Ministerio de Hacienda
Tesorería Nacional
‘’Año de la Atención Integral a la Primera Infancia”
Memoria de Rendición de
Cuentas 2015
4 de Diciembre de 2015
Santo Domingo, República Dominicana
I
Resumen
a)
Resumen Ejecutivo de la Memoria
Tesorería Nacional en cumplimiento con el mandato de la Ley No.
567-05 de Tesorería Nacional y sus Reglamentos de Aplicación, Decretos
No. 441-06 y 567-05 ha implementado en un 100% la Cuenta Única del
Tesoro para el Gobierno Central y las instituciones Descentralizadas y
Autónomas no financieras, para un total de 255 instituciones. Entre marzo
de 2011 y diciembre de 2015, se ha manejado un volumen de RD $
80,269.69 millones de pesos captados de manera directa por las
instituciones.
Se han habilitado 589 subcuentas, en su mayoría para adecuar la
operatividad a los cambios en el Módulo de Programación Financiera y la
gestión prevista en el Presupuesto del 2016, con recursos de captación
directa y la ejecución de saldos de años anteriores de las instituciones de
Gobierno Central, Descentralizadas y de Seguridad Social. De igual
manera durante el proceso de aplicación de Fase I de la CUT, la Tesorería
Nacional ha dispuesto el cierre de 3,137 cuentas bancarias pertenecientes a
diferentes instituciones públicas.
En adición a lo anterior, ha sido implementada la Política de Pago
del Gobierno Central y de su aplicación se ha devenido el proceso de
descentralizado de órdenes y asignación de cuotas de pago. A la fecha
70.94% de las órdenes de pago se realizan de manera centralizada, a pesar
que la mayor concentración de volumen de recursos permanece en el
Tesoro. Este documento ha contribuido a la mejora de las ofertas de
contratistas y suplidores del estado.
Se precisa mencionar que en el aspecto de adquisiciones, Tesorería
Nacional ha ejecutado cabalmente su Plan de Compras y Contrataciones.
El total de compras ejecutadas en el periodo asciende a RD$
RD$108,
716,748.56
, de los cuales se adjudicaron a empresas MYPIMES la suma
de RD$64, 142,881.65, para un 59% y adjudicado a grandes empresas la
sumada de RD$38, 952,327.80.
Cuadro Impacto a Ejes y Objetivos de la END y Planes
Institucionales
Estrategia Nacional de Desarrollo
PNSP
2015-2018
Plan Estratégico
Institucional MH
Eje Estratégico:
Tercer
Objetivo
General 3.1
Objetivo
Específico
Resultado
Esperado
Ejecución
“Una
economía
territorial
y
sectorialmente
integrada,
innovadora,
diversificada,
plural, orientada a
la
calidad
y
ambientalmente
sostenible que crea
y desconcentra la
riqueza,
genera
crecimiento alto y
sostenido
con
equ8idad y empleo
digno
y
que
aprovecha
y
potencia
las
oportunidades del
mercado local y se
inserta de forma
competitiva en la
economía global.
“
Una
económica
articulada,
innovadora
y
ambientalmente
sostenible, con
una
estructura
productiva que
genera
crecimiento alto
y sostenido con
trabajo
digno
que se inserta de
forma
competitiva en
la
economía
global”
3.1.1Garantizar la
sostenibilidad
macroeconómica
Implementaci
ón
de
la
Cuenta Única
del Tesoro en
el
Gobierno
Central
2.2.1
Implementada
la
Cuenta
Única
del
Tesoro en el
Gobierno
Central
100%
de
instituciones
del
Gobierno
Central
incorporadas
al Sistema.
100%
Instituciones
Descentraliz
adas
y
Autónomas
no
Financieras
3.1.2 Consolidar
una gestión de las
finanzas públicas
sostenible
que
asigne
los
recursos
en
función de las
prioridades
de
desarrollo
nacional
y
propicie
una
distribución
equitativa de la
renta nacional.
Índice de Contenido
I Resumen ... 2
a) Resumen Ejecutivo de la Memoria ... 2
II Información Base Institucional ... 6
a) Misión y Visión de Tesorería Nacional ... 6
b) Breve reseña de la base legal de Tesorería Nacional ... 6
c) Principales funcionarios ... 8
d) Resumen- Descripción de Servicios ... 9
III Plan Nacional Plurianual del Sector Público ... 11
Plan Estratégico Institucional y Plan Operativo ... 11
a) Avances en el PNSP y en la END ... 11
b) Análisis del Cumplimiento del Plan Estratégico y Operativo ... 12
IV Desempeño Físico y Financiero ... 40
a) Asignación y Ejecución Presupuesto del Período ... 45
V Contrataciones y Adquisiciones ... 45
a) Resumen de las Licitaciones realizadas en el período ... 45
b) Resumen de compras y contrataciones realizadas en el período ... 45
c) Rubro Identificación de Contratos ... 45
d) Proveedor(es) contratado(s)/Monto Contratado/ Tipo de Empresa ... 48
VI Transparencia, Acceso a la Información ... 161
a) Informe de Gestión, Logros y Proyección de la OAI... 161
b) Contribuciones a la Iniciativa de Gobierno Abierto durante el período ... 162
VII Logros Gestión Administración Pública ... 163
a) Criterio “Planificación de RRHH” ... 163
b) Criterio “Organización del Trabajo” ... 163
c) Criterio “Gestión del Empleo” ... 164
d) Criterio “Gestión del Rendimiento” ... 164
e) Criterio “Gestión de la Compensación” ... 165
f) Criterio “Gestión del Desarrollo” ... 165
g) Criterio “Gestión de las Relaciones Humanas y Sociales” ... 166
II
Información Base Institucional
a)
Misión y Visión de Tesorería Nacional
Misión:
Administrar la liquidez y asegurar la ejecución de los pagos
programados, mediante la centralización de los recursos del tesoro
público.
