UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA PLANIFICACION ESTRATÉGICA (GESTIONES 2014 – 2015 - 2016)
INFORMACION SOBRE LA ENTIDAD Y UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA Entidad: Servicio Nacional de Patrimonio del Estado
Sigla: SENAPE
Unidad de Auditoría Interna: U.A.I. (Unidad de Auditoría Interna) Tuición sobre otras UAI’s: Ninguna
Ámbito de acción: El Control Interno Posterior ejercitado por la Unidad de Auditoría Interna comprende todas las operaciones y actividades del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado.
Programa a emitir: La Planificación Estratégica es un proceso para determinar los objetivos y las metas de la entidad, constituye la base para la elaboración del Programa Operativo Anual el mismo que se encuentra fundado en disposiciones legales y normativas relacionadas con la elaboración, ejecución y control del presente Plan Anual.
1. ANÁLISIS ESTRATÉGICO
La estrategia fundamentada en la misión de la Unidad de Auditoría Interna - UAI se relaciona con la comprensión del ambiente organizacional que ejerce influencia potencial sobre las actividades del SENAPE. Este ambiente comprende los sistemas de administración y su entorno relacionado con las funciones que le competen al indicado Servicio. Dicho conocimiento se puede obtener por medio del análisis estratégico. Uno de los métodos de utilización es el método FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) que permite el análisis estratégico interno y externo de la Unidad de Auditoría Interna.
1.1 Análisis Externo
El análisis externo alcanza a las oportunidades y amenazas existentes en el entorno de la Unidad de Auditoría Interna y que potencialmente pueden afectar el desarrollo de sus funciones. Este análisis comprende los siguientes conceptos:
ASPECTOS OPORTUNIDADES AMENAZAS A D M I N I S T R A T I V O S
El nivel jerárquico de la Unidad de Auditoría Interna, la U.A.I. se encuentra
ubicada a nivel de STAFF y depende directamente de la Directora General Ejecutiva en su condición de Máxima Autoridad Ejecutiva, según se establece en el Art. 15 de la Ley 1178 SAFCO, aspecto que demuestra una dependencia directa de la MAE del SENAPE.
La suficiencia del grado de autoridad conferido a la UAI, La Máxima Autoridad
Ejecutiva del Servicio Nacional del Patrimonio del Estado aprueba y difunde la Declaración de Propósito, Autoridad y Responsabilidad de la Unidad de Auditoría Interna. Se cuenta con la Declaración de Propósito, Autoridad y Responsabilidad de enero 2013 emitida según Instrucción ejecutiva SNPE/IE/DGE/003/2013 de fecha 10 de enero de 2013; posteriormente debido al cambio de Titular de la UAI se actualiza la Declaración de Propósito, Autoridad y Responsabilidad mediante Instrucción Ejecutiva SNPE/IE/DGE/013/2013 de fecha 18 de febrero de 2013, en la cual se da a conocer a todo el personal que el auditor interno tiene acceso ilimitado a los documentos, unidades operativas, administrativas y a las propiedades físicas de la entidad, documento que fue entregado a los Directores y Encargados Distritales. Para la gestión 2014, se actualizara a inicios de gestión la Declaración de Propósito, Autoridad y Responsabilidad.
El nivel de apoyo dispuesto por la MAE,
la Unidad de Auditoría Interna ejecuta sus actividades en cumplimiento al Art. 15 de la Ley 1178 y cuenta con el apoyo formal de La Máxima Autoridad Ejecutiva del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado.
El apoyo legal brindado a la UAI, El
Servicio nacional de Patrimonio del Estado cuenta con el apoyo de Asesoría Legal de la Entidad, la misma que presta colaboración necesaria en auditorias con indicios de Responsabilidad por la Función Pública.
La adecuación de las funciones del equipo de auditoria, El auditor interno
tiene conocimiento que se encuentra prohibido ejercer controles previos relacionados con operaciones y actividades administrativas, conforme indica el artículo 14 de la Ley 1178.
La coordinación de los trabajos de auditoría con la entidad tutora, las entidades bajo tuición y la Contraloría General del Estado.
El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado, coordina con el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas como Órgano Tutor con los trabajos de auditoría y las actividades coordinadas son comunicadas a la Contraloría General del Estado y esta instancia procede a la evaluación de los informes que se emiten.
El requerimiento de tareas que impliquen el ejercicio de control previo
La Máxima Autoridad Ejecutiva al igual que la Jefatura UAI no realizan instrucciones
El grado de acceso efectivo que el titular de la UAI tiene sobre la MAE, Incertidumbre sobre el acceso
efectivo del Titular de la UAI hacia la MAE, debido al poco tiempo de trabajo en la Institución del Titular de la UAI
administrativas que impliquen controles previos. F I S I C O
El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado otorgó a la Unidad de Auditoría Interna, ambientes en el cuarto piso del Edificio del SENAPE, lugar donde desarrolla sus actividades con espacio suficiente.
Los auditores cuentan con servicio de internet para consulta a normas legales.
Los auditores cuentan con ordenadores de última generación.
La UAI no cuenta con equipo fotocopiador que permita agilizar el trabajo del auditor.
La UAI no cuenta con una impresora a colores que permita la impresión de Papeles de Trabajo con referencia, correferencias y marcas de auditoría los mismos que deber ser trabajos con color “rojo”
La UAI no cuenta con maquinas fotográficas que permitan obtener evidencia fotográfica durante el proceso de la auditoria.
No se cuenta con ordenadores portátiles para ser utilizados por el auditor cuando sea asignado en comisión a las diferentes regionales.
H U M A N O S
La selección del personal de auditoría por parte de la UAI, El personal de la
UAI es seleccionado de manera coordinada entre el Titular de la UAI y la MAE y esta instancia con autoridades del MEFP.
Las políticas de promoción y desarrollo profesional de los auditores internos, El titular de la UAI
evalúa el desarrollo profesional de los auditores y en el momento que exista una acefalia sugiere la promoción, la misma que es autorizada por la MAE.
La posibilidad de capacitación continúa y especifica de acuerdo con las necesidades de la UAI. Existe para el
personal de la UAI programas de capacitación y actualización de conocimientos a través del Centro de Capacitación (CENCAP) dependiente de la Contraloría General del Estado (CGE).
L a a d ec ua c i ó n d el ni v el d e
re mu ne ra c i o n es p a ra l a s distintas funciones y niveles jerárquicos desempeñados. El sueldo del Director de
Auditoría Interna al igual que de los auditores se encuentra acorde a la Planilla Salarial vigente a la gestión 2013.
E l ni v el d e es tabi lid ad d e l os A udi to res Internos . Se c o ns ide r a
un niv e l de e s tabilidad laboral de lo s auditor e s inte r no s c om o alto, de bido a que e l audito r m ás antiguo de s ar ro lla s us func io ne s de s de o c tubre de l 20 07 .
La imagen que la UAI proyecta en la entidad. A través de la evaluación de los
seguimientos realizado en la Gestión 2013, se establece que la integridad de los mismos fueron cumplidos.
El grado de colaboración efectivo del personal de la entidad, existe tardanza en la
entrega de documentación por unidades objeto de auditoría.
F I N A N C I E R O S La disponibilidad de incorporación de recursos humanos con las aptitudes necesarias para un desempeño efectivo.
La Máxima Autoridad Ejecutiva cuenta con plena predisposición de incorporar recursos humanos calificados para que desarrollen actividades en la Unidad de Auditoría Interna.
La suficiencia de los recursos disponibles para pasajes y viáticos. Se
ha presupuestado los recursos necesarios para que las comisiones de auditoria puedan realizar viajes a las regionales dependientes del SENAPE con el propósito de realizar controles posteriores.
