MANCOMUNIDADE DO VAL MIÑOR
ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO
PARA LA GESTIÓN, EXPLOTACIÓN Y
MANTENIMIENTO DE LA PISCINA
CLIMATIZADA DE LA
MANCOMUNIDADE DO VAL MIÑOR:
PISCINA, GIMNASIO, SAUNA, ZONA
AJARDINADA, CAFETERÍA E
INSTALACIONES ASOCIADAS.
ÍNDICE
1. Introducción ... 5
2. Mancomunidade do Val Miñor ... 6
3. Descripción Técnica ... 8
4. Descripción Económica ... 10
4.1.
Aspectos Generales ... 10
4.2.
Resumen de ingresos y costes ... 10
4.3.
Consideraciones ... 12
4.3.1. Canon variable ... 12
4.3.2. Inversión inicial ... 12
4.4.
Tarifas de aplicación ... 12
4.5.
Número de abonados ... 13
4.6.
Facturación del Servicio ... 24
4.6.1.1. Abonos, cursos y entradas. ... 25
4.6.2. Vending. ... 25
4.7.
Análisis de Costes. ... 26
4.7.1. Costes de personal. ... 27
4.7.2. Reparación, conservación y mantenimiento. ... 28
4.7.3. Suministros... 30
4.7.4. Compra mercaderías (tienda/cafetería). ... 31
4.7.5. Servicios de empresas externas de apoyo a la actividad. ... 32
4.7.6. Marketing y publicidad. ... 32
4.7.7. Arrendamiento maquinaria gimnasio y equipamiento... 32
4.7.8. Seguros ... 35
4.7.9. Tributos (IBI, IAE + tasas municipales) ... 35
4.7.10. Otros servicios ... 35
4.7.11. Amortizaciones y provisiones. ... 36
4.7.12. Provisión de insolvencias ... 40
5. Proyecciones económicas ... 41 5.1.
Consideraciones iniciales ... 41
5.2.
Estudio de proyecciones ... 43
5.3.
Análisis de sensibilidad ... 48
5.3.1. Desviación de los costes de explotación. ... 48
5.3.2. Reducción de los abonados y usuarios ... 48
1.
Introducción
La Mancomunidade do Val Miñor, en el marco de sus competencias, analiza la posibilidad de sacar a concurso un nuevo contrato de concesión administrativa para la gestión del servicio público de la piscina climatizada de la Mancomunidad, sita en el municipio de Nigran (Pontevedra).
El otorgamiento de dicha concesión incluirá los servicio de gestión, explotación y mantenimiento de la piscina climatizada de la Mancomunidade do Val Miñor, tanto en lo referente al funcionamiento y prestación de los servicios, como en lo que atañe a la conservación y mantenimiento de las instalaciones actuales y a las que se incorporen, buscando la optimización de los recursos disponibles, una mayor eficacia y eficiencia y un beneficio general para los usuarios.
La concesión administrativa engloba la gestión técnica y administrativa necesaria para la prestación de los Servicios de gestión, explotación y mantenimiento de la piscina climatizada de la Mancomunidade do val Miñor: piscina, gimnasio, sauna, zona ajardinada, cafetería e instalaciones asociadas, que serán responsabilidad del adjudicatario del contrato.
La gestión del servicio comprende las instalaciones de la piscina de la Mancomunidad y sus espacios anexos sita en el municipio de Nigran y cualesquiera otras instalaciones que, en el futuro, se afecten a la prestación del servicio durante la duración del contrato, ya sea por ampliación o modificación de las instalaciones existentes. La ubicación y descripción de las instalaciones del complejo deportivo aparece recogida en el Pliego de Prescripciones Técnicas.
El presente Estudio económico-financiero tiene su regulación en el artículo 133 del Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la ley de Contratos del Sector Público en relación con el artículo 183 del Real Decreto 1098/2001, de 12 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento General de la Ley de Contratos del Sector Público.
El estudio económico-financiero de explotación del “Servicio de gestión, explotación y mantenimiento de la piscina climatizada de la Mancomunidade do val Miñor: piscina, gimnasio, sauna, zona ajardinada, cafetería e instalaciones asociadas” tiene como principal objetivo determinar la viabilidad de la Concesión.
Es preciso, por tanto, determinar:
Definición de las actividades que comprende el Servicio.
Medios humanos, maquinaria y materiales necesarios para la adecuada prestación del servicio.
Relación de infraestructuras existentes.
Estudio económico financiero, estudiando la rentabilidad de la concesión.
En el marco del mismo se realizará una proyección de los flujos de ingresos y gastos de explotación que servirá a la Mancomunidad para definir las condiciones y bases económicas que habrán de regir la concesión.
2.
Mancomunidade do Val Miñor
La Mancomunidade do Val Miñor es la asociación de los municipios de Baiona, Gondomar y Nigran, de la provincia de Pontevedra.
Territorio
Superficie (kms
2)
36003 Baiona
34,5
36021 Gondomar
74,5
36035 Nigrán
34,8
Mancomunidade Val Miñor
143,8
PoblaciónLa población oficial de la Mancomunidad, a 1 de enero de 2016, según R .D. 636/2016, de 2 de diciembre, por el que se declaran las cifras oficiales población a 01/01/2016, asciende a
43.904 habitantes, con el siguiente detalle: 12.119 habitantes para Baiona, 14.192 para
Evolución de la población
La evolución de la población empadronada desde el año 2000 es la siguiente:
Año
Población
2000
38.109
2001
38.806
2002
39.559
2003
39.946
2004
40.352
2005
41.487
2006
42.172
2007
42.878
2008
43.558
2009
43.953
2010
43.953
2011
44.110
2012
43.857
2013
43.778
2014
43.999
2015
43.747
2016
43.904
Baiona Gondomar Nigran Mancomunidade Val Miñor
2016 Total Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres
3.
Descripción Técnica
Las instalaciones constan de dos plantas, una planta baja, situada a ras de calle y una planta semi-sótano.
En la planta baja se sitúan los siguientes espacios: Hall de entrada y recepción.
Cafetería, con terraza exterior. Aseos públicos.
Cabina de fisioterapia
Despachos de administración y dirección Vestuarios femenino y masculino
Piscina de 25 m. x 12,5 m.
Sauna y baño de vapor en la playa de la piscina. Sala Cardio.
En la planta semi-sótano se encuentran los siguientes espacios: Aseos masculino y femenino
Vestuarios femenino y masculino Sala Fitness.