Visión:
Ser una institución funcionalmente integrada, modelo de gestión,
que brinda un servicio oportuno y de calidad, con un personal altamente
calificado y comprometido.
b)
Breve reseña de la base legal de Tesorería Nacional
Los procesos y funciones que realiza la Tesorería Nacional están
fundamentados sobre la Ley No. 567-05 de Tesorería Nacional y sus
Reglamentos de Aplicación: Decretos No. 441-06 y 549-11. La ley No.
567-05 establece en su Artículo 1 que: “El Sistema de Tesorería está
integrado por el conjunto de normas, órganos y procesos a través de los
cuales se lleva a cabo la captación de ingresos, el registro y custodia de los
fondos y valores emitidos o puestos bajo su responsabilidad, la
administración de las cuentas bancarias y los pagos que se ordenen dentro
del marco de legislación vigente. El Sistema de Tesorería, en conjunto con
los sistemas de Presupuesto, Contabilidad y Crédito Público, componen el
Sistema de Administración Financiera Integrada Pública”. De igual
manera, se dispone en su Artículo 4 que: “El Órgano Rector del Sistema
de Tesorería es la Tesorería Nacional, entidad que funcionará bajo la
dependencia de la Secretaría de Estado de Finanzas (hoy Ministerio de
Hacienda) y que estará a cargo de un Director Nacional denominado
Tesorero Nacional y un Subdirector Nacional denominado Subtesorero
Nacional, los cuales serán designados por el Presidente de la República”.
El alcance de las operaciones de Tesorería Nacional está
determinado por el Artículo 2 de la Ley No. 567-05 que reza: “Están
sujetos a las regulaciones previstas en esta ley y su reglamentación, los
organismos del Sector Público no Financiero que, a sus efectos estará
integrado por los siguientes agregados institucionales:
1)
El Gobierno Central
2)
Las Instituciones Descentralizadas y Autónomas no
Financieras
3)
Las Instituciones Públicas de la Seguridad Social
4)
Las Empresas Públicas no financieras”
Las principales funciones de la organización se encuentran
delimitadas en el artículo 8 de la Ley No. 567-05de Tesorería Nacional,
también otras atribuciones les son conferidas a través de la Ley 06-06 de
Crédito Público y la Ley No. 492-07 Orgánica de Presupuesto para el
Sector Público.
El Art. 2 del Reglamento de Aplicación General No. 1 de la Ley
No. 567-05, Decreto No. 441-06 establece: “El presente Reglamento
regirá para todas las transacciones de ingresos y de egresos que
correspondan al Sistema de Tesorería, de acuerdo con la Ley No. 567-05,
de fecha 30 de diciembre del 2005, así como las referentes a la gestión
financiera del Tesoro Nacional, en el ámbito de la coordinación y la
planificación financiera del Sector Público. Asimismo, para el registro y
custodia de los fondos y los valores emitidos o puestos bajo su
responsabilidad, la administración de las cuentas bancarias, la emisión y la
colocación de bonos, letras del tesoro y las demás acciones que les son
conferidas por la Ley al Sistema de Tesorería”.
El Reglamento No. 2 de la Ley No. 567-05 dispone en su Artículo
1: “Se dispone el inicio de la implantación del Sistema de Cuenta Única
del Tesoro, de acuerdo a lo establecido en los Artículos 11 y 22, de la Ley
No. 567-05 y su Reglamento de Aplicación No. 441-06.”
c)
Principales funcionarios
Nombre
Cargo
Unidad Administrativa
Lic. Alberto Perdomo Piña
Tesorero Nacional
Despacho del Tesorero Nacional
Lic. Conrado Peguero
Subtesorero Nacional
Despacho del Subtesorero
Ing. Rayner Castillo M.
Encargado de Planificación y
Desarrollo
Departamento de Planificación y
Desarrollo
Lic. César Ruiz Castillo
Encargado
Jurídico
del
Departamento
Departamento Jurídico
Lic. Freekye Olivo
Encargado de Recursos Humanos Departamento
de
Recursos
Humanos
Ing. Guido Díaz
Encargado de Tecnología de la
Información
Departamento de Tecnología de
la Información
Lic. Elisandro Pérez
Director
Financiero
Administrativo
y
Dirección
Financiera
Administrativa
y
Lic. Rubén Abreu
Encargado
Administrativo
del
Departamento
Departamento Administrativo
Lic. Juan Ramírez
Encargado
Especies Timbradas
Departamento
Departamento
Timbradas
de
Especies
Lic. Rafael Ventura
Director de Administración de
Cuentas y Registros Financieros
Dirección de Administración de
Cuentas y Recursos Financieros
Nombre
Cargo
Unidad Administrativa
Lic. Nouel de la Cruz
Director
Coordinación
de
de
Normas
Tesorerías
y
Institucionales
Dirección
de
Normas
y
Coordinación de Tesorerías
Institucionales
Lic. Fernando Fernández
Director de Programación y
Evaluación Financiera
Dirección de Programación y
Evaluación Financiera
Lic. Ángel Estrada
Encargado de la División de
Programación
Financiera
y
Encargado de Proyecto CUT.