La disponibilidad para mejorar los recursos tecnológicos de la UAI. Durante la gestión 2013 no se
equipo a la Unidad de Auditoría Interna. T E C N I C O S E l i n c r e m e n t o e n v o l u m e n y c o m p l e j i d a d d e l a s operaciones que realiza la entidad.
En los últimos dos años se incrementó el
volumen de las operaciones
transaccionales, por ejemplo: la gestión 2011 fue cerrada con la elaboración de 1214 comprobantes. La gestión 2012 cerró con la elaboración de 1601 comprobantes.
E l g ra d o d e c ent ra l i z a c ió n o d es c e ntra l i z a c i ó n d e l a toma de decisiones en la entidad. El Servicio
Nacional del Patrimonio del Estado, centraliza sus niveles de decisión en la Ciudad de La Paz, aspecto que facilitan las operaciones de la Unidad de Auditoría Interna.
La suficiencia y efectividad del sistema de control interno. El SENAPE como parte
de la implantación de mecanismos de control interno cuenta con un Manual de Organización y Funciones – MOF aprobado con Resolución Administrativa Nº 17/10 de 28 de abril de 2010, Manual de Procesos y Procedimientos – MPP aprobado con Resolución Administrativa Nº 064 de 1 de noviembre de 2010, Reglamento Interno de Personal aprobado con Resolución Administrativa Nº 77/10 de 20 de Diciembre de 2010.
El funcionamiento de los sistemas de computación implantados. El Servicio
Nacional de Patrimonio del Estado – SENAPE ha implantado dentro de sus sistemas de computación el SIGMA (Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa), así también implantó el SIGEP (sistema Integrado de Gestión Pública) cuenta también con el SICENAD (Sistema Centralizado Administrativo) que es una herramienta de control de correspondencia acelerando de gran medida el procesamiento de la documentación. Microsoff Outlook el cual facilita el envió de archivos de manera directa.
La incidencia de los requerimientos para realizar auditorías no programadas. La Unidad de Auditoría
Interna con el propósito de mejorar la imagen y el servicio que brinda a la Entidad, ha considerado horas para ejecutar auditorias no programadas.
El alcance geográfico de las operaciones de la entidad. El
SENAPE cuenta dentro sus estructura con cinco regionales (Santa Cruz, Beni, Chuquisaca, Cochabamba y Oruro) aspecto que aumenta el nivel de riesgo
dentro del SENAPE
incrementando las actividades de la UAI para mitigar los mismos.
El nivel de riesgo inherente de las operaciones o actividades que desarrolla la Entidad. Existe in
riesgo inherente alto debido a que existen entidades en proceso de liquidación en cuyos archivos no se encuentra la documentación requerida, asimismo, el personal ya no presta servicios en las instituciones liquidadas aspecto que no permite obtener aclaraciones.
El volumen de los indicios de responsabilidad, su naturaleza y significatividad.
Bajo los anteriores titulares de la UAI, las Auditorias Especiales concluían con informe de Control Interno, aspecto que no permite medir el volumen de los indicios de responsabilidad.
El nivel de aceptación de las recomendaciones emitidas por la UAI.
Existe un nivel moderado de aceptación de las recomendaciones emitidas por la UAI, tomando en cuenta que para la aceptación de las mismas la MAE interviene con un apoyo total.
1.2 Análisis Interno
El análisis interno comprende las fortalezas y debilidades. Para su determinación y evaluación se toman en cuenta los siguientes conceptos:
ASPECTOS FORTALEZAS DEBILIDADES
A D M I N I S T R A T I V O S
La organización de la UAI cuenta con el grado de supervisión suficiente. El Supervisor de la Unidad
de Auditoría Interna apoya el trabajo de los auditores internos y agiliza la obtención de la información objeto de auditoría.
El control periódico sobre el cumplimiento del programa o p e r a t i v o a n u a l d e l a a u d i t o r í a . S e e m i t e u n i n f o r m e
d e a c t i v i d a d e s ; sem es tr al y anu al qu e se re mi te a l a Má xi ma Au torid ad Ejec utiva , al E nte Tu tor y a la Contraloría General del Estado, en los plazos previstos de acuerdo a normas vigentes.
E l n i v e l d e c u m p l i m i e n t o d e l a s a c t i v i d a d e s programadas.
En función del POA aprobado para la gestión y de acuerdo a la
capacidad de los recursos
humanos, se ejecuta las
actividades programadas.
L a e x i s t e n c i a d e l e g a j o s d e p a p e l e s d e t r a b a j o , o r g a n i z a d o s y d i s p o n i b l e s para su consulta. La UAI cuenta
con un adecuado control y ubicación de los Papeles de Trabajo la misma que se encuentra archivada para un fácil acceso y consulta de los mismos.
La existencia de un manual de procedimientos adecuado para el desarrollo de las funciones de la UAI. La UAI no cuenta con u n
m a n u a l d e p r o c e d i m i e n t o s a d e c u a d o p a r a e l d e s a r r o l l o d e l a s f u n c i o n e s d e l a D A I .
La oportunidad en la emisión de informes. Los informes de la UAI
no son concluidos dentro de un periodo razonable de tiempo debido a la tardanza de la información que proporcionan las unidades objeto de auditoría. Aspecto que lleva a reprogramar los tiempos del trabajo de auditoría. H U M A N O S
El estilo de liderazgo adoptado por el titular de la UAI. El responsable de la
UAI desarrolla un estilo de liderazgo enmarcados en la disciplina y el comportamiento profesional del auditor gubernamental. Así también realiza charlas de actualización respecto a la ejecución de auditorías en el ámbito gubernamental
La suficiencia del plantel de auditoría..- el plantel de la UAI es
suficiente para el desarrollo de las actividades en relación al incremento de las operaciones.
El nivel de motivación en el equipo
de auditoría. No existe una motivación
a los auditores a través del reconocimiento sobre los logros alcanzados por los auditores internos.
La Objetividad e imparcialidad de las
conclusiones de auditoría. Las conclusiones de auditoría son objetivas, imparciales e independientes.
El volumen de informes devueltos por la Contraloría General del Estado y la naturaleza que generaron las correcciones. Durante
T E C N I C O S
El cuidado profesional de los
auditores. El auditor ejecuta sus
actividades con el debido cuidado y diligencia profesional en aplicación a las Normas de Auditoría Gubernamental.
La Naturaleza y Alcance de las
Auditorías. La naturaleza y el alcance de
las auditorias se consideran adecuadas y en conformidad con el nivel de controles implantados por la entidad
El nivel de experiencia y competencia
técnica de los auditores internos. Los
auditores internos cuentan con la debida experiencia en la ejecución de auditorías gubernamentales.
El control de calidad interno ejercido
sobre el proceso de auditoría. El
control de calidad se manifiesta en el constante monitoreo de los trabajos por parte de la jefatura de la UAI.
La intención del mejoramiento
continúo de la entidad a través de las recomendaciones de auditoría. La
implantación de las recomendaciones de auditoría coadyuva a una constante mejora del sistema de control interno de la entidad.
la gestión 2012 se registro un informe devuelto siendo la naturaleza de correcciones mayor análisis para la ampliación de presuntos involucradas.
2. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado, plantea su Visión, Misión y Objetivos con el propósito de alcanzar sus metas institucionales, en ese contexto, la Unidad de Auditoría Interna plantea algunos lineamientos estratégicos que permitan contribuir al logro de procesos planteados por El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado, trazándose los siguientes objetivos estratégicos:
La contribución de la Unidad de Auditoría Interna para mejorar la administración, el grado de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y licitud de la gestión publica.