La instalación cuenta también con una pequeña zona ajardinada en la zona Sur - Suroeste de la misma.
4.
Descripción Económica
4.1.
Aspectos GeneralesLa Mancomunidade do Val Miñor concedió en el año 2001 la “gestión, explotación y mantenimiento de la piscina climatizada de la Mancomunidade do Val Miñor: piscina, gimnasio, sauna, sala de gimnasia y cafetería” a la empresa SERVIOCIO, CULTURA, DEPORTE E RECREACIÓN, S.L. por un periodo de 10 años.
En el año 2010 la Xunta de Concellos de la Mancomunidade do Val Miñor acordó conceder a la empresa SERVIOCIO, CULTURA, DEPORTE E RECREACIÓN, S.L una prórroga de la concesión por cinco años, de conformidad con lo señalado en la Cláusula 4ª del pliego que regulaba la licitación, a contar desde la finalización en marzo del año 2011 del contrato vigente en ese momento. Por su parte la Xunta de la Mancomunidad en sesión de 9 de septiembre de 2015 adoptó acuerdo de prorrogar la prestación del servicio hasta la resolución de la licitación.
A la finalización de la actual concesión, la Mancomunidade del Val Miñor pretende sacar a concurso público la concesión administrativa para la “gestión, explotación y mantenimiento de la piscina climatizada de la Mancomunidad de Val Miñor: piscina, gimnasio, sauna, zona ajardinada, cafetería e instalaciones asociadas”.
La concesión se extenderá por un periodo de cinco (5) años y conforme a las prescripciones técnicas y características del servicio que se determinan en el Pliego de Prescripciones Técnicas y en el Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares, revistiendo carácter contractual todos los documentos señalados.
Existirá un canon anual variable que tiene la naturaleza de ingreso de derecho público, que será el ofrecido por el adjudicatario y consistirá en un porcentaje mínimo del 1% del
total de la facturación anual, si bien en ningún caso podrá ser inferior a 10.000 € anules.
Además, el adjudicatario deberá realizar una inversión inicial por un importe de 24.736 €, cuyo destino será la instalación de aire acondicionado en gimnasio bajo piscina.
En este apartado se analizarán los costes e ingresos de una concesión a 5 años para la explotación integral de los servicios indicados y se analizará la viabilidad de la concesión administrativa en modelo de gestión indirecta. Para ello se va a realizar una proyección financiera de los flujos de explotación que se generarán por la gestión del Servicio, basadas en las estimaciones de costes, ingresos e inversiones necesarias.
4.2.
Resumen de ingresos y costesA modo de resumen, y referente al primer año de vigencia de la concesión, se presentan las distintas partidas en que se han desagregado los costes estimados del servicio, además de los ingresos previstos en aplicación de la Ordenanza reguladora del precio público por la prestación de servicios en la piscina de la Mancomunidade de Concellos do Val Miñor, así como por otros conceptos vinculados a la concesión (comisiones por vending e ingresos de tienda y cafetería).
Año 1
INGRESOS
Ingresos por abonos, cursos y entradas 994.446,37
Ingresos por vending 3.633,68
Ingresos tienda 12.647,57
Ingresos cafetería 13.974,46
TOTAL INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 1.024.702,08
COSTES
Gastos de personal 543.586,06
Reparaciones, conservación y mantenimiento 45.195,79
Suministros 90.221,30 Compra mercaderías (tienda/cafetería) 12.237,45
Servicios de empresas externas de apoyo a la
actividad 7.801,96
Otros servicios 25.630,00
Marketing y publicidad 4.000,00
Renting maquinas gimnasio + equipamiento 63.029,59
Seguros 3.500,00 Tributos (IBI, IAE + tasas municipales) 4.435,86
Costes 799.638,01
Gastos Generales (13%) 103.952,94
Canon anual 10.247,02
TOTAL COSTES OPERATIVOS 913.837,97
Resultado operativo 110.864,11
Amortizaciones y provisiones
Amortización Inversión inicial 4.947,20 Amortizaciones de inversiones en equipamientos 300,00 Amortizaciones derivada de reposición de
equipamiento 3.260,00
Amortización ITP 471,83
Provisión insolvencias (% s/facturacion) 9.559,27
Total amortizaciones y provisiones 18.538,30
Gastos financieros inversión inicial 1.607,84
TOTAL COSTES 933.984,12
Resultado explotación 90.717,96
Resultado explotación acumulado 90.717,96 Impuesto de sociedades (25%) 22.679,49
4.3.
Consideraciones 4.3.1. Canon variableEn la elaboración de este estudio se ha considerado un canon mínimo variable del 1%
del total facturado, que no podrá ser inferior a 10.000 € anuales. Los licitadores
podrán ofertar un canon variable superior, expresado en % sobre el total facturado.
4.3.2. Inversión inicial
En la elaboración de este estudio se ha considerado una inversión inicial por un importe de
24.736 €, cuyo destino será la instalación de aire acondicionado en gimnasio bajo piscina.
Se ha considerado en el estudio que esta inversión inicial se amortizaría de forma lineal en los 5 años de la concesión.
4.4.
Tarifas de aplicaciónPara la elaboración de este estudio se han considerado para el primer año de la concesión las siguientes tarifas:
CONCEPTOS TARIFA
Importe (IVA
incluido)
A) ENTRADAS
1.—Entrada de 1 hora
3,03
2.—Entrada día
4,62
B) ABONOS: Precio/Mes
0
1.—Individual o terapéutico
19,72
2.—Familiar
24,1
3.—Familiar, 16‐24 años
7,89
4.—Jubilado
14,64
c) CURSOS:
0
1.—curso de 1 día/semana
11,27
2.—curso de 2 días/semana
18,03
3.—curso de 3 días/semana
27,03
4.—curso intensivo 5 días/semana
36,58
5.—Preparación física: opositores, personal training
35,53
6.—Natación bebes: 1 días/semana
15,2
7—Natación bebes: 2 días/semana
21,96
8.—Natación bebes: 5 días/semana
40,54
D) OTRAS ACTIVIDADES
0
1.—Rehabilitación: sesión
11,49
2.—Sustitución de tarjeta de acceso provisional
3,56
E) MATRICULA
37,16
Estas tarifas incluyen un IVA del 21%.