Dirección de Programación y
Evaluación Financiera
Lic. María Esther León
Directora de Administración de
Desembolsos
Dirección de Administración de
Desembolsos
d)
Resumen- Descripción de Servicios Gobierno a Gobierno
Nombre del
Producto/Servicio
Marco Legal/
Estratégico/
Funcional
Caracterización
Cuenta Única del
Tesoro
implementada en el
Gobierno Central
Ley No. 567-05,
Art.8 : Lit.13
Subsistema de Tesorería en el que interviene la integración
sinérgica de las unidades organizacionales, con el fin de
concentrar en un solo administrador la gestión del recurso
liquido del Estado Dominicano.
Cuentas Bancarias
del Sector Publico
aperturadas,
actualizadas y
cerradas
Ley No. 567-05,
Art.8 : Lit.17
Actividad de regulación cuyo objetivo es disminuir la apertura
(innecesaria) de cuentas bancarias y así, controlar el
mantenimiento de saldos ociosos del Estado.
Cuentas Bancarias
Administradas y
conciliadas
Ley No. 567-05,
Art.8 : Lit.16
Operación consistente en la confrontación de los movimientos
registrados en el banco agente de las cuentas administradas por
Tesorería y los datos de la organización.
Elaboración y
remisión de Estados
de Subcuenta
Estrategia General
de la Fase I de la
CUT.
Informe que refleja los movimientos individualizados de las
subcuentas contenidas en la CUT y que son remitidos a los
titulares de las mismas, para fines de contraste con balance en
libro.
Administración de la
Disponibilidad del
Tesoro
Manual General de
Funcionamiento de
la CUT.
Monto de recursos con que cuenta la Tesorería Nacional para
hacer frente a la demanda de gastos existentes; en esta se
consideran los movimientos en tránsito.
Transferencias
Bancarias al
Gobierno General
ejecutadas.
Ley No. 567-05,
Art.8 : Lit.9
Estrategia Primera
Fase CUT
Acción consistente en remitir íntegramente (según lo establecido
en la orden presupuestaria o la programación de ingresos y
gastos) los montos requeridos y que son acreditados en la cuenta
bancaria del beneficiario.
Nombre del
Producto/Servicio
Marco Legal/
Estratégico/
Funcional
Caracterización
Gestión de Pago de
Servicio de la
Deuda.
Ley No. 567-05,
Art. 17
Conjunto de pagos por concepto de intereses y amortización de
capital que realiza el Estado Dominicano con algún acreedor. En
este servicio se envuelven operaciones de gestión de mercado
para la adquisición de divisas.
Normas de
Regulación del
Sistema de Tesorería
Implementadas
Ley No. 567-05,
Art.8 : Lit.12
Dossier de documentación que permite a la Tesorería Nacional
ejercer su función de órgano rector. A través de las mismas, se
proveen lineamientos generales e instrucciones para la
estandarización de los procedimientos de gestión de tesorería.
Asistencia Técnica a
Tesorerías
Institucionales
Ley No. 567-05.
Art. 9
Servicio de apoyo que proporciona la Tesorería Nacional (en
calidad de órgano rector) a las tesorerías institucionales, a fin de
orientar a sus usuarios para mitigar los elementos que impidan
una gestión lineal y eficiente de los procedimientos
establecidos.
Programa de Caja
Anual elaborado
Ley No. 567-05,
Art.8 : Lit.3
Instrumento mediante el cual se realiza la programación de
ingresos y egresos esperados en un periodo determinado. Este se
desagrega de acuerdo a la clasificación de ingresos y gastos
contenidos en el Clasificador Presupuestario.
Cuota de Pago
distribuida
Ley No. 567-05,
Art.8 : Lit.7
Herramienta que utiliza la Tesorería Nacional para asignar límite
financiero a las Tesorerías Institucionales y a sí misma, fijando
techos de pagos que podrán girar contra la Cuenta Única del
Tesoro. Las cuotas se establecen a partir del saldo disponible en
las subcuentas, las necesidades de gasto de las instituciones y la
deuda exigible registrada en el SIGEF.
Letras del Tesoro
Subastadas
Ley No. 567-05,
Art.8 : Lit.15
Instrumento de financiamiento de corto plazo, cuyo plazo de
vencimiento es menor a un año. Esta puede ser utilizada bajo la
modalidad de interés vencido o de cupón cero.
Pago Electrónico a
Beneficiarios del
Estado
Ley No. 567-05
Art. 21. Art. 11,
Lit. 9
Medio de pago a través del cual se ordena al Banco Agente, la
acreditación de un monto a la cuenta bancaria de un beneficiario
del Estado.
Notas de Pago
Emitidas
Decreto No.
441-06. Art. 31, Párrafo
I (Norma de
Egresos).
Medio de pago utilizado por la Tesorería Nacional para autorizar
al Banco Agente, ejecutar el pago del Servicio de la Deuda
Publica. Esta se realiza con la autorización expresa del Tesorero
Nacional.
Cheques impresos
Ley No. 567-05
Art. 21. Art. 11, lit.
