Proyecto para la fabricación y comercialización de sorbetes comestibles

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(1)UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA. PROYECTO PARA LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE SORBETES COMESTIBLES Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:. PAMELA ELENA AGUILAR CANESSA – Administración de Empresas DIEGO COLLANTES LOO – Marketing y Gestión Comercial ESTEFANY PAMELA GLAVE PENADILLO – Administración de Empresas ANDREA DEL ROSARIO GALARZA PASAPERA – Administración de Empresas GIULIANO RENATO NICOLÁS SUERO GÁLVEZ – Ingeniería Industrial Lima - Perú 2018.

(2) Índice. Resumen Ejecutivo ..................................................................................................... xviii Capítulo I. Información General ...................................................................................... 1 1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación .................................................. 1. 1.2. Actividad Económica, código CIIU, Partida Arancelaria .......................................... 1. 1.3. Definición del Negocio y Modelo Canvas ................................................................ 1. 1.4. Descripción del Producto ........................................................................................ 3. 1.5. Oportunidad del Negocio ........................................................................................ 4. 1.5.1 Por el lado de la oferta. .................................................................................... 5 1.5.2 Por el Lado de la Demanda. ............................................................................ 5 1.6. Estrategia Genérica de la Empresa ........................................................................ 6. Capítulo II Análisis del Entorno ...................................................................................... 7 2.1. Análisis del Macroentorno ...................................................................................... 7. 2.1.1. Del País. .......................................................................................................... 7 2.1.1.1.. Perú, Capital, ciudades importantes, Numero de habitantes. .................. 7. 2.1.1.2.. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. Producto: Importaciones y exportaciones. .............................................................. 9. 2.1.1.3.. PBI -Inflación, Tasa de Interés, Tipo de Cambio, Riesgo país. ............... 9. 2.1.1.4.. Leyes o reglamentos vinculados. .......................................................... 11. 2.1.2. Del sector. ..................................................................................................... 11 2.1.2.1.. Mercado Internacional. ......................................................................... 12. 2.1.2.2.. Mercado del Consumidor. ..................................................................... 12. 2.1.2.3.. Mercado de proveedores. ..................................................................... 14. 2.1.2.4.. Mercado Competidor. ........................................................................... 15. 2.1.2.5.. Mercado Distribuidor. ............................................................................ 16. 2.2. Análisis del Microentorno...................................................................................... 17 2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. ........................................... 17 2.2.2. Fuerza Negociadora de los clientes. .............................................................. 17 2.2.3. Fuerza Negociadora de los proveedores. ...................................................... 18 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................. 18 2.2.5. Competidores potenciales y barreras de entrada. .......................................... 18 Capítulo III. Plan Estratégico ......................................................................................... 19. ii.

(3) 3.1. Visión y Misión ..................................................................................................... 19 3.1.1. Misión. ........................................................................................................... 19 3.1.2. Visión............................................................................................................. 19 3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 19 3.3. Objetivos .............................................................................................................. 20 Capítulo IV: Estudio de Mercado .................................................................................. 21 4.1. Investigación de Mercado ..................................................................................... 21 4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 21 4.1.1.1.. Segmentación B2C. .............................................................................. 21. 4.1.1.2.. Segmentación B2B. .............................................................................. 22. 4.1.2. Marco Muestral. ............................................................................................. 23 4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................. 24 4.1.3.1.. Entrevista a experto 1 ........................................................................... 24. 4.1.3.2.. Entrevista a experto 2 ........................................................................... 25. 4.1.3.3.. Entrevista a experto 3 ........................................................................... 26. 4.1.3.4.. Entrevista a experto 4 ........................................................................... 27. 4.1.3.5.. Entrevista a Cliente Potencial 1. ........................................................... 28. 4.1.3.6.. Entrevista a Cliente Potencial 2. ........................................................... 29. 4.1.4. Focus Group. ................................................................................................. 30 4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................... 31 4.1.5.1.. Encuestas B2C. .................................................................................... 31. 4.1.5.2.. Encuestas B2B. .................................................................................... 33. 4.2. Demanda y Oferta ................................................................................................ 34 4.2.1. Estimación de mercado potencial. ................................................................. 34 4.2.2. Estimación de mercado disponible. ............................................................... 35 4.2.3. Estimación mercado efectivo. ........................................................................ 36 4.2.4. Estimación mercado objetivo. ........................................................................ 36 4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 37 4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 38 4.2.7. Estacionalidad. .............................................................................................. 38 4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ............................................. 39 4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................ 42 4.3.1. Producto. ....................................................................................................... 42 4.3.1.1.. Introducción. ......................................................................................... 43. 4.3.1.2.. Crecimiento........................................................................................... 43. iii.

(4) 4.3.1.3.. Madurez. ............................................................................................... 43. 4.3.1.4.. Declive. ................................................................................................. 43. 4.3.1.5.. Marca.................................................................................................... 44. 4.3.1.6.. Empaque. ............................................................................................. 45. 4.3.1.7.. Etiquetas. .............................................................................................. 45. 4.3.2. Precio. ........................................................................................................... 46 4.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 47 4.3.3.1.. Canal Online. ........................................................................................ 47. 4.3.3.2.. Business to Business consumer (B2B). ................................................ 48. 4.3.4. Promoción. .................................................................................................... 49 4.3.4.1.. Campaña de Lanzamiento. ................................................................... 49. 4.3.4.2.. Campaña de Mantenimiento - Crecimiento 2019 - 2020. ...................... 50. 4.3.4.3.. Mantenimiento. ..................................................................................... 51. Capítulo V: Estudio legal y organizacional .................................................................. 52 5.1. Estudio legal ......................................................................................................... 52 5.1.1. Forma societaria. ........................................................................................... 52 5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 54 5.1.3. Licencias y autorizaciones. ............................................................................ 55 5.1.4. Legislación Tributaria..................................................................................... 55 5.1.5. Otros aspectos legales. ................................................................................. 56 5.1.5.1.. Ley de Inocuidad de los alimentos N.º 1062. ........................................ 56. 5.1.5.2.. Ley N.º 29571 - Código de protección y defensa del consumidor. ........ 56. 5.1.5.3.. Ley N.º 28611 - General del Ambiente. ................................................. 56. 5.1.6. Resumen del capítulo. ................................................................................... 57 5.2. Estudio Organizacional ......................................................................................... 57 5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................. 57 5.2.2. Servicios Tercerizados. ................................................................................. 58 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................ 58 5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios tercerizados. ........................ 59 5.2.5. Aspectos Laborales. ...................................................................................... 59 Capítulo VI. Estudio Técnico ......................................................................................... 63 6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................ 63 6.1.1. Capacidad instalada. ..................................................................................... 63 6.1.2. Capacidad utilizada. ...................................................................................... 64 6.1.3. Capacidad máxima. ....................................................................................... 65 iv.

