NUEVO IVA 2012
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CONTENIDO
CAMBIO DE LOS TIPOS DE IVA EN LA LEY DE PRESUPUESTOS PARA EL 2012
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INTRODUCCIÓN ... 5
PROBLEMAS QUE PUEDEN SURGIR SI NO ESTAMOS ACTUALIZADOS ... 5
ENTRADA DE DOCUMENTOS: ... 5
AL SERVIR DOCUMENTOS: ... 5
FACTURACIÓN AUTOMÁTICA / CUOTAS: ... 6
DOCUMENTOS CON IVA INCLUIDO/ ALBARÁN DE CONTADO: ... 6
TARIFAS CON IVA INCLUIDO: ... 6
MODELOS DE HACIENDA: ... 6
LIQUIDACIÓN DE IVA: ... 6
CLONAR Y COPIAR DOCUMENTOS:... 6
FICHEROS MAESTROS: ... 6
¿QUE REALIZARÁ A3ERP, PARA FACILITAR ESTAS TAREAS?... 6
FICHERO TIPOS DE IVA ... 7
CRITERIO PARA LA OBTENCIÓN DEL TIPO DE IVA ... 7
ENTRADA DE DOCUMENTOS ... 7
FICHEROS ... 10
MODELOS DE HACIENDA ... 10
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CAMBIO DE LOS TIPOS DE IVA EN LA LEY DE
PRESUPUESTOS PARA EL 2012
INTRODUCCIÓN
Al objeto de aproximar los tipos de gravamen a los aplicados en la Unión Europea, se procede a la elevación de los tipos impositivos general y reducido del Impuesto sobre el Valor Añadido:
General: Del 18% pasa al 21%
Reducido: Del 8% pasa al 10%
Regimen especial del recargo equivalencia: Del 4% al 5,2%
Regimen especial del recargo equivalencia: Del 1% al 1,4%
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: Del 10% al 12%
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: Del 8,5% al 10,5%
Dicha subida de tipos se ve acompañada con otras medidas adicionales por las que
determinados productos y servicios pasan a tributar a un tipo impositivo distinto; tal es el supuesto de ciertos productos y servicios que venían tributando al tipo reducido del 8% y pasan a hacerlo al tipo general, como es el caso de las flores y plantas ornamentales, los servicios mixtos de hostelería, la entrada a teatros, circos y demás espectáculos y los servicios prestados por artistas personas físicas, los servicios funerarios, los servicios de peluquería, los servicios de televisión digital y la adquisición de obras de arte.
La aplicación de estas medidas entra en vigor el próximo 1 de septiembre del 2012.
Cualquier versión anterior a 8, no dispondrá de este cambio legal, por lo que será necesario actualizarse.
PROBLEMAS QUE PUEDEN SURGIR SI NO ESTAMOS ACTUALIZADOS
Hay varios puntos, a tener en cuenta, que si no estamos con la aplicación actualizada, se nos pueden pasar por alto y la solución al posible error, será duro ya que será totalmente manual:
ENTRADA DE DOCUMENTOS:
Cuando se entren facturas tanto de venta como de compra, si se entran con fecha posterior o igual a 01/09/2012, permitirá sin ningún problema facturar con el IVA 18% erróneo. A menos que sea el usuario que lo cambie manualmente.
AL SERVIR DOCUMENTOS:
Cuando tengamos ofertas, pedidos, albaranes entrados con fecha anterior o igual a
01/09/2012, pero se tenga que facturar con fecha posterior, el programa, facturará con el % de IVA no valido. A no ser que el usuario lo cambie manualmente en el documento origen.
Si quedan albaranes, pendientes de facturar anteriores a la 01/09/2012, será el usuario que deberá cambir el tipo de IVA, manualmente en todos los documentos, ya que A3ERP no detectará el cambio de IVA y se facturará como siempre al 18%. Cualquier error en este caso, deberá corregirse manualmente.
Lo mismo puede ocurrir en el caso de facturación de cuotas, será el usuario el encargado de cambiar manualmente el tipo de IVA, en la definición de las cuotas.
DOCUMENTOS CON IVA INCLUIDO/ ALBARÁN DE CONTADO:
Si trabajamos con IVA incluido o albaranes de contado, será el usuario el que tendrá que tener cuidado, ya que A3ERP, si así lo indicamos, lo facturará con fecha posterior o igual a
01/09/2012, sin tener en cuenta el cambio de IVA.
En estos casos deberán ser facturados con fecha anterior o igual a 01/09/2012.
TARIFAS CON IVA INCLUIDO:
Habrá que actualizar las tarifas que tengan el IVA incluido y actualizarlas al nuevo impuesto. Este proceso, será manual, así como tener en cuenta, la fecha del documento, para asignar una tarifa u otra.
