A. Índice de contenido
Pág. Secciones
1 Carátula (Registro de Revisión y Aprobación) 2 A. Índice de contenido
2 B. Propósito y alcance del procedimiento 2 C. Glosario
3 D. Descripción de actividades y responsables
3 D.1. Notificación de techo presupuestario por parte del MINFIN para el ejercicio fiscal vigente
3 D.2. Elaboración de Plan Operativo Anual 4
5 5 5
D.3. Elaboración de Plan Operativo Anual de acuerdo al Presupuesto General de la Nación aprobado por el Congreso de la República E. Monitoreo y Análisis
F. Documentos relacionados F.1 Documentos externos
B. Propósito y alcance del procedimiento
Establecer líneas de acción para elaborar el Plan Operativo Anual de la CDAG, alineado al Plan Estratégico Institucional y techo presupuestario notificado por parte del Ministerio de Finanzas Públicas, publicándose el POA en la página web institucional.
C. Glosario
1.- Alineación Que exista congruencia entre lo planificado y lo presupuestado.
2.- Instituciones Gubernamentales
Ministerio de Finanzas Públicas, Contraloría General de Cuentas,
Secretaria de Planificación y Programación de la Presidencia, Congreso de la República.
3.- Cuadro de Mando Integral
Herramienta de gestión que traduce la estrategia de la institución, buscando la medición del cumplimiento de los objetivos a través de indicadores.
4.- POA Plan Operativo Anual.
5.- MINFIN Ministerio de Finanzas Públicas.
D. Descripción de actividades y responsables
Actividad Responsable Descripción de las Actividades
D.1 Notificación de techo presupuestario por parte del MINFIN para el ejercicio fiscal vigente
1. Notificación del techo presupuestario
Gerente/
Subgerente Financiero
Recibe notificación por parte del Ministerio de Finanzas Públicas, del techo presupuestario proyectado para el siguiente ejercicio fiscal y lo socializa a la Subgerencia de Desarrollo Institucional para la elaboración del Plan Operativo Anual de acuerdo a la normativa vigente.
2. Evaluación y proyección de
techos presupuestarios
por unidad administrativa
Subgerente Financiero /Director de Presupuesto/
Subgerente de Desarrollo Institucional /
Director de Gestión de la Estrategia/Res ponsables de Unidades Administrativas
El Subgerente de Desarrollo Institucional, Director de Gestión de la Estrategia, Subgerente Financiero, Director de Presupuesto y Unidades Administrativas, se reúnen y analizan las prioridades institucionales, para realizar la asignación de techos presupuestarios orientados al cumplimiento del Plan Estratégico y lo trasladan al Gerente para su aprobación, mediante Acuerdo.
3. Aprobación de techos presupuestarios
Gerente
Gerente revisa y aprueba los techos presupuestarios de las Unidades Administrativas de CDAG, mediante Acuerdo.
Si modifica los techos presupuestarios regresa al paso 2.
4. Recepción de Acuerdo de aprobación de
techos presupuestarios
Subgerente de Desarrollo Institucional /
Director de Gestión de la
Estrategia
El Subgerente de Desarrollo Institucional y Subgerente Financiero, reciben Acuerdo del Gerente de la aprobación de techos presupuestarios de las unidades administrativas de CDAG y traslada al Director de Gestión de la Estrategia para su conocimiento.
5. Notificación de techos presupuestarios
a las unidades Administrativas
Subgerente Financiero / Subgerente de
Desarrollo Institucional
Se notifica a las unidades administrativas, a través de hoja de trámite firmada por Subgerente Financiero y Subgerente de Desarrollo Institucional, los techos presupuestarios asignados para el siguiente ejercicio fiscal para elaborar el Plan Operativo Anual.
6. Socialización de instrumentos
y normativa vigente
Director de Gestión de la
Estrategia
Promueve reunión para socializar a las unidades administrativas los instrumentos y normativas vigentes, para la elaboración del Plan Operativo Anual; definiendo la fecha de entrega de los instrumentos.
D.2 Elaboración de Plan Operativo Anual
6. Recepción, análisis e
Reciben la planificación operativa anual, elaborada por las unidades administrativas de CDAG para análisis e integración, verificando que estén apegados a los lineamientos y en
Actividad Responsable Descripción de las Actividades
7. Revisión de Plan Operativo
Anual
Director de Gestión de la
Estrategia
Revisa el documento integrado, conteniendo la planificación operativa anual elaborada por las unidades administrativas y traslada al Subgerente de Desarrollo Institucional para su visto bueno, quien remite al Gerente para su Autorización.
8. Autorización de Plan Operativo Anual
Institucional
Gerente
El Subgerente de Desarrollo Institucional presenta el Plan Operativo Anual al Gerente para su autorización.
9. Aprobación y envío de Plan Operativo Anual
Gerente/
Subgerente de Desarrollo Institucional/
Director de Gestión de la
Estrategia
Gerente, Subgerente de Desarrollo Institucional y/o Director de Gestión de la Estrategia someten a aprobación de Comité Ejecutivo el Plan Operativo Anual, quien aprueba a través de Acuerdo.
10. Envío de Plan Operativo Anual
Asistente de Dirección de Gestión de la Estrategia
El Plan Operativo Anual, firmado en la carátula por el Subgerente de Desarrollo Institucional y Gerente, conforme a la aprobación de Comité Ejecutivo, se envía a entes rectores en cumplimiento a la normativa vigente.
D.3 Elaboración de Plan Operativo Anual de acuerdo al Presupuesto General de la Nación, aprobado por el Congreso de la República
11. Aprobación de presupuesto
Subgerente Financiero/
Subgerente de Desarrollo Institucional
Conocen la publicación del presupuesto aprobado, en el Diario Oficial de Centroamérica.
Si se modifica el presupuesto regresa a cumplir los pasos del 2 al 10.
Si no se modifica continúa en el paso 15.
12. Aprobación y envío de Plan Operativo Anual
versión final
Gerente/
Subgerente de Desarrollo Institucional/
Director de Gestión de la
Estrategia
Gerente, Subgerente de Desarrollo Institucional y/o Director de Gestión de la Estrategia someten a aprobación de Comité Ejecutivo el Plan Operativo Anual, quien aprueba a través de Acuerdo.
13. Envío de Plan Operativo Anual
versión final
Asistente de Dirección de Gestión de la Estrategia
El Plan Operativo Anual, firmado en la carátula por el Subgerente de Desarrollo Institucional y Gerente, conforme a la aprobación de Comité Ejecutivo, se envía a entes rectores en cumplimiento a la normativa vigente.
14. Publicación en página web institucional
Subgerente de Desarrollo Institucional /
Director de Gestión de la
Estrategia
Director de Gestión de la Estrategia, solicita a través de hoja de trámite con el visto bueno del Subgerente de Desarrollo Institucional, la publicación del Plan Operativo Anual, en la página web institucional.
E. Monitoreo y análisis
Actividad Responsable Descripción de las Actividades
1. Cálculo del indicador
“Encuesta de satisfacción”
Dirección de Gestión de la Estrategia
Procede a calcular el indicador “Encuesta de satisfacción” anual, analiza los resultados, toma decisiones que corresponda y envía la información procesada a la Dirección de Procesos, para el registro correspondiente en el informe de indicadores mensual y posteriormente la publicación en la intranet.