Las tarifas sin IVA utilizadas para la estimación de los ingresos (procedentes de la aplicación de las tasas de la “Ordenanza Fiscal reguladora de la tasa por la prestación de servicios en la piscina de la Mancomunidade de Concellos do Val Miñor”, incrementadas en un 5%) son las siguientes:
CONCEPTOS TARIFA
Importe (IVA excluido)
A) ENTRADAS
1.—Entrada de 1 hora
2,50
2.—Entrada día
3,82
B) ABONOS: Precio/Mes
1.—Individual o terapéutico
16,30
2.—Familiar
19,92
3.—Familiar, 16‐24 años
6,52
4.—Jubilado
12,10
c) CURSOS:
1.—curso de 1 día/semana
9,31
2.—curso de 2 días/semana
14,90
3.—curso de 3 días/semana
22,34
4.—curso intensivo 5 días/semana
30,23
5.—Preparación física: opositores, personal training
29,36
6—Natación bebes: 1 días/semana
12,56
7.—Natación bebes: 2 días/semana
18,15
8.—Natación bebes: 5 días/semana
33,50
D) OTRAS ACTIVIDADES
1.—Rehabilitación: sesión
9,50
2.—Sustitución de tarjeta de acceso provisional
2,94
E) MATRICULA
30,71
Se ha considerado que las tarifas permanecen constantes durante los 5 años de la concesión.
4.5.
Número de abonadosLos datos de abonados y usuarios del servicio proporcionados por la empresa adjudicataria actual durante el periodo 2006 – 2015 son los que se indican en las tablas siguientes:
A) ENTRADAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio 1.—Nº de Entradas de 1 hora 1346 1617 1634 1857 1815 1233 2.—Nº de Entradas día 73 19 108 158 91 65 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 702 712 715 727 723 710 2.—Nº de abonos Familiares 1333 1345 1348 1353 1349 1366 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 310 312 307 315 317 321 4.—Nº de abono Jubilados 76 79 79 80 81 82 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 312 318 320 314 324 313 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 292 297 304 303 295 291 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 19 21 21 19 21 21 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 2 3 4 5 1 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 48 35 58 39 37 33 2006
A) ENTRADAS Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.—Nº de Entradas de 1 hora 1167 1123 1049 1072 1303 1063 2.—Nº de Entradas día 73 81 76 79 84 86 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 715 715 728 737 739 743 2.—Nº de abonos Familiares 1372 1382 1412 1414 1432 1424 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 323 316 311 301 309 308 4.—Nº de abono Jubilados 84 86 86 85 87 88 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 47 35 338 366 380 379 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 24 18 326 361 371 368 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 85 33 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 21 7 21 27 28 28 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 29 70 36 22 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 41 70 102 103 87 30 2006
A) ENTRADAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio 1.—Nº de Entradas de 1 hora 888 835 1056 1018 914 879 2.—Nº de Entradas día 105 85 71 82 91 67 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 769 790 806 810 815 806 2.—Nº de abonos Familiares 1437 1444 1449 1452 1449 1442 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 311 308 305 303 302 306 4.—Nº de abono Jubilados 88 90 93 94 95 98 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 349 375 405 405 389 409 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 370 377 393 389 381 382 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 28 35 35 35 33 35 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 17 10 23 23 24 7 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 96 68 85 46 44 45 2007
A) ENTRADAS Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.—Nº de Entradas de 1 hora 880 873 802 952 855 757 2.—Nº de Entradas día 46 65 40 52 38 33 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 802 799 825 849 857 868 2.—Nº de abonos Familiares 1436 1430 1446 1516 1546 1560 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 317 312 330 346 361 353 4.—Nº de abono Jubilados 98 99 99 96 98 95 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 49 39 401 416 430 425 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 26 19 434 440 446 446 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 34 25 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 3 6 34 34 35 35 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 8 11 8 8 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 44 36 87 144 98 45 2007
A) ENTRADAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio 1.—Nº de Entradas de 1 hora 924 983 966 1170 1055 828 2.—Nº de Entradas día 52 62 66 90 83 62 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 897 887 889 891 894 887 2.—Nº de abonos Familiares 1569 1562 1561 1555 1551 1538 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 349 353 351 353 352 352 4.—Nº de abono Jubilados 97 97 99 99 103 104 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 420 436 449 451 447 419 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 451 447 446 448 445 443 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 35 35 35 35 35 35 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 2.—Nº de revisiones médicas 9 57 44 37 3.—Nº de sesiones de Masaje 6 9 1 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 94 73 59 67 52 49 2008
A) ENTRADAS Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.—Nº de Entradas de 1 hora 1372 784 1010 1014 892 945 2.—Nº de Entradas día 93 67 78 38 33 57 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 868 871 885 875 879 877 2.—Nº de abonos Familiares 1544 1544 1557 1557 1555 1553 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 356 356 357 354 340 340 4.—Nº de abono Jubilados 108 109 112 117 118 116 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 70 27 442 484 496 483 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 31 15 473 508 508 505 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 33 14 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 14 15 40 40 40 40 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 2.—Nº de revisiones médicas 37 21 65 69 78 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 49 47 108 94 72 32 2008
A) ENTRADAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio 1.—Nº de Entradas de 1 hora 1324 1257 1274 1312 1205 1103 2.—Nº de Entradas día 111 104 83 83 112 105 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 878 896 907 918 919 927 2.—Nº de abonos Familiares 1552 1529 1526 1531 1533 1521 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 332 327 316 322 343 342 4.—Nº de abono Jubilados 116 119 125 124 130 129 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 485 495 499 509 501 492 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 505 493 504 509 509 473 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 1 4 6 10 13 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 40 48 48 48 48 48 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 37 65 49 58 62 65 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 84 82 80 37 43 50 2009
A) ENTRADAS Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.—Nº de Entradas de 1 hora 1684 1093 909 1014 862 817 2.—Nº de Entradas día 168 105 80 89 68 88 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 946 952 963 962 961 951 2.—Nº de abonos Familiares 1537 1531 1537 1537 1537 1533 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 341 335 335 326 324 324 4.—Nº de abono Jubilados 133 130 137 140 140 140 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 58 22 628 630 626 631 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 49 20 416 439 456 453 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 39 20 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 15 16 20 26 33 35 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 11 9 49 62 59 57 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 79 49 107 79 72 44 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 53 38 84 98 52 24 2009
A) ENTRADAS Enero Febrero* Marzo Abril Mayo Junio 1.—Nº de Entradas de 1 hora 817 0 735 858 811 732 2.—Nº de Entradas día 51 0 57 53 55 66 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 950 936 931 918 918 952 2.—Nº de abonos Familiares 1535 1530 1534 1517 1537 1577 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 324 312 316 324 323 346 4.—Nº de abono Jubilados 138 140 143 136 134 136 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 633 623 624 621 620 617 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 459 451 453 437 433 416 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 35 32 31 37 41 43 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 44 37 59 31 28 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 54 0 55 72 44 47 2010
A) ENTRADAS Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.—Nº de Entradas de 1 hora 832 1046 768 1000 893 872 2.—Nº de Entradas día 45 64 39 60 28 38 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 941 947 946 949 934 920 2.—Nº de abonos Familiares 1565 1558 1572 1565 1555 1556 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 344 343 337 342 345 332 4.—Nº de abono Jubilados 137 137 138 138 138 138 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 52 32 664 672 663 654 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 49 20 430 464 443 423 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 45 21 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 48 45 46 50 52 50 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 33 35 63 65 60 64 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 32 41 86 58 62 30 2010
A) ENTRADAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio 1.—Nº de Entradas de 1 hora 775 743 847 810 520 595 2.—Nº de Entradas día 14 12 17 35 42 29 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 920 919 928 937 947 932 2.—Nº de abonos Familiares 1549 1547 1553 1552 1560 1546 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 415 421 429 434 434 441 4.—Nº de abono Jubilados 140 140 140 141 143 140 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 668 677 674 680 675 673 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 437 447 443 444 439 421 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 53 57 54 65 69 73 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 65 64 63 64 64 60 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 80 89 108 95 87 61 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 65 58 48 55 33 33 2011
A) ENTRADAS Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.—Nº de Entradas de 1 hora 972 894 656 617 654 716 2.—Nº de Entradas día 33 28 13 9 24 20 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 903 891 881 865 877 885 2.—Nº de abonos Familiares 1534 1517 1503 1481 1500 1504 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 455 441 441 425 420 441 4.—Nº de abono Jubilados 147 149 148 148 147 144 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 50 44 682 723 718 716 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 31 23 429 444 445 443 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 113 52 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 72 72 66 77 84 75 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 8 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 99 87 115 103 95 109 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 2 19 131 127 81 45 2011
A) ENTRADAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio 1.—Nº de Entradas de 1 hora 602 527 599 737 532 555 2.—Nº de Entradas día 18 11 27 25 15 29 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 877 856 866 869 868 857 2.—Nº de abonos Familiares 1507 1477 1491 1496 1500 1501 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 444 437 426 425 431 453 4.—Nº de abono Jubilados 143 146 152 152 154 155 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 715 719 720 725 725 721 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 447 437 431 424 418 406 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 77 74 74 77 84 85 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 33 82 66 60 81 66 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional 2 7 10 15 20 8 E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 100 106 67 49 56 3 2012
A) ENTRADAS Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.—Nº de Entradas de 1 hora 900 807 423 622 487 598 2.—Nº de Entradas día 28 17 8 19 18 9 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 855 844 855 877 912 926 2.—Nº de abonos Familiares 1487 1467 1501 1501 1511 1504 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 465 509 469 447 433 424 4.—Nº de abono Jubilados 158 158 164 171 177 177 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 43 33 892 902 892 879 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 18 15 394 418 425 422 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 106 39 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 88 87 83 85 85 83 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 45 53 37 70 50 33 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional 9 5 24 23 10 11 E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 26 52 25 102 72 2012
A) ENTRADAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio 1.—Nº de Entradas de 1 hora 663 478 815 513 416 352 2.—Nº de Entradas día 22 9 32 11 3 11 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 972 989 981 1013 1016 1015 2.—Nº de abonos Familiares 1527 1532 1552 1547 1541 1543 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 425 419 422 415 419 431 4.—Nº de abono Jubilados 190 188 182 178 179 179 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 881 925 945 926 915 871 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 528 524 523 511 505 591 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 81 78 80 84 95 93 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 49 35 40 41 51 33 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional 21 17 13 19 15 15 E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 37 61 78 115 63 76 2013
A) ENTRADAS Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.—Nº de Entradas de 1 hora 876 903 348 397 325 442 2.—Nº de Entradas día 26 25 9 8 5 8 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 1008 982 1016 1056 1058 1047 2.—Nº de abonos Familiares 1534 1513 1573 1612 1619 1590 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 448 451 450 427 406 384 4.—Nº de abono Jubilados 179 180 188 188 188 183 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 295 276 909 946 894 888 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 111 88 563 575 575 568 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 92 31 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 87 80 77 82 82 78 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 14 27 63 40 44 25 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional 9 7 20 23 15 15 E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 5 15 124 118 78 45 2013
A) ENTRADAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio 1.—Nº de Entradas de 1 hora 378 420 446 350 238 446 2.—Nº de Entradas día 1 8 17 10 5 15 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 1098 1117 1176 1237,56 1220 1255 2.—Nº de abonos Familiares 1576 1584 1595 1592 1583 1589 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 359 360 357 372 362 354 4.—Nº de abono Jubilados 186 197 212 214 219 216 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 879 887 885 872 868 846 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 623 647 652 643 625 616 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 74 78 88 77 79 80 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 56 54 55 57 56 51 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 33 51 37 30 39 20 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional 26 9 13 19 11 15 E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 84 97 167 40 39 25 2014
A) ENTRADAS Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.—Nº de Entradas de 1 hora 537 699 345 328 331 420 2.—Nº de Entradas día 20 10 17 15 12 12 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 1276 1260 1291 1328 1327 1300 2.—Nº de abonos Familiares 1601 1591 1651 1706 1718 1692 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 389 392 393 389 382 368 4.—Nº de abono Jubilados 210 205 212 220 215 212 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 340 307 838 862 858 793 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 168 160 649 682 679 675 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 114 74 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 73 71 82 83 78 76 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 10 5 55 60 61 56 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 28 24 43 47 39 31 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional 13 8 26 30 14 13 E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 83 64 259 138 76 45 2014
A) ENTRADAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio 1.—Nº de Entradas de 1 hora 391 393 367 423 340 252 2.—Nº de Entradas día 14 15 9 10 8 6 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 1310 1329 1314 1301 1320 1310 2.—Nº de abonos Familiares 1690 1705 1685 1668 1651 1619 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 376 386 380 363 356 360 4.—Nº de abono Jubilados 213 215 217 212 211 208 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 969 995 988 974 968 920 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 579 604 603 595 584 547 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 91 116 115 113 117 111 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 62 60 59 63 56 53 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 36 30 36 30 54 45 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional 15 23 10 16 10 9 E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 77 9 44 31 0 142 2015
A) ENTRADAS Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.—Nº de Entradas de 1 hora 589 566 238 292 284 418 2.—Nº de Entradas día 15 16 5 7 3 10 B) ABONOS: 1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos 1281 1260 1251 1283 1359 1401 2.—Nº de abonos Familiares 1604 1589 1630 1677 1673 1704 3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años 392 393 363 376 347 349 4.—Nº de abono Jubilados 213 211 208 206 196 204 c) CURSOS: 1.—Nº de cursos de 1 día/semana 331 322 994 1.007 1.004 1.010 2.—Nº de cursos de 2 días/semana 177 160 573 610 571 567 3.—Nº de cursos de 3 días/semana 4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana 73 45 5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana 6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores, personal training 101 90 86 88 78 75 7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana 4 4 62 64 56 47 8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana 9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana D) OTRAS ACTIVIDADES 1.—Nº de sesiones de rehabilitación 47 25 46 55 52 37 2.—Nº de revisiones médicas 3.—Nº de sesiones de Masaje 4.—Nº de sesiones de Solarium 5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas 6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional 16 10 30 25 15 6 E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas 119 184 94 156 90 41 2015
Se ha considerado en este estudio que el número de abonados del primer año de la concesión será igual al registrado en el año 2015.