9
Medio de pago que consiste en un documento contable de valor
en que una institución está autorizada para hacer un retiro de la
cuenta de desembolsos de Tesorería Nacional.
Cesiones de Crédito
y Embargos
Registrados y
Levantados
Ley No. 567-05
Art. 11, lit. 21
Procedimiento aplicado para retener montos a personas físicas o
jurídicas, que son impuestas por un mandato legal (emanado
desde un órgano o tribunal competente). Está asociado
regularmente a garantías, multas, endosos… etc.
Especies Timbradas
Custodiadas
Ley No. 567-05
Art. 11, lit. 19
Forma de recaudación que consiste en la emisión de sellos y
estampillas, para captar ingresos según lo establecido en las
leyes dominicanas.
III
Plan Nacional Plurianual del Sector Público
Plan Estratégico Institucional y Plan Operativo
a)
Avances en el PNSP y en la END
Objetivo Específico de la END
3.1.1 Garantizar la sostenibilidad macroeconómica.
Institución
Productos
Resultados
Tesorería Nacional
Implementación de la Cuenta Única del
Tesoro.
Implementada la
Cuenta Única del
Tesoro en el
Gobierno Central.
Comportamiento de la Producción Enero-Diciembre 2015
Producción pública Unidad de Medida ProducciónGenerada 2014 Producción planeada 2015 Producción generada Ene-Dic 205 % de avance respecto a lo planeado Implementación de la Cuenta Única del Tesoro
Porcentaje de instituciones del Gobierno Central (GC) incorporadas 100% IDyAnF 37 37 Desconcentr adas 100% Resultados PNPSP Indicadores PNSP 2014* 2015* Meta 2018 Implementada la Cuenta Única del
Tesoro Porcentaje de instituciones incorporadas al Sistema CUT 100% IDyAnF - INABIE - 37 Desconcentr adas *100% de las instituciones GC incluyendo Poderes *50% Proyectos Recursos Externos. *100% Instituciones Descentralizadas y Autónomas no Financieras *100% Instituciones Públicas de la Seguridad Social
b)
Análisis del Cumplimiento del Plan Estratégico y
Operativo
El Plan Estratégico Institucional de Tesorería Nacional tiene un
alcance de cinco años 2014-2018. El enfoque institucional para cumplir
con la visión ha sido dividido en tres ambientes, conforme lo dispone la
agenda presidencial de modernización de la administración y el mandato
de la Ley No. 567-05 de Tesorería Nacional. Estos son: Rectoría del
Sistema de Tesorería; Administración de la Liquidez y Fortalecimiento
Institucional. Se procura en cada uno de ellos cumplir los siguientes
objetivos:
Regular y supervisar el funcionamiento del Sistema de
Tesorería en el sector público no financiero.
Prever niveles de disponibilidad de caja adecuados que
permitan determinar los excedentes o déficit de caja,
garantizando el cumplimiento de las obligaciones del Tesoro.
Implementar un modelo integral y eficiente de gestión
organizacional mediante un conjunto de estrategias de
desarrollo institucional, basadas en un sistema de evaluación del
desempeño institucional y en un conjunto de estrategias de
gestión de personal, orientadas a favorecer la calidad del
trabajo, la productividad y la satisfacción de los clientes
internos y externos.
A continuación, se presentan los resultados alcanzados en 2015,
agrupados por ejes estratégicos del Plan:
Eje1: Rectoría del Sistema de Tesorería
Tesorería Nacional en su calidad de órgano rector, atribución conferida
en el artículo 4 de la Ley No. 567-05 tiene la responsabilidad de velar por el
cumplimiento de los procesos, procedimientos y normativas referidas al
manejo efectivo de caja, tanto en el aspecto interno como en el relacionado a
las Tesorerías Institucionales. La estrategia 1.1 del PEI-TN: “
Regulación del
Sistema de Tesorería en el sector público no financiero
” consiste en la
emisión de normativas, para regular el sistema, a fin de administrar con
eficiencia la liquidez de caja. Para dar cumplimiento a dicha estrategia, se han
delimitado los siguientes resultados:
Resultado Esperado (1.1.1): Reguladas las instituciones del Sector Público no
Financiero.
Para continuar con el fortalecimiento del Sistema de Tesorería se ha
promulgado la Resolución para el Manejo de Gastos Menores y Caja Chica.
Esta Normativa surge a raíz de la incorporación de las instituciones
Descentralizadas, de la Seguridad Social y Desconcentradas al Sistema de
Información de la Gestión Financiera (SIGEF) desde el año 2014. Al iniciar los
registros de gastos en el SIGEF, para la emisión de pagos mediante
libramientos, no existía un método que les permitiera a las instituciones
mencionadas, gestionar pagos menores y caja chica.
La Resolución para el Manejo de Gastos Menores y Caja Chica,
facilita la operación de los procesos financieros de las instituciones que no
gestionan Fondo Reponibles, al ofrecer lineamientos para pagos no realizados
mediante libramientos. Las instituciones abarcadas durante el año fueron:
1.
Superintendencia de Seguros
2.
Instituto Dominicano para la Calidad
3.
Instituto Nacional De Protección de los Derechos del Consumidor
4.
Cuerpo de Bomberos Santo Domingo DN
5.
Cuerpo de Bomberos Santo Domingo Norte
6.
Cuerpo de Bomberos Santo Domingo Este
7.
Cuerpo de Bomberos Santo Domingo Oeste
8.