(5) 6.2. Procesos .............................................................................................................. 66 6.2.1. Diagrama de flujo del proceso de producción. ............................................... 66 6.2.2. Programa de producción................................................................................ 69 6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 70 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................. 71 6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 74 6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 75 6.3.1. Maquinaria. .................................................................................................... 75 6.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 78 6.3.3. Herramientas. ................................................................................................ 80 6.3.4. Utensilios. ...................................................................................................... 80 6.3.5. Mobiliario. ...................................................................................................... 81 6.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................ 81 6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo. ................................. 81 6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 82 6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. . 83 6.4. Localización ......................................................................................................... 84 6.4.1. Macro localización. ........................................................................................ 84 6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 87 6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................. 89 6.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................... 89 6.4.5. Plano del centro de operaciones.................................................................... 90 6.4.6. Descripción de centro de operaciones. .......................................................... 92 6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 92 6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 92 6.5.2. Con los trabajadores...................................................................................... 93 6.5.3. Con la comunidad. ......................................................................................... 93 Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................. 95 7.1. Inversiones ........................................................................................................... 95 7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ............................................................... 95 7.1.2. Inversiones en activo intangible. .................................................................... 96 7.1.3. Inversión en gastos pre - operativos. ............................................................. 97 7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. .................................................................. 98 7.1.5. Inversión en capital de trabajo. .................................................................... 100. v.

(6) 7.1.6. Liquidación del IGV...................................................................................... 106 7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 108 7.2. Financiamiento ................................................................................................... 108 7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 108 7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 109 7.2.3. Financiamiento de capital de trabajo. .......................................................... 111 7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 111 7.3.1. Ingreso por ventas. ...................................................................................... 111 7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 112 7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. .......................................................... 112 7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................... 114 7.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................ 114 7.4.1.1.. Presupuesto de materias primas e insumos........................................ 114. 7.4.1.2.. Presupuesto de mano de obra directa. ............................................... 115. 7.4.1.3.. Presupuesto de costos indirectos. ...................................................... 115. 7.4.1.4.. Presupuesto de gastos de administración. .......................................... 116. 7.4.1.5.. Presupuesto de gastos de ventas. ...................................................... 117. 7.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................... 119 7.4.2.1.. Depreciación. ...................................................................................... 119. 7.4.2.2.. Amortización de intangibles. ............................................................... 120. 7.4.2.3.. Gasto por activos fijos no depreciables. .............................................. 120. 7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 120 7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 122 Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ....................................................... 123 8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 123 8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 123 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........... 124 8.4. Flujo de Caja Operativo ...................................................................................... 125 8.5. Flujo de Capital .................................................................................................. 126 8.6. Flujo de caja económico ..................................................................................... 127 8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................. 127 8.8. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 127 Capítulo IX: Evaluación económica financiera .......................................................... 129 9.1. Calculo de la tasa de descuento ......................................................................... 129 9.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................. 129 vi.

(7) 9.1.1.1.. CAPM. ................................................................................................ 129. 9.1.1.2.. COK Propio......................................................................................... 130. 9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). .......................................... 130 9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 131 9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ......................................................................... 131 9.2.1.1.. VANE y VANF..................................................................................... 132. 9.2.1.2.. TIRE Y TIRF. ...................................................................................... 133. 9.2.1.3.. Periodo de recuperación descontado. ................................................. 133. 9.2.1.4.. Análisis Beneficio / Costo.................................................................... 133. 9.2.2. Análisis del punto de equilibrio..................................................................... 133 9.2.2.1.. Costos variables, costos fijos. ............................................................. 134. 9.2.2.2.. Estados de resultados (costeo directo). .............................................. 134. 9.2.2.3.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .................. 135. 9.2.2.4.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ........................ 135. 9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................... 135 9.3.1. Variables de entrada.................................................................................... 136 9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 136 9.3.3. Análisis unidimensional. .............................................................................. 136 9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................ 139 9.3.5. Variables críticas del proyecto. .................................................................... 141 9.3.6. Perfil de riesgo............................................................................................. 141 Conclusiones ............................................................................................................... 142 Recomendaciones ....................................................................................................... 143 Bibliografía ................................................................................................................... 144 Anexos.......................................................................................................................... 145 Anexo 1 Encuesta B2C................................................................................................ 145 Anexo 2 Encuesta B2B ................................................................................................ 149 Anexo 3 Análisis Cuantitativo ...................................................................................... 151 Anexo 4 Análisis Cualitativo ........................................................................................ 168 Anexo 5 Focus Group .................................................................................................. 172 Anexo 6 Cotizaciones de marketing para el año 2019 ................................................. 173 Anexo 7 Cotización de Gastos de adecuación............................................................. 178 Anexo 8 Cronograma de pagos del Banco BanBif Capital de trabajo .......................... 179 Anexo 9 Cronograma de pagos del Banco BanBif Activo Fijo ...................................... 180. vii.

(8) Anexo 10 Copia literal de la garantía hipotecaria ......................................................... 181 Anexo 11 Observaciones corregidas informe 1 ........................................................... 183 Anexo 12 Observaciones corregidas informe 2 ........................................................... 184 Anexo 13 Observaciones corregidas informe 3 ........................................................... 185 Anexo 14 Observaciones corregidas informe 4 ........................................................... 186. viii.

(9) Índice de Tablas. Tabla 1. Modelo Canvas: SUQU ...................................................................................3. Tabla 2. Competidores ..................................................................................................5. Tabla 3. Capital, Ciudades Importantes, Superficie .......................................................7. Tabla 4. Número Habitantes ..........................................................................................7. Tabla 5. Tasa de Crecimiento de la Población 2012 - 2016 ...........................................8. Tabla 6. Población Económicamente Activa 2012 -2016 ...............................................8. Tabla 7. Ingreso Per Cápita 2012 - 2016 expresado en soles .......................................8. Tabla 8. Balanza Comercial 2012 - 2016 .......................................................................9. Tabla 9. PBI del Perú 2012 - 2016 expresado en soles .................................................9. Tabla 10. Inflación / Índice de Precios al Consumidor 2012 -2016 ................................10. Tabla 11. Tasa Promedio Activa en moneda nacional pyme 2012 - 2016 .....................10. Tabla 12. Tipo de Cambio 2012 - 2016 .........................................................................10. Tabla 13. Riesgo País 2012 - 2016 ...............................................................................11. Tabla 14. Índice de precios al Consumidor de Lima Metropolitana. Junio 2017 .............12. Tabla 15. Población estimada por sexo y por departamento del 2012 al 2015 en millones. ........................................................................................................12. Tabla 16. Ingresos y Gastos según NSE 2016 Lima Metropolitana ...............................14. Tabla 17. Principales productores de Agar - Agar Polvo en valores exportados ............14. Tabla 18. Análisis FODA ...............................................................................................20. Tabla 19. Marco Muestral de Business to Business ......................................................23. Tabla 20. Mercado Potencial .........................................................................................34. Tabla 21. Establecimientos encuestados. .....................................................................35. Tabla 22. Mercado Disponible .......................................................................................36. Tabla 23. Mercado Efectivo ...........................................................................................36. Tabla 24. Mercado Objetivo ..........................................................................................37. Tabla 25. Cuantificación de la demanda en paquetes de producto (centenares). ..........38. Tabla 26. Cuantificación de la demanda en paquetes de producto (centenares). ..........39. Tabla 27. Cuantificación de la demanda en paquetes de producto (centenares). ..........40. Tabla 28. Programa de Ventas Valorizado en soles sin IGV. ........................................40. Tabla 29. Programa de Ventas Valorizado en soles con IGV. .......................................40. Tabla 30. Ficha técnica del producto .............................................................................42. Tabla 31. Cuadro de precios de competencia 1 ............................................................46. Tabla 32. Cuadro de precios de competencia 2 ............................................................46. ix.

