Clínica de Occidente S.A.

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Clínica de Occidente S.A.

Estados Financieros separados por el año terminado el 31 de diciembre de 2020 con el Informe del Revisor Fiscal.

(Con cifras comparativas por el año

terminado el 31 de diciembre de 2019)

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© 2021 KPMG S.A.S. y KPMG Advisory, Tax & Legal S.A.S., sociedades colombianas por acciones simplificadas y firmas miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Limited, ("KPMG International"), una entidad inglesa privada limitada por garantía. Todos los derechos reservados.

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INFORME DEL REVISOR FISCAL

Señores Accionistas Clínica de Occidente S.A.:

Informe sobre la auditoría de los estados financieros Opinión

He auditado los estados financieros separados de Clínica de Occidente S.A. (la Compañía), los cuales comprenden el estado separado de situación financiera al 31 de diciembre de 2020 y los estados separados del resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año que terminó en esa fecha y sus respectivas notas, que incluyen las políticas contables significativas y otra información explicativa.

En mi opinión, los estados financieros separados que se mencionan, preparados de acuerdo con información tomada fielmente de los libros y adjuntos a este informe, presentan

razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera separada de la Compañía al 31 de diciembre de 2020, los resultados separados de sus operaciones y sus flujos separados de efectivo por el año que terminó en esa fecha, de acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, aplicadas de manera uniforme con el año anterior.

Bases para la opinión

Efectué mi auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia (NIAs). Mis responsabilidades de acuerdo con esas normas son descritas en la sección Responsabilidades del revisor fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros separados de mi informe. Soy independiente con respecto a la Compañía, de acuerdo con el Código de Ética para profesionales de la Contabilidad emitido por el Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (Código IESBA - International Ethics Standards Board for Accountants, por sus siglas en inglés) incluido en las Normas de Aseguramiento de la Información aceptadas en Colombia junto con los requerimientos éticos que son relevantes para mi auditoría de los estados financieros separados establecidos en Colombia y he cumplido con mis otras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requerimientos y el Código IESBA mencionado. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido es suficiente y apropiada para fundamentar mi opinión.

Otros asuntos

Los estados financieros separados al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2019 se presentan exclusivamente para fines de comparación y, fueron auditados por otro contador público quien en su informe de fecha 10 de febrero de 2020 expresó una opinión sin salvedades sobre los mismos e incluyó un párrafo de énfasis relacionado con la incertidumbre del sector salud en Colombia dado su entorno regulatorio cambiante, lo cual es propio de esta industria.

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Responsabilidad de la administración y de los encargados del gobierno corporativo de la Compañía en relación con los estados financieros separados

La administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros separados de acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros separados libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias.

En la preparación de los estados financieros separados, la administración es responsable por la evaluación de la habilidad de la Compañía para continuar como un negocio en marcha, de revelar, según sea aplicable, asuntos relacionados con la continuidad de la misma y de usar la base contable de negocio en marcha a menos que la administración pretenda liquidar la Compañía o cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa más realista que proceder de una de estas formas.

Los encargados del gobierno corporativo son responsables por la supervisión del proceso de reportes de información financiera de la Compañía.

Responsabilidades del revisor fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros separados

Mis objetivos son obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros separados considerados como un todo, están libres de errores de importancia material bien sea por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que incluya mi opinión. Seguridad razonable significa un alto nivel de aseguramiento, pero no es una garantía de que una auditoría efectuada de acuerdo con NIAs siempre detectará un error material, cuando este exista. Los errores pueden surgir debido a fraude o error y son considerados materiales si, individualmente o en agregado, se podría razonablemente esperar que influyan en las decisiones económicas de los usuarios, tomadas sobre la base de estos estados financieros separados.