Cuerpo de Bomberos de Boca Chica
9.
Cuerpo de Bomberos de los Alcarrizos
10.
Cuerpo de Bomberos de Pedro Brand
Para garantizar el entendimiento y aplicación de las Normativas
emitidas por la Tesorería Nacional, se han capacitado 463 personas del área
financiera de 60
instituciones del Gobierno Central, Descentralizadas, de la
Seguridad Social y Desconcentradas, en cuanto a los procedimientos para la
administración de recursos en el Sistema de Cuenta Única del Tesoro (ver
Cuadro No. 1).
Tesorería Nacional
Cuadro No. 1
Relación de Capacitaciones impartidas el 2015
Instituciones del Gobierno Central, Descentralizadas, de la Seguridad Social y Desconcentradas
Capacitación Instituciones Personas
Interpretación de Estados de Cuenta y Movimientos Financieros 22 230 Introducción al Sistema de Cuenta Única del Tesoro 16 108
Programación Financiera 12 95
Generación de Reportes en el SIGEF 10 30
Total 60 463
Fuente: Dirección de Normas y Coordinación de Tesorerías Institucionales
En conjunto con el cuerpo de docentes de
Capacitación en Política
y Gestión Fiscal (CAPGEFI), la entidad actualizó y desarrollo nuevas carpetas
docentes, que permiten difundir de manera más eficiente los conceptos,
procedimientos y normativas que regulan el Sistema de Tesorería (Ver Cuadro
2).
Tesorería Nacional
Cuadro No. 2
Relación de Carpetas Docentes actualizadas y desarrolladas sobre el Sistema de Tesorería
Carpetas Docentes Actualizadas
Carpetas Docentes Desarrolladas
Fundamentos del Sistema de Tesorería Gestión de Tesorería y MercadosFinancieros
Gestión de Tesorería y Mercados Financieros Gestión de Activos y Pasivos Programación de Caja
Gestión de Ingresos y Administración de Cuentas
El Proceso de Pagos
Sistema de Cuenta Única del Tesoro
Fuente: Dirección de Normas y Coordinación de Tesorerías Institucionales
Luego de la emisión y capacitación de las instituciones sobre las
normativas emitidas por la Tesorería Nacional, para asegurar el cumplimiento
de las disposiciones establecidas en las mismas, el 1 del mes Noviembre del
2015, se ha realizado una Evaluación del Cumplimento de las Normativas
Emitidas por la Tesorería Nacional. Se ha tomado como muestra, un 40% de
las instituciones alcanzadas (57 de 137 instituciones).
Las instituciones seleccionadas fueron clasificadas en tres grupos,
según la Fase de la CUT en la que se encuentran, con el objetivo de evaluar a
cada grupo con las normativas que apliquen a cada uno.
La evaluación realizada reflejó un promedio de cumplimiento de
un 97%, quedando evidenciado el buen manejo de las normativas emitidas por
la Tesorería Nacional. El siguiente grafico muestra la relación de porcentaje de
cumplimiento de las instituciones evaluadas.
Tesorería Nacional
Gráfico No. 1
Porcentaje de Instituciones Fuera de CUT que Cumplen con las Normativas
Fuente: Informe de la Evaluación del Cumplimento de las Normativas Emitidas por la Tesorería Nacional 2015.
100%
94% 100% 92% 100%
0% 6% 0% 8% 0%
N-TN-0001 N-TN-0002 N-TN-0003 P-TN-001 N-TN-0008
Porcentaje de Instituciones Fuera de CUT que Cumplen
con las Normativas
Leyenda
Código Nombre de la Normativa
N-TN-0001 Norma de Apertura de Cuentas bancarias del Sector Publico No Financiero N-TN-0002 Norma para el Cierre de Cuentas bancarias del Sector Publico No Financiero
N-TN-0003 Norma para Eliminar o Sustituir Firmantes en Cuentas Bancarias del SPNF N-TN-0004 Norma para el Manejo de las Tesorerías Institucionales
N-TN-0007 Norma para la Creación y Operatividad de Subcuentas Vinculadas a la CUT P-TN-001
Política de Pagos para la Cancelación de Deudas y Compromisos del Gobierno Central
N-TN-0008 Norma para el Ordenamiento y Generación de Medios de Pago Fuente: Informe de la Evaluación del Cumplimento de las Normativas Emitidas por la Tesorería Nacional 2015.
Una de las acciones emprendidas para mejorar el cumplimiento de
las Normativas emitidas por la Tesorería Nacional, luego de realizada la
primera medición en el 2014 y al surgir como una de las oportunidades de
mejoras en el
Seminario Taller Hacia una Gestión de Caja Moderna
, realizado
en marzo de este año, en coordinación con el consultor del Tesoro de los
Estados Unidos, Lic. Guillermo Tello, fue la conformación de una Comisión
Interinstitucional para dar cumplimiento a la Política de Pago, siendo esta una
de las normativas más vulneradas.
La Comisión Interinstitucional para dar cumplimiento a la Política
de Pago, persigue el objetivo de hacer cumplir la política de pago para ejecutar
oportunamente los compromisos públicos e incrementar la previsibilidad de
caja, teniendo como meta la consecución del siguiente plan de trabajo:
1.
Revisión y Actualización de la Política de Pago
2.
Socialización de la Política de Pago aprobada con los Órganos
Rectores, Órganos conexos y los Órganos de Control
3.