(10) Tabla 33. Relación de restaurantes y bares ..................................................................48. Tabla 34. Costos Proyectados de Promoción ................................................................51. Tabla 35. Acciones de promoción por año.....................................................................51. Tabla 36. Cuadro comparativo de sociedades ...............................................................53. Tabla 37. Capital Social.................................................................................................53. Tabla 38. Constitución de la Empresa ...........................................................................54. Tabla 39. Registro de Marcas........................................................................................54. Tabla 40. Registro de Patentes .....................................................................................55. Tabla 41. Licencias y Autorizaciones.............................................................................55. Tabla 42. Legislación Tributaria.....................................................................................56. Tabla 43. Amortización de intangibles en soles .............................................................57. Tabla 44. Contratación de puestos de trabajo ...............................................................59. Tabla 45. Contratación de servicios Tercerizados .........................................................60. Tabla 46. Derechos Laborales de los Trabajadores Pequeña Empresa ........................60. Tabla 47. Provisión de gastos de planilla. En soles. Periodo 2019-2023 .......................61. Tabla 48. Gastos por servicios tercerizados anual en soles. .........................................61. Tabla 49. Horario de los puestos de trabajo ..................................................................62. Tabla 50. Capacidad instalada de la maquina ...............................................................64. Tabla 51. Capacidad instalada para los próximos 5 años ..............................................64. Tabla 52. Capacidad utilizada de la máquina en unidades ............................................64. Tabla 53. Capacidad utilizada en % ..............................................................................65. Tabla 54. Capacidad máxima ........................................................................................65. Tabla 55. Cálculo del lote de producción .......................................................................66. Tabla 56. Proyección de ventas, mermas y sampling. ...................................................69. Tabla 57. Programa de producción mensual. Periodo 2019-2023 .................................69. Tabla 58. Necesidad de materias primas por costo unitario ..........................................70. Tabla 59. Proyección de compras de materias primas y empaques en cantidades (2019-2023) ...................................................................................................70. Tabla 60. Proyección de compras de materias primas y empaques (2019-2023) ..........71. Tabla 61. Lead time para la programación de MP e insumos 2019 ...............................72. Tabla 62. Fecha de inicio según arranque de producción dic. 2018-2019 .....................72. Tabla 63. Lead time para la programación de MP e insumos 2019 ...............................72. Tabla 64. Fecha de inicio según arranque de producción dic. 2018-2019 .....................72. Tabla 65. Lead time para la programación de MP e insumos 2019 ...............................72. Tabla 66. Fecha de inicio según arranque de producción Dic. 2018-2019 .....................72. Tabla 67. Stock valorizado de materias primas y suministros ........................................73. x.

(11) Tabla 68. Requerimiento Mano de obra ........................................................................74. Tabla 69. Compra de maquinaria en soles ....................................................................78. Tabla 70. Detalle de la compra de herramientas en soles. ............................................80. Tabla 71. Detalle de la compra de utensilios .................................................................80. Tabla 72. Detalle de la compra de mobiliario en soles ...................................................81. Tabla 73. Detalle de la compra de útiles de oficina........................................................81. Tabla 74. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................82. Tabla 75. Programa de reposición de herramientas y utensilios ....................................82. Tabla 76. Programa de compras posteriores .................................................................83. Tabla 77. Criterios de Macro Localización por pesos ponderados .................................84. Tabla 78. Precio de venta y alquiler en U$$ por m2 ......................................................87. Tabla 79. Evaluación de macro localización ..................................................................87. Tabla 80. Gastos de adecuación ...................................................................................89. Tabla 81. Presupuesto Responsabilidad Social 2018 - Trabajadores ............................93. Tabla 82. Tabla Presupuesto Responsabilidad Social 2018 - Comunidad .....................94. Tabla 83. Presupuesto de obras civiles .........................................................................95. Tabla 84. Presupuesto de activos depreciables en soles. Área de Producción .............96. Tabla 85. Presupuesto de activos depreciables en soles. Área de Administración. .......96. Tabla 86. Presupuesto de activos depreciables en soles. Área de Administración. .......96. Tabla 87. Presupuesto de activos intangibles en soles. Creación de marca y patentes.........................................................................................................97. Tabla 88. Presupuesto de gastos preoperativos. ...........................................................97. Tabla 89. Presupuesto de inversión en inventarios iniciales. Materias primas ...............98. Tabla 90. Presupuesto de inversión en inventarios iniciales. Utensilios de cocina.........98. Tabla 91. Presupuesto de inversión en inventarios iniciales. Mobiliario y equipos menores ........................................................................................................99. Tabla 92. Presupuesto de inversión en inventarios iniciales por suministros diversos. ........................................................................................................99. Tabla 93. Presupuesto de cobranzas. Primer año de operaciones. .............................102. Tabla 94. Presupuesto de compras y pagos de materias primas. Primer año de operaciones .................................................................................................102. Tabla 95. Presupuesto de compras y pagos de empaques y embalajes. Primer año de operaciones .....................................................................................102. Tabla 96. Presupuesto de provisión y pagos de remuneraciones. Primer año de operaciones .................................................................................................103. xi.

