CENTRO DE RECUPERACIÓN Y COBRANZA LIMITADA
Estados Financieros al 31 de marzo de 2020, 31 de diciembre de
2019 y por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo
de 2020 y 2019
CENTRO DE RECUPERACIÓN Y COBRANZA LIMITADA
CONTENIDO
Estados de Situación Financiera
Estados de Resultados Integrales del Período Estados de Cambios en el Patrimonio
Estados de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros
$ : Cifras expresadas en pesos chilenos
M$ : Cifras expresadas en miles de pesos chilenos UF : Cifras expresadas en unidades de fomento
Estados de Situación Financiera
al 31 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2019
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
Activos Notas 31-03-2020 31-12-2019
M$ M$
Efectivo y depósitos en bancos 5 14.119.211 13.192.294
Créditos y cuentas por cobrar a clientes 6 463.491 174.242
Impuestos corrientes 455.300 374.043
Impuestos diferidos 189.434 172.312
Activo fijo 7 - -
Otros activos 8 14.269 2.649
Total activos 15.241.705 13.915.540
Pasivos
Impuestos corrientes 1.064.347 924.712
Impuestos diferidos 3.429 -
Provisiones 9(a) 168.512 158.371
Otros pasivos 10 1.511.810 826.671
Total pasivos 2.748.098 1.909.754
Patrimonio
Capital 164.600 164.600
Utilidades retenidas:
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 11.841.187 9.118.066
Utilidades del ejercicio 487.820 2.723.120
Total patrimonio 12.493.607 12.005.786
Total pasivos y patrimonio 15.241.705 13.915.540
Estados de Resultados Integrales
por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de 2020 y 2019
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
Estados de resultados Notas 31-03-2020 31-03-2019
M$ M$
Ingresos por comisiones 11(a) 2.919.182 1.862.830
Gastos por comisiones 11(b) (1.546.644) (442.054)
Ingreso neto por comisiones 1.372.538 1.420.776
Utilidad neta de operaciones financieras 12 68.289 69.360
Utilidad (pérdida) de cambio neta - -
Otros ingresos operacionales 16 - -
Total ingresos operacionales 68.289 69.360
Ingreso operacional neto 1.440.827 1.490.136
Remuneraciones y gastos del personal 13 (699.876) (601.177)
Gastos de administración 14 (127.189) (114.579)
Depreciación y amortizaciones 15 - -
Total gastos operacionales (827.065) (715.756)
Resultado antes de impuesto a la renta 613.762 774.380
Impuesto a la renta (125.942) (209.087)
Utilidad (pérdida) del ejercicio 487.820 565.293
Estado de otros resultados integrales
Utilidad del ejercicio 487.820 565.293
Otros resultados integrales - -
Total resultados integrales 487.820 565.293
Estados de Cambios en el Patrimonio
por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de 2020 y 2019
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
Al 31 de marzo de 2020
Estado de cambios en el patrimonio Capital
Utilidades acumuladas
Patrimonio Total
M$ M$ M$
Saldo inicial al 1 de enero de 2020 164.600 11.841.187 12.005.787
Utilidad del ejercicio - 487.820 487.820
Total de resultados integrales del ejercicio - 487.820 487.820
Retiros - - -
Disminución por otras distribuciones a los
propietarios - - -
Saldo al 31 de marzo de 2020 164.600 12.329.007 12.493.607
Al 31 de marzo de 2019
Estado de cambios en el patrimonio Capital
Utilidades acumuladas
Patrimonio Total
M$ M$ M$
Saldo inicial al 1 de enero de 2019 164.600 9.118.067 9.282.667
Utilidad del ejercicio - 565.293 565.293
Total de resultados integrales del ejercicio - 565.293 565.293
Retiros - - -
Disminución por otras distribuciones a los
propietarios - - -
Saldo al 31 de marzo de 2019 164.600 9.683.360 9.847.960
Estados de Flujos de Efectivo
por los ejercicios terminados al 31 de marzo de 2020 y 2019
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
Nota 31-03-2020 31-03-2019
M$ M$
Flujo de actividades operacionales:
Utilidad del ejercicio 487.820 565.293
Ajustes:
Depreciación del ejercicio 15 - -
Otros cargos y abonos - -
Impuesto a la renta 139.636 236.506
Disminución (aumento) por cambios en activos:
Créditos y cuentas por cobrar a clientes (289.249) (264.940)
Impuestos diferidos (13.694) (27.418)
Otros activos (133.984) (91.048)
Aumento (disminución) por cambios en pasivos:
Otros pasivos 736.388 783.847
Flujo originado por actividades de la operación 926.917 1.202.240
Variación del efectivo y equivalentes al efectivo 926.917 1.202.240
Saldo inicial de efectivo y equivalentes al efectivo 13.192.294 9.707.205 Saldo final de efectivo y equivalentes al