Para determinar la evolución futura del número de abonados y usuarios se han considerado los promedios de variación interanuales del periodo 2008-2015, descartando aquellos valores que se consideran distorsionadores, resultando las tasas siguientes:
Tipología
Evolución considerada
1.—Nº de Entradas de 1 hora
‐2,61%
2.—Nº de Entradas día
‐1,91%
B) ABONOS:
1.—Nº de abonos Individuales o terapéuticos
0,97%
2.—Nº de abonos Familiares
0,28%
3.—Nº de abonos Familiares, 16‐24 años
0,08%
4.—Nº de abono Jubilados
1,23%
c) CURSOS:
1.—Nº de cursos de 1 día/semana
0,59%
2.—Nº de cursos de 2 días/semana
0,98%
3.—Nº de cursos de 3 días/semana
4.—Nº de cursos intensivo 5 días/semana
0,00%
5.—Nº de cursos de baile salón: 3 horas/semana
0,00%
6.—Nº de participantes en Preparación física: opositores,
personal training
0,00%
7.—Nº de participantes en Natación bebes: 1 días/semana
‐0,61%
8.—Nº de participantes en Natación bebes: 2 días/semana
0,00%
9.—Nº de participantes en Natación bebes: 5 días/semana
0,00%
D) OTRAS ACTIVIDADES
0,00%
1.—Nº de sesiones de rehabilitación
7,95%
2.—Nº de revisiones médicas
0,00%
3.—Nº de sesiones de Masaje
‐1,02%
4.—Nº de sesiones de Solarium
0,00%
5.—Nº de Jornadas acuática y/o festivas
0,00%
6.—Nº de sustituciones de tarjeta de acceso provisional
0,00%
E) Nº de Matriculas realizadas y abonadas
0,34%
4.6.
Facturación del ServicioSe muestran en este apartado los importes facturados por los diversos conceptos ligados a la concesión estimados para el primer año de la misma.
Ingresos año 1
INGRESOS
Ingresos por abonos, cursos y entradas 994.446,37
Ingresos por vending 3.633,68
Ingresos tienda 12.647,57
Ingresos cafetería 13.974,46
TOTAL INGRESOS DE EXPLOTACIÓN (€) 1.024.702,08
4.6.1.1. Abonos, cursos y entradas.
El detalle de la facturación por abonos, cursos y entradas para los años 2008-2015 proporcionado por la empresa adjudicataria es el siguiente:
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Ingresos por abonos,
cursos y entradas 618.764,97 642.853,78 677.945,21 731.755,24 733.359,32 792.477,76 865.404,47 889.299,50 Para la determinación de los ingresos por “abonos, cursos y entradas” del primer año de la concesión se han utilizado por un lado los datos de usuarios y abonados aportados por la empresa adjudicataria actual para el año 2015, y por otro lado las tarifas que se incluyan en la Ordenanza reguladora del precio público por la prestación de servicios en la piscina de la Mancomunidad (dichas tarifas son el resultado de incrementar el 5 % las tarifas previstas en la Ordenanza Fiscal reguladora de la tasa por la prestación de servicios en la piscina de la Mancomunidade de Concellos do Val Miñor, BO Pontevedra Nº 170, de 04 de Septiembre de 2012).
Ingresos año 1
Ingresos por abonos, cursos y entradas 994.446,37
No se han considerado posibles promociones o descuentos que pudiese estar aplicando actualmente el adjudicatario del servicio y que no estén contemplados en la mencionada Ordenanza reguladora del servicio.
La evolución futura de estos ingresos vendrá determinada por la variación de los abonados y usuarios, considerándose las tarifas constantes.
4.6.2. Vending.
Los ingresos por comisiones por las ventas de las máquinas de vending instaladas en la piscina declarados por la empresa adjudicataria durante el periodo 2008-2015 son los siguientes:
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Comisiones
vending (€)
4.217,91 4.884,65 3.500,30 3.171,65 3.197,14 2.927,16 2.891,04 5.895,66
Se ha estimado que los ingresos del primer año de la concesión ascenderán a 3.633,68 €, promedio de los ingresos declarado por la empresa adjudicataria durante el periodo
2011-Para estimar la evolución de las comisiones por vending se ha utilizado el promedio de las variaciones interanuales observadas (descartando valores que se consideran distorsionadores) resultando una tasa de actualización del -1,67%.
4.6.1. Ventas tiendas.
Los ingresos por ventas de la tienda de la piscina declarados por la empresa adjudicataria durante el periodo 2006-2015 son los siguientes:
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Ventas
tienda (€) 20.767 20.947 21.162 15.766 11.077 11.459 18.842 10.885 10.490 11.204 Las ventas de la tienda para el primer año de la concesión se estiman en 12.647,57 €, promedio de las ventas del periodo 2011-2015, actualizadas al año 2015.
La evolución de las ventas de la tienda se ha estimado en función del promedio de las variaciones interanuales observadas, resultando una tasa de actualización del 4,34%.
