renta 0 4,885 7,848 11,160 14,863
Compra de Activos 42,547
Total Egresos 239,251 213,983 230,503 248,644 268,568 Flujo Neto de Efectivo 51,716 17,677 24,323 31,665 39,772
Efectivo Inicial 0 51,716 69,393 93,716 125,381
66
5.10Análisis VPN y TIR
Inversión $80,367.11
Costo de Capital 10%
Periodo
1 Flujo Neto de Efectivo Año 1 $51,716.04 2 Flujo Neto de Efectivo Año 2 $17,676.97 3 Flujo Neto de Efectivo Año 3 $24,322.85 4 Flujo Neto de Efectivo Año 4 $31,664.78 5 Flujo Neto de Efectivo Año 5 $39,771.92
VPN: US$ 45,853.36
Inversión -$80,367.11
1 Flujo Neto de Efectivo Año 1 $51,716.04 2 Flujo Neto de Efectivo Año 2 $17,676.97 3 Flujo Neto de Efectivo Año 3 $24,322.85 4 Flujo Neto de Efectivo Año 4 $31,664.78 5 Flujo Neto de Efectivo Año 5 $39,771.92
TIR: 32%
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSION:
Inversión $80,367.11
Costo de Capital 10%
0 FED10%
1 Flujo Neto de Efectivo Año 1 $51,716.04 $47,014.58
2 Flujo Neto de Efectivo Año 2 $17,676.97 $14,609.07 $61,623.65 2.00 Años
3 Flujo Neto de Efectivo Año 3 $24,322.85 $18,274.12 $18,743.46 1.28 Años
4 Flujo Neto de Efectivo Año 4 $31,664.78 $21,627.47 3.28
5 Flujo Neto de Efectivo Año 5 $39,771.92 $24,695.23
67
5.11PUNTO DE EQULIBRIO EN DOLARES US$
Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos Totales 210,600.00 231,660.00 254,826.00 280,308.60 308,339.46
Costos Fijos 64,796.34 65,815.44 66,915.05 68,101.53 69,381.74
Costos Variables 120,842.29 132,218.04 144,675.04 158,316.94 173,257.39
Costos Totales 185,638.63 198,033.48 211,590.09 226,418.47 242,639.13
Punto de Equilibrio en Dólares 152,032.73 153,323.66 154,802.96 156,481.55 158,371.33
Fórmula del Punto de Equilibrio en Dólares Costos Fijos Totales
68 6. Anexos