La emisión de recomendaciones procurando el mejoramiento de los procesos para incrementar los niveles de calidad, oportunidad y confiabilidad del sistema de administración, información y control.
El fortalecimiento del desarrollo, implantación, funcionamiento y retroalimentación de los Sistemas de Administración y Control a través del resultado de sus evaluaciones periódicas.
La prevalencia del principio de legalidad en la administración de la entidad.
Incrementar la confianza del personal del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado hacia la Dirección de Auditoría Interna como parte integrante de la estructura orgánica en un nivel de asesoramiento y staff, dejando definido que se encuentra prohibido el ejercicio de controles previos por los responsables de Auditoría Interna tanto en las operaciones como
actividades administrativas en aplicación al Art. 14 y 15 de la Ley 1178 de 20 de julio de 1990.
3. ESTIMACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN 3.1 Objetivos para la gestión 2014:
a) Un informe de Control Interno emergente del apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad realizado a la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2013 perteneciente al SENAPE.
b) Seis informes de Auditorías Especiales. c) Dos informes de auditoría operativa. d) Un informe SAYCO SAP
e) Once informes de seguimiento. 3.2 Objetivos para la gestión 2015:
a) Un informe de Control Interno emergente del apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad realizado a la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2014 perteneciente al SENAPE.
b) Once informes de auditorías especiales. c) Un informe de auditoría operativa. d) Un informe SAYCO
e) Seis informes de seguimiento. 3.3 Objetivos para la gestión 2016:
a) Un informe de Control Interno emergente del apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad realizado a la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2014 perteneciente al SENAPE.
b) Diez y seis informes de auditorías especiales. c) Un informe SAYCO.
d) Cuatro informes de seguimiento.
4. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN Gestión 2014:
a) Un informe de Control Interno emergente del apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad realizado a la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2013 perteneciente al SENAPE.
b) Seis informes de Auditorías Especiales.
b.1 Auditoría Especial a la Información y Comunicación realizada a través del SICENAD Gestión 2013
b.2 Auditoría Especial a las DDJJ de Bienes y Rentas Gestión 2013
b.3 Auditoría Especial a las Papeletas de Salida Regional Santa Cruz Gestión 2011
b.4 Auditoria Especial a la consultoría por producto del análisis, clasificación y registro de los Bienes Inmuebles del BANEST Gestión 2010
b.5 Auditoría Especial a Bienes Faltantes del SENAPE Gestión 2006 - 2012
b.6 Auditoría Especial al vehículo extraviado con Placa de Control 1161 CDA perteneciente al ex Fondo de Desarrollo Campesino Gestión 2007-2008 c) Dos informes de auditoría operativa.
c.1 Auditoría Operativa Regional Santa Cruz Gestión 2013 c.2 Auditoria Operativa Regional Cochabamba Gestión 2013 d) Un Informe SAYCO SAP
d.1 SAYCO al Sistema de Administración de Personal e) Once informes de seguimiento.
e.1 Seguimiento a recomendaciones del informe de la auditoria especial al proceso de emisión y custodia de documentación de la Dirección Jurídica. Nº de Inf. AI/ESP/018/2012
e.2 Seguimiento a recomendaciones del informe de la auditoria especial a la custodia y disposición de bienes muebles del ex Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM). Nº de Informe AI/ESP/021/2012
e.3 Seguimiento a recomendaciones del informe de la auditoria especial a la custodia y disposición de bienes muebles de la ex Oficina Nacional de Almacén de Alimentos (OFINAAL) Nº de Informe AI/ESP/019/2012 e.4 Seguimiento recomendaciones de informe - Auditoria de Confiabilidad de
ejecución presupuestaria y registros complementarios - Gestión 2013. e.5 Seguimiento a recomendaciones del informe de custodia y disposición de
bienes muebles del Banco del Estado (BANEST) Nº de Informe AI/ESP/023/2012.
e.6 Seguimiento a recomendaciones del informe de la auditoria especial al proceso de recepción de bienes muebles del Banco Central de Bolivia. Nº de Informe AI/ESP/022/2012.
e.7 Seguimiento a la auditoria especial proceso de recepción custodia y transferencia de inmuebles de entidades en proceso de liquidación y/o liquidadas a nivel nacional.AI/ESP/020/2012.
e.8 Seguimiento a la auditoría especial proceso de certificación de vehículos a entidades públicas Dirección de Registro y Promoción AI/ESP/024/2012.
e.9 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/011/2009 Auditoria Especial a las transferencia de Recursos a cuentas del TGN en el Banco Central de Bolivia gestión 2005 2008.
e.10 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/016/2008 Auditoría Especial certificación de la deuda y levantamiento del gravamen hipotecario del inmueble del Sr. Iran Roberto Arab Fadul
e.11 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/OPER/025/2012 Auditoria Operativa al logro de los objetivos de la Dirección Administrativa Financiera.
Gestión 2015:
a) Un informe de Control Interno emergente del apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad realizado a la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2014 perteneciente al SENAPE.
b) Once informes de auditorías especiales.
b.1 Auditoria Especial al proceso de cierre del Centro Nacional de Computación (CENACO) - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles -DBRAE.
b.2 Auditoría Especial al pago de refrigerio del personal del SENAPE. b.3 Auditoría Especial al uso de vales de gasolina Oficina Central La Paz. b.4 Auditoría Especial Disposición de vehículos de la DBRAE y DLEGSS b.5 Auditoría Especial al proceso de recepción de Bines del BIDESA.
b.6 Auditoría Especial al Pago de bono de antigüedad y subsidio prenatal, natalidad y lactancia al personal del SENAPE.
b.7 Auditoria Especial a la Presentación de las declaraciones juradas de bienes y rentas. 2014
b.8 Auditoría Especial al flujo físico materiales en almacenes del SENAPE. b.9 Auditoría Especial a los descargos de gastos de las Distritales de
Cochabamba y Santa Cruz.
b.10 Auditoría Especial a la atención de procesos judiciales ejecutivos civiles - con fallos en contra de la Entidad (La Paz).
b.11 Auditoría Especial al proceso de recepción de los estados financieros cerrados de los ex Fondos Complementarios (DLGESS).
c) Un informe de auditoría operativa.
c.1. Auditoria Operacional - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles - DBRAE
d) Un informe SAYCO
d.1. Auditoría SAYCO al Sistema de Organización Administrativa - SOA. e) Seis informes de seguimiento.
e.1 Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial, a la información y comunicación realizada a través del SICENAD gestión 2013. e.2 Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría Especial a las
Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas Gestión 2013.
e.3 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 038/2011 Auditoria Especial - Activos Fijos en Uso, Adquiridos por el Servicio
Nacional de Patrimonio del Estado - SENAPE.
e.4 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N°029/2010 Auditoria Especial - Transferencia de Maquinaria del ex Banco del Estado - BANEST.
e.5 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 004/2008 Auditoria Especial - Administración de Activos Remanentes recibidos del Banco Agrícola de Bolivia Liquidado.
e.6 Seguimiento a recomendaciones del informe de la auditoria especial a Bienes faltantes del SENAPE Gestión 2006 - 2012.