MODELOS DE HACIENDA:
No podremos obtener los modelos oficiales de Hacienda, ya que estos cambiarán, incluyendo el nuevo % de IVA.
LIQUIDACIÓN DE IVA:
Esta opción, tampoco podremos realizarla correctamente, ya que no contemplará el nuevo IVA.
CLONAR Y COPIAR DOCUMENTOS:
El usuario deberá tener cuidado, en este proceso, ya que A3ERP no controlará el cambio del IVA, en función de la fecha.
FICHEROS MAESTROS:
Deberá ser el usuario, que tendrá que cambiar en los ficheros de clientes, proveedores, cuotas, artículos el tipo de IVA, que previamente se habrá dado de alta.
No se puede cambiar la ficha actual del tipo de IVA ORD / RED, ya que en este caso, cualquier edición de un documento anterior, por ejemplo, cualquier factura con fecha anterior igual a
01/09/2012 quedaría actualizado el nuevo IVA, si en la ficha del tipo de IVA ORD18, se ha cambiado del 18% al 21%, siendo este cambio erróneo.
¿QUE REALIZARÁ A3ERP, PARA FACILITAR ESTAS TAREAS?
Veamos que realizará A3ERP, en cada una de las problemáticas para realizar el cambio del impuesto de la manera más fácil y fiable para el usuario:
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FICHERO TIPOS DE IVA
Se ha añadido una tabla de correspondencia de tipos de IVA en la que se indica un tipo de IVA antiguo, una fecha de cambio de validez y un tipo de IVA nuevo. Inicialmente esta tabla se rellenará con:
RED8 01/09/2012 RED10
ORD18 01/09/2012 ORD21
GANPES10 01/09/2012 GANPES12
GANPES85 01/09/2012 GANPES105
En función de la fecha del documento, se asignará el IVA correspondiente. En el fichero de tipos de IVA, veremos estas dos fichas nuevas.
Para evitar errores, estos registros quedarán marcados como de sistema y no podrán ser editados por el usuario. Únicamente, se podrá modificar las cuentas contables.
CRITERIO PARA LA OBTENCIÓN DEL TIPO DE IVA
En todos los documentos de compra / venta, tiquets de TPV y expedientes se ha unificado el criterio para la obtención del tipo de IVA que consiste en los siguientes pasos:
Datos generales: Se mira si el tipo de IVA de los datos generales es compatible con
el tipo de operación del documento.
Nota: En el caso de tiquets de TPV y expedientes es el tipo de operación del cliente, ya que en esos documentos no se puede indicar un tipo de operación.
Si lo es, cogemos ese valor, si no lo es cogemos el primer tipo de IVA que sea compatible con el tipo de operación del documento.
IVA cliente/proveedor: Se mira si el tipo de IVA del cliente / proveedor es
compatible con el tipo de operación del documento. Si lo es, cogemos ese valor, si no lo es, nos quedamos con el de Datos generales. Para el tipo de IVA de portes / embalajes ya no se busca nada más.
IVA del artículo: Se mira si el tipo de IVA del artículo es compatible con el tipo de
operación del documento. Si lo es, cogemos este valor, si no lo es, cogemos el valor del IVA cliente/proveedor.
Con el valor obtenido hasta ahora, se buscará en la tabla se correspondencia de tipos de IVA para decidir que porcentaje es el vigente a fecha del documento.
ENTRADA DE DOCUMENTOS
Al crear documentos nuevos, A3ERP asignará automáticamente, el IVA correspondiente a la fecha del documento. No mostrará ningún aviso.
CAMBIO EN DOCUMENTOS
En la edición de documentos los tipos de IVA de las líneas, de los portes y de los embalajes se obtendrán según el criterio indicado anteriormente.
Al cambiar la fecha del documento entre diferentes periodos de IVA, el programa comprobará los siguientes conceptos, que tengan un tipo de IVA que ha de cambiar, según la nueva fecha del documento y la tabla de correspondencia de tipos de IVA.
Línea del documento Portes
El programa avisará si deseamos cambiar el tipo de IVA
IVA INCLUIDO
Si el documento es con IVA incluido el programa mostrará un mensaje indicando que nose
cambiarán los tipos de IVA, ya que si no se revisan los precios más IVA, se estará variando la
base del documento.
El usuario manualmente tendrá que revisar el documento y decidir si cambia o no los tipos
de IVA y si además cambia o no los precios más IVA.
ALBARANES DE CONTADO
Si el documento es un albarán de contado o una factura de albaranes de contado el programa mostrará un mensaje indicando que no se cambiarán los tipos de IVA ya que se estará variando el total del documento (y para a3ERP un documento de contado se supone que ya ha sido cobrado).
