Plan de negocios juguería de frutas exóticas "exotifrutas"

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(1)FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Administración de Empresas. PLAN DE NEGOCIOS JUGUERIA DE FRUTAS EXÓTICAS “EXOTIFRUTAS” Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en Administración de Empresas. JARUMI DENISSE FUKUSAKI GALLARDO Asesor: Cristina Chichizola Fajardo Lima – Perú 2016.

(2) ÍNDICE ÍNDICE ............................................................................................................... 1 INDICE DE TABLAS .......................................................................................... 7 INDICE DE FIGURAS ...................................................................................... 16 Resumen Ejecutivo .......................................................................................... 18 1.. Información General del Proyecto .........................................................................19. 2.. Oportunidad de Negocio y Factores de Éxito: .......................................................19. 3.. Estrategias del Proyecto .......................................................................................19. 4.. Competidores ........................................................................................................20. 5.. Mercado Proveedor ...............................................................................................20. 6.. Inversión ...............................................................................................................20. 7.. Usos y Beneficios ..................................................................................................21. 8.. Precio del Producto y Servicio ...............................................................................22. 8.1. Comercialización y Promoción .......................................................................22. 8.2. Mercado Objetivo ...........................................................................................22. 8.3. Pronóstico de Ventas .....................................................................................23. 9.. Información Financiera ..........................................................................................23. 9.1. Flujo de Caja ..................................................................................................23. 9.2. Inversión Inicial ..............................................................................................24. 9.3. Financiamiento y Estructura de Capital ..........................................................24. 9.4. Indicadores de Rentabilidad ...........................................................................25. CAPITULO I ..................................................................................................... 26 1.1. Marco referencial ...............................................................................................26. 1.1.1. Antecedentes..............................................................................................26. 1.1.2. Marco teórico ..............................................................................................27. 1.2. Objetivos e hipótesis..........................................................................................35. 1.2.1. Objetivos ....................................................................................................35. 1.2.2. Hipótesis.....................................................................................................35. 1.

(3) CAPITULO II Información General ................................................................... 37 2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ..............................................37. 2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................37. 2.3. Definición del Negocio .......................................................................................37. 2.3.1. Modelo de negocio .....................................................................................39. 2.3.2. Mercado .....................................................................................................39. 2.4. Descripción del producto o servicio ...................................................................40. 2.5. Oportunidad de Negocio ....................................................................................52. 2.6. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................54. CAPITULO III Análisis del Entorno ................................................................... 55 3.1. Análisis del Macro entorno.................................................................................55. 3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2010) ...55. 3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población. económicamente activa .............................................................................................56 3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones ....................................56. 3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. (2005-. 2010). 57. 3.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto ..............................................60. 3.2. Análisis del Micro Entorno .................................................................................62. 3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad .........................................62. 3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: ...........................................................64. 3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores .....................................................65. 3.2.4. Amenaza de productos sustitutos ...............................................................65. 3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ..........................................66. CAPITULO IV Plan Estratégico ........................................................................ 67 4.1. Visión y Misión ...................................................................................................67. 4.1.1. Misión .........................................................................................................67. 4.1.2. Visión .........................................................................................................67. 4.2. Análisis FODA ...................................................................................................67. 4.2.1. Fortalezas ...................................................................................................67. 2.

(4) 4.2.2. Debilidades .................................................................................................67. 4.2.3. Oportunidades ............................................................................................68. 4.2.4. Amenazas ..................................................................................................68. 4.3. Estrategia Genérica ...........................................................................................72. 4.3.1. Enfoque ......................................................................................................72. 4.3.2. Diferenciación .............................................................................................72. 4.4. Objetivos ...........................................................................................................73. 4.4.1. Objetivo General.........................................................................................73. 4.4.2. Objetivos Específicos .................................................................................73. CAPITULO V Estudio de mercado ................................................................... 74 5.1. Investigación de mercado ..................................................................................74. 5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de segmentación. Marco muestral ......74. 5.1.2. Tipos de investigación ................................................................................76. 5.2. Demanda y Oferta ...........................................................................................109. 5.2.1. Estimación de Mercado Potencial .............................................................109. 5.2.2. Estimación del Mercado Disponible ..........................................................110. 5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ..............................................................110. 5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo..............................................................110. 5.2.5. Cuantificación anual de la demanda .........................................................111. 5.2.6. Oferta histórica .........................................................................................114. 5.2.7. Oferta proyectada .....................................................................................115. 5.2.8. Demanda insatisfecha ..............................................................................116. 5.2.9. Programa de ventas anual en unidades físicas.........................................116. 5.2.10. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,. desagregado en forma mensual ..............................................................................117 5.2.11. Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes,. desagregado en forma mensual ..............................................................................123 5.3. Estrategias ......................................................................................................133. 5.4. Mezcla de Marketing........................................................................................134. 5.4.1. Producto ...................................................................................................134. 3.

(5) 5.4.2. Precio .......................................................................................................139. 5.4.3. Plaza ........................................................................................................140. 5.4.4. Promoción ................................................................................................142. CAPITULO VI Estudio Legal y Organizacional ............................................... 148 6.1. Estudio Legal ...................................................................................................148. 6.1.1. Forma Societaria ......................................................................................148. 6.1.2. Registro de Marcas y Patentes .................................................................149. 6.1.3. Licencias y Autorizaciones........................................................................150. 6.1.4. Legislación Laboral ...................................................................................151. 6.1.5. Legislación Tributaria................................................................................153. 6.1.6. Otros Aspectos Legales ............................................................................154. 6.2. Estudio Organizacional ....................................................................................154. 6.2.1. Organigrama Funcional ............................................................................154. 6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ..................155. 6.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,. Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales .........................................166. CAPITULO VII Estudio Técnico...................................................................... 175 7.1. Tamaño del Proyecto.......................................................................................175. 7.2. Procesos .........................................................................................................178. 7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. Descripción........................178. 7.2.2. Programa de producción ..........................................................................183. 7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. 183. 7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .............................185. 7.2.5. Requerimiento de mano de obra...............................................................188. 7.3. Tecnología para el proceso .............................................................................189. 7.3.1. Maquinarias y Equipos .............................................................................189. 7.3.2. Herramientas ............................................................................................192. 7.4. Terrenos e Inmuebles. .....................................................................................193. 7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones....................................................193. 4.