Gestión 2016:
a) Un informe de Control Interno emergente del apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad realizado a la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2014 perteneciente al SENAPE.
b) Diez y seis informes de auditorías especiales
b.1 Auditoría Especial a la designación de personal profesional y técnico del SENAPE.
b.2 Auditoría Especial al control del marcado de entrada y salida de personal del SENAPE.
b.3 Auditoría Especial Gastos judiciales del SENAPE.
b.4 Auditoría Especial procedimientos de control y conciliación de los datos liquidados en las planillas salariales y los registros individuales de cada empleado.
b.5 Auditoría Especial disposición definitiva y baja de bienes de la DEBRAE y DLEGSS.
b.6 Auditoría Especial al proceso de custodia de documentación en archivo (OFINAAL Y UDAPSO) - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles -DBRAE.
b.7 Auditoría Especial a los castigos contables de cuentas por cobrar del Fondo Complementario de Aduanas - DLEGSS.
b.8 Auditoría Especial a la cartera de préstamos del Fondo de Pensiones de la Banca Estatal en Liquidación.
b.9 Auditoría Especial a procesos judiciales ejecutivos con ejecución de sentencia, Distrital Oruro y Santa Cruz
b.10 Auditoría especial Notas de Cargo Nº 001223 y 00124 proceso judicial del ex fondo complementario metalúrgico contra los señores Gildo Terán Ayaviri y Enrique Camargo Valencia.
b.11 Auditoría Especial Líneas telefónicas administradas por la distrital de Cochabamba.
b.12 Auditoría Especial administración de cartera de créditos de la urbanización las Quiswaras.
b.13 Auditoría Especial pago de pasajes en la gestión 2003
b.14 Auditoría Especial vehículo siniestrado Jeep Toyota Land Crucier año 1989 Placa de Control 366-NPT
b.15 Auditoría Especial castigos contables de cuentas por cobrar de la Dirección de Liquidación de entes Gestores de la Seguridad Social.
b.16 Auditoría Especial condonación de intereses penales y corrientes a la deuda de la Sra. Liliana Balcázar Bravo.
c) Un informe SAYCO. c.1. SAYCO Presupuesto
d) Cuatro informes de seguimiento.
d.1. Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/SAYCO/040/2006 Auditoría del sistema de Administración de Bines y Servicios.
d.2. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/031/2006 Auditoría al proceso de institucionalización del personal de la entidad y su incorporación a la carrera administrativa.
d.3. Seguimiento recomendaciones del informe AI/ESP/039/2006 Auditoría Especial modalidades utilizadas para disponer bienes inmuebles en Santa Cruz en cumplimiento a la Ley 1178.
d.4. Seguimiento recomendaciones del informe AI/ESP/003/2011 Auditoría de Confiabilidad de la ejecucion Presupuestaria Registros Complementarios gestión 2010.
5. SELECCIÓN DE LA ESTRATEGIA
CUADRO Nº 1
COMBINACIÓN DE RIESGOS Y ESTRATEGIAS Nro. TIPOS DE AUDITORIA
RIESGOS COMBINACION
DE GESTIONES
INHERENTE CONTROL
RIESGOS 2014 2015 2016 1 Apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad con el examen de ejecución presupuestaria de ingresos y
gastos gestión 2013 perteneciente al SENAPE A A A X X X
2 Auditoría Especial a la Información y Comunicación realizada a través del SICENAD Gestión 2013 A A A X 3 Auditoria Especial a las DDJJ de Bines y Rentas Gestión 2013 A A A X 4 Auditoría Especial a las Papeletas de Salida Regional Santa Cruz Gestión 2011 A A A X 5 Auditoria Especial a la consultoría por producto del análisis, clasificación y registro de los Bienes Inmuebles
del BANEST. Gestión 2010 A A A X
6 Auditoría Especial a Bines Faltantes del SENAPE. Gestión 2006 - 2012 A A A X 7 Auditoria Especial al vehículo extraviado con Placa de Control 1161 CDA perteneciente al ex Fondo de
Desarrollo Campesino. Gestión 2007-2008 A A A X
8 Auditoría Operativa Regional Santa Cruz Gestión 2013 A M A X 9 Auditoria Operativa Regional Cochabamba Gestión 2013 A M M X 10 SAYCO al Sistema de Administración de Personal A M M X
11
Seguimiento a recomendaciones del informe de la auditoria especial al proceso de emisión y custodia de documentación de la Dirección Jurídica. Nº de Inf. AI/ESP/018/2012
A M M X
12 Seguimiento a recomendaciones del informe de la auditoria especial a la custodia y disposición de bienes
Nro. TIPOS DE AUDITORIA
RIESGOS COMBINACION
DE GESTIONES
INHERENTE CONTROL RIESGOS 2014 2015 2016 (FONEM). Nº de Informe AI/ESP/021/2012
13
Seguimiento a recomendaciones del informe de la auditoria especial a la custodia y disposición de bienes muebles de la ex Oficina Nacional de Almacén de Alimentos (OFINAAL) Nº de Informe AI/ESP/019/2012
A M M X
14 Seguimiento recomendaciones de informe - Auditoria de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros
complementarios - Gestión 2013. A M M X
15 Seguimiento a recomendaciones del informe de custodia y disposición de bienes muebles del Banco del
Estado (BANEST) Nº de Informe AI/ESP/023/2012. A M M X 16
Seguimiento a recomendaciones del informe de la auditoria especial al proceso de recepción de bienes muebles del Banco Central de Bolivia. Nº de Informe AI/ESP/022/2012.
A M M X
17
Seguimiento a la auditoria especial proceso de recepción custodia y transferencia de inmuebles de entidades en proceso de liquidación y/o liquidadas a nivel nacional.AI/ESP/020/2012.
A M M X
18 Seguimiento a la auditoría especial proceso de certificación de vehículos a entidades públicas Dirección
de Registro y Promoción AI/ESP/024/2012. A M M X
19
Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/011/2009 Auditoria Especial a las transferencia de Recursos a cuentas del TGN en el Banco Central de Bolivia gestión 2005 2008.
A M M X
20
Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/016/2008 Auditoría Especial certificación de la deuda y levantamiento del gravamen hipotecario del inmueble del Sr. Iran Roberto Arab Fadul
A M M X
21 Seguimiento AI/OPER/025/2012 Auditoria Operativa al logro de los a recomendaciones del informe
objetivos de la Dirección Administrativa Financiera. A M M X 22
Auditoria Especial al proceso de cierre del Centro Nacional de Computación (CENACO) - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles -DBRAE.
A A A X
23 Auditoría Especial al pago de refrigerio del personal del SENAPE. A A A X 24 Auditoría Especial al uso de vales de gasolina Oficina Central La Paz. A A A X 25 Auditoria Especial Disposición de vehículos de la DBRAE y DLEGSS A A A X 26 Auditoría Especial al proceso de recepción de Bines del BIDESA. A A A X 27 Auditoría Especial al Pago de bono de antigüedad y subsidio prenatal, natalidad y lactancia al personal del
SENAPE. A A A X
28 Auditoria Especial a la Presentación de las declaraciones juradas de bienes y rentas. 2014 A A A X 29 Auditoría Especial al flujo físico materiales en almacenes del SENAPE. A A A X 30 Auditoría Especial a los descargos de gastos de las Distritales de Cochabamba y Santa Cruz. A A A X 31 Auditoría Especial a la atención de procesos judiciales ejecutivos civiles - con fallos en contra de la Entidad (La
Paz). A A A X
32 Auditoría Especial al proceso de recepción de los estados financieros cerrados de los ex Fondos
Complementarios (DLGESS). A A A X
33 Auditoria Operacional - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles - DBRAE A A A X 34 Auditoría SAYCO al Sistema de Organización Administrativa - SOA. A M A X
35
Seguimiento a recomendaciones del informe de la auditoria especial, recepción, custodia y transferencia de inmuebles de Entidades en proceso de Liquidación y/o Liquidadas a nivel nacional.