(12) Tabla 97. Presupuesto de provisión y pago de servicios prestados por terceros. Primer año de operaciones ..........................................................................103. Tabla 98. Presupuesto de provisión y pago de otros gastos operativos. Primer año de operaciones. ...........................................................................................104. Tabla 99. Tabla Calculo de capital de trabajo bajo el método del mayor déficit de flujo de caja proyectado. ..............................................................................105. Tabla 100 Presupuesto de la liquidación del IGV mensual. Primer año de operaciones. ................................................................................................107 Tabla 101 Resumen de las inversiones. .......................................................................108 Tabla 102 Total, inversión inicial y forma de financiamiento. ........................................109 Tabla 103 Estructura del financiamiento de la inversión. ..............................................109 Tabla 104 Aporte de cada socio ...................................................................................109 Tabla 105 Cronograma de pagos. Préstamo de largo plazo .........................................110 Tabla 106 Cronograma de pagos del financiamiento del capital de trabajo ..................111 Tabla 107 Proyección de ventas. Periodos 2019-2023.................................................111 Tabla 108 Proyección de inversión y recupero de capital de trabajo en Soles. Periodos 2019-2023 ....................................................................................112 Tabla 109 Proyección del valor de desecho de los activos fijos en soles adquiridos en el año 0...................................................................................................113 Tabla 110 Proyección del valor de desecho de los activos fijos en soles adquiridos en el año 2...................................................................................................114 Tabla 111 Proyección de compras y consumo de materias primas por kilos. ...............114 Tabla 112 Proyección de pagos por compras en materias primas. En soles. ...............115 Tabla 113 Proyección de gastos de mano de obra directa en Soles ............................115 Tabla 114 Proyección de compras y consumo de empaques por unidades..................116 Tabla 115 Proyección de pagos por compras en empaques y embalajes ....................116 Tabla 116 Proyección de los gastos en RRHH. En soles. ............................................116 Tabla 117 Proyección de los gastos operativos asignados a administración ................117 Tabla 118 Proyección de los servicios prestados por terceros asignados a administración .............................................................................................117 Tabla 119 Proyección de los gastos de responsabilidad social ....................................117 Tabla 120 Resumen de la proyección de los gastos de administración ........................117 Tabla 121 Proyección de los gastos en RRHH personal de ventas ..............................118 Tabla 122 Proyección de los gastos operativos asignados a ventas ............................118 Tabla 123 Proyección de los servicios prestados por terceros asignados a ventas ......118 Tabla 124 Proyección de los gastos de publicidad y promoción ...................................118. xii.

(13) Tabla 125 Resumen de la proyección de los gastos de ventas ....................................119 Tabla 126 Proyección de la depreciación .....................................................................119 Tabla 127 Proyección de la amortización .....................................................................120 Tabla 128 Proyección de la amortización .....................................................................120 Tabla 129 Proyección del CIF ......................................................................................121 Tabla 130 Proyección del costo producción unitario y costo total unitario ....................121 Tabla 131 Proyección del costo fijo unitario..................................................................122 Tabla 132 Proyección del costo variable unitario ..........................................................122 Tabla 133 Proyección del Estado de Ganancias y Pérdidas sin gasto financiero .........124 Tabla 134 Proyección del Estado de Ganancias y Pérdidas con gasto financiero ........125 Tabla 135 Proyección del Flujo de Caja Operativo .......................................................125 Tabla 136 Calculo del saldo a pagar del impuesto a renta por año ..............................126 Tabla 137 Proyección del flujo de Capital .....................................................................126 Tabla 138 Proyección del flujo de Económico ..............................................................127 Tabla 139 Proyección del flujo de servicio de deuda ....................................................127 Tabla 140 Tabla Proyección del flujo de Caja Financiero .............................................128 Tabla 141 Calculo del COK utilizando el método CAPM...............................................130 Tabla 142 Calculo del COK propio. ..............................................................................130 Tabla 143 Calculo de la TEA promedio. .......................................................................131 Tabla 144 Calculo del WACC .......................................................................................131 Tabla 145 Calculo de indicadores de rentabilidad a partir del flujo económico .............131 Tabla 146 Calculo de indicadores de rentabilidad a partir del flujo financiero ...............132 Tabla 147 Calculo de los costos variables ....................................................................134 Tabla 148 Calculo de los costos fijos............................................................................134 Tabla 149 Estado de Ganancias y Pérdidas. Método directo .......................................134 Tabla 150 Calculo el punto de equilibrio en cantidades y soles. ...................................135 Tabla 151 Calculo el punto de equilibrio en soles. ........................................................135 Tabla 152 Sensibilidad del VANE ante cambios del precio de venta. ...........................137 Tabla 153 Sensibilidad del VANF ante cambios del precio de venta. ...........................137 Tabla 154 Sensibilidad del VANE ante cambios del costo de materias primas .............137 Tabla 155 Sensibilidad del VANF ante cambios del costo de materias primas .............138 Tabla 156 Sensibilidad del VANE ante cambios en la demanda...................................138 Tabla 157 Sensibilidad del VANF ante cambios en la demanda ...................................138 Tabla 158 Sensibilidad del VANE ante cambio en el crecimiento .................................139 Tabla 159 Sensibilidad del VANF ante cambios en la demanda ...................................139 Tabla 160 Análisis de multifactores. .............................................................................140. xiii.

(14) Índice de Figuras. Figura 1.. Logo de la Empresa. Elaboración propia .........................................................1. Figura 2.. Perfil del Adulto Joven - Adaptado de Ipsos (2015) .........................................5. Figura 3.. Distribución Demográfica - APEIM 2016 ........................................................13. Figura 4.. Segmentación Demográfica - Apoyo .............................................................13. Figura 5.. Logo Organix Perú ........................................................................................15. Figura 6.. Logo Ayru Sorbetes Orgánicos ......................................................................15. Figura 7.. Logo Qapac Runa .........................................................................................16. Figura 8.. Logo Ecopack ................................................................................................16. Figura 9.. Fuerzas de Porter (1982) ...............................................................................17. Figura 10. Lionel Bejar Merino ........................................................................................24 Figura 11. Cigarán Tolmos .............................................................................................25 Figura 12. Robby Ralston Ascárate ................................................................................26 Figura 13. Gonzalo Villarán. ...........................................................................................27 Figura 14. Christian Bravo ..............................................................................................28 Figura 15. Ricardo Laca .................................................................................................29 Figura 16. Curva de aprendizaje ventas mensuales .......................................................41 Figura 17. Curva de aprendizaje año por año .................................................................41 Figura 18. Primer logo ....................................................................................................44 Figura 19. Segundo logo ................................................................................................44 Figura 20. Logo final .......................................................................................................44 Figura 21. Presentación de caja de cartón eco amigable................................................45 Figura 22. Presentación de empaque individual eco amigable .......................................45 Figura 23. Distribución de Suqu......................................................................................47 Figura 24. Lanzamiento de producto en página web ......................................................49 Figura 25. Organigrama funcional de la empresa ECOCOM SAC ..................................57 Figura 26. Diagrama de flujo del proceso de elaboración de sorbetes comestibles y biodegradables – DOP ..................................................................................67 Figura 27. DAP - Operación actual .................................................................................68 Figura 28. Cocina Semi industrial ...................................................................................76 Figura 29. Refrigerador industrial ...................................................................................76 Figura 30. Mesa de trabajo .............................................................................................77 Figura 31. Batidora / Amasadora ....................................................................................77 Figura 32. Lavafondo......................................................................................................78. xiv.