4.6.2. Ventas cafetería.
Los ingresos por ventas de la cafetería de la piscina declarados por la empresa adjudicataria durante el periodo 2006-2015 son los siguientes:
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Ventas
cafetería (€) 14.615 14.049 12.572 15.522 15.864 15.777 14.701 13.082 11.239 14.629 Las ventas de la cafetería para el primer año de la concesión se estiman en 13.974,46 €, promedio de las ventas del periodo 2011-2015, actualizadas al año 2015.
La evolución de las ventas de la cafetería se ha estimado en función del promedio de las variaciones interanuales observadas, resultando una tasa de actualización del -0,47%.
4.7.
Análisis de Costes.En este apartado se presentan todas las partidas de gastos del “Servicio de gestión, explotación y mantenimiento de la piscina climatizada de la Mancomunidad de Val Miñor: piscina, gimnasio, sauna, zona ajardinada, cafetería e instalaciones asociadas”.
Se presentan en la siguiente tabla los costes del servicio proyectados para el primer año de la concesión:
Costes estimados Año 1 de la concesión
COSTES
Gastos de personal 543.586,06
Reparación, conservación y mantenimiento 45.195,79
Suministros 90.221,30
Compra mercaderías (tienda/cafetería) 12.237,45 Servicios de profesionales externos 7.801,96
Otros servicios 25.630,00
Marketing y publicidad 4.000,00
Renting 63.029,59
Seguros 3.500,00
Tributos (IBI + tasas municipales) 4.435,86
Total costes fijos+ variables 799.638,01
Gastos Generales (13%) 103.952,94
Canon anual (1%) 10.247,02
TOTAL COSTES OPERATIVOS 913.837,97
Amortizaciones y provisiones
Amortización Inversión inicial 4.947,20 Amortizaciones de inversiones en
equipamientos 300,00
Amortizaciones derivada de reposición de
equipamiento 3.260,00
Amortización ITP 471,83
Provisión insolvencias (% s/facturacion) 9.559,27
Total amortizaciones y provisiones 18.538,30
Gastos financieros inversión inicial
1.607,84
TOTAL COSTES 933.984,12
4.7.1. Costes de personal.
Los costes de personal correspondientes al año 2015, de acuerdo con la información facilitada por la empresa adjudicataria son los que se indican en la tabla adjunta:
CATEGORIA FechaAntiguedad Contrato CxTp BRUTO MENSUAL S.S. EMPRESA COSTE TOTAL MENSUAL MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 04/12/2006 200 0,863 1037,63 341,38 1379,01 DIRECTOR/A CENTRO DEPORTIVO 02/09/2002 100 1 2627,08 811,76 3438,84 OFICIAL 2ª MANTEMENTO 27/04/2001 200 0,529 638,51 233,69 872,2 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 21/04/2005 100 1 1173,64 386,14 1559,78 PERSOAL LIMP. NOCTURNO 13/06/2003 200 0,473 627,18 210,1 837,28 PERSOAL LIMPEZA 29/08/2001 200 0,572 656,6 219,9 876,5 PERSOAL LIMP. NOCTURNO 13/05/2002 200 0,501 660,96 221,42 882,38 RECEPCIONISTA 18/06/2001 100 1 1120,53 346,24 1466,77 OFICIAL ADMTVO/A 1ª 12/04/2001 100 1 1210,4 374,01 1584,41 PERSOAL LIMP. NOCTURNO 17/05/2005 200 0,391 528,23 176,95 705,18 PERSOAL LIMPEZA 10/05/2004 200 0,426 503,42 168,65 672,07 COORD. ACTIVIDADES 09/05/2002 100 1 1308,69 420,97 1729,66 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 01/09/2006 200 0,922 1375,91 452,66 1828,57 COORD. ACTIVIDADES 23/05/2006 189 1 1302,45 428,49 1730,94 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 25/07/2006 200 0,726 1023,89 336,87 1360,76 RECEPCIONISTA 09/04/2001 100 1 1105,68 341,65 1447,33 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 21/09/2002 100 1 1143,64 376,27 1519,91 PERSOAL LIMPEZA 01/07/2007 200 0,376 442,04 148,07 590,11 RECEPCIONISTA 13/04/2007 200 0,806 1026,82 317,27 1344,09 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 01/09/2007 100 1 1183,49 389,39 1572,88 RECEPCIONISTA 19/06/2008 289 0,626 698,41 215,8 914,21 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 15/05/2008 289 0,785 997,24 328,08 1325,32 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 06/03/2011 389 0,948 1233,66 405,89 1639,55 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 06/03/2011 389 0,67 1118,52 367,99 1486,51 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 27/02/2011 289 0,69 857,33 282,05 1139,38 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 01/09/2011 289 0,588 782,02 257,28 1039,3 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 31/07/2012 300 0,428 494,97 191,05 686,02 OFICIAL 1ª MANTEMENTO 19/03/2012 139 1 1235,42 452,17 1687,59 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 27/08/2012 289 0,779 1333,29 438,66 1771,95 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 17/06/2014 502 0,112 36,6 12,48 49,08 PERSOAL LIMPEZA 15/07/2013 289 0,234 275,23 92,19 367,42 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 18/02/2014 300 0,598 858,18 303,76 1161,94 FISIOTERAPEUTA 18/10/2013 200 0,811 1382,73 454,93 1837,66 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 08/09/2015 502 0,579 902,91 307,89 1210,8 MONITOR/A MULTIDISCIPLlNAR 02/02/2016 502 0,187 189,74 64,71 254,45 COSTE TOTAL MENSUAL 43.969,85 COSTE TOTAL ANUAL 527.638,20
Para la estimación de la evolución de los costes se considerará que los mismos se incrementan anualmente en un 1,50% (en base a lo estipulado en el III Convenio colectivo de instalaciones deportivas y gimnasios de la Comunidad Autónoma de Galicia 2016-2018 (DOG Núm. 25 de 6 de febrero de 2017).
Por tanto, considerando el incremento salarial anual, el coste de personal estimado para el primer año de la concesión es el que se muestra en la siguiente tabla:
Coste de personal estimado
para el año 1 de la concesión
543.586,06 €
4.7.2. Reparación, conservación y mantenimiento.
Dentro de este apartado se incluyen las siguientes categorías de costes: Provisión de productos químicos.