Como parte de una auditoría efectuada de acuerdo con NIAs, ejerzo mi juicio profesional y mantengo escepticismo profesional durante la auditoría. También:

- Identifico y evalúo los riesgos de error material en los estados financieros separados, bien sea por fraude o error, diseño y realizo procedimientos de auditoría en respuesta a estos riesgos y obtengo evidencia de auditoría que sea suficiente y apropiada para fundamentar mi opinión. El riesgo de no detectar un error material resultante de fraude es mayor que aquel que surge de un error, debido a que el fraude puede involucrar colusión, falsificación, omisiones intencionales, representaciones engañosas o la anulación o sobrepaso del control interno.

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- Obtengo un entendimiento del control interno relevante para la auditoría con el objetivo de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias.

- Evalúo lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de los estimados contables y de las revelaciones relacionadas, realizadas por la administración.

- Concluyo sobre lo adecuado del uso de la hipótesis de negocio en marcha por parte de la administración y, basado en la evidencia de auditoría obtenida, sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con eventos o condiciones que puedan indicar dudas significativas sobre la habilidad de la Compañía para continuar como negocio en marcha. Si concluyo que existe una incertidumbre material, debo llamar la atención en mi informe a la revelación que describa esta situación en los estados financieros separados o, si esta revelación es inadecuada, debo modificar mi opinión. Mis conclusiones están basadas en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de mi informe. No obstante, eventos o condiciones futuras pueden causar que la Compañía deje de operar como un negocio en marcha.

- Evalúo la presentación general, estructura y contenido de los estados financieros separados, incluyendo las revelaciones, y si los estados financieros separados presentan las transacciones y eventos subyacentes para lograr una presentación razonable.

Comunico a los encargados del gobierno de la Compañía, entre otros asuntos, el alcance planeado y la oportunidad para la auditoría, así como los hallazgos de auditoría significativos, incluyendo cualquier deficiencia significativa en el control interno que identifique durante mi auditoría.

También proporciono a los encargados del gobierno corporativo la confirmación de que he cumplido con los requerimientos éticos relevantes de independencia y que les he comunicado todas las relaciones y otros asuntos que razonablemente se pueda considerar que influyen en mi independencia y, cuando corresponda, las salvaguardas relacionadas.

A partir de los asuntos comunicados con los encargados del gobierno corporativo, determino los asuntos que fueron de la mayor importancia en la auditoría de los estados financieros separados del período actual y, por lo tanto, son los asuntos clave de auditoría. Describo estos asuntos en mi informe del revisor fiscal a menos que la ley o regulación impida la divulgación pública sobre el asunto o cuando, en circunstancias extremadamente excepcionales, determino que un asunto no debe ser comunicado en mi informe porque las consecuencias adversas de hacerlo serían razonablemente mayores que los beneficios al interés público de tal comunicación.

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Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios

Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto durante el año 2020:

a) La contabilidad de la Compañía ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable.

b) Las operaciones registradas en los libros se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas.

c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente.

d) Existe concordancia entre los estados financieros separados que se acompañan y el informe de gestión preparado por los administradores, el cual incluye la constancia por parte de la administración sobre la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores.

e) La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad social integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables. La Compañía no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad social integral.

Para dar cumplimiento a lo requerido en los artículos 1.2.1.2. y 1.2.1.5. del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, en desarrollo de las responsabilidades del Revisor Fiscal

contenidas en los numerales 1º y 3º del artículo 209 del Código de Comercio, relacionadas con la evaluación de si los actos de los administradores de la Sociedad se ajustan a los estatutos y a las órdenes o instrucciones de la Asamblea de Accionistas y si hay y son adecuadas las medidas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la Sociedad o de terceros que estén en su poder, emití un informe separado de fecha 22 de febrero de 2021.

Cristian Giovanny Gómez Castillo Revisor Fiscal de Clínica de Occidente S.A.

T.P. 176016 - T Miembro de KPMG S.A.S.