(6) 7.4.2 7.5. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos ....................197. Estudio de Localización del Negocio: Macro Localización y Micro Localización 200. 7.5.1. Macro localización ....................................................................................200. 7.5.2. Micro localización .....................................................................................202. 7.5.3. Macro Localización: ..................................................................................203. 7.5.4. Determinación de Localización por método de Puntos .............................204. 7.6. Responsabilidad Social frente al Entorno ........................................................206. 7.6.1. Impacto Ambiental ....................................................................................206. 7.6.2. Con los Trabajadores ...............................................................................207. 7.6.3. Con la Comunidad ....................................................................................207. CAPITULO VIII: Estudio económico y financiero............................................ 209 8.1. Inversiones ......................................................................................................209. 8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable .........................................................209. 8.1.2. Inversión en Activo Intangible ...................................................................210. 8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos .........................................................210. 8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ..............................................................211. 8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).......................213. 8.1.6. Liquidación del IGV...................................................................................215. 8.1.7. Resumen de estructura de inversiones .....................................................215. 8.2. Financiamiento ................................................................................................216. 8.2.1. Estructura de financiamiento ....................................................................216. 8.2.2. Financiamiento del activo fijo ....................................................................217. 8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo........................................................219. 8.3. . Ingresos anuales ...........................................................................................221. 8.3.1. Ingresos por ventas ..................................................................................221. 8.3.2. Recuperación de capital de trabajo...........................................................221. 8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .......................................................222. 8.4. Costos y gastos anuales ..................................................................................223. 8.4.1. Egresos desembolsables ..........................................................................223. 5.

(7) 8.4.2. Egresos no desembolsables .....................................................................230. 8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ....................................231. 8.4.4. Costos fijos y variables unitarios ...............................................................233. CAPITULO IX: Estados financieros proyectados ........................................... 236 9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................236. 9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................236. 9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.........236. 9.4. Flujo de Caja Operativo ...................................................................................237. 9.5. Flujo de Capital................................................................................................238. 9.6. Flujo de Caja Económico .................................................................................238. 9.7. Flujo del Servicio de la deuda ..........................................................................239. 9.8. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................239. CAPITULO X: Evaluación económico financiera ............................................ 240 10.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................240. 10.1.1. Costo de oportunidad ...............................................................................240. 10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................241. 10.2. Evaluación económica financiera.....................................................................242. 10.2.1. Indicadores de Rentabilidad .....................................................................242. 10.2.2. Análisis del punto de equilibrio .................................................................246. 10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................252. 10.3.1. Variables de entrada.................................................................................252. 10.3.2. Variables de salida ...................................................................................252. 10.3.3. Variables criticas del proyecto ..................................................................252. 10.3.4. Perfil de riesgo..........................................................................................258. CAPITULO XI Conclusiones y recomendaciones........................................... 259 BIBLIOGRAFIA .............................................................................................. 261 ANEXOS ........................................................................................................ 265. 6.

(8) INDICE DE TABLAS Tabla 1: Estructura de Inversiones Porcentaje de Participación .......................... 21 Tabla 2: Indicadores Económicos y Financieros .................................................. 21 Tabla 3: Cuadro de Venta en Unidades ............................................................... 23 Tabla 4: Cuadro de Venta en Soles ..................................................................... 23 Tabla 5: Flujo de Caja Económico (Soles) ........................................................... 23 Tabla 6: Flujo de Caja Financiero (Soles) ............................................................ 24 Tabla 7: Estructura de Inversión Inicial ................................................................ 24 Tabla 8: Estructura de Inversiones Porcentaje de Participación .......................... 24 Tabla 9: Evaluación Económica y Financiera Indicadores de Rentabilidad ......... 25 Tabla 10: Descripción del Jugo Aguaycamu ........................................................ 42 Tabla 11: Composición Nutricional Jugo Aguaycamu .......................................... 43 Tabla 12: Descripción del Jugo Selvimix .............................................................. 43 Tabla 13: Composición Nutricional Jugo Selvimix ................................................ 44 Tabla 14: Descripción del Jugo Exoti Fruit ........................................................... 44 Tabla 15: Composición Nutricional Jugo Exoti Fruit ............................................. 45 Tabla 16: Descripción del Jugo Full Refresh ........................................................ 45 Tabla 17: Composición Nutricional Jugo Full Refresh .......................................... 46 Tabla 18: Descripción del Jugo Fresh Manía ....................................................... 46 Tabla 19: Composición Nutricional Jugo Fresh Manía ......................................... 47 Tabla 20: Descripción de Ensalada de Frutas ...................................................... 48 Tabla 21: Composición Nutricional Ensalada Polli Pasion ................................... 49 Tabla 22: Composición Nutricional Ensalada Full Mediterraneo .......................... 49 Tabla 23: Composición Nutricional Ensalada Primaveral ..................................... 50 Tabla 24: Composición Nutricional Ensalada Fina Selección .............................. 50 Tabla 25: Población total del distrito de San Borja ............................................... 75 Tabla 26: Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años ........................... 75 Tabla 27: Segmento por nivel socioeconómico .................................................... 75 Tabla 28: Segmentación Demográfica ................................................................. 76 Tabla 29: Ficha Técnica para Estudio Cualitativo ................................................ 82 Tabla 30: Encuesta Pregunta 1 ............................................................................ 93 Tabla 31: Encuesta Pregunta 2 ............................................................................ 94 7.