(15) Figura 33. Aire acondicionado ........................................................................................79 Figura 34. Olla Semi industrial ........................................................................................79 Figura 35. Molde de silicona para sorbetes ....................................................................80 Figura 36. Ubicación geográfica del distrito de Miraflores. (2018) ...................................85 Figura 37. Ubicación geográfica del distrito de Miraflores. (2018) ...................................86 Figura 38. Ubicación geográfica del distrito de Miraflores. (2018) ...................................86 Figura 39. Ubicación geográfica de nuestro centro de operaciones (2018).....................88 Figura 40. Fachada Av. Aviación, N ° 1544, interior 201-B, La Victoria...........................88 Figura 41. Plano del centro de operaciones con zonas de trabajo. .................................90 Figura 42. Plano del mapa de riesgos ............................................................................91. xv.

(16) Índice de Gráficos. Gráfico 1.. ¿Cuántos sorbetes se consumen al mes en su establecimiento? .............37. Gráfico 2.. Rango de edades ....................................................................................151. Gráfico 3.. Genero ....................................................................................................151. Gráfico 4.. Estado civil ..............................................................................................152. Gráfico 5.. Ubicación de distrito en el que viven o trabajan encuestados .................152. Gráfico 6.. Distribución de ingreso salarial ...............................................................153. Gráfico 7.. ¿Consideras importante el cuidado del medio ambiente? .......................153. Gráfico 8.. Manifiesta tu opinión respecto al siguiente enunciado: “El plástico es uno de los principales contaminantes del medio ambiente.” ....................154. Gráfico 9.. ¿Valoras los establecimientos con prácticas eco-amigables en su operación? ..............................................................................................154. Gráfico 10.. ¿Asistes a restaurantes 5 tenedores o bares exclusivos? .......................155. Gráfico 11.. ¿Con qué frecuencia sueles asistir? .......................................................155. Gráfico 12.. Cuando asistes a restaurantes o bares exclusivos, ¿con qué frecuencia sueles ordenar algo de beber? ..............................................156. Gráfico 13.. Cuando consumes tu bebida, ¿sueles usar sorbete? ..............................156. Gráfico 14.. (Si responde no) ¿por qué? ....................................................................157. Gráfico 15.. ¿Normalmente, cuánto tiempo te toma consumir tu bebida?...................157. Gráfico 16.. ¿Si existiese una alternativa de sorbete que estuviese hecho de materiales orgánicos, que no fuera contaminante, y que además fuera comestible, lo consumirías? ....................................................................158. Gráfico 17.. ¿Qué le parece esta idea de producto? ..................................................158. Gráfico 18.. ¿Qué le parece esta idea de producto? ..................................................159. Gráfico 19.. ¿Consideras que esté producto mejoraría tu experiencia con tu bebida? ...................................................................................................159. Gráfico 20.. ¿Qué sabor es de su preferencia para los sorbetes comestibles? ..........160. Gráfico 21.. ¿Dónde le gustaría adquirir el producto? ................................................160. Gráfico 22.. Distrito de ubicación ................................................................................161. Gráfico 23.. ¿Cuál es el rango de edad de los consumidores que frecuentan sus establecimientos? ...................................................................................162. Gráfico 24.. ¿Cuántos clientes recurre a su local por mes?........................................162. Gráfico 25.. ¿Su establecimiento realiza practicas eco amigables? ...........................163. xvi.

(17) Gráfico 26.. Del 1 al 5 que tanta importancia le dan sus consumidores al cuidado del medio ambiente. Siendo 1 nada importante y 5 muy importante. ......163. Gráfico 27.. Comparado con los platos de la carta sean de fondo o piqueo. ¿Qué tan altos son los ingresos por bebidas? ..................................................164. Gráfico 28.. ¿Las bebidas las sirven con sorbetes? ...................................................165. Gráfico 29.. ¿Cuánto es lo que invierte al mes en sorbetes? ......................................165. Gráfico 30.. ¿Cuántos sorbetes se consumen al mes en su establecimiento? ...........166. Gráfico 31.. ¿Qué te parece la idea de un sorbete comestible y Biodegradable? .......166. Gráfico 32.. ¿Crees que aportaría valor a la experiencia de consumo en bebidas de tus clientes? .......................................................................................167. Gráfico 33.. ¿Estaría dispuesto a comprar el producto de Sorbetes comestibles y Biodegradables? .....................................................................................167. xvii.

(18) Resumen Ejecutivo. El presente proyecto se basa en realizar un planeamiento empresarial con un periodo de análisis de 5 años, para ello se ha tenido en cuenta un conjunto de aspectos necesarios para su elaboración exitosa.. En la primera etapa se tiene la creación de la empresa, la cual tendrá como razón social Ecomom S.A.C; así mismo, estará dedicada a la producción y comercialización de sorbetes comestibles y biodegradables. Estos están hechos a base de insumos naturales y tiene como materia prima al alga marina, denominada de forma científica como agaragar. El modelo de negocio es B2B y va dirigido a un segmento determinado por restaurantes y bares de los distritos de San Isidro y Miraflores. Los mismos que son los primeros distritos en prohibir el consumo de sorbetes de plástico. Dicha decisión fue tomada luego de realizar un análisis previo tipo B2C a los posibles clientes de los distritos antes mencionados. Los resultados arrojaron una alta preferencia por el producto propuesto y nos llevó a modelar el negocio dirigido a los dueños (B2B) de establecimientos antes mencionados.. La idea de negocio nace basada en la necesidad de reducir el consumo y producción de plástico en Lima, lo cual conlleva a plantear diversas ideas que sustituyan, en este caso específico, a los sorbetes plásticos que se ofrecen en los diferentes establecimientos.. Por otro lado, luego de la constitución de la empresa y de encontrar la dirección del negocio, se investigan las diferentes maneras de producir nuestra idea de producto. En dicho camino, se encuentran formas artesanales y ecológicas para producir sorbetes comestibles y biodegradables. Esta misma dinámica eco amigable permite concretar y definir la misión, visión y objetivos para la empresa. Continuando con la ruta a favor de la reducción de este componente nocivo para el medio ambiente, se elige el nombre comercial de la empresa llamada Suqu, que significa en quechua, caña hueca.. Por último, se calculan las ganancias y pérdidas en base al análisis financiero total de la empresa. Resultado de ello, se concluye la viabilidad del proyecto de inversión con seguridad y confianza.. xviii.