Los costes de adquisición de productos químicos durante el periodo 2006-2015 según la información facilitada por la empresa adjudicataria, son los siguientes:
Actualizando dichos costes al año 2015, y calculando un promedio de los mismos durante el periodo 2011-2015 se ha obtenido un coste anual de adquisición de productos químicos de 3.076 € para el primer años de la concesión.
Provisión de productos de limpieza.
Los costes de adquisición de productos de limpieza durante el periodo 2006-2015, según la información facilitada por la empresa adjudicataria, son los siguientes:
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Productos limpieza (€)
7.623,90 6.669,30 7.633,90 6.642,10 7.558,00 8.202,40 8.489,60 9.037,10 9.104,90 8.558,30
Actualizando dichos costes al año 2015, y calculando un promedio de los mismos durante el periodo 2011-2015 se ha obtenido un coste anual de adquisición de productos químicos de 8.719 € para el primer años de la concesión.
Reparación, mantenimiento y conservación de las instalaciones, maquinaria, instalaciones técnicas y equipamientos deportivos.
Esta partida incluye el coste de reparación, mantenimiento y conservación de las instalaciones (pintura, metalistería, etc), maquinaria e instalaciones técnicas (caldera, climatización, repuestos piscina, etc) y equipamientos deportivos (excepto los adquiridos mediante renting).
En el caso del equipamiento, maquinaria e instalaciones técnicas se incluyen los costes de la reposición de sus componentes (excepto obra civil), tanto en caso de avería como de fin de su vida útil.
Se ha considerado una partida alzada de 30.000 €/año para hacer frente a la totalidad de costes de reparación, mantenimiento y conservación de las instalaciones y equipos
Reparación y conservación de equipos informáticos.
Se ha estimado un coste anual de reparación y conservación de los equipos informáticos de 900 €.
Reposición de material fungible.
Se ha estimado un coste anual de reposición de material fungible (en especial deportivo) de 2.500 €.
Por tanto, los costes de reparación, conservación y mantenimiento estimados para el primer año de la concesión se resumen en el siguiente cuadro:
Costes de reparación,
conservación y
mantenimiento del año 1
Productos químicos(€)
3.076
Productos limpieza (€)
8.719
Reparación, mantenimiento y conservación de
instalaciones técnicas y maquinaria
30.000
Reparación y mantenimiento de equipos informáticos
900
Reposición de material deportivo fungible
2.500
TOTAL
45.196
Para la estimación de la evolución de estos costes se considerará que los mismos evolucionan en función del IPC previsto (1,82%, promedio de los registrados durante el periodo 2006-2015).
4.7.3. Suministros.
Esta partida incluye los costes del aprovisionamiento de agua, electricidad y gas.
Los volúmenes consumidos de cada uno de los distintos tipos de suministros durante el periodo 2006 - 2015 se muestran en la tabla siguiente:
Tipo suministro 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Agua Volumen (m3) 9.608 8.835 7.406 7.628 7.128 8.539 8.762 9.526 10.100 10.407 Electricidad Volumen (Kw) 100.927 238.314 234.698 241.789 232.843 249.624 271.232 276.527 272.225 263.049 Propano Volumen (Tm) 932 883 928 683 Gas Volumen (m3) 14.088 50.874 55.758 61.147 57.192 55.525 57.364 Los costes unitarios relativos al ejercicio 2015 son los siguientes:
Agua: 2,574 €/m3 (incluido “canon de saneamento” y “taxa de verteduras” de la Xunta de Galicia.
Electricidad: 0,115 €/Kw Gas: 0,51 €/m3
Los costes de aprovisionamiento de los suministros para el año 2015 (según datos aportados para la actual concesionaria del servicio) son los siguientes:
Costes de suministros del año 2015
Agua (incluido “canon de saneamento” y “taxa de verteduras” de la Xunta de Galicia.
26.814,80 €
Electricidad30.374,70 €
Gas29.361,70 €
Para la estimación de la evolución de los costes unitarios se ha considerado que el coste del agua evolucionará en función del IPC previsto (1,82%), y que los costes de la electricidad y el gas se incrementarán en un 2,66% anual, en base a la evolución del índice del coste de energía el IPRI (índice de precios industriales, del INE) durante el periodo 2009-2015.
Por otra parte, la evolución del consumo de los distintos tipos de suministros se ha estimado en función del promedio de las variaciones interanuales observadas, resultando los valores siguientes:
Agua: 1,39 % (promedio del periodo 2006-2015) Electricidad: 1,34 % (promedio del periodo 2007-2015) Gas: 2,64% (promedio del periodo 2010-2015)
En base a esto, los costes estimados de aprovisionamiento de los suministros para el primer año de la concesión son los siguientes:
Costes de suministros del año 1
Agua
27.682,45 €
Electricidad
31.600,09 €
Gas
30.938,76 €
TOTAL
90.221,30 €
4.7.4. Compra mercaderías (tienda/cafetería).
Los costes de adquisición de mercaderías para la tienda (material deportivo) y la cafetería durante el periodo 2006-2015, según la información facilitada por la empresa adjudicataria, son los siguientes:
Tipo producto 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Compras material deportivo (€) 7.893,90 8.778,50 9.945,70 5.919,60 6.539,00 7.937,70 10.624,40 4.138,10 5.858,30 8.598,60 Tipo producto 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Compras mercaderías cafetería (€) 5.718,60 6.450,70 5.741 6.454,50 5.939,50 6.027,90 5.383,30 5.034,20 4.727,90 5.878,50
Se ha estimado que el coste de las compras de mercaderías de la cafetería equivale a un
40,53 % de los ingresos por ventas, y las de las tiendas a un 51,98%, resultando por
tanto que los costes para el primer año de la concesión son los siguientes:
Tipo producto
Año 1
Compras material deportivo (€) 6.573,74 Compras mercaderías cafetería (€) 5.663,71
Total 12.237,45 €
La evolución de las compras de mercaderías estará en función por tanto de la variación estimada de las ventas.
4.7.5. Servicios de empresas externas de apoyo a la actividad.
Este apartado hace referencia al coste que representa la contratación de empresas externas que den apoyo en ámbitos relacionados con la actividad objeto de la concesión (mayormente, autónomo: monitores, técnicos de deporte, fisioterapeutas).
Los costes de estos servicios externos durante el periodo 2008-2015, según datos aportados por la actual adjudicataria, son los siguientes:
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Servicios de empresas externas
de apoyo a la actividad 5.435 10.128 3.793 14.885 7.114 7.125 6.819 5.169 Se ha considerado que el coste del año 1 de los Servicios de empresas externas de apoyo a la actividad es de 7.802 €, resultante del promedio de los costes anuales disponibles, actualizados al año 2015.