El usuario manualmente tendrá que revisar el documento y decidir si cambia o no los tipos
de IVA.
SERVIR DOCUMENTOS
Al servir documentos si el programa detecta que en el documento origen hay tipos de IVA que según la fecha del documento destino y la tabla de correspondencia de tipos de IVA se han de cambiar puede pasar:
DOCUMENTOS DE VENTA
En documentos de venta se asume que se han de cambiar los tipos de IVA para que sean los
correctos en la fecha del documento, por lo que el programa no preguntará nada al usuario. Se sirve el documento y se cambian los tipos de IVA que corresponda.
Por ejemplo un albarán de fecha 08/06/2012, con el IVA 18% se ha facturado con fecha 02/09/2012 con el IVA 21%.
DOCUMENTOS DE COMPRA
En documentos de compra se preguntará al usuario si quiere cambiar los tipos de IVA o no.
DOCUMENTOS CON IVA INCLUIDO
El documento es con IVA incluido, el programa mostrará una ventana con las incidencias y
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Si el usuario quiere servir un documento con IVA incluido, o la fecha del documento destino es del mismo periodo de IVA que el documento origen, o modifica en el documento origen
los tipos de IVA (y si corresponde los precios más IVA) para que sean los que corresponden al periodo de IVA del documento destino.
DOCUMENTOS ALBARÁN CONTADO
El documento es un albarán de contado, el programa mostrará un mensaje de errory no
permitirá servir, ya que se estaría modificando el total del documento destino respecto al
documento origen (y para a3ERP un documento de contado se supone que ya ha sido cobrado).
Si el usuario quiere servir el albarán de contado, deberá cambiarse la fecha del documento destino al mismo periodo de IVA que el documento origen, o modifica en el documento origen los tipos de IVA para que sean los que corresponden al periodo de IVA del documento destino.
TIQUETS DE TPV
En la edición de tiquets de TPV los tipos de IVA de las líneas se obtendrán según el criterio indicado anteriormente.
Al cambiar la fecha del tiquet de momento no hacemos nada (ni se cambian los tipos de IVA de las líneas ni se muestra un aviso).
Al hacer el traspaso en diferido de tiquets de TPV el programa comprobará que en la sesión a traspasar no existan tiquets que se han de traspasar a albarán o factura resumen, sin agrupar por día y que pertenezcan a diferentes periodos de IVA.
Si encuentra tiquets que cumplen estas condiciones, mostrará un mensaje de error y no traspasará ningún tiquet. Para hacer el traspaso se tendrá que hacer a albarán o factura resumen, agrupando por días.
EXPEDIENTES
En la edición de expedientes los tipos de IVA de las líneas de trabajos y de honorarios se obtendrán según el criterio indicado anteriormente, pero usando la fecha de la línea, en vez de la fecha de la cabecera del documento.
Al cambiar la fecha del expediente no se hará nada, ya que cada línea tiene su fecha.
Al cambiar la fecha de las líneas de trabajos y de honorarios, se cambiará el tipo de IVA según la fecha de la línea y la tabla de correspondencia de IVA.
Al facturar un expediente, la factura se genera con la fecha del sistema y se cambiarán los tipos de IVA según la fecha de la factura y la tabla de correspondencia de IVA.
Al imprimir el informe de pre facturación de un expediente se utilizan los tipos de IVA que hay en las líneas del expediente, por lo que el importe de la pre factura del expediente puede ser distinto del importe que tenga la factura, ya que al facturar y dependiendo de la fecha en que se haga, pueden cambiar los tipos de IVA de las líneas.
CUOTAS
de IVA.
FICHEROS
Se realizará un proceso, que realizará varias operaciones automáticamente, para que el usuario pueda actualizar fácilmente. Este asistente realizará lo siguiente:
Actualización de las tarifas con IVA incluido.
Se crearán nuevos Tipos de IVA con los nuevos porcentajes. Si estos registros tiene cuentas particulares (472.18, 477.18, 472.8, 477.8), el proceso también se encargará de crear las cuentas contables correspondientes a los nuevos porcentajes.
Importante: En el caso del 10%, ya existe el regimen de agricultura que
coincide el porcentaje, será el usuario que decida la cuenta contable en este caso si usa ambos tipos de IVA, ya que la aplicación asignará la misma cuenta al nuevo IVA.
En todos los ficheros maestros (clientes, proveedores, artículos, datos generales, cuotas, etc.), A3ERP se cambiará el tipo de IVA obsoleto por el TIPOIVA vigente.
MODELOS DE HACIENDA
Se actualizarán los modelos oficiales, para que se detallen los nuevos IVA.
LIQUIDACIÓN DE IVA
Se modificará la pantalla de liquidación de IVA, para mostrar el detalle de los nuevos tipos de IVA.