(19) Capítulo I. Información General. 1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación. Nuestra empresa tiene por razón social ECOCOM S.A.C., registrada en registros públicos bajo la tipología de Sociedad Anónima Cerrada.. Este emprendimiento estará trazado para los próximos 5 años, del 2019 al 2023; siendo el 2018 el año 0 del proyecto y por defecto el 2019 será el año 1.. Figura 1.. 1.2. Logo de la Empresa. Elaboración propia. Actividad Económica, código CIIU, Partida Arancelaria. ECOCOM S.A.C tiene como principal actividad la producción y comercialización de sorbetes hechos a partir de productos naturales.. Nuestro CIIU es 1549 que corresponde a la elaboración de otros productos alimenticios n.c.p. y la partida arancelaria corresponde a: 2106.90.90.00 1.3. Definición del Negocio y Modelo Canvas. ECOCOM S.A.C es una empresa que comprende como proyecto la fabricación de sorbetes elaborados a base a productos naturales con el fin de obtener un producto comestible; el cual tendrá presentaciones saborizadas y aromatizadas a frutas. Esta. 1.

(20) característica lo diferencia, y lo convierte en un producto único en el mercado, además de ser eco amigable, ya que no genera desecho alguno.. Nuestro público objetivo es el consumidor final, mujeres y hombres entre los 25 y 40 años, residentes de distritos seleccionados, acordes al NSE A y B. Sin embargo, el modelo de negocio será B2B, enfocado en restaurantes y bares cuya propuesta de valor atienda al segmento A y B y se encuentren ubicados en los distritos de Miraflores y San Isidro.. La distribución se realizará de manera directa, ya que la cadena de distribución será desde el fabricante al cliente, seremos los encargados de suministrar el producto a los restaurantes y bares de los distritos seleccionados. A su vez, se utilizará la plataforma online, no como un canal de comercialización (e-comerce), sino como un punto de contacto para el intercambio de información y para la toma de pedidos. Enfoque Eco Amigable. A su vez, debido a que el concepto general del producto es el enfoque eco amigable, las demás acciones involucradas en la producción serán consecuentes con el mismo, de esta manera, se considerarán materiales reciclados para el packaging del producto.. 2.

(21) Tabla 1 Modelo Canvas: SUQU Socios Clave. Actividades Clave.  Proveedores con productos de calidad  Restaurantes y bares exclusivos.  La marca  Plan de Marketing  Posicionamiento.     . Recursos Clave. Propuesta de valor Brindar un producto biodegradable, natural y comestible, que ayude a reducir la contaminación ambiental. Ofreciendo a nuestros clientes un producto diferenciado, confiable y con alto valor de utilidad..  Innovación: producto diferenciado  Maquinaria  Gerente de Producción  Insumos base e insumos alternativos.  Ventaja competitiva  Infraestructura Estructura de Costos Costos Fijos Alquiler Personal de preparación Costos variables Otros costos fijos: luz, internet y mantenimiento. Relación con clientes  Página WEB  Redes sociales Canales de Distribución  Distribución directa Restaurantes y bares.. Segmentos de Clientes  Personas que les interese el cuidado del medio ambiente, consumiendo un producto comestible y biodegradable.  Hombres y mujeres de 25 a 40 años, del nivel socioeconómico A y B.  Dirigido a establecimientos de los distritos de Miraflores y San isidro.. Fuente de Ingresos  Ventas mensuales. Nota: Modelo Canvas. Elaboración propia.. 1.4. Descripción del Producto. El producto para comercializar es un sorbete hecho en base a productos orgánicos, con la particularidad de ser comestible, es 100% biodegradable, y su presentación vendrá en sabores frutados; por otro lado, una vez servido tendrá una rigidez de 40 minutos. Por último, el producto contará con una presentación atractiva ad-hoc a nuestro concepto. Cada Suqu tendrá 20 centímetros de largo y 6 milímetros de diámetro.. Sabores El proyecto tiene contemplado desarrollar una línea de sorbetes comestibles con distintos sabores a frutas; sin embargo, el primer sabor a desarrollarse será el sabor a limón ya que, de acuerdo con los estudios realizados, es el sabor más atractivo para el consumidor final. Entre los sabores que se plantea desarrollar se tendrán: . Fresa. . Manzana. . Lima. 3.

(22) Durabilidad Una vez servido, es decir, al contacto con la bebida, mantiene su rigidez por más de 40 minutos y no necesita una específica conservación, solo es recomendable mantenerlo en un ambiente seco. Insumos Su elaboración es principalmente a base de ingredientes naturales, lo que convierte al producto en 100% biodegradable y comestible, ya que este se desintegra en cierto tiempo y no genera contaminación al planeta. . Gelatina Agar-agar. . Masa elástica. . Saborizante de frutas. . Aromatizante. . Colorante vegetal. . Almidón de maíz. . Stevia. Ventajas Especialmente se refiere que, al ser un producto biodegradable, no deja residuos después de su uso y esto genera una ventaja ambiental, además de ciertas ventajas competitivas del producto.. 1.5. . Se adapta a cualquier bebida. . Experiencia de consumo nueva. . Practicidad. Oportunidad del Negocio. El negocio planteado resulta atractivo debido a una idea innovadora, única en el mercado local, y a una tendencia creciente hacia el cuidado del medio ambiente. Además, los factores como el incremento poblacional, el crecimiento de la PEA, las nuevas regulaciones distritales sobre el uso del plástico y la influencia de la generación millenial por la preferencia de prácticas innovadoras y eco amigables generan las condiciones ideales para llevar a cabo este emprendimiento.. 4.

(23) 1.5.1 Por el lado de la oferta.. Para analizar las oportunidades por parte de la oferta se centrará a competidores indirectos, ya que, no hay antecedente de ninguna empresa que haya desarrollado este modelo de negocio, en Perú. Se sabe que los competidores indirectos son los fabricantes de Sorbetes Orgánicos y tradicionales (ver tabla 2).. Tabla 2 Competidores Competencia Ayru. Tipo Sorbetes orgánicos. Qapac runa. Envases biodegradables. Eco pack. Sorbete Bio. Ubicación Comentarios Lima “Sorbetes en base a productos orgánicos, no comestibles Lima “Su producto principal son envases que remplazan al Tecnopor son ecológicos” Lima “Hecho en base de Fécula de Maíz y AVENA. Nota: Elaboración Propia en base a datos obtenidos de Internet.. 1.5.2 Por el Lado de la Demanda.. Nuestro consumidor final son los adultos jóvenes entre los 25 y los 40 años, del NSE A y B. Estos buscan constantemente alternativas innovadoras para atender sus necesidades cotidianas y muestran una fuerte preocupados por el cuidado del medio ambiente. Están en contacto con sus redes sociales, lo que les permite acceder a información inmediata, y globalizada.. Figura 2.. Perfil del Adulto Joven - Adaptado de Ipsos (2015). Por otro lado, nuestros clientes directos serán los, restaurantes y bares, los cuales atienden al segmento descrito previamente. Estos cuentan con una propuesta de valor. 5.