A M M X
36 Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoria Operacional - Dirección Administrativa y
Financiera - SENAPE. A M M X
37
Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 038/2011 Auditoria Especial - Activos Fijos en Uso, Adquiridos por el Servicio Nacional de Patrimonio del Estado - SENAPE.
A M M X
38 Seguimiento AI/ESP/N°029/2010 Auditoria Especial - Transferencia a recomendaciones del informe
Nro. TIPOS DE AUDITORIA
RIESGOS COMBINACION
DE GESTIONES
INHERENTE CONTROL RIESGOS 2014 2015 2016
39
Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 004/2008 Auditoria Especial - Administración de Activos Remanentes recibidos del Banco Agrícola de Bolivia Liquidado.
A M M X
40 Seguimiento a recomendaciones del informe de la auditoria especial al proceso de recepción de bienes
muebles del Banco Central de Bolivia. A M M X
41 Auditoría Especial a la designación de personal profesional y técnico del SENAPE. A A A X 42 Auditoria Especial al control del marcado de entrada y salida de personal del SENAPE. A A A X
43 Auditoría Especial Gastos judiciales del SENAPE. A A A X
44 Auditoria Especial procedimientos de control y conciliación de los datos liquidados en las planillas
salariales y los registros individuales de cada empleado. A A A X 45 Auditoría Especial disposición definitiva y baja de bines de la DEBRAE y DLEGSS. A A A X
46
Auditoría Especial al proceso de custodia de documentación en archivo (OFINAAL Y UDAPSO) - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles -DBRAE.
A A A X
47 Auditoría Especial a los castigos contables de cuentas por cobrar del Fondo Complementario de Aduanas -
DLEGSS. A A A X
48 Auditoría Especial a la cartera de préstamos del Fondo de Pensiones de la Banca Estatal en Liquidación. A A A X 49 Auditoría Especial a procesos judiciales ejecutivos con ejecución de sentencia, Distrital Oruro y Santa Cruz A A A X
50
Auditoria especial Notas de Cargo Nº 001223 y 00124 proceso judicial del ex fondo complementario metalúrgico contra los señores Gildo Terán Ayaviri y Enrique Camargo Valencia.
A A A X
51 Auditoria Especial Líneas telefónicas administradas por la distrital de Cochabamba. A A A X 52 Auditoria Especial administración de cartera de créditos de la urbanización las Quiswaras. A A A X 53 Auditoria Especial pago de pasajes en la gestión 2003 A A A X 54 Auditoria Especial vehículo siniestrado Jeep Toyota Land Crucier año 1989 Placa de Control 366-NPT A A A X 55 Auditoria Especial castigos contables de cuentas por cobrar de la Dirección de Liquidación de entes Gestores
de la Seguridad Social. A A A X
56 Auditoria Especial condonación de intereses penales y corrientes a la deuda de la Sra. Liliana Balcázar Bravo. A A A X
57 SAYCO PRESUPUESTO A M M X
58 Seguimiento AI/SAYCO/040/2006 a recomendaciones Auditoria del del sistema Informe de
Administración de Bines y Servicios. A M M X
59
Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/031/2006 Auditoria al proceso de institucionalización del personal de la entidad y su incorporación a la carrera administrativa.
A M M X
60
Seguimiento recomendaciones del informe AI/ESP/039/2006 Auditoria Especial modalidades utilizadas para disponer bienes inmuebles en Santa Cruz en cumplimiento a la Ley 1178.
A M M X
61
Seguimiento recomendaciones del informe AI/ESP/003/2011 Auditoria de Confiabilidad de la ejecucion Presupuestaria Registros Complementarios gestión 2010.
6. ENTIDADES VINCULADAS POR RELACIONES DE TUICIÓN CUADRO Nº 2
INFORMACIÓN SOBRE EL TUTOR
1 Denominación de la Entidad tutora: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
2 Código según clasificador institucional: 035
3 Sigla según clasificador institucional: MEFP
4 Entidad cabeza del sector según clasificador institucional: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas 5 Fecha de la última auditoría realizada por el ente tutor en nuestra entidad: 28/07/2011 6 Alcance de la última auditoría realizada por el ente tutor en nuestra entidad: 2006 al 2008 7 Naturaleza de la última auditoría realizada por el ente tutor en nuestra entidad: Especial
Financiera
Operativa
Sayco
Especial
Otras
PROGRAMA OPERATIVO ANUAL GESTION - 2014
7. INFORMACIÓN INSTITUCIONAL: 7.1. Identificación de la entidad
SERVICIO NACIONAL DE PATRIMONIO DEL ESTADO - SENAPE 7.2. Base legal de creación
El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado (SENAPE) es un órgano de derecho público desconcentrado del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (Ministerio de Hacienda), creado por Ley Nº 1788 de Organización del Poder Ejecutivo (LOPE), Art. 9 inciso II, promulgada el 16 de septiembre de 1997. Su organización, atribuciones y competencias, se encuentran establecidas en el Decreto Supremo N° 25152 de 04 de septiembre de 1998.
Posteriormente, mediante Decreto Supremo (D.S.) N° 28565 de 22 de diciembre de 2005, se reorganizó el funcionamiento del SENAPE, como un órgano de derecho público, desconcentrado del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.
7.3. Misión
De acuerdo al D.S. N° 28565, el SENAPE tiene la misión de efectuar el registro de los bienes del Estado, conforme a reglamento y promover el saneamiento y la valoración de los mismos. Asimismo, el SENAPE tiene la misión de disponer de los bienes recibidos de otras instituciones, administrar el activo exigible de las entidades disueltas o en proceso de liquidación, y concluir los procesos de liquidación de las ex entidades estatales y entes gestores de la seguridad social, conforme a disposiciones legales vigentes.
7.4. Actividad Principal de La Entidad
El SENAPE ejerce básicamente las siguientes competencias:
Formular normas y procedimientos para el registro, saneamiento y valoración de los bienes del Estado y vigilar su cumplimiento.
Efectuar la inscripción, registro promoción de la valoración y del saneamiento, certificación de registro de los bienes de propiedad del Estado, adquiridos con: recursos propios, con recursos TGN; con recursos provenientes de cooperación internacional; con fondos generados con la emisión de bonos; con fondos provenientes de procesos de titularización, fideicomiso, etc.; dados en alquiler o comodato, recibidos como transferencia de cualquier institución, proyecto o persona natural o jurídica y cualquier otra modalidad de adquisición.
Dar asistencia técnica a las entidades del sector público para que cumplan a satisfacción las obligaciones de registro de sus bienes en el SENAPE.
Proveer información ágil, oportuna y veraz sobre el patrimonio del Estado a los ciudadanos que lo requieran y a las instituciones públicas para la adopción de políticas y medidas de gestión, relacionadas con los bienes del Estado.
Capacitar, promover y difundir la cultura de conservación, protección, salvaguarda y buen uso de los bienes públicos.
Proponer políticas de racionalización de inversión y gasto en relación a los bienes del Estado.
Formular normas y proponer políticas para ejecutar los procesos de liquidación de entidades estatales, con eficiencia, eficacia y transparencia. Concluir los procesos de liquidación de los ex entes gestores de la seguridad
social a través del o de los liquidadores nombrados por el Ministro de Hacienda.
Concluir los procesos de liquidación de las ex entidades del sector público. Aprobar condonaciones de capital, intereses corrientes e intereses penales,
reprogramaciones u otras políticas de recuperación de los activos exigibles administrados por el SENAPE, conforme a reglamento aprobado por Resolución Ministerial.
Disponer de los bienes remanentes transferidos al SENAPE o encomendados por el Ministerio de Hacienda, de acuerdo a las normas legales vigentes. Generar un sistema de información sobre oferta y demanda de bienes de
uso remanentes, entre las instituciones estatales.