efectivo 5 14.119.211 10.909.445
ÍNDICE
(1) Constitución de la Sociedad ... 8
(2) Principales criterios contables utilizados ... 8
(3) Cambios contables ... 8
(4) Hechos relevantes ... 8
(5) Efectivo y depósitos en bancos ... 9
(6) Créditos y cuentas por cobrar a clientes ... 9
(7) Activo fijo...10
(8) Otros activos ...10
(9) Provisiones ...11
(10) Otros pasivos ...11
(11) Comisiones...12
(12) Resultado neto de operaciones financieras ...12
(13) Remuneraciones y gastos del personal ...13
(14) Gastos de administración ...13
(15) Depreciaciones, amortizaciones y deterioros ...13
(16) Otros ingresos y gastos operacionales ...14
(17) Operaciones con partes relacionadas ...14
(18) Contingencias y compromisos ...16
(19) Hechos posteriores ...16
Notas a los Estados Financieros
al 31 de marzo de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(1) Constitución de la Sociedad
Centro de Recuperación y Cobranza Limitada, (en adelante, la “Sociedad”), es una Sociedad de responsabilidad limitada, constituida por escritura pública de fecha 16 de agosto de 2005. El objeto de la Sociedad es la cobranza judicial y extrajudicial de todo tipo de créditos, así como la administración de carteras de cobranza en mora en general, la administración de carteras de documentos representativos de créditos vigentes, por cuenta propia o de terceros.
(2) Principales criterios contables utilizados (a) Bases de preparación
Los presentes estados financieros de Centro de Recuperación y Cobranza Limitada, que comprenden la situación financiera, estados de resultados integrales, estados de cambios en el patrimonio y estados de flujos de efectivo, han sido preparados de acuerdo con los criterios contables dispuestos por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF) y, para todas aquellas materias no tratadas por ella y en la medida en que no se contrapongan con sus instrucciones, con las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G.
coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera acordados por el International Accounting Standards Board (IASB).
En caso de existir discrepancias entre esos principios contables de general aceptación y los criterios contables emitidos por la CMF primarán estos últimos.
(b) Reclasificaciones
Al 31 de marzo de 2020, la Sociedad no ha efectuado reclasificaciones que tengan un impacto significativo que afecten la presentación de estos estados financieros
(3) Cambios contables
Durante el periodo de tres meses terminados al 31 de marzo de 2020, no han transcurrido cambios contables significativos que afecten la presentación de estos estados financieros.
(4) Hechos relevantes
La emergencia sanitaria generada por el COVID-19, ha provocado incertidumbre en el escenario económico a nivel mundial. Chile no está ajeno a esta realidad, ya que, según lo anunciado por las autoridades del país, se esperan impactos que afectarán el desarrollo normal de las actividades económicas del presente año, lo cual se estima sea revertido a contar de 2021.
En concordancia con lo anterior, el Gobierno ha dispuesto medidas de ayuda económica, financiera y regulatoria para empresas y personas, medidas que probablemente se deberán seguir tomando de acuerdo al desarrollo de la emergencia sanitaria.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de marzo de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(4) Hechos relevantes, continuación
Para afrontar esta situación, la sociedad, por su parte, y de acuerdo a su política de inversiones y excedentes de caja, mantiene una adecuada posición de liquidez, lo que ha permitido enfrentar las complejidades del mercado bajo este nuevo escenario.
Al 31 de marzo de 2020, no existen otros hechos relevantes que informar.
(5) Efectivo y depósitos en bancos
El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y depósitos en bancos y su conciliación con el estado de flujo de efectivo al cierre de cada ejercicio es el siguiente:
31-03-2020 31-12-2019
M$ M$
Efectivo y depósitos en bancos
Depósitos en bancos nacionales 1.223.384 364.756
Subtotal – Efectivo y depósitos en bancos 1.223.384 367.756 Instrumentos financieros de alta liquidez (*) 12.895.827 12.827.538
Total efectivo y depósitos en bancos 14.119.211 13.192.294
(*) Corresponden en su totalidad a depósitos a plazo fijo y/o renovable tomado con Scotiabank Chile (Nota 17).