Revisión y adecuación de los sistemas informáticos
4.
Realizar informe diagnóstico del Cumplimiento de la Política de Pago
5.
Elaboración de estrategia para el Cumplimiento de la Política de Pago
6.
Desarrollo de Propuesta para el Cumplimiento de la Política de Pago
7.
Implementación de Medidas
La expectativa institucional es que las propuestas y planes de
acción llevados a cabo por esta comisión, permitan un total cumplimiento de
los lineamientos establecidos en la Política de Pago a partir del 2 trimestre del
año 2016.
Resultado Esperado (1.1.2): Desarrollada las capacidades de las instituciones
del Sector Público no Financiero en relación al sistema de tesorería.
Con el propósito de apoyar el desarrollo a las instituciones en los
procesos del Sistema de Tesorería, a través de asistencia técnica a las
Tesorerías Institucionales, en el 2015 fueron asistidas 214 instituciones
registrándose alrededor de 3,513 casos de asistencias, en los cuales fue
necesario el apoyo, de manera telefónica, E-mail o mediante presencia física.
Tesorería Nacional
Cuadro No. 3
Relación de Asistencias Ofrecidas
Asistencia Requerida Cantidad %
Consulta Balance Cuenta Colectora 1,265 36%
Revisión e información Estatus de Transferencia 632 18%
Gestión Asignación de cuota de Pago 351 10%
Consulta Estatus de libramiento 281 8%
Consulta Ordenamiento de Pago 141 4%
Consulta pago en moneda extranjera 115 3%
Identificación de Concepto de Aviso de Debito 104 3%
Consulta pago a beneficiario 100 3%
Otros 527 15%
Total de Casos Manejados 3,512 100%
Fuente: Dirección de Normas y Coordinación de Tesorerías Institucionales
La calidad en el servicio brindado fue reflejada en el
“Informe
Sondeo de Satisfacción con el Servicio del área de Tesorerías
Institucionales”
. Este fue realizado el 31 de Mayo de 2015. Los resultados de
este sondeo manifestaron que la asistencia técnica brindada a las instituciones
tiene un 100% disponible, 95% oportuna, 100% clara, 100% efectiva y 100%
confiable.
Eje 2: Administración de la liquidez
La institución como gerencia financiera del Estado Dominicano, tiene la
responsabilidad de prever niveles de disponibilidad de caja adecuados que
permitan determinar los excedentes o déficit de caja, garantizando el
cumplimiento de las obligaciones del Tesoro. Para ello elabora diferentes
escenarios de programación posible en el proceso de ejecución del ejercicio
presupuestario, que unido a la administración del sistema de cuenta única (en
la concentración de ingresos y pagos), buscan obtener un mayor rendimiento
para la redención de los compromisos asumidos.
Se abarcan pues estas medidas, a través de las siguientes estrategias:
Estrategia 2.1: Programación Financiera Integral
Resultado 2.1.1 Programados los recursos y egresos del sector público no
financiero
Para cumplir con este objetivo se desarrollan varias actividades como
son: la consolidación de los ingresos por unidad recaudadora; consolidación de
los gastos de acuerdo al nuevo clasificador presupuestario; consolidación de
las fuentes de financiamiento por tipos; las asignaciones de cuotas de pago
mensual y diaria; el registro de la programación de ingresos y gastos de las
tesorerías institucionales incluidas en la fase I del proyecto de
implementación de la CUT. Los resultados de estas actividades se resumen en
la entrega de un producto: La Programación Financiera.
Los insumos utilizados para la Programación Financiera anual parte de
los aprobado en el Presupuesto General de Estado, consolidando las variables
Ingresos, Gastos y Financiamiento. A partir de la desagregación temporal de
estas variables la Tesorería Nacional prepara una Programación de Caja, la que
para el período Enero-Octubre 2015 muestra los siguientes resultados:
Ingresos: RD$365,090.6 millones
Gastos: RD$470,994.9 millones
Fuentes de Financiamiento: RD$150,751.9 millones.
En este mismo período los niveles de ejecución, se sitúan en:
Ingresos (Percibidos): RD$398,211.2 millones, para unos
RD$33,120.6 millones adicionales a lo estimado
Gastos (Pagados): RD$404,494.8 millones
Fuentes de Financiamiento (Percibidas): RD$141,327.2 millones.
Pasivos Financieros (Pagados) por el orden de los RD$93.574.1
millones.
Devengado No Pagado de RD$26,653.72 millones.
El comportamiento esperado para los meses de noviembre y diciembre,
es que los ingresos asciendan a un monto de RD$67,767.1 millones; los
gastos se sitúen en unos RD$101,189.8 millones, la fuentes de financiamiento
sea de RD$45,014.8 millones y un pasivo financiero de RD$6.943.1 millones.
Se han asignado cuotas de pago mensual por tipo de monedas, para
cubrir los diferentes requerimientos u obligaciones. Estas se desagregaron en
RD$444,634.27 millones de pesos; US$4,201.84 millones de dólares;
EUR$82.56 millones de euros y DEG$170.24 millones de derechos especiales
de giro.
De igual manera se proyecta la asignación de cuota mensual para el
periodo noviembre-diciembre 2015, por un montos de RD$94,861.07 millones;
US$589.06 millones; EUR$39.98 millones y DEG$13.51 millones.