(9) Tabla 32: Encuesta Pregunta 3 ............................................................................ 94 Tabla 33: Encuesta Pregunta 4 ............................................................................ 95 Tabla 34: Encuesta Pregunta 5 ............................................................................ 96 Tabla 35: Encuesta Pregunta 6 ............................................................................ 96 Tabla 36: Encuesta Pregunta 7 ............................................................................ 97 Tabla 37: Encuesta Pregunta 8 ............................................................................ 97 Tabla 38: Encuesta Pregunta 9 ............................................................................ 98 Tabla 39: Encuesta Pregunta 10 .......................................................................... 98 Tabla 40: Encuesta Pregunta 11 .......................................................................... 99 Tabla 41: Encuesta Pregunta 12 .......................................................................... 99 Tabla 42: Encuesta Pregunta 13 ........................................................................ 100 Tabla 43: Encuesta Pregunta 14 ........................................................................ 101 Tabla 44: Encuesta Pregunta 15 ........................................................................ 102 Tabla 45: Encuesta Pregunta 16 ........................................................................ 102 Tabla 46: Encuesta Pregunta 17 ........................................................................ 103 Tabla 47: Encuesta Pregunta 18 ........................................................................ 104 Tabla 48: Encuesta Pregunta 19 ........................................................................ 104 Tabla 49: Encuesta Pregunta 20 ........................................................................ 105 Tabla 50: Encuesta Pregunta 21 ........................................................................ 106 Tabla 51: Encuesta Pregunta 22 ........................................................................ 106 Tabla 52: Encuesta Pregunta 23 ........................................................................ 107 Tabla 53: Encuesta Pregunta 24 ........................................................................ 108 Tabla 54; Encuesta Pregunta 25 ........................................................................ 108 Tabla 55: Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años ......................... 109 Tabla 56: Segmento por nivel socioeconómico .................................................. 110 Tabla 57: Segmentación Demográfica ............................................................... 110 Tabla 58: Estimación de la Demanda ................................................................. 110 Tabla 59: Consumo proporcional de jugos ......................................................... 111 Tabla 60: Proyección de la demanda de jugo de Aguaymanto, Chirimoya, Camu camu .................................................................................................................. 111 Tabla 61: Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Pitahaya, Mango . 111 Tabla 62: Proyección de la demanda de jugo de Naranja, Cocona, Granadilla . 111 Tabla 63: Proyección de la demanda de jugo de Maracuyá, Piña, Aguaymanto 112 8.

(10) Tabla 64: Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Piña, Cocona ...... 112 Tabla 65: Consumo proporcional de Sándwich .................................................. 112 Tabla 66: Proyección de la demanda de Sándwich Jamón de Pavo .................. 112 Tabla 67: Proyección de la demanda de Sándwich Pollo Deshilachado ............ 113 Tabla 68: Proyección de la demanda de Sándwich Filete de Pechuga de Pollo 113 Tabla 69: Proyección de la demanda de Sándwich Filete de Pechuga de Pollo 113 Tabla 70: Consumo proporcional de Ensalada................................................... 113 Tabla 71: Proyección de la demanda de Ensaladas de frutas ........................... 113 Tabla 72: Estimación de la Demanda ................................................................. 116 Tabla 73: Estacionalidad .................................................................................... 117 Tabla 74: Estimación de Demanda de Jugos ..................................................... 117 Tabla 75: Estimación de Ventas Jugos .............................................................. 118 Tabla 76: Estimación Anual de Ventas de Jugos ............................................... 119 Tabla 77: Estimación Anual de Demanda de Sándwiches ................................. 120 Tabla 78: Estimación de Ventas Sándwiches..................................................... 120 Tabla 79: Estimación Anual de Ventas de Sándwiches ..................................... 121 Tabla 80: Estimación de Ventas Ensaladas ....................................................... 122 Tabla 81: Estimación Anual de Ventas de Ensaladas ........................................ 122 Tabla 82: Programa de ventas de Jugos 2018 ................................................... 123 Tabla 83: Programa de ventas de Jugos 2019 ................................................... 124 Tabla 84: Programa de ventas de Jugos 2020 ................................................... 125 Tabla 85: Programa de ventas de Jugos 2021 ................................................... 126 Tabla 86: Programa de ventas de Sandwiches 2018 ......................................... 127 Tabla 87: : Programa de ventas de Sandwiches 2019 ....................................... 128 Tabla 88: : Programa de ventas de Sandwiches 2020 ....................................... 129 Tabla 89 : Programa de ventas de Sandwiches 2021 ........................................ 130 Tabla 90 : Programa de ventas de Ensaladas 2018 ........................................... 131 Tabla 91: Programa de ventas de Ensaladas 2019............................................ 131 Tabla 92: Programa de ventas de Ensaladas 2020 ............................................ 132 Tabla 93: Programa de ventas de Ensaladas 2021 ............................................ 132 Tabla 94: Beneficios y aportes de jugos. ............................................................ 138 Tabla 95: Productos y Precios............................................................................ 140 Tabla 96: Actividades y Costo ............................................................................ 145 9.

(11) Tabla 97: Porcentaje de Participación de Socios ............................................... 148 Tabla 98: Horario Exotifrutas .............................................................................. 168 Tabla 99: Factor: Instrucción Necesaria ............................................................. 170 Tabla 100: Factor: Experiencia Anterior ............................................................. 171 Tabla 101: Factor: Supervisión de Personal....................................................... 171 Tabla 102: Factor: Iniciativa ............................................................................... 172 Tabla 103: Factor: Responsabilidad sobre Materiales y Equipo......................... 173 Tabla 104: Elaboración del cuadro resumen ...................................................... 173 Tabla 105: Determinación de salarios según método Aplicado .......................... 174 Tabla 106: Planilla Anual de Trabajadores (Soles) ............................................ 174 Tabla 107: Capacidad Instalada de Maquinarias y Equipos ............................... 175 Tabla 108: Estimación del Tiempo Calculado de Jugos ..................................... 175 Tabla 109: Estimación del Tiempo Calculado de Sandwiches ........................... 176 Tabla 110: Capacidad Máxima de Producción ................................................... 176 Tabla 111: Capacidad Máxima - Desagregado por Producto ............................. 176 Tabla 112: Capacidad Normal de Producción .................................................... 177 Tabla 113: Capacidad Normal - Desagregado por Producto .............................. 177 Tabla 114: Capacidad Normal – Estimado por año % de Utilización ................. 178 Tabla 115: Programa de Producción .................................................................. 183 Tabla 116: Requerimientos para Jugos .............................................................. 184 Tabla 117: Requerimientos para Sándwiches .................................................... 184 Tabla 118: Requerimientos para Ensaladas ...................................................... 185 Tabla 119: Programa Anual de Materias Primas ................................................ 186 Tabla 120: Programa Anual de Materias Primas ................................................ 187 Tabla 121: Programa Anual de Materias Primas ................................................ 187 Tabla 122: Maquinaria 2017-2021...................................................................... 188 Tabla 123: Materiales 2017-2021 ....................................................................... 188 Tabla 124: Número de empleados ..................................................................... 189 Tabla 125: Maquinarias y Equipos ..................................................................... 189 Tabla 126: Herramientas .................................................................................... 192 Tabla 127: Localización por el Método de Puntaje Ponderado .......................... 200 Tabla 128: Alternativas de Micro localización..................................................... 202 Tabla 129: Ponderación de Micro localización ................................................... 202 10.