7.5. Nombre de la entidad tutora
El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado (SENAPE) es un órgano de derecho público, desconcentrado del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Según el Decreto Supremo N° 28631 de 08 de marzo de 2006 Reglamento a la Ley de Organización del Poder Ejecutivo (LOPE), como una institución desconcentrada, depende funcionalmente del Viceministerio del Tesoro y Crédito Público. Tiene estructura propia y competencia de ámbito Nacional.
7.6. Nombre de las entidades sobre las que ejerce tuición
El SENAPE no tiene entidades bajo tuición; sin embargo, en mérito al Decreto Supremo N° 25152 de 04 de septiembre de 1998, que norma su funcionamiento,
asume la administración de los asuntos en trámite ante la ex – Unidad de Control de Activos de Entidades en Liquidación y/o Reestructuración (ex – UCAELR), dependiente del Ministerio de Hacienda, hasta la conclusión de sus operaciones. Dentro de esta competencia transitoria, continua administrando, supervisando y controlando la administración de los bienes remanentes, los procesos de liquidación de entidades públicas, hasta la conclusión de las operaciones de acuerdo al siguiente detalle:
Entidades Liquidadas:
Banco Minero de Bolivia (BAMIN).
Banco Agrícola de Bolivia (BAB).
Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM).
Oficina Nacional de Almacén de Alimentos (OFINAAL). Entidades en Proceso de Liquidación:
Centro Nacional de Computación (CENACO).
Corporación Boliviana de Fomento (CBF).
Unidad de Análisis de Políticas Sociales (UDAPSO).
Administración Autónoma de Almacenes Aduaneros (AADAA).
Banco del Estado en Liquidación (BANEST).
27 Fondos complementarios de seguridad social. Entidades para administración de bienes:
Servicio Nacional de Reducción de Riesgos (SENAR).
Registro Individual Nacional (RIN).
Instituto Nacional de cooperativas (INALCO).
Fondo de Desarrollo Campesino (FDC).
Fondo Nacional del Medio Ambiente (FONAMA).
Servicio Nacional de Registro de Comercio (SENAREC).
Instituto Nacional de Catastro (INC).
Instituto Nacional de Investigación Socio Laboral (INIS).
Empresa Nacional de Telecomunicaciones (ENTEL). (*)
Corporación Minera de Bolivia (COMIBOL). (*)
(*) Por instrucciones del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, en estas entidades el SENAPE actúa como facilitador en las transferencias de los bienes al Tesoro General de la Nación (TGN).
Posteriormente, en virtud al D.S. N° 28565 de recreación del SENAPE y Resolución Ministerial (RM) N° 149 de 10 de abril de 2003, complementadas con RM N° 207 de 14 de mayo de 2003, el SENAPE además de administrar las entidades públicas liquidadas y en proceso de liquidación citadas precedentemente, tiene la facultad de administrar la liquidación de los Entes Gestores, a través de la Dirección de Liquidación de Entes Gestores de la Seguridad Social, de acuerdo al siguiente detalle:
Relación de Fondos en Liquidación
Nº Abreviaturas Denominación
1 FOCSAP Fondo Complementario de Seguridad Social de la Administración Pública 2 FONCOMIN Fondo Complementario de Seguridad Social Minero
3 FOCOSSMUNIC. L.P. Fondo Complementario de Seguridad Social Municipal La Paz
4 FOCOSSCNS Fondo Complementario de Seguridad Social de la Caja Nacional de Salud 5 FONCOPROMIN Fondo Complementario de Seguridad Social de Profesionales de la Minería 6 FOCOSCORDES Fondo Complementario de la Corporación de Desarrollo
7 FOPEBAB Fondo de Pensiones del Banco Agrícola de Bolivia 8 FOCOSSOMER Fondo Complementario de Seguridad Social de Comercio
9 FOCOSFERROV Y R.A. Fondo Complementario de Seguridad Social Ferroviarios y Ramas Anexas 10 FOCOSSCOMUNICAC Fondo Complementario de Seguridad Social de Comunicaciones 11 FOCOSMUNICIP: CBBA Fondo Complementario de Seguridad Social Municipal Cochabamba 12 FOCOSSMAF Fondo Complementario de Seguridad Social del Magisterio
13 FOCOSSYPFB Fondo Complementario de Seguridad Social Yacimientos Petrolíferos Bolivianos 14 FOCOSSCAM Y R.A. Fondo Complementario de Seguridad Social de Caminos y Ramas Anexas 15 FOCOSSAN Y R.A. Fondo Complementario de Seguridad Social de Aeronáutica y Ramas Anexas 16 FOCOSSADUANAS Fondo Complementario de Aduanas
17 FOCOSMET Fondo Complementario Metalúrgico Oruro
18 FOCOSMEDICO Y R.A. Fondo Complementario de Seguridad Social Médico y Ramas Afines
19 FOPEBA Fondo de Pensiones Básicas
20 FOPETBP Fondo de Pensiones de Trabajadores de la Banca Privada 21 FOPEBANCA ESTATAL Fondo de Pensiones de la Banca Estatal
22 FOCOSCONTRUC Fondo Complementario de Seguridad Social de la Construcción
23 FOCOSSFERROV Fondo Complementario de Seguridad Social Ferroviarios de la Red Oriental 24 FOCOCPS Fondo Complementario de la Caja Petrolera de Salud
25 FOCOSSF Fondo Complementario de Seguridad Social Fabril
26 FOCOSS CORDECRUZ Fondo Complementario Corporación de Desarrollo Santa Cruz 27 FOCOMUNIC. STA. CRUZ Fondo de Pensiones Municipales Santa Cruz
7.7. Objetivos Estratégicos de la entidad: Los objetivos estratégicos de la entidad son:
Generar información consolidada, oportuna e integrada, que permita el control y la toma de decisiones, sobre la correcta administración de los bienes del Estado.
Contribuir mediante mecanismos de promoción, difusión y capacitación a que la sociedad en su conjunto y los funcionarios públicos en particular, tengan una “conciencia implícita” sobre la protección y conservación de los Bienes Públicos en general.
Llevar a cabo de manera ordenada, transparente y ágil, los procesos de disposición de bienes de entidades estatales y ex – Fondos Sociales liquidados, así como los que se hallan en proceso de liquidación.
Contar con una organización eficiente, sostenible, desconcentrada y orientada al servicio.
Apoyar a la formación profesional integral y académica en sus distintos grados y niveles como en la investigación científica al igual que en la aplicación tecnológica de punta en la formación de recursos humanos de acuerdo a los requerimientos del mercado local, nacional e internacional.
Incrementar la eficacia operativa y la eficiencia interna a través de la permanente actualización de procedimientos, sistemas administrativos y de información, así como de superación técnica del personal administrativo y la ampliación de su estructura a través del financiamiento sujeto a crédito.
7.8. Objetivos de gestión de la entidad:
Registrar, validar y certificar los bienes del Estado que se encuentran a cargo o están bajo control o administración de las entidades que conforman el Sector Público.
Sanear legalmente el derecho propietario de los bienes remanentes sujetos a registro recibidos de entidades en liquidación o liquidadas.
Analizar la cobrabilidad de los documentos de cuentas por cobrar de las entidades liquidadas o en liquidación.
Patrocinar los procesos judiciales seguidos por y contra el Estado a cargo del SENAPE.
Disponer bienes remanentes a título gratuito u oneroso recibidos de las entidades en liquidación a cargo del SENAPE en cumplimiento a Norma vigente.