Tesorería Nacional
Cuadro No. 4
Asignación de Cuota Mensual
Enero-Octubre y Proyección Noviembre-Diciembre 2015
Moneda
Subcuentas
Monto Enero-
Octubre
Proyectado
Noviembre-Diciembre
Total
Pesos Dominicanos RD$
388
444,634.27
94,861.07
539,495.34
Dólares Norteamericanos US$
61
4,201.84
589.06
4,790.90
Euros EUR$
23
82.56
39.98
122.54
Derecho Especial de Giro DEG$
5
170.24
13.51
183.75
Fuente: Sigef
En lo en lo que se refiere a la asignación de cuota de pago diaria, para
los primeros meses diez meses del año los montos ascienden a RD$444,634.27
millones, dólares US$2,586.30 millones, euros EUR$355.23 millones, Derecho
Especial de Giro por valor de DEG$256.00 De igual manera se proyecta la
asignación de cuota de pago para el periodo Noviembre-Diciembre 2015, por
los montos de RD$93,380.29 millones US$508.25 millones EUR$18.75
millones y DEG$13.51.
Tesorería Nacional
Cuadro No. 5
Asignación de Cuota de Pago Diaria
Enero-Octubre y Proyección Noviembre-Diciembre 2015
Moneda
Subcuentas
Monto Enero-
Octubre
Proyectado
Noviembre-Diciembre
Total
Pesos Dominicanos RD$
388
444,634.27
93,380.29
538,014.56
Dólares Norteamericanos US$
61
2,586.30
508.25
3,094.55
Euros EUR$
23
355.23
18.75
373.98
Derecho Especial de Giro DEG$
5
256.00
13.51
269.51
Fuente: Sigef
Resultado 2.1.2 Determinados los déficit o excedentes estacionales de caja
Para el logro de este objetivo se ha contado con el apoyo de la
asistencia técnica del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, con la
cual se ha trabajado en el perfeccionamiento del modelo de Programación
Financiera y se han introducidos mejoras para la elaboración del Flujo de Caja
Paralelamente, el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos ha
colaborado con Tesorería Nacional en el desarrollo e implementación de un
área de gestión de activos y pasivos, cuyo objetivo es identificar alternativas
de inversión de excedentes y de obtención de financiamiento a corto plazo. A
la fecha, se han elaborado las propuestas de modificación de las normativas
para tales fines; así como la creación en el SIGEF, de un Módulo de Inversión
y Financiamiento y la Conformación del Comité Gestor de Caja.
Referido al manejo de activos y pasivos, en el periodo Enero-Octubre
2015 se realizaron operaciones de financiamiento de corto plazo por un monto
de RD$16,970.50 millones de pesos y US$960.75 millones de dólares. De
estos se han redimido RD$9,055.32 millones y US$893.85 millones. Para
cerrar el ejercicio se proyecta que para el periodo noviembre-diciembre,
preliminarmente se identifican necesidades de financiamiento de corto plazo
por un monto de RD$3,394.41 millones y US$192.20 millones. De igual
manera, la proyección de pago para este periodo es RD$11,306.59 millones y
US$259.10 millones
Tesorería Nacional
Cuadro No. 6
Instrumento Financiero (Línea de Crédito)
Enero-Octubre y Proyección Noviembre-Diciembre 2015
En Millones
Moneda
Enero-Octubre
Nov-Dic
Total
Pesos Dominicanos RD$
16,970.50
3,394.41
20,364.91
Dólares Norteamericanos US$
960.75
192.20
1,152.95
Fuente: Reporte de Disponibilidad
Estrategia 2.2: Administración del Sistema de Cuenta Única
Resultado Esperado 2.2.1 Centralizados los Recursos del Sector Público no
Financiero
En la actualidad la Tesorería Nacional dispone de 1,840 subcuentas para la
administración individualizada de los fondos de las unidades que se encuentran en
el Sistema de Cuenta Única. En el año 2015 se habilitaron 589 subcuentas, en su
mayoría para adecuar la operatividad a los cambios en el Módulo de Programación
Financiera y la gestión prevista en el Presupuesto del 2016, con recursos de
captación directa y la ejecución de saldos de años anteriores de las instituciones de
Gobierno Central, Descentralizadas y de Seguridad Social.
En el Tesoro las cuentas administradas en el SIGEF ascienden a 1,356 y
1,840 subcuentas que son conciliadas diariamente, actualizando oportunamente
las disponibilidades de las instituciones incorporadas a la Cuenta Única del
Tesoro.
Para el pago de los compromisos del gobierno en moneda extranjera, de
conformidad con la programación de la deuda externa e interna suministrada por
la Dirección General de Crédito Público, se realizó el trámite y negociación de
divisas con el Banco Central y Banco de Reservas ascendente a US$3,118.80
millones de dólares y EUR$87.6 millones de euros.
En este mismo orden, los ingresos internos registrados en el Tesoro
percibidos por los organismos de recaudación en el 2015 ascienden a
RD$449,698.10 millones, de los cuales un 73% corresponde a recaudación
realizada por la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), un 20% de la
Dirección General de Aduanas y 7% de los recursos ingresados a través del
Tesoro y de recaudaciones directas de las instituciones incorporadas a la Cuenta
Única del Tesoro, Gobierno Central, Descentralizadas y Seguridad Social.