22 de febrero de 2021

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Nota

Activos 2020 2019

Efectivo y equivalentes de efectivo 15 $ 35.214.098.861 $ 11.187.569.591 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 16 143.514.777.029 147.737.935.807

Activos por impuestos 14 2.326.680.581 635.585.087

Inventarios 18 9.857.829.782 10.478.959.913

Otros activos no financieros 17 413.989.214 429.098.000

Total activos corrientes $ 191.327.375.467 $ 170.469.148.398

Propiedades y equipo 19 $ 130.512.246.552 $ 116.303.788.931

Inversiones en subsidiarias 21 5.047.922.757 5.021.309.757

Otros activos financieros 22 2.144.248.348 145.645.995

Intangibles 20 38.073.844 207.901.328

Total activos no corrientes $ 137.742.491.501 $ 121.678.646.011

Total Activos $ 329.069.866.968 $ 292.147.794.409

Pasivos

Obligaciones financieras 23 $ 5.635.029.383 $ 14.260.116.957

Proveedores por Pagar 24 31.227.033.670 34.616.175.299

Impuestos, gravamenes y tasas 14 5.402.542.745 6.782.732.000

Cuentas por pagar 25 21.196.815.420 23.860.261.674

Pasivos estimados y provisiones 26 6.301.696.251 3.647.960.823

Otros pasivos 27 3.019.575.116 3.827.071.601

Pasivos por Beneficios Empleados 28 4.451.888.536 4.412.569.645

Total pasivos corrientes $ 77.234.581.121 $ 91.406.887.999

Obligaciones financieras 23 $ 54.041.745.023 $ 35.855.381.875

Impuesto diferido 14 9.799.848.853 9.770.740.700

Pasivos por Beneficios Empleados 28 544.854.977 557.624.568

Total pasivos no corrientes $ 64.386.448.853 $ 46.183.747.143

Total pasivos $ 141.621.029.974 $ 137.590.635.142

Patrimonio

Capital social 29 $ 699.990.000 $ 699.990.000

Prima de colocacion 29 3.633.868.141 3.633.868.141

Adopción por primera vez a NCIF 29 33.827.086.615 38.498.432.166

Reservas 29 116.208.614.511 79.969.151.146

Resultado del ejercicio 29 33.079.277.727 31.755.717.814

Total patrimonio $ 187.448.836.994 $ 154.557.159.267

Total pasivo y patrimonio $ 329.069.866.968 $ 292.147.794.409

Vigilado Supersalud

31 de diciembre

(*) Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros separados y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad de la Clínica.

CLINICA DE OCCIDENTE S.A.

ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

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Por el año que terminó el 31 de diciembre de 2020

(Con cifras comparativas por el año que terminó el 31 de diciembre de 2019)

Nota 2020 2019

Operación continuas

Ingresos de actividades ordinarias 7 $ 255.307.708.819 $ 249.958.642.213

Costo de ventas 8 182.535.688.251 176.542.563.298

Utilidad bruta $ 72.772.020.568 $ 73.416.078.915

Gastos de administracion y ventas 9 $ 27.674.026.297 $ 28.472.901.077

Otros ingresos 10 8.087.531.589 9.451.382.650

Otros gastos 11 3.363.422.818 7.080.534.966

Utilidad operacional $ 49.822.103.043 $ 47.314.025.522

Ingresos financieros 12 $ 1.579.350.603 $ 2.162.812.704

Costos financieros 12 (4.551.061.642) (4.494.652.849)

Utilidad antes de impuesto sobre la renta $ 46.850.392.004 $ 44.982.185.377

Impuesto sobre la renta 14 13.771.114.277 13.226.467.562

Resultado del ejercicio $ 33.079.277.727 $ 31.755.717.814

Otro resultado integral - - Resultado y total otro resultado integral del ejercicio $ 33.079.277.727 $ 31.755.717.814 Utilidad neta por accion (En pesos Colombianos) 13 $ 47,257 $ 45,366 Las notas 1 a 33 adjuntas son parte integral de los estados financieros separados