Gestionar la recuperación de cartera financiera y cuentas por cobrar existentes de las entidades liquidadas o en proceso de liquidación y de la cartera emergente de la transferencia de bienes a entidades estatales que se encuentran a cargo del SENAPE.
Recibir y salvaguardar los bienes de las entidades en liquidación o liquidadas o asignados por el Ministerio de Hacienda.
Desarrollar e implantar sistemas informáticos integrados para optimizar la gestión administrativa del SENAPE.
8. RECURSOS HUMANOS DE LA UAI
Nombre y apellidos del Titular : Jaime Dalenz Grandón
Cargo : Jefe Unidad de Auditoría Interna a.i. Título en Provisión Nacional de : Auditor Financiero
Registrado en : Colegio de Auditores de La Paz Nº de registro : CAULP 2857
Funcionario de quien depende la UAI : Máxima Autoridad Ejecutiva Personal con que cuenta la Unidad de Auditoría Interna
NOMBRES Y
APELLIDOS PROFESIÓN CARGO
Años de Servicio Sec. Pub Años de Servicio Sec. Priv. Fecha Ingreso Remuner ación mes Bs Remune ración anual Bs Jaime Dalenz
Grandon Auditor Financiero Jefe de Unidad 8 0 18/02/13 10.700.-
139.100.-
Javier Machaca
Llusco Auditor Financiero Supervisor 5 0 15/06/12 8.860.-
115.180.-
Erick Mendoza
Gorriti Auditor Financiero Auditor 4 1 09/03/10 7.830.-
101.790.-
Jaime Chuquimia
Choque Auditor Financiero Auditor 7 5 24/09/07 7.986.-
103.818.-
Marco Gutierrez
Serrudo Auditor Financiero Auditor 1 0.5 16/12/10 6.360.-
82.680.-
Judith Gonzales
Gutierrez Auditor Financiero Auditor 2 2 15/10/10 6.420.-
83.460.-
Luz Marina Irusta
Carvajal Auditor Financiero Auditor 1 1 18/02/13 6.360.-
82.680.-
Fuente de Información: Datos obtenidos de los files personales ubicados en RRHH
9. OBJETIVOS DE GESTION DE LA U.A.I.
De acuerdo a las actividades asignadas a la UAI en el Art. 15º de la Ley 1178, y considerando los objetivos estratégicos mencionados en la Planificación Estratégica, se estable los siguientes objetivos de gestión de la Unidad:
a) Un informe de Control Interno emergente del apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad realizado a la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2013 perteneciente al SENAPE.
b) Seis informes de Auditorias Especiales. c) Dos informes de auditoría operativa. d) Un informe SAYCO SAP
10. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR
En cumplimiento a la Ley 1178 y a las Normas de Auditoría Gubernamental, a continuación se describen las auditorias que realizará la Unidad de Auditoría Interna, durante la gestión 2013:
10.1 Auditoría de confiabilidad de registros y estados de ejecución presupuestaria y complementaria.
10.1.1 Examen sobre la confiabilidad de registros y estados de ejecución presupuestaria y complementarios – Gestión 2013.
Considerando que el SENAPE es un Órgano desconcentrado del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y no emite Estados Financieros independientes, por lo cual ha previsto evaluar anualmente los registros contables y la ejecución presupuestaria de gastos y estados complementarios.
Institución: SENAPE – DAF
Objetivo: Apoyar a la Unidad de Auditoría del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas en el examen sobre la confiabilidad del Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos y Estados Complementarios del SENAPE al 31 de diciembre de 2013, en el marco de la normativa vigente.
Alcance: Análisis de Estados de Ejecución Presupuestaria, comprobantes contables de egresos y registros complementarios del periodo comprendido entre el 1º de enero al 31 de diciembre de 2013.
Presupuesto de recursos a utilizar:
Tiempo estimado: 261 Días hábiles
Fechas de inicio y finalización (estimado) 02/01/14 al 7/03/14 Número de auditores: 5 (Auditores 1,2,3,4 y 5)
Supervisión: 1
Jefe 1
Medidores de rendimiento
Logro: Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados de ejecución presupuestaría y complementarios al 31 de diciembre de 2012. Remisión de informe a la CGE.
Tiempo: 1 / 261 = 0,00383142 Días
10.2 Auditorías Especiales
10.2.1 Auditoría Especial a la Información y Comunicación realizada a través del SICENAD Gestión 2013.
Institución: SENAPE
Objetivo: Emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico y administrativo en el procesamiento de la información en el Sistema Centralizado de Administración – SICENAD. Gestión 2013 Alcance: En función al objetivo descrito, se ha establecido el alcance de la
evaluación de la documentación procesado en el indicado sistema comprendido entre el 02 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2013.
Presupuesto de recursos a utilizar:
Tiempo estimado: 73 días hábiles
Fechas de inicio y finalización (estimado) 01/07/14 al 13/10/2014 Número de auditores: 1 (Auditor 2)
Supervisión: 1
Jefe 1
Medidores de rendimiento
Logro: Cumplimiento del objetivo, determinar la calidad de procesamiento de información a través del SICENAD Gestión 2013
Tiempo: 1 / 73 = 0,01369863 Días
Costo: 1 / 31.898,36 = 0,0000313496 Bs
10.2.2 Auditoría Especial Declaraciones Juradas de Bines y Rentas Gestión 2013 Entidad: SENAPE
Objetivo: Emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo referente a la presentación y actualización de Declaraciones Juradas por los Servidores Públicos del SENAPE gestión 2013.
Alcance: Revisión de la presentación y actualización de Declaraciones Juradas, gestión 2013.
Presupuesto de recursos a utilizar:
Tiempo estimado: 77 días hábiles
Número de auditores: 1 (Auditor 5)
Supervisión: 1
Jefe 1
Medidores de rendimiento
Logro: Cumplimiento del objetivo, establecer que todos los servidores públicos del SENAPE presentaron la actualización de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas en la Gestión 2013.
Tiempo: 1 / 77 = 0,012987013 Días
Costo: 1 / 28.440,88 = 0,0000351607 Bs
10.2.3 Auditoría Especial Papeletas de Salida Regional Santa Cruz Gestión 2011. Institución: SENAPE – Regional Santa Cruz.
Objetivo: Emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo, en la utilización de papeletas de Salida Regional Santa Cruz Gestión 2011.
Alcance: En función al objetivo descrito, el examen comprenderá la revisión y el análisis de las Papeletas de salida correspondiente a la Regional Santa Cruz Gestión 2011.
Presupuesto de recursos a utilizar:
Tiempo estimado: 84 días hábiles
Fechas de inicio y finalización (estimado) 10/03/14 al 09/07/14 Número de auditores: 1 (Auditor 1 )
Supervisión: 1
Jefe 1
Medidores de rendimiento
Logro: Cumplimiento del objetivo, establecer que las Papeletas de Salida utilizadas en la Regional Santa Cruz durante la Gestión 2011 se encuentren en cumplimiento a la Normativa.
Tiempo: 1 / 84 = 0,011904762 Días
Costo: 1 / 36.080,20 = 0,0000277160 Bs
10.2.4 Auditoría Especial – Al análisis, clasificación y registro de los Bienes Inmuebles del BANEST Gestión 2010.
Objetivo: Emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo sobre el análisis, clasificación y registro de los Bienes Inmuebles del BANEST.
Alcance: En función al objetivo descrito, el examen comprenderá que en el Archivo de la DBRAE exista el análisis, clasificación y registro de los Bines Inmuebles del BANEST.