(12) Tabla 130: Factores de Micro localización ......................................................... 203 Tabla 131: Ponderación de Macro localización .................................................. 203 Tabla 132: Factores de Macro localización ........................................................ 204 Tabla 133: Factores de Localización .................................................................. 204 Tabla 134: Inversión Activos Tangibles Expresado en Nuevos Soles ................ 209 Tabla 135: Inversión Activos Intangibles Expresado en Nuevos Soles Año 2016 ........................................................................................................................... 210 Tabla 136: Inversión Gastos Pre-Operativos Expresado en Nuevos Soles Año 2016 ................................................................................................................... 211 Tabla 137: Inversión Inventarios Iniciales Expresado en Nuevos Soles Año 2016 ........................................................................................................................... 212 Tabla 138: Inversión en Capital de Trabajo Expresado en Nuevos Soles Año 2017 ........................................................................................................................... 213 Tabla 139: Inversión en Capital de Trabajo Expresado en Nuevos Soles Año 2017 ........................................................................................................................... 214 Tabla 140: Liquidación del IGV Expresado en Nuevos Soles ............................ 215 Tabla 141: Estructura de Inversiones Expresado en Nuevos Soles ................... 215 Tabla 142: Estructura de Inversiones Expresado en Nuevos Soles ................... 216 Tabla 143: Financiamiento Activo Fijo ................................................................ 217 Tabla 144: Servicio de la Deuda Expresado en Nuevos Soles Años 2016 - 2021 ........................................................................................................................... 219 Tabla 145: Datos Generales de Financiamiento ................................................ 219 Tabla 146: Servicio de la Deuda Expresado en Nuevos Soles Años 2016 - 2021 ........................................................................................................................... 221 Tabla 147: Ingreso por Ventas Años 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ........................................................................................................................... 221 Tabla 148: Recuperación de Capital de trabajo Años 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) .................................................................................................... 222 Tabla 149: Cálculo de valor de desecho Años 2021 – Área Administrativa – Ventas – Comercialización y Servicios (Expresado en Nuevos Soles) .............. 223 Tabla 150: Programa anual de Materias Primas Años 2017 – 2021 (Expresado en Unidades) ........................................................................................................... 223. 11.

(13) Tabla 151: Presupuesto de compras de Materias Primas Años 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 224 Tabla 152: Presupuesto de Mano de Obra Directa Anualizado Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 227 Tabla 153: Distribución de los servicios básicos ................................................ 228 Tabla 154: Presupuesto de Costos Indirectos Anualizado Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 228 Tabla 155: Presupuesto de Gastos Administrativos Anualizado Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 229 Tabla 156: Presupuesto de Gastos de Ventas Anualizado Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 229 Tabla 157: Depreciación de activos depreciables Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) .................................................................................................... 230 Tabla 158: Amortización de activos intangibles Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) .................................................................................................... 230 Tabla 159: Costo unitario del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 231 Tabla 160: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 231 Tabla 161: Costo unitario del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 231 Tabla 162: Costo unitario del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 231 Tabla 163: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 232 Tabla 164: Costo unitario del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 232 Tabla 165: Costo unitario del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 232 Tabla 166: Costo unitario del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 232 Tabla 167: Costo unitario del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................................... 233 12.

(14) Tabla 168: Costo unitario de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................................... 233 Tabla 169: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ..................................... 233 Tabla 170: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 233 Tabla 171: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 234 Tabla 172: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)................................................ 234 Tabla 173: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 234 Tabla 174: Costos fijos y variables del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 234 Tabla 175: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................ 234 Tabla 176: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)................................................ 235 Tabla 177: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 235 Tabla 178: Costos fijos y variables de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 235 Tabla 179: Estado de Ganancias y Pérdidas Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) .................................................................................................... 236 Tabla 180: Estado de Ganancias y Pérdidas Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) .................................................................................................... 237 Tabla 181: Flujo de Caja Operativo Proyectado Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) .................................................................................................... 237 Tabla 182: Flujo de Capital Proyectado Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................................................................. 238 Tabla 183: Flujo de Caja Económico Proyectado Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) .................................................................................................... 238. 13.

(15) Tabla 184: Flujo del Servicio de la Deuda Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) .................................................................................................... 239 Tabla 185: Flujo de Caja Financiero Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................................................................. 239 Tabla 186: Costo de Oportunidad del Capital (Expresado en Porcentajes) ...... 240 Tabla 187: Costo de Oportunidad (COK) ........................................................... 241 Tabla 188: Costo de Oportunidad del Capital (Expresado en Porcentajes) ...... 241 Tabla 189: WACC (Expresado en porcentaje) ................................................... 242 Tabla 190: VANE Año 2017 – 2020 (Expresado en Nuevos Soles) ................... 242 Tabla 191: VANE Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................... 243 Tabla 192: Periodo de Recuperación Descontado Económico (Expresado en Nuevos Soles) .................................................................................................... 245 Tabla 193: Periodo de Recuperación Descontado Financiero (Expresado en Nuevos Soles) .................................................................................................... 245 Tabla 194: Análisis Beneficio/Costo - Económico .............................................. 246 Tabla 195: Análisis Beneficio/Costo - Financiero ............................................... 246 Tabla 196: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ..................................... 247 Tabla 197: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 247 Tabla 198: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 247 Tabla 199: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)................................................ 247 Tabla 200: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 247 Tabla 201: Costos fijos y variables del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 248 Tabla 202: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................ 248 Tabla 203: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)................................................ 248. 14.