ESTADO SEPARADO DEL RESULTADO INTEGRAL

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Nota Capital social

Prima de colocacion

Adopción NIIF

primera vez Legal

Por disposiciones

fiscales

Para reposición o adquisición de

equipos Total reservas

Utilidad del

ejercicio Total patrimonio Saldos al 1 de enero de 2019: $ 699.990.000 $ 3.633.868.141 $ 38.498.432.166 $ 1.165.908.360 $ 286.457.524 $ 58.226.393.645 $ 59.678.759.529 $ 20.290.391.618 $ 122.801.441.454 Traslado de reservas - - - - - 20.290.391.618 20.290.391.618 (20.290.391.618) - Resultado del ejercicio - - - - - - - 31.755.717.814 31.755.717.814 Saldos al 31 de diciembre de 2019: 29 $ 699.990.000 $ 3.633.868.141 $ 38.498.432.166 $ 1.165.908.360 $ 286.457.524 $ 78.516.785.263 $ 79.969.151.147 $ 31.755.717.814 $ 154.557.159.268

Apropiaciones:

Traslado de reservas - - - - - 31.755.717.814 31.755.717.814 (31.755.717.814) - Readquisicion de acciones 29 - - - - - (187.599.445) (187.599.445) - (187.599.445) Reclasificaciones por realización de partidas 29 - - (4.671.346.551) - 4.671.346.551 4.671.346.551 - - Resultado del ejercicio - - - - - - - 33.079.277.727 33.079.277.727 Saldos al 31 de diciembre de 2020: 29 $ 699.990.000 $ 3.633.868.141 $ 33.827.085.615 $ 1.165.908.360 $ 286.457.524 $ 114.756.250.183 $ 116.208.616.067 $ 33.079.277.727 $ 187.448.837.550 Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros separados.

ESTADO SEPARADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Reservas Por el año que terminó el 31 de diciembre de 2020

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Nota 2020 2019

Flujos de efectivo por actividades de operación

Excedentes del periodo $ 33.079.277.727 $ 31.755.717.814

Conciliación del resultado del ejercicio con el efectivo neto provisto por las actividades de operación:

Depreciación de Activos fijos 19 5.050.886.000 6.182.150.000

Amortizacion de intangibles 20 240.629.000 232.835.000

Provisión de cálculo actuarial beneficios a empleados 28 (12.770.591) 65.643.000

Bajas de inventarios 18 89.652.000 129.710.000

Recuperacion de deterioro de cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 16 - - Deterioro de cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 16 (229.348.000) 345.441.405

Ingreso por método de participación 10 (26.613.000) (739.842.000)

Impuesto diferido 14 29.108.000 (2.035.335.000)

Gasto de impuesto de renta 14 13.742.006.000 15.261.802.000

Gasto por intereses 23 4.006.733.000 4.152.409.000

Pérdida en retiro de propiedades y equipo 11 61.361.001 131.138.000

$ 56.030.921.137 - 55.481.669.219

Cambios en activos y pasivos

Disminucion (Aumento) en cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar $ 4.452.506.778 $ (20.435.117.576)

(Aumento) Disminucion por activos de impuesto (1.691.095.494) 85.209.800

Disminucion (Aumento) en inventarios 531.478.131 (4.029.794.003)

Disminucion (Aumento) otros activos 15.108.786 (129.230.000)

(Disminucion) Aumento en cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar (8.071.015.800) 7.204.288.651

Aumento en cuentas por pagar partes relacionadas 663.306.085 2.437.941.800

(Disminución) Aumento pasivo por impuestos (9.214.915.000) (7.474.503.000)

Aumento en obligaciones laborales 39.318.891 534.060.129

Aumento en pasivos estimados y provisiones 2.653.735.428 783.196.911

Aumento en otros pasivos 203.718.200 1.518.473.768

Pago por impuestos (6.947.602.000) (5.895.844.000)

Intereses pagados (2.622.504.857) (4.788.882.000)

Efectivo neto previsto por las actividades de operación $ 36.042.960.285 $ 25.291.469.699

Flujos de efectivo por actividades de inversión

Adiciones en propiedades y equipo 11 $ (19.320.705.001) $ (31.240.692.000)

Aumento en inversiones 22 (1.998.602.353) -

Adiciones en intangibles 20 (70.801.116) (80.589.000)

Efectivo neto usado en actividades de inversión $ (21.390.108.470) $ (31.321.281.000)

Flujos de efectivo por actividades de financiación

Obligaciones financieras contraidas 23 $ 26.976.255.900 $ 36.097.218.800

Pago de obligaciones financieras 23 (17.414.979.000) (20.659.151.000)