(6) Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Al 31 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2019, el detalle de las cuentas por cobrar a clientes es el siguiente:
Al 31 de marzo de 2020 Activos antes de provisiones Provisiones constituidas Activo Cartera
normal Cartera
deteriorada Total Provisiones
individuales Provisiones
globales Total Neto
Colocaciones comerciales M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Cuentas por cobrar a clientes 463.491 - 463.491 - - - 463.491
Total 463.491 - 463.491 - - - 463.491
Al 31 de diciembre de 2019 Activos antes de provisiones Provisiones constituidas Activo Cartera
normal Cartera
deteriorada Total Provisiones
individuales Provisiones
globales Total Neto
Colocaciones comerciales M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Cuentas por cobrar a clientes 174.242 - 174.242 - - - 174.242
Total 174.242 - 174.242 - - - 174.242
Al 31 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Sociedad no presenta provisiones asociadas a cuentas por cobrar a clientes. La liquidación de los pagos está dentro de los treinta días contados desde el derecho de cobro.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de marzo de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(7) Activo fijo
Al 31 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2019, el movimiento de los mobiliarios y equipos es el siguiente:
2020 Equipos de
oficina Muebles de
oficina Total
M$ M$ M$
Saldo neto al 1 de enero de 2020 246 - 246
Compras de mobiliario y equipos - - -
Castigos de mobiliario y equipos - - -
Depreciaciones del ejercicio (246) - (246)
Saldo neto al 31 de marzo de 2020 - - -
2019 Equipos de
oficina
Muebles de
oficina Total
M$ M$ M$
Saldo neto al 1 de enero de 2019 246 - 246
Compras de mobiliario y equipos - - -
Castigos de mobiliario y equipos - - -
Depreciaciones del ejercicio (246) - (246)
Saldo neto al 31 de diciembre de 2019 - - -
Los cargos por depreciaciones del activo fijo se incluyen en el rubro depreciaciones y amortizaciones del estado de otros resultados integrales.
(8) Otros activos
Al 31 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2019, el detalle de las cuentas de otros activos es el siguiente:
31-03-2020 31-12-2019
M$ M$
Gastos anticipados 12.699 -
Otros activos 1.570 2.649
Total otros activos 14.269 2.649
Notas a los Estados Financieros
al 31 de marzo de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(9) Provisiones
(a) Al 31 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2019, el detalle de las provisiones es el siguiente:
31-03-2020 31-12-2019
M$ M$
Provisiones para beneficios y remuneraciones del personal 160.241 146.975
Provisiones por contingencias 8.271 11.396
Total otros activos 168.512 158.371
(b) El movimiento de las provisiones es el siguiente:
Año 2020
Beneficios y remuneraciones
del personal
Contingencia
s Total
M$ M$ M$
Saldo al 1 de enero de 2020 146.975 11.396 158.371
Provisiones constituidas 165.313 (3.125) 162.188
Provisiones aplicadas (152.047) - (152.047)
Liberación de provisiones - - -
Saldo al 31 de marzo de 2020 160.241 8.271 168.512
Año 2019
Saldo al 1°de enero de 2019 149.415 11.097 160.512
Provisiones constituidas 239.236 299 239.535
Provisiones aplicadas (241.676) - (241.676)
Liberación de provisiones - - -
Saldo al 31 de diciembre de 2019 146.975 11.396 158.371
(10) Otros pasivos
Cuentas y documentos por pagar
Al 31 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2019, el detalle de otros pasivos es el siguiente:
31-03-2020 31-12-2019
M$ M$
Otros pasivos 1.474.560 773.222
Cuentas y documentos por pagar 37.250 53.449
Total cuentas y documentos por pagar 1.511.810 826.671
Notas a los Estados Financieros
al 31 de marzo de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(11) Comisiones
Al 31 de marzo de 2020 y 2019, los ingresos y gastos por comisiones que se muestran en el estado de resultados, incluyen los siguientes conceptos:
31-03-2020 31-03-2019
M$ M$
(a) Ingresos por comisiones:
Cobranza créditos 1.622.558 1.170.687
Cobranza Scotiabank 690.271 502.508
Cobranza tarjetas 286.685 86.428
Cobranza hipotecarios 269.197 51.725
Cobranza Bandesarrollo Leasing Inmobiliario 50.471 51.482
Total ingreso por comisiones 2.919.182 1.862.830
(b) Gastos por comisiones:
Gastos por gestión de cobranza (1.546.644) (442.054)
Total gastos por comisiones (1.546.644) (442.054)
Total ingreso neto por comisiones 1.372.538 1.420.776
(12) Resultado neto de operaciones financieras
Al 31 de marzo de 2020 y 2019, el detalle de ingresos y gastos incluidos en el rubro utilidad neta de operaciones financieras del Estado de Resultados es el siguiente:
31-03-2020 31-03-2019
M$ M$
Ingresos por depósitos a plazo 68.289 69.360
Utilidad neta de operaciones financieras 68.289 69.360
Notas a los Estados Financieros
al 31 de marzo de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(13) Remuneraciones y gastos del personal
Al 31 de marzo de 2020 y 2019, el detalle de pagos realizados al personal o provisionados con cargo a resultado es el siguiente:
31-03-2020 31-03-2019
M$ M$
Remuneraciones del personal 357.125 360.817
Bonos y gratificaciones 178.148 153.235
Otros gastos del personal 88.185 55.046
Indemnización por años de servicios 76.418 32.079
Total remuneraciones y gastos del personal 699.876 601.177
El promedio de empleados durante el período de tres meses terminados al 31 de marzo de 2020 fue de 111 funcionarios (119 funcionarios al 31 de marzo de 2019).