(16) Tabla 204: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 248 Tabla 205: Costos fijos y variables de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 248 Tabla 206: Estado de Resultados (Método Directo) Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................................... 249 Tabla 207: Punto de equilibrio en soles ............................................................. 250 Tabla 208: Variables de Entrada del Análisis de Sensibilidad ............................ 252 Tabla 209: Variables de Salida del Análisis de Sensibilidad .............................. 252 Tabla 210: Análisis Unidimensional Precio ........................................................ 253 Tabla 211: Análisis Unidimensional Crecimiento de la Demanda ...................... 253 Tabla 212: Análisis Unidimensional Variable Demanda ..................................... 253 Tabla 213: Análisis Unidimensional Variable Costo Material Directo ................. 254 Tabla 214: Análisis Unidimensional Variable Sueldo ......................................... 254 Tabla 215: Análisis Multidimensional Crecimiento de la Demanda versus Precio ........................................................................................................................... 255 Tabla 216: Análisis Multidimensional Crecimiento de la Demanda versus Costo de Materias Primas ................................................................................................. 256 Tabla 217: Análisis Multidimensional de la Demanda de Jugos versus Precio .. 257 Tabla 218: Análisis de Sensibilidad: Perfil de Riesgo ......................................... 258. 15.

(17) INDICE DE FIGURAS Figura 1: Fruto del Camu Camu ........................................................................... 41 Figura 2: Fruto de la Pitahaya Roja ...................................................................... 41 Figura 3: Fruto del Aguaymanto ........................................................................... 41 Figura 4: Fruto de la Pitahaya Amarilla ................................................................ 42 Figura 5: Presentación del Vaso .......................................................................... 51 Figura 6: Decoración esperada de salón .............................................................. 51 Figura 7: Decoración esperada de ingreso .......................................................... 52 Figura 8: San Borja: Población por estratos socioeconómicos............................. 55 Figura 9: Evolución del Producto Bruto Interno .................................................... 57 Figura 10: Inflación 2008-2015 ............................................................................. 57 Figura 11: Proyección de la Inflación 2010-2017 ................................................. 58 Figura 12: Tasas de Interés de Referencia Nominal y Real ................................. 58 Figura 13: Balance de Riesgos Respecto al Escenario Base .............................. 59 Figura 14: Variación del Dólar 2010-2016 ............................................................ 59 Figura 15: Matriz FODA Frutimix SAC, Valoración de Criterios ........................... 69 Figura 16: Matriz FODA Frutimix SAC ................................................................. 70 Figura 17: Resultado Encuesta Pregunta 1 .......................................................... 93 Figura 18: Resultado Encuesta Pregunta 2 .......................................................... 94 Figura 19: Resultado Encuesta Pregunta 3 .......................................................... 95 Figura 20: Resultado Encuesta Pregunta 4 .......................................................... 95 Figura 21: Resultado Encuesta Pregunta 5 .......................................................... 96 Figura 22: Resultado Encuesta Pregunta 6 .......................................................... 96 Figura 23: Resultado Encuesta Pregunta 7 .......................................................... 97 Figura 24: Resultado Encuesta Pregunta 8 .......................................................... 97 Figura 25: Resultado Encuesta Pregunta 9 .......................................................... 98 Figura 26: Resultado Encuesta Pregunta 10 ........................................................ 98 Figura 27: Resultado Encuesta Pregunta 11 ........................................................ 99 Figura 28: Resultado Encuesta Pregunta 12 ........................................................ 99 Figura 29: Resultado Encuesta Pregunta 13 ...................................................... 100 Figura 30: Resultado Encuesta Pregunta 14 ...................................................... 101 Figura 31: Resultado Encuesta Pregunta 15 ...................................................... 102 16.

(18) Figura 32: Resultado Encuesta Pregunta 16 ...................................................... 103 Figura 33: Resultado Encuesta Pregunta 17 ...................................................... 103 Figura 34: Resultado Encuesta Pregunta 18 ...................................................... 104 Figura 35: Resultado Encuesta Pregunta 19 ...................................................... 105 Figura 36: Resultado Encuesta Pregunta 20 ...................................................... 105 Figura 37: Resultado Encuesta Pregunta 21 ...................................................... 106 Figura 38: Resultado Encuesta Pregunta 22 ...................................................... 107 Figura 39: Resultado Encuesta Pregunta 23 ...................................................... 107 Figura 40: Resultado Encuesta Pregunta 24 ...................................................... 108 Figura 41: Resultado Encuesta Pregunta 25 ...................................................... 109 Figura 42: Diseño de página web ....................................................................... 141 Figura 43: Banner............................................................................................... 143 Figura 44: Diagramas de Flujo del Proceso de Comercialización ...................... 146 Figura 45: Proceso de Compra Vía Web ............................................................ 147 Figura 46: Porcentaje de Utilización de la capacidad Instalada ......................... 178 Figura 47: Áreas de Inmueble ............................................................................ 194 Figura 48: Descripción de áreas......................................................................... 195 Figura 49: Circulación ........................................................................................ 196 Figura 50: Área del Cliente ................................................................................. 197 Figura 51: Área de Producción ........................................................................... 198 Figura 52: Área de Servicios .............................................................................. 199 Figura 53: Área Administrativa ........................................................................... 200 Figura 54: Tacho de Desperdicios...................................................................... 207 Figura 55: Estructura de Inversiones .................................................................. 216 Figura 56: Estructura de Inversiones .................................................................. 216 Figura 57: Simulador BCP .................................................................................. 218 Figura 58: Simulador BCP .................................................................................. 220 Figura 59: Indicadores de Rentabilidad .............................................................. 246 Figura 60: Análisis de Sensibilidad: Perfil de Riesgo ......................................... 258. 17.