Readquisicion de acciones 29 (187.599.445) -

Efectivo neto provisto por actividades de financiación $ 9.373.677.455 $ 15.438.067.800

Variación neta del efectivo y equivalente de efectivo 15 $ 24.026.529.270 $ 9.408.256.499 Saldos del efectivo y equivalente del efectivo al inicio del año 15 11.187.569.591 1.779.313.092 Efectivo y equivalente del efectivo al 31 de diciembre $ 35.214.098.861 $ 11.187.569.591 Las notas 1 a 33 adjuntas son parte integral de los estados financieros separados.

(*) Los suscritos Representante Legal y Contadora Pública certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros separados y que los mismos han sido preparados de acuerdo con información tomada fielmente de los libros de contabilidad de la Compañía.

ESTADO SEPARADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el año que terminó el 31 de diciembre de 2020

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CLINICA DE OCCIDENTE S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019

1. INFORMACION GENERAL

La Clínica de Occidente S.A., (en adelante la Clínica), fue constituida el 1 de junio de 1953 por medio de la escritura pública No. 1797 de la Notaria 1ª de Cali, última reforma según la escritura pública No. 1502 de fecha agosto 31 de año 2011, Notaria Séptima de Cali.

La Clínica tiene como objeto principal la prestación de servicios médicos hospitalarios, quirúrgicos, asistenciales y en general la prestación de todos los actos y servicios que tengan relación con la salud humana y el tratamiento de enfermedades en las diferentes fases de prevención, curación o rehabilitación.

Su duración legal se extiende hasta el año 2052. Su domicilio está ubicado en la ciudad de Cali.

2. MARCO TÉCNICO NORMATIVO

Los estados financieros separados han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por los decretos 2496 de 2015 y 2131 de 2016, 2170 de 2017, 2483 de 2018, 2270 de 2019 y 1432 de 2020. Las NCIF en 2020 se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES) en Colombia NIIF para las PYMES, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board IASB); las normas de base corresponden a versión 2017 traducidas oficialmente al español y emitidas por el IASB

Estos estados financieros separados fueron preparados para cumplir con las disposiciones legales a que está sujeta la Compañía como entidad legal independiente, algunos principios contables pueden diferir con relación a los aplicados en los estados financieros consolidados y, adicionalmente, no incluyen los ajustes ni eliminaciones necesarios para la presentación de la situación financiera consolidada y los resultados integrales consolidados de la Compañía y, sus subordinadas.

Para efectos legales en Colombia, los estados financieros separados son los estados financieros principales.

Un detalle de las políticas contables está incluido en la nota 32 a estos estados financieros.

3. BASES DE MEDICIÓN

Los estados financieros separados han sido preparados sobre la base del costo histórico con excepción de las siguientes partidas importantes incluidas en el estado separado de situación financiera:

en relación con los beneficios a empleados, el activo por beneficios definidos se reconoce como el neto entre el valor razonable de los activos del plan y el valor presente de la obligación por beneficios definidos en la fecha en que se informa.

4. MONEDA FUNCIONAL

Las partidas incluidas en los estados financieros separados de la Clínica se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (pesos colombianos).

funcional de la Compañía y la moneda de presentación. Toda la información es presentada en miles de pesos y ha sido redondeada a la unidad más cercana.

5. USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS - 9 -

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(En miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique en contrario)

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La preparación de los estados financieros separados de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos y pasivos contingentes en la fecha del balance, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.

A. Juicios

La información sobre juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen el efecto más importante en los estados financieros se describe en las siguientes notas:

Nota 7 Reconocimiento de ingresos: La Administración consideró los criterios detallados para el reconocimiento de ingresos por la prestación de servicios médicos a los pacientes de la clínica que mensualmente al momento del cierre no han sido dados de alta, pero los servicios han sido prestados y deben reconocerse al cierre de cada periodo. Estos servicios son acumulados a través de la atención del paciente y consolida los servicios prestados en todas las unidades funcionales donde ha estado el paciente. Para este registro existe un reporte que relaciona las prestaciones realizadas, valorizadas a la tarifa de cada entidad.