Presupuesto de recursos a utilizar:
Tiempo estimado: 77 días hábiles
Fechas de inicio y finalización (estimado) 10/03/14 al 30/06/14 Número de auditores: 1 (Auditor 2)
Supervisión: 1
Jefe 1
Medidores de rendimiento
Logro: Cumplimiento del objetivo, establecer el cumplimiento del análisis clasificación y registro de los bienes inmuebles del ex Banco del Estado en la gestión 2010.
Tiempo: 1 / 77 = 0,012987013 Días
Costo: 1 / 33.514,00 = 0,0000298383 Bs
10.2.5 Auditoría Especial – A Bines Faltantes del SENAPE Gestiones 2006 al 2012.
Institución: SENAPE - DAF
Objetivo: Emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo, sobre la custodia y salvaguarda de los bines del SENAPE durante la gestión 2006 al 2012.
Alcance: En función al objetivo descrito, el alcance comprenderá los Informes de Revalúo emitidos por la consultora Illanes de la Gestión 2006 y 2012.
Presupuesto de recursos a utilizar:
Tiempo estimado: 86 días hábiles
Fechas de inicio y finalización (estimado) 10/03/14 al 11/07/14 Número de auditores: 1 (Auditor 3)
Supervisión: 1
Jefe 1
Medidores de rendimiento
2006 y 2012 tomando como fuente de información los informes de la consultora Illanes.
Tiempo: 1 / 86 = 0,011627907 Días
Costo: 1 / 43.595,52 = 0,0000229381 Bs
10.2.6 Auditoría Especial al vehículo extraviado con Placa de Control 1161 CDA perteneciente al Ex Fondo de Desarrollo Campesino Gestión 2007 2008. Institución: SENAPE – DBRAE
Objetivo: Emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo sobre la reposición del vehículo extraviado con placa de control 1161 CDA perteneciente al ex Fondo de Desarrollo Campesino, gestión 2007, 2008.
Alcance: En función al objetivo descrito, el examen comprenderá establecer si el vehículo extraviado fue repuesto por la empresa aseguradora. Presupuesto de recursos a utilizar:
Tiempo estimado: 74 días hábiles
Fechas de inicio y finalización (estimado) 10/03/14 al 02/06/14 Número de auditores: 1 (Auditor 4)
Supervisión: 1
Jefe 1
Medidores de rendimiento
Logro: Cumplimiento del objetivo, pago de vacaciones no utilizadas correspondiente a las gestiones 2005, 2006 y 2007. Remisión del informe a la CGE.
Tiempo: 1 / 74 = 0,013513514 Días
Costo: 1 / 27.223,04 = 0,0000367336 Bs
10.3 Auditorías Operacionales
10.3.1 Auditoría Operativa – Distrital Santa Cruz Gestión 2013 Institución: SENAPE – Regional Santa Cruz
Objetivo: Emitir opinión independiente sobre la eficacia, en las actividades operativas realizadas por la Distrital Santa Cruz durante la gestión 2013.
Alcance: En función al objetivo descrito, el examen comprenderá la evaluación de la eficacia, de las actividades realizadas en la Distrital Santa Cruz durante la gestión 2013.
Presupuesto de recursos a utilizar:
Tiempo estimado: 75 días hábiles
Fechas de inicio y finalización (estimado) 3/06/14 al 25/08/14 Número de auditores: 1 (Auditor 4)
Supervisión: 1
Jefe 1
Medidores de rendimiento
Logro: Cumplimiento del objetivo, establecido la eficacia en las operaciones de la Distrital Santa Cruz durante la gestión 2013.
Tiempo: 1 / 75 = 0,013333333 Días
Costo: 1 / 27.909,44 = 0,0000358302 Bs
10.3.2 Auditoría Operativa – Distrital Cochabamba Gestión 2013 Institución: SENAPE – Regional Santa Cruz
Objetivo: Emitir opinión independiente sobre la eficacia, en las actividades operativas realizadas por la Distrital Cochabamba durante la gestión 2013.
Alcance: En función al objetivo descrito, el examen comprenderá la evaluación de la eficacia, de las actividades realizadas en la Distrital Cochabamba durante la gestión 2013.
Presupuesto de recursos a utilizar:
Tiempo estimado: 75 días hábiles
Fechas de inicio y finalización (estimado) 14/07/14 al 28/10/14 Número de auditores: 1 (Auditor 3)
Supervisión: 1
Jefe 1
Medidores de rendimiento
Logro: Cumplimiento del objetivo, establecido la eficacia en las operaciones de la Distrital Santa Cruz durante la gestión 2013.
Tiempo: 1 / 75 = 0,013333333 Días
10.4 Actividad SAYCO - SAP
10.4.1 SAYCO al Sistema de Administración de Personal. Institución: SENAPE – DAF - RRHH
Objetivo: Emitir opinión independiente sobre los sistemas de control interno diseñados e implantados en el Sistema de Administración de Personal gestión 2013.
Alcance: En función al objetivo descrito, el examen comprenderá la evaluación de los controles internaos diseñados e implantados en el sistema de Administración de Personal gestión 2013.
Presupuesto de recursos a utilizar:
Tiempo estimado: 59 días hábiles
Fechas de inicio y finalización (estimado) 10/07/14 al 12/09/14 Número de auditores: 1 (Auditor 1)
Supervisión: 1
Jefe 1
Medidores de rendimiento
Logro: Cumplimiento del objetivo, establecer la eficiente implantación del Sistema de Administración de Personal gestión 2013.
Tiempo: 1 / 59 = 0,016949153 Días
Costo: 1 / 25.346,36 = 0,0000394534 Bs
10.5 Seguimientos
10.5.1 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº18/2012 Auditoría Especial al proceso de emisión y custodia de documentación de la Dirección Jurídica.
Entidad: SENAPE – DJ
Objetivo: Determinar el grado de cumplimiento e implantación de las recomendaciones contenidas en informe AI/ESP/Nº18/2012
Alcance: Comprobar el cumplimiento de las recomendaciones aceptadas, considerando las fechas establecidas en el cronogramas de implantación correspondiente.
Presupuesto de recursos a utilizar:
Tiempo estimado: 15 días hábiles
Fechas de inicio y finalización (estimado) 29/10/14 al 18/09/14 Número de auditores: 1 (Auditor 3)
Supervisión: 1
Jefe 1
Medidores de rendimiento
Logro: Cumplimiento del objetivo para la evaluación y mejoramiento de los sistemas de control interno.
Tiempo: 1 / 15 = 0,066666667 Días
Costo: 1 / 6.532,24 = 0,0001530868 Bs
10.5.2 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº21/2012 Auditoria Especial a la custodia y disposición de Bines Muebles del ex fondo nacional de exploración minera FONEM.
Entidad: SENAPE – DBRAE.
Objetivo: Determinar el grado de cumplimiento e implantación de las recomendaciones contenidas en informe AI/ESP/Nº21/2012
Alcance: Comprobar el cumplimiento de las recomendaciones aceptadas, considerando las fechas establecidas en el cronogramas de implantación correspondiente.
Presupuesto de recursos a utilizar:
Tiempo estimado: 19 Días hábiles
Fechas de inicio y finalización (estimado) 10/10/14 al 04/11/14 Número de auditores: 1 (Auditor 4)
Supervisión: 1
Jefe 1
Medidores de rendimiento
Logro: Cumplimiento del objetivo para la evaluación de cumplimiento de recomendaciones.
10.5.3 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 019/2012 Auditoria Especial a la custodia y disposición de Bines Muebles de la ex Oficina Nacional de Almacén de Alimentos OFINAAL .
Entidad: SENAPE – DBRAE.
Objetivo: Determinar el grado de cumplimiento e implantación de las recomendaciones contenidas en informe AI/ESP/Nº 019/2012
Tiempo: 1 / 19 = 0,052631579 Días