(19) Resumen Ejecutivo Frutimix S.A.C. con nombre comercial “ExotiFrutas” es una empresa que se dedicará a preparar y comercializar jugos y ensaladas naturales libres de saborizantes y componentes artificiales, que aprovechará las oportunidades del entorno y las ventajas comparativas de las frutas que tenemos a disposición en el país, generando ventajas competitivas que hagan sostenible un modelo de negocio orientado a satisfacer la demanda del consumidor actual, un consumidor exigente, que tiene un ritmo de vida agitado y que busca salud, conveniencia y placer en los alimentos que consume. Para el estudio de mercado realizado mediante investigación descriptiva, se ha determinado que el consumidor objetivo de la empresa está conformado por el segmento de hombres y mujeres de 15 a 54 años de edad, que pertenecen a los niveles socioeconómicos A y B del distrito de San Borja -Lima. Este segmento corresponde al perfil de “Afortunados” y “Modernas” según la clasificación psicográfica por estilos de vida de Rolando Arellano, en su libro “Al medio hay sitio: el crecimiento social según los estilos de vida” publicado el 01 de Abril de 2010. El factor diferenciador de este proyecto no es sólo la innovación de las combinaciones de los jugos con frutas exóticas sino también el servicio diferenciado, el mismo que se llevará a cabo ofreciendo asesoría nutricional por un profesional en esta especialidad para nuestros clientes. El concepto de nuestra marca será el de mantener y llevar un estilo de vida saludable a través del consumo de nuestros productos que te permitan obtener las vitaminas y beneficios propios de las frutas y verduras, atributos superiores a los productos sustitutos existentes en el mercado. El consumo proyectado en el primer año determinado en la estimación de la demanda será de 66,090 porciones de jugos y 26,511 Sándwiches. Este consumo crecerá a razón de 2.90 % anual que corresponde al porcentaje de crecimiento del sector Restaurantes según el informe técnico del INEI a Marzo de 2016, porcentaje aterrizado a la realidad económica actual del país. Para iniciar operaciones Frutimix S.A.C. “ExotiFrutas”, requerirá una inversión de S/ 212,323.54 nuevos soles de los cuales el 52.90% serán aportados por los socios de la empresa y el 47.10% restante será financiado por una entidad financiera. El punto de equilibrio de la empresa, acorde con todos los ingresos y egresos que se percibirán, es igual a 68,945 porciones de jugos, ensaladas y sándwiches, volumen inferior al nivel de ventas del proyecto que es de 117,686 porciones en el primer año.. 18.

(20) Acorde con las proyecciones financieras, se demuestra que el presente plan de negocio es viable y rentable, ya que obtiene un Valor actual Neto Financiero (VANF) de S/. 314,200.58 nuevos soles con un tasa interna de retorno financiera (TIRF) de 66.97%, tasa atractiva para la inversión, con lo cual se estima una periodo de recuperación de Capital de 1 año 10 meses y 17 días. Frutimix S.A.C. contempla iniciar operaciones el 1 de enero de 2017. La información contemplada en este resumen ejecutivo se detalla a continuación: 1. Información General del Proyecto . Razón Social y Marca del Proyecto: Frutimix SAC y Exotifrutas.. . Ubicación de la Empresa: Calle Johannes Vermeer N° 170 San Borja, Lima.. . Actividad del Empresa: Frutimix SAC, tiene como giro de negocio el sector alimenticio, orientado a la preparación y comercialización de jugos, sándwiches y ensalada naturales con alto valor nutritivo y con frutos exóticos. Nuestro público objetivo está ubicado en los niveles socioeconómicos A y B, que viven, transitan y/o trabajan en el distrito de San Borja.. 2. Oportunidad de Negocio y Factores de Éxito: Encontramos como oportunidad de negocio el aumento de información sobre alimentación saludable, su composición y su aporte a la vida sana, así como el incremento del consumo de una amplia variedad de frutos tradicionales y exóticos en nuestra población. Frutimix SAC le da a consumidor opciones de combinar sabores a base de frutos tradicionales y exóticos peruanos en presentaciones de jugos, sándwiches y ensalada, convirtiéndose en un producto único en el mercado, ya que la competencia solo ofrece estas presentaciones con frutos tradicionales. 3. Estrategias del Proyecto De acuerdo a Philip Kotler en su libro “Dirección de Marketing” hemos podido establecer las bases para poder indicar que Usaremos una estrategia de Diferenciación, dado que nos enfocaremos en una de las cuatro estrategias de diferenciación que el autor propone “El producto”. Buscaremos que nuestro producto sea percibido como único, a través de las diferentes dimensiones del mismo como por ejemplo, resaltaremos sus características y propiedades, marcando la diferencia sobre la propuesta de la competencia, que ofrece sólo jugos con combinaciones de. 19.

(21) frutas tradicionales, asimismo porque le ofreceremos la posibilidad a nuestros clientes frecuentes de poder contar con asesoría nutricional, por parte de un profesional en esa especialidad (Nutricionista). Nos diferenciaremos en la calidad y excelente sabor de nuestros productos, buscando la alimentación saludable para nuestros clientes, no solo al proveerles de vitaminas y minerales, sino al proporcionarles frutos exóticos de excelente sabor. Además, para ser más competitivos ingresaremos al mercado con un precio bastante atractivo en nuestras tres líneas de producto, con lo que también manejaremos un liderazgo en costos al inicio del proyecto. 4. Competidores Consideramos una competencia directa a las cadenas de juguerías, principalmente las que se encuentran cercanas a nuestra ubicación como son: Las Cuatro Estaciones, Disfruta, La gran fruta y Frutix, aunque muchos de ellos no incluyen frutos exóticos en su variedad de carta. De todas ellas, la competencia más importante para nosotros es Disfruta, con 11 años en el mercado se ha convertido en la cadena de juguerías más grande del Perú y con presencia en el extranjero. Como competencia Indirecta están los cafés que ofrecen en su variedad, jugos envasados de frutas tradicionales, aquí se encuentran Starbucks, Sarcletti y CaféCafé. 5. Mercado Proveedor Nuestros principales proveedores están en función del material directo o indirecto que necesitemos, principalmente, las frutas de nuestra variedad en la carta. . Gran Mercado Mayorista de Lima, Empresa Municipal de Mercados S.A. EMMSA, Av. La Cultura 808, Santa Anita, LIMA-PERÚ. . Mercado Mayorista de Frutas N°2, Mercado de productos de granja · La Victoria, Av. Circunvalación s/n (Nicolás Arriola), San Luis, 30, Perú.. . Mercado modelo de Frutas, ubicado en Av. Pablo Patrón 591, La Victoria, Lima – Perú.. . Proveedor de Empaques, vasos y etiquetas: Ecoempaques SA, ubicado en Intihuatana 441 Dpto. 103, Surco, Lima – Perú.. 6. Inversión Nuestro proyecto requiere de una inversión de S/. 212,323.54, los cuales se estructuran de la siguiente manera:. 20.