La Administración comprobó la idoneidad del reconocimiento de ingresos durante el periodo, junto con el reconocimiento de los costos los cuales si se cargan inmediatamente se atiende al paciente.

B. Suposiciones e incertidumbres de las estimaciones

La información sobre supuestos e incertidumbres de estimación que tienen un riesgo significativo de resultar en un ajuste material en el próximo año financiero, se incluye en las siguientes notas:

Nota 19 Vida útil de propiedades y equipo: la Clínica revisa la vida útil estimada de propiedades y equipo en el momento en que se adquiere cada activo para así mismo con el concepto técnico destinar la vida útil del activo como esta descrito en la política, pero de acuerdo a su uso el cual puede variar esta vida útil se puede evaluar y ser modificada debido a desarrollos y cambios tecnológicos.

Nota 14-Impuesto diferido: la Clínica revisa las variaciones reflejadas en los ingresos y gastos que se registran en un periodo pero que fiscalmente son aplicados en otro y que puedan generar un mayor o menor impuesto de renta en el año corriente.

Nota 26 Provisiones para contingencias, litigios y demandas: Los litigios y demandas a los cuales está expuesta la Clínica son administrados por el área legal, los procesos son de carácter laboral, civil, penal, tributario y administrativo. La Clínica de Occidente considera que un suceso pasado ha dado lugar a una obligación presente sí, teniendo en cuenta toda la evidencia disponible a la fecha sobre la que se informa, es probable que exista una obligación presente, independiente de los hechos futuros. Se entiende que la ocurrencia de un evento es más probable que improbable cuando la probabilidad de ocurrencia sea superior a 50%, en cuyo caso se registra la provisión. Las obligaciones posibles que surgen de eventos pasados y cuya existencia será confirmada solamente por la ocurrencia o no ocurrencia de uno a más eventos futuros inciertos que no están enteramente bajo el control de la Clínica de Occidente, no se reconocen en el estado de situación financiera, pero se revelan como pasivos contingentes; la ocurrencia o no ocurrencia de hechos que se estimen como remotos no se registran ni se revelan. La Clínica involucra el juicio profesional de los abogados especialistas internos y externos para determinar la posibilidad de ocurrencia de una obligación presente. En la estimación de la provisión por los litigios y demandas la Administración considera supuestos como, sin limitarse a, tasa de inflación, tasación de los abogados, duración estimada del litigio o demanda, información estadística de

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procesos con características similares y la tasa de descuento a aplicar a los flujos de efectivo para determinar el valor presente de la obligación, para aquellas obligaciones que se esperan liquidar en un plazo superior a las doce (12) meses al final del periodo sobre el que se informa.

Nota 16 Deterioro de valor de cuentas por cobrar: La Clínica evalúa al final de cada periodo sobre el que se informa si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de ellos medidos a costo amortizado, estén deteriorados.

La Administración considera supuestos como, sin limitarse a, dificultades financieras del deudor, infracciones en cláusulas contractuales, probabilidad de quiebra o reestructuración financiera del deudor, entre otras. Si existe cualquier evidencia de deterioro, el valor de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, excluyendo las pérdidas crediticias futuras en las que no se haya incurrido, descontada con la tasa de interés efectiva original del activo financiero.

Nota 19 Deterioro de valor de los activos (propiedad, planta y equipo): Son valorados para calcular el deterioro, cuando los eventos o cambios en las circunstancias indiquen que el valor en libros puede no ser recuperado plenamente. Si el valor recuperable de un activo es menor que su valor en libros, se reconoce una pérdida por deterioro en el estado de resultados.

Incertidumbres en posiciones tributarias abiertas

No se prevén impuestos adicionales con ocasión de posibles visitas de las autoridades tributarias o por la existencia de incertidumbres relacionadas con posiciones tributarias aplicadas por la Compañía.

6. HECHOS RELEVANTES

Cumpliendo con el compromiso de ser una institución CADA DÍA