(14) Gastos de administración
Al 31 de marzo de 2020 y 2019, los saldos de los rubros “Otros ingresos operacionales” y
“Otros gastos operacionales” del estado de resultados es el siguiente:
31-03-2020 31-03-2019
M$ M$
Contratos por servicio de Scotiabank Chile 40.399 -
Gastos de informática y comunicaciones 49.766 36.275
Patentes 12.699 11.334
Otros gastos generales de administración 12.850 55.466
Arriendos espacio físico Scotiabank Chile 9.490 9.214
Honorarios por servicios profesionales 1.423 1.378
Materiales de oficina 562 912
Total gastos de administración 127.189 114.579
(15) Depreciaciones, amortizaciones y deterioros
Al 31 de marzo de 2020 y 2019 los rubros depreciaciones y amortizaciones se componen de los siguientes conceptos:
31-03-2020 31-03-2019
M$ M$
Depreciaciones del activo fijo - -
Total depreciaciones y amortizaciones - -
Notas a los Estados Financieros
al 31 de marzo de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(16) Otros ingresos y gastos operacionales
Al 31 de marzo de 2020 y 2019, los saldos de los rubros “Otros ingresos operacionales” y “Otros gastos operacionales” es el siguiente:
31-03-2020 31-03-2019
M$ M$
Otros ingresos operacionales:
Reajuste pagos provisionales mensuales - -
Total otros ingresos operacionales - -
Otros gastos operacionales:
Otros gastos operacionales - -
Total otros gastos operacionales - -
(17) Operaciones con partes relacionadas
(a) Otros activos y pasivos con partes relacionadas
Al 31 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2019, el detalle de activos y pasivos con partes relacionadas, es el siguiente:
Activos 31-03-2020 31-12-2019
M$ M$
Instrumentos financieros de alta liquidez 12.895.827 12.827.538
Depósitos en bancos nacionales 1.222.437 361.911
Créditos y cuentas por cobrar a clientes 336.844 71.468
Otros activos - 1.500
Pasivos
Otros pasivos 16.662 16.528
Notas a los Estados Financieros
al 31 de marzo de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(17) Operaciones con partes relacionadas, continuación (b) Transacciones con partes relacionadas
Al 31 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2019 la Sociedad ha efectuado las siguientes transacciones con partes relacionadas:
Empresa RUT Relación Moneda Descripción Monto de las
transacciones
Efecto en resultados (cargo) abono
M$ M$
Al 31 de marzo de 2020
Scotiabank Chile 97.018.000-1 Matriz $ Ingreso comisiones 320.939 320.939
Scotiabank Chile 97.018.000-1 Matriz $ Intereses depósitos a
plazo 68.289 68.289
Scotiabank Chile 97.018.000-1 Matriz $ Gastos varios (43.940) (43.940)
Empresa RUT Relación Moneda Descripción
Monto de las transacciones
Efecto en resultados (cargo) abono
M$ M$
Al 31 de marzo de 2019
Scotiabank Chile 97.018.000-1 Matriz $ Ingreso comisiones 114.067 114.067
Scotiabank Chile 97.018.000-1 Matriz $ Intereses depósitos a
plazo 69.360 69.360
Scotiabank Chile 97.018.000-1 Matriz $ Gastos varios (49.321) (49.321)
Estas transacciones han sido realizadas de acuerdo con los valores prevalecientes en el mercado.
(c) Pagos a principales ejecutivos gerenciales
Al 31 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2019, el detalle de remuneraciones al personal clave es el siguiente:
31-03-2020 31-12-2019
M$ M$
Beneficios corto plazo 35.175 140.610
Totales 35.175 140.610
Notas a los Estados Financieros
al 31 de marzo de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 31 de marzo de 2019
(18) Contingencias y compromisos
A la fecha de emisión de estos estados financieros existen acciones judiciales interpuestas en contra de la Sociedad en relación con operaciones propias del giro. Al 31 de marzo de 2020 se mantienen provisiones por contingencias judiciales que ascienden a M$8.271 (M$11.396 en diciembre de 2019), las cuales, forman parte del rubro “Provisiones”.
(19) Hechos posteriores
Entre el 1 de abril de 2020 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras en ellos presentados, ni en la situación económica y financiera de la Sociedad.
Álvaro Cumsille Capponi Gerente General
Paola Vera Nayán Contador General