(22) Tabla 1: Estructura de Inversiones Porcentaje de Participación. ESTRUCTURA DE INVERSIONES Montos Activos Fijos Depreciables Activos Intangibles Inventarios Iniciales Gastos Preoperativos Capital de Trabajo Inversion Inicial. Monto con IGV S/. 72,047 S/. 12,501 S/. 12,131 S/. 87,204 S/. 28,442 S/. 212,324. 47.10%. 52.90%. Financiamiento S/. 50,000 S/. 12,000 S/. 10,000. Capital Propio S/. 22,047 S/. 501 S/. 2,131 S/. 87,204 S/. 442 S/. 112,324. S/. S/.. 28,000 100,000. % 33.93% 5.89% 5.71% 41.07% 13.40% 100.00%. Fuente: Elaboración propia Es importante señalar que el financiamiento de las inversiones se basa en tres alternativas financieras, las cuales se encuentran en las siguientes: a) Mi Banco ofrece una TEA de 79.85% a un plazo de 12 meses un préstamo de S/ 60,000.00. b) Scotiabank ofrece una TEA de 40% a un plazo de 36 meses un préstamo de S/ 60,000.00. c) BCP ofrece una TEA de 62% a un plazo de 18 meses un préstamo de S/ 60,000.00. d) BCP ofrece una TEA de 36.81% para un préstamo de S/100,000.00 De estas alternativas logramos un financiamiento por parte del BCP, a una tasa preferencial del 36.81% para un préstamo S/ 100,000.00, a un plazo de 5 años. Se ha considerado este plazo, dado que la suma va acorde con la presentación de este proyecto. Asimismo, nuestro Valor Actual Neto, al igual que nuestra Tasa Interna de Retorno, Económicos y Financieros, se muestran a continuación: Tabla 2: Indicadores Económicos y Financieros. Economica VAN TIR. S/.. Financiera. 226,756.22 S/. 49.42%. 314,200.58 66.97%. Fuente: Elaboración propia 7. Usos y Beneficios El proceso de elaboración totalmente natural y libre de preservantes, usando insumos peruanos como las frutas ya mencionadas, otorga beneficios nutricionales. 21.

(23) con propiedades favorables a la salud respaldadas por nuestra nutricionista. Propiedades antioxidantes, diuréticas, bajas calorías, preventivos de estreñimiento, infecciones urinarias, problemas estomacales y virosis, son algunas de las principales propiedades que poseen nuestros productos. Nuestros estándares de calidad e higiene ofrecen la garantía necesaria para los consumidores. 8. Precio del Producto y Servicio Frutimix SAC venderá todas nuestras líneas de producto a un único precio de S/7.90, con lo que lograremos una introducción al mercado inmediata. 8.1. Comercialización y Promoción La venta será directa, en el establecimiento y para llevar, y el pago será al contado. Establecemos que el flujo operativo máximo para atender al público será de 6 min, siendo el sándwich Primaveral, el de flujo más lento. También se contará con la web para realizar pedidos que sean recogidos en el local. Nuestra promoción inicial será directamente en el local, con volantes, degustaciones y marketing directo (in situ y la web), desde la campaña de lanzamiento desde setiembre hasta diciembre 2016. Luego se extenderá desde el 01 de enero con nuestro inicio de operaciones.. 8.2. Mercado Objetivo Exotifrutas está dirigido a los consumidores del NSE A y B, pertenecientes al distrito de San Borja, que buscan tener productos exclusivos, naturales, de calidad y buen sabor a su alcance. La razón por la que escogimos este nivel socio económico es porque está en constante crecimiento, busca lo saludable, su ingreso mensual les permite invertir en su bienestar. El mercado potencial se halló multiplicando el número de habitantes de San Borja, entre los 15 y los 54 años, por el NSE A y B y radio de acción, resultando una población de 18.065 habitantes. Luego, se halló el mercado disponible, multiplicando la población anterior por el resultado de la encuesta de las personas que consumen jugos y ensaladas en juguerías y restaurantes, obteniendo 10.022 habitantes. Además, nuestro mercado efectivo (8.876), es el que consume jugos y ensaladas con frutos exóticos y está dispuesto a pagar más de S/. 7,00.. 22.

(24) Finalmente, nuestro mercado objetivo está dado por el 5% de participación de mercado que deseamos obtener, 444 personas. 8.3. Pronóstico de Ventas A continuación se expresa el cuadro de ventas anuales expresado en soles. Tabla 3: Cuadro de Venta en Unidades Estimación de la Demanda. Productos Proyección Anual de vasos de Jugos Proyección Anual de platos de Sandwiches Proyección Anual de platos de Ensaladas. 2017 66,090 26,511 25,078. 2018 68,006 27,279 25,805. 2019 2020 69,980 72,009 28,070 28,884 26,553 27,323. 2021 74,097 29,721 28,115. Fuente: Elaboración propia Tabla 4: Cuadro de Venta en Soles Productos Jugos Sandwiches Ensaladas Ingresos sin IGV IGV Ventas con IGV. Ventas Totales 2018 2019 469,050 497,071 188,041 199,378 209,935 222,560 867,025 919,009 156,064 165,422 1,023,089 1,084,431. 2017 442,454 177,556 198,108 818,118 147,261 965,379. 2020 526,834 211,314 235,867 974,015 175,323 1,149,338. 2021 558,357 223,968 249,994 1,032,320 185,818 1,218,137. Fuente: Elaboración propia 9. Información Financiera 9.1. Flujo de Caja Representado por todos los ingresos cobrados y todos los costos incurridos por la empresa para solventar su operación, se presenta a continuación: Tabla 5: Flujo de Caja Económico (Soles) Flujo de Capital Proyectado 2016. FLUJO DE CAJA OPERATIVO FLUJO DE CAPITAL FLUJO DE CAJA ECONOMICO. 2017. 2018. 2019. 2020. 2021. -. 112,527. 100,021. 112,995. 139,532. 203,726. -212,324. -1,700. -1,807. -1,912. -2,027. 44,265. -212,324. 110,827. 98,214. 111,083. 137,505. 247,992. Fuente: Elaboración propia Los inversionistas invertirán un capital de S/. 112,324 debido a que el resto (S/. 100.000) será financiado por el BCP a una TEA de 36,67%. 23.