TESORERIA NACIONAL
Cuadro No. 7
Ingresos Captados Por Oficinas Recaudadoras y Fuente de Financiamiento (Periodo Enero/Diciembre 2015)
(Valores en Millones RD$)
Concepto Recaudado Enero-Octubre
Estimado
Noviembre-Diciembre
Valor RD$
Dirección General de Impuestos Internos 270,969.7 56,800.1 327,769.8 Dirección General de Aduanas 76,467.2 15,389.8 91,857.0 Tesorería Nacional 15,057.5 1,089.6 16,147.1 Recursos de la CUT 12,506.4 1,417.8 13,924.2
Total Ingresos Internos 375,000.8 74,697.3 449,698.1
Donaciones 1,628.5 915.1 2,543.6 Financiamiento Externo 194,290.7 11,000.0 205,290.7 Financiamiento Interno 42,000.0 - 42,000.0 Recuperación de Préstamo 104.2 17.4 121.6 Total Financiamiento 238,023.4 11,932.5 249,955.9 Fondos de Terceros 2,434.7 486.9 2,921.6 Total General 615,458.9 87,116.7 702,575.6
Fuente SIGEF *Recaudado enero/Octubre
Resultado Esperado (2.2.2): Administradas por el Tesoro todas las cuentas
bancarias de las instituciones públicas no financieras (Apertura y Cierre de
Cuentas)
Se cerraron 122 cuentas bancarias de las Instituciones Públicas no
Financieras, ejecutado un 25% de levantamiento diagnóstico de las fechas de los
últimos movimientos presentados y la utilidad.
Se aperturaron 273 cuentas bancarias, de las cuales 193 cuentas bancarias
fueron aperturadas en el proceso de migración y descentralización de los
hospitales, clínicas rurales, centros y subcentros de salud pasando al Servicio
Nacional de Salud, en virtud de la aplicación de la Ley 123-15, para la recepción
de transferencias a fin de cubrir sus gastos operativos a partir del período fiscal
del 2016, representan un 71 por ciento de las aperturas. Del resto de las cuentas
aperturadas 9% corresponde a Proyectos de Financiamientos Externos (Préstamos
y Donaciones) y 5% a Cuentas Colectoras de Recaudación de instituciones de
Gobierno Central y Descentralizadas incorporadas a la Cuenta Única del Tesoro
Resultado 2.2.3: Canceladas las obligaciones del tesoro según fecha de
vencimiento
Durante este periodo siguen los cambios en el sector financiero de
Estado y con ellos en la dirección, continuamos apoyando el proyecto de
Cuenta Única Del Tesoro en sus diferentes etapas, procesos y normas emitidas, es
importante destacar que hasta la fecha 264 Tesorerías Institucionales están
ordenando de manera descentralización según fechas de vencimientos
pertenecientes al gobierno central e instituciones descentralizadas y de la
seguridad social por los objétales(2) Bienes y servicios y ( 3) Materiales y
Suministros por tipo de transacción 94- etapas tres en uno
(preventivo-compromiso-devengado) permitiendo que sean estas las que seleccionen las
ordenes a pagar por los objétales descritos más arriba y el Tesorero Nacional con
los pagos de los sueldos, deudas externa e interna, transferencia corriente y
cualquier otro que por sus montos deberá ordenar, esta dirección ejecutara
dichos ordenamientos de pago por los medios a emitir y atreves de nuestro banco
agente el cual aplicará a los beneficiarios finales.
En enero de este año se traspasa desde la Dirección General de
Contabilidad Gubernamental una nueva función a esta Dirección de
Administración de Desembolsos, es la tabla de Beneficiario de Pago no
Proveedor y Enlaces Deductores, esta tabla permitió el registró en el sistema
(SIGEF) de 1,305 beneficiarios de pago no proveedor y el enlace de 294
beneficiarios deductores a fin de que el Estado Dominicano atreves de las
instituciones públicas pueden cancelar las obligaciones de pago contraídas por
los diferentes conceptos a los beneficiarios de pago, llamados no proveedores del
Estado.
Se ha iniciado el pago electrónico en moneda extranjera, mediante notas
de pagos en dólares de la deuda externa a través del Sistema de Liquidación
Bruta en Tiempo Real, (LBTR) del Banco Central. Este medio de pago permiten
que la Tesorería Nacional instruya al banco agente a ejecutar dichos archivos
electrónicos luego de tener recursos disponibles en el LBTR, reduciendo
demoras en la aplicación de estos procesos.
A raíz de la aprobación de la Política de Pago y con esta, la norma
emitida para el ordenamiento y generación de los medios de pagos, nace la
descentralización de los ordenamientos de pagos. Está norma ha permitido que
actualmente 264 Tesorerías Institucionales tanto del gobierno central, como
descentralizadas y desconcentradas seleccionen pagos por los objétales
establecidos. A la fecha, aproximadamente el 70.94% de los pagos del Gobierno
se ordenan de manera descentralizada, mejorando así el flujo de procesos en la
Tesorería Nacional.
Tesorería Nacional
Cuadro No. 8
Descentralización de los Ordenamientos de pagos
Autorizan órdenes de pagos
Tesorero Nacional
1
TI Instituciones Gobierno Central
188
TI Instituciones Descentralizadas
43
TI Instituciones Desconcentradas
33
Tesorería Nacional
Gráfico No. 2
Descentralización de los Ordenamientos de pagos
Tesorero Nacional 0.38% Gobierno Central 70.94% Instituciones Descentralizadas 16.23% Instituciones Desconcetradas 12.45%