(24) distinguida, buscando mecanismos de diferenciación que los ayuden a captar la preferencia del consumidor final, además de darle importancia a las prácticas eco amigables para mantener la sintonía con la tendencia del mercado. 1.6. Estrategia Genérica de la Empresa. Según Porter (1982), la estrategia genérica de nuestro modelo de negocio es la de diferenciación, la cual consistirá en ofertar en el mercado un producto o servicio similar al de otra empresa, pero con características diferenciales mucho mejores que hacen que el cliente lo perciba como único y, por ello, esté dispuesto a pagar un precio superior.. De esta manera, como parte de la estrategia de promoción, se comunicarán las bondades de este producto innovador, resaltando lo que lo hace diferente y beneficioso para nuestro consumidor final.. 6.

(25) Capítulo II Análisis del Entorno. 2.1. Análisis del Macroentorno. 2.1.1. Del País.. 2.1.1.1.. Perú, Capital, ciudades importantes, Numero de habitantes.. Según INEI (2016), la población experimentó un incremento progresivo durante los últimos años. Este fenómeno es positivo para el proyecto ya que eleva las probabilidades de percibir mayores ingresos (ver tabla 3 y 4).. Tabla 3 Capital, Ciudades Importantes, Superficie Capital Ciudades Importantes Superficie. Lima Lima, Trujillo, Arequipa, Chiclayo, Tacna, Piura, Cuzco, Juliaca, Huancayo, Iquitos 1´285,215.60 km. Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadísticas e Informática - Base de datos.. Tabla 4 Número Habitantes Año 2012 2013 2014 2015 2016. Nro. Habitantes 30.135.875 30.475.144 30.814.175 31.151.643 31.488.625. Nota: Adaptado del INEI - Base de datos. 2.1.1.1.1. Tasa de Crecimiento de la población, Ingreso per cápita. PEA, % PEA.. Se observa el crecimiento de la población lo cual es positivo para el negocio debido a que al incremento de la población es una oportunidad (ver tabla 5).. 7.

(26) Tabla 5 Tasa de Crecimiento de la Población 2012 - 2016 Año 2012 2013 2014 2015 2016. Tasa crecimiento de la población 1,10% 1,28% 1,07% 1,10% 2.01%. Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadísticas e Informática. “Comportamiento de la Economía Peruana” (2016).. Se puede observar el incremento de la PEA, por lo cual, es una oportunidad debido que al incrementarse esta se incrementa la fuerza laboral y el poder adquisitivo en un país (ver tabla 6).. Tabla 6 Población Económicamente Activa 2012 -2016 Año 2012 2013 2014 2015 2016. PEA 16 055 280 16 103 808 16 441 073 16 761 635 17 068 975. Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadísticas e Informática - Base de datos. Según el BCRP (2012), INEI (2016) y los datos obtenidos, el ingreso per cápita también ha experimentado un crecimiento progresivo del 2012 al 2016, este fenómeno también es positivo para efectos de nuestro proyecto ya que es un registro del aumento del poder adquisitivo de nuestro público (ver tabla 7).. Tabla 7 Ingreso Per Cápita 2012 - 2016 expresado en soles Año 2012 2013 2014 2015 2016. Ingreso per Cápita 14.308 14.977 15.161 15.485 17.852. variación % 4,90% 4,70% 1,20% 2,10% 15.28%. Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadísticas e Informática - Base de datos. 8.

(27) 2.1.1.2.. alanza comercial: Importaciones y exportaciones. Producto: Importaciones y exportaciones.. De acuerdo con los datos obtenidos, se observa que el comportamiento entre las exportaciones y las importaciones es fluctuante. A pesar del comportamiento atípico del 2015, se ve que del 2012 al 2016 la tendencia fue mayormente equilibrada, siendo las exportaciones ligeramente superiores, lo cual representa mayores ingresos para el país (ver tabla 8).. Tabla 8 Balanza Comercial 2012 - 2016 Año 2012 2013 2014 2015 2016. Balanza Comercial FOB (Millones $) 6.393 504 -1.509 -3.150 1.730. Nota: Adaptado del Banco Central de Reserva. 2.1.1.3.. PBI -Inflación, Tasa de Interés, Tipo de Cambio, Riesgo país.. Según INEI (2016), el PBI anotó un crecimiento de 2,5% al 2016, un resultado por debajo de la meta de 2,8% que proyectaba el Gobierno en el último Marco Macroeconómico Multianual. Gestión. 26 de agosto de 2016 (ver tabla 9).. Tabla 9 PBI del Perú 2012 - 2016 expresado en soles Año 2012 2013 2014 2015 2016. PBI 473.049 508.131 543.144 574.880 606.406. Nota: Adaptado del INEI - Informe técnico. Además, se puede observar que la inflación en el año 2013 fue una de las más bajas, y esto es favorable, ya que la incertidumbre disminuye y mejora el bienestar de la población (ver tabla 10).. 9.

(28) Tabla 10 Inflación / Índice de Precios al Consumidor 2012 -2016 Año 2012 2013 2014 2015 2016. IPC 3,66 2,81 3,25 3,55 3,59. Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadísticas e Informática “Índice de precios al consumidor nivel nacional” (2016).. Según la tasa promedio de las cifras obtenidas del BCRP (2012), se encuentra que esta va en aumento por lo que el costo para obtener un crédito ahora es superior, esto es un punto en contra ya que se recurrirá a los bancos comerciales para la financiación del crédito, y esto significará un mayor costo financiero (ver tabla 11).. Tabla 11 Tasa Promedio Activa en moneda nacional pyme 2012 - 2016 Año 2012 2013 2014 2015 2016. TAMN 29,90% 28,23% 26,91% 31,38% 32,75%. Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadísticas e Informática - Base de datos. De acuerdo con los datos obtenidos respecto al tipo de cambio, se encuentra que es más conveniente trabajar con moneda nacional (ver tabla 12).. Tabla 12 Tipo de Cambio 2012 - 2016 Año 2012 2013 2014 2015 2016. Tipo de Cambio 2,6376 2,7019 2,8384 3,1844 3,3996. Nota: Adaptado del INEI - Base de datos. Según el cálculo realizado por el banco de inversión JP Morgan (2018), el riesgo país, al 02 de abril del 2018, cerró en 1.29 puntos porcentuales. Este indicador estima el riesgo político y la posibilidad de que un país pueda dejar de pagar a sus acreedores internacionales. Hecho que se pudo comprobar en los últimos escándalos de corrupción, que terminó con la renuncia del presidente de turno a su cargo, sin afectar drásticamente. 10.