(25) Tabla 6: Flujo de Caja Financiero (Soles) Flujo de Capital Proyectado 2017 2018. 2016. 2019. 2020. 2021. FLUJO SERVICIO DEUDA. 100,000. -38,112. -39,762. -42,167. -18,048. -19,232. FLUJO FINANCIERO. -112,324. 72,715. 58,452. 68,915. 119,457. 228,760. Fuente: Elaboración propia 9.2. Inversión Inicial La inversión del proyecto, para el año base (0), está compuesto por inversión en activo fijo depreciable, Intangibles, Inventarios iniciales, Gastos Pre operativos y Capital de Trabajo, sumando un total de S/. 212.323,54 (inc. IGV). El cuadro es el siguiente: Tabla 7: Estructura de Inversión Inicial. ESTRUCTURA DE INVERSIONES Estructura de Inversiones Activos Fijos depreciables Activos Intangibles Inventarios iniciales Gastos Preoperativos Capital de Trabajo Inversion Inicial. Monto sin IGV. IGV. 61.056,45 10.728,17 10.779,00 79.758,98. 10.990,16 1.772,67 1.351,62 7.444,62. 162.322,60. 21.559,07. Monto con IGV Participaciones 72.046,61 12.500,84 12.130,62 87.203,60 28.441,87 212.323,54. 33,9% 5,9% 5,7% 41,1% 13,4% 100,0%. Fuente: Elaboración propia 9.3. Financiamiento y Estructura de Capital El financiamiento será un total de S/. 100.000, equivalente al 47,10% a una tasa del 36,67%, mientras que S/. 112.323,54 será por aportes propios de los inversionistas, equivalente al 52,90%. Tabla 8: Estructura de Inversiones Porcentaje de Participación. ESTRUCTURA DE INVERSIONES 47,10% 52,90% Montos Inversion Inicial. Financiamiento S/. 100.000,00. Capital Propio S/. 112.323,54. Fuente: Elaboración propia. 24.

(26) 9.4. Indicadores de Rentabilidad El proyecto tiene una TIR Financiera de 66.97% y un VAN Financiero de S/. 314,200.58, además contamos con un período de recuperación de 1 año 10 meses. El proyecto es rentable. Tabla 9: Evaluación Económica y Financiera Indicadores de Rentabilidad. Economica VAN TIR Ratio beneficio costo Periodo de recuperacion (años). S/.. Financiera. 226,756.22 S/. 49.42% 2.07 2.59. 314,200.58 66.97% 3.80 1.88. Fuente: Elaboración propia. 25.

(27) CAPITULO I 1.1. Marco referencial. 1.1.1. Antecedentes A pesar de una reciente desaceleración en el ámbito económico en el Perú, existe un acelerado crecimiento y desarrollo de las Pymes, lo que genera la necesidad de poder plantear ideas de negocios sustentadas en la rigurosidad del planteamiento, estructura y sostenibilidad, tomando en cuenta tanto los aspectos internos y externos. Según Pedro Franco Concha en “Planes de Negocios: Una metodología Alternativa”, el autor nos indica que se requieren emprendimientos que cuenten con un adecuado planteamiento, asimismo menciona que es menester llevar a la práctica herramientas de gestión empresarial para poder gestionar la idea de tal forma que podamos llevarla con éxito a la práctica. Siendo el Perú uno de los países que cuenta con la mayor diversidad de frutas y verduras siendo conocido como país “Mega diverso”, se considera que la oportunidad económica sobre estos alimentos es enorme, sin embargo existe desconocimiento y falta de emprendimientos consistentes, que promuevan esta diversidad y la tornen una alternativa viable de negocio. Al iniciar este estudio de plan de negocios, se ha considerado tomar en cuenta tres aspectos que miden qué tan atractivo es el proyecto en el que se incursionará, siendo estos: “La Retribución económica que puede proporcionar al inversionista”, “El interés que puede generar como reto para los inversionistas” y “La retribución social que las actividades de la empresa puedan generar sobre su comunidad inmediata”. Por ello también es necesario mencionar que a la ejecución de este proyecto de negocio se podrá beneficiar a las comunidades productoras de estos frutos amazónicos, por lo que el uso sostenible de esta biodiversidad mejoraría su calidad de vida. El presente análisis se lleva a cabo además, a razón de poder aprovechar el apogeo y la aceptación de los frutos exóticos en el mercado. Limeño, que se ve evidenciado en el éxito de las ferias. gastronómicas que se realizan en la capital, así como en la aceptación de nuevos conceptos, sabores y texturas en cuánto a alimentación.. 26.

(28) Complementando la información que en el presente proyecto proporciona como parte de un estudio de mercado y un análisis exhaustivo, se puede mencionar el Plan de Negocio: “Producción y Venta Directa de Jugos Naturales en Centro Comercial de Provincias”, presentada por Alfredo Mori y Luis Soldevilla de la Universidad Peruana de Ciencia Aplicadas, Escuela de Post Grado, presentada en Mayo de 2011, en donde se pone en. manifiesto. la. oportunidad. de. negocio. que. representa. el. emprendimiento en este rubro, dado por varios aspectos que se revisan en el resumen ejecutivo de dicho plan de negocio y en las conclusiones, las mismas que entre otras se puede mencionar: la aceptación del consumidor por este tipo de oferta, la tendencia al consumo de productos naturales, que la estacionalidad de las frutas podrían ocasionar un alza en los costos de las materias primas sin embargo éstos pueden ser cubiertos por los altos índices de rentabilidad del rubro, ello se demuestra en el análisis financiero,. evidenciando la viabilidad del proyecto de. Inversión, que en este caso arroja un VAN positivo de 3,605.59. Podríamos mencionar por último, el estudio: “Elaboración de Jugos de Fruta con Sábila” realizado por Tania Aguilar, Gustavo Almeyda, José Arana, César Canduelas, Paulo Velázquez y Anthony Yataco de la Universidad San Ignacio de Loyola de la Facultad de Ingeniería, presentado en el primer semestre del año 2014, que nos indica que sí existe demanda para una propuesta de valor única que incluya el concepto de alimentación saludable, que el consumidor peruano se está sofisticando y está dispuesto a pagar un precio más elevado por un propuesta que le ofrezca un producto de calidad y que además le ofrezca un excelente servicio, esto se demuestra a través de los indicadores financieros, ya que en este proyecto se obtiene un VAN de 855,622 con un periodo de recuperación de 1.3 años. Esto nos lleva a indicar que tenemos sustento de evaluaciones anteriores con proyectos de negocios con conceptos similares al nuestro que se han analizado y han mostrado resultados positivos. 1.1.2. Marco teórico Cuando se habla de proyectos o programas, estos necesitan ser evaluados por su naturaleza, de tal forma que la consistencia, efectividad y los resultados que puedan generar puedan ser mantenidos o. 27.