Dado que la variación de estos costes está muy ligada a la evolución de la actividad, y en especial al número de cursos, de sesiones de rehabilitación y de masajes, se ha considerado una tasa de actualización del 0,42% anual, promedio de la evolución considerada de estos factores.
4.7.6. Marketing y publicidad.
Esta partida incluye los costes asociados a las acciones de marketing y publicidad a desarrollar, y que se estiman para el primer año de la concesión en 4.000 €.
Para la estimación de la variación de los costes se considerará que los mismos evolucionan en función del IPC previsto.
4.7.7. Arrendamiento maquinaria gimnasio y equipamiento.
En la actualidad las instalaciones cuentan con un equipamiento de máquinas de gimnasio, de las cuales algunas son propiedad de la Mancomunidad, como consecuencia de lo estipulado en la cláusula 22 del pliego de prescripciones que rige la actual concesión: “Todos los bienes e instalaciones entregadas al concesionario para la gestión del servicio, así como bienes e instalaciones adquiridos por el adjudicatario en cumplimiento de lo exigido en el pliego y su propuesta aceptada, revertirán en la Mancomunidad del Val Miñor en adecuado estado de conservación y funcionamiento y sin más deterioros que los que fueran consecuencia de su normal uso y utilización para los fines del contrato y en el momento de finalizar el mismo.” Sin embargo, otra serie de máquinas han sido instaladas adicionalmente por la empresa adjudicataria, y por tanto no son propiedad de la Mancomunidad, y que serían las siguientes:
Unidades Tipo Tipo Nombre Gama Marca
4Peso libre discos 1,25 kg 1,25 kg ‐ Technogym
4Peso libre mancuernas 10 Kg 10 Kg ‐ Technogym
12 Peso libre discos 10 kg 10 kg ‐ Technogym
2Peso libre funcional 10 libras 10 libras kettellbel O'Iive
4Peso libre funcional 12 Kg 12 Kg kettellbel O'live
4Peso libre mancuernas 12 Kg 12 Kg ‐ Technogym 4Peso libre mancuernas 14 Kg 14 Kg ‐ Technogym 4Peso libre mancuernas 16 Kg 16 Kg ‐ Technogym 4Peso libre mancuernas 18 Kg 18 Kg ‐ Technogym 2Peso libre discos 2 kg 2 kg ‐ Technogym 4Peso libre mancuernas 20 Kg 20 Kg ‐ Technogym 12 Peso libre discos 20 kg 20 kg ‐ Technogym 2Peso libre mancuernas 22 Kg 22Kg ‐ Technogym 2Peso libre mancuernas 24 Kg 24Kg ‐ Technogym 2Peso libre mancuernas 26 Kg 26Kg ‐ Technogym 2Peso libre mancuernas 28 Kg 28Kg ‐ Technogym 2Peso libre mancuernas 30 Kg 30Kg ‐ Technogym 2Peso libre mancuernas 34 Kg 34Kg ‐ Technogym 12Peso libre discos 5 kg 5 kg ‐ Technogym 6Peso libre mancuernas 7,5 Kg 7,5 Kg Alex
1 Máquina poleas 8 estaciones 8 estaciones Multipolea BH
4Peso libre funcional 8 Kg 8 Kg kettellbel O'live
1Peso libre funcional balón medicinal 2Kg balón medicinal 2Kg
1Peso libre funcional balón medicinal 3Kg balón medicinal 3Kg
1Peso libre funcional balón medicinal 5Kg balón medicinal 5Kg O'Iive
1Peso libre funcional balón medicinal 8Kg balón medicinal 8Kg O'Iive
1Peso libre bancos Banco fijo plano Banco fijo plano ‐ Technogym
2Peso libre bancos Banco inclinado Banco inclinado ‐ Technogym
1Peso libre bancos Banco scoth Banco scoth ‐ Technogym
2 Máquina autocargas Banco estiramientos Banco estiramientos M916 Salter
1Funcional bandas elasticas bandas elasticas Tension devil Amava
1Funcional bandas elasticas bandas elasticas Tension Azul Amaya
1Funcional bandas elasticas bandas elasticas Heavy Amava
1Funcional bandas elasticas bandas elasticas tension devil Amaya
1Funcional bandas elasticas bandas elasticas Heavy XX Amaya
2 Peso libre Barra corta, Olimpica Barra corta, Olimpica ‐ Technogym 2 Peso libre Barra larga, olimpica Barra larga, olimpica ‐ Technogym 2 Peso libre Barra Z,Olimpica Barra Z,Olimpica ‐ Technogym 27 Cardio Bici Bici M3 Keiser
4 Cardio Bici Bici M. Mauri Bikecontrol 1 Cardio Cinta Cinta LK5900 BH 1 Cardio Cinta Cinta LK5900 BH 3 Cardio Cinta Cinta JOG‐500 Technogym 1 Cardio Cinta Cinta JOG‐500 Technogym 1 Cardio Cinta Cinta JOG‐500 Technogym 2 Cardio Cinta Cinta JOG‐700 Technogym 3 Cardio Cinta Cinta G‐690 BH 3 Cardio Cinta Cinta G‐690 BH 1 Cardio Cinta Cinta LK5900 BH 1 Máquina placas Curl biceps Curl biceps Technogym 6 Cardio Elíptica Eliptica M5 BH 1 Cardio Elíptica Elíptica LK8100 Keiser 1 Cardio Elíptica Eliptica Excite Technogym 4 Cardio Elíptica Elíptica M5 BH 5 Cardio eliptica/step eliptica/step Vario Technogym 1 Cardio ergometro de brazos ergometro de brazos Excite Technogym 1 Cardio Escaladora Escaladora Hi‐power BH 1 Máquina peso libre Gemelo Gemelo Calf Technogym 1 Máquina peso libre Jaula multipower Jaula multipower Technogym 1 Máquina placas M. Femoral M. Femoral Technogym 1 Máquina placas M. hombros M. hombros Technogym 1 Máquina placas M. pectoral M. pectoral Technogym
2Peso libre Mancuernero Mancuernero ‐ Technogym
1 Máquina placas Prensa piernas Prensa piernas life Fitness 1 Máquina peso libre Press banca Press banca Technogym