(29) a la economía del país. (Gestión, 2018), en la siguiente tabla se puede observar la variación (ver tabla 13).. Tabla 13 Riesgo País 2012 - 2016 Año 2012 2013 2014 2015 2016. Tipo de Cambio 117 177 182 240 170. Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadísticas e Informática. 2.1.1.4.. Leyes o reglamentos vinculados.. 2.1.1.4.1. Ley N.º 26887.. La presente Ley se encarga de regular las formas de constitución de las empresas mediante normas y disposiciones generales para toda organización las cuales están sujetas a un régimen legal especial. (El Peruano). 2.1.1.4.2. Ley N° 29571 código de protección y defensa del consumidor.. Artículo 13.- Finalidad La protección del consumidor frente a la publicidad tiene por finalidad proteger a los consumidores de la asimetría informativa en la que se encuentran y de la publicidad engañosa o falsa que, de cualquier manera.. Artículo 18.- Idoneidad Se entiende por idoneidad la correspondencia entre lo que un consumidor espera y lo que efectivamente recibe, en función a lo que se le hubiera ofrecido.. 2.1.2. Del sector.. De acuerdo con un estudio de la PUCP, realizado en el 2017 para el desarrollo del Planeamiento Estratégico de la Industria Peruana del Plástico, encontramos que el mercado del plástico asciende a los 500 millones de dólares, del cual, el mercado de sorbetes de plástico representa el 9% del mercado, es decir, asciende a 45 millones de dólares.. 11.

(30) Por otro lado, de acuerdo con los datos obtenidos del sector, encontramos que ha habido un incremento del IPC de las empresas de fabricación de productos alimenticios. Esto puede deberse al incremento de precios de los insumos, los cuales se ven afectados por fenómenos naturales (ver tabla 14).. Tabla 14 Índice de precios al Consumidor de Lima Metropolitana. Junio 2017 Grupo de consumo Alimentos y bebidas Vestido y calzado Alquiler de vivienda, combustible y electricidad Muebles y enseres Cuidados y conservación de salud Transporte y comunicaciones Esparcimiento, Servicios Culturales y de Enseñanza Otros Bienes y Servicios Índice General. Ponderación Jun-17 37,818.00 -0.45 5,380.00 0.14 9,286.00 0.09 5,753.00 0.07 3,690.00 0.08 16,455.00 -0.09 14,930.00 0.07 6,688.00 0.08 100,000.00 -0.16. Ene -Jun 17 1.37 0.68 -1.49 0.74 0.89 -0.61 3.43 1.13 1.02. Jul - Jun 17 3.37 1.42 1.14 2.09 2.91 1.51 3.77 2.79 2.73. Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática.. 2.1.2.1.. Mercado Internacional.. En el mercado internacional existe un solo competidor, situado en España; sin embargo, este competidor aún está en fase inicial por lo que su oferta es limitada.. 2.1.2.2.. Mercado del Consumidor.. Según INEI (2016), de acuerdo con los datos obtenidos, encontramos que la población de hombres y mujeres ha experimentado un crecimiento de 3%; fenómeno positivo para nuestro proyecto ya que significará un posible crecimiento de la demanda con miras al futuro (ver tabla 15).. Tabla 15 Población estimada por sexo y por departamento del 2012 al 2015 en millones. Total Perú Lima. Hom. Mujer. Total. 30,135 1,503 15,032 30,475 9,395 4,583. 4,811,. 9,540. Hombre. Mujer. Total. 15,271 15,204 30,814 4,651. 4,889. 9,689. Hombre. Mujer. Total. 15,438 15,375 31,151 4,721,. 4,967. 9,838. Hombre. Mujer. 15,605 15,545 4,791. 5,046. Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática (2015).. De acuerdo con el estudio realizado por APEIM (2016), el 5% de la población pertenece al sector A, y el 62.8% se ubica entre los segmentos B y C, de los cuales, el 74% del segmento B poseen trabajo dependiente y el 54% está bancarizado. Estos datos son. 12.

(31) de utilidad para validar las características socio económicas del segmento al que nos dirigimos, los cuales cuentan con un poder adquisitivo alto y muestran interés por el cuidado del medio ambiente.. Figura 3.. Distribución Demográfica - APEIM 2016. Figura 4.. Segmentación Demográfica - Apoyo. Según APOYO (2016), de acuerdo con los estudios realizados, el nivel de vida de los peruanos ha mejorado progresivamente, éste gana un poco más, es más optimista, y emprendedor, así mismo se ve una marcada tendencia a consumir, así mismo se puede observar que es marcada la preocupación por el cuidado del medio ambiental y la alimentación natural, y productos naturales.. 13.

(32) Tabla 16 Ingresos y Gastos según NSE 2016 Lima Metropolitana. En soles Promedios Total NSEA NSEB NSEC NSE C1 NSE C2 NSE D NSE E Grupo 1: Alimentos - gasto S/688 S/997 S/787 S/692 S/709 S/662 S/582 S/467 promedio Grupo 2: Vestido y Calzado S/98 S/253 S/136 S/87 S/92 S/78 S/62 S/44 gasto promedio Grupo 3: alquiler de vivienda, S/256 S/566 S/382 S/236 S/258 S/195 S/153 S/84 combustible, electricidad y Conservación de la vivienda Gasto promedio Grupo 4: Muebles, enseres y S/110 S/61 S/165 S/65 S/71 S/55 S/48 S/37 mantenimiento de la vivienda - gasto promedio Grupo 5: Cuidado S/126 S/301 S/175 S/117 S/133 S/87 S/77 S/53 Conservación de la salud y Servicios Médicos - Gasto promedio Grupo 6: Transportes y S/209 S/861 S/361 S/150 S/168 S/116 S/74 S/46 Comunicaciones - gasto promedio Grupo 7: Esparcimiento, S/233 S/879 S/375 S/182 S/200 S/151 S/95 S/56 Diversión, Servicios culturales y de enseñanza gasto promedio Grupo 8: Otros Bienes y S/113 S/286 S/154 S/101 S/109 S/86 S/72 S/57 servicios - Gasto promedio Promedio general de gasto S/3,110 S/7,362 S/4,249 S/2,840 S/3,012 S/2,527 S/2,034 S/1,479 familiar mensual Promedio general de ingreso S/3,927 S/10,860 S/5,605 S/3,446 S/2,649 S/3,075 S/2,321 S/1,584 familiar mensual. Nota: Adaptado del APEIM (2016).. 2.1.2.3.. Mercado de proveedores.. El principal producto es el Agar - Agar en polvo, para la fabricación de las cañitas comestibles, en el país existen algunas empresas que proveen dicho producto sin embargo su precio es mayor, China es uno de los principales productores de este.. Tabla 17 Principales productores de Agar - Agar Polvo en valores exportados en soles Exportadores 2012 China 377207 Hungría 178518 Nota: Adaptado de Trademap.. 2013 456550 204234. 2014 604003 266582. 2015 597919 291267. 2016 605855 329423. Para efectos de la elaboración del producto, logramos identificar a los principales productores de agar-agar, quienes serán considerados para abastecer nuestra necesidad del insumo.. 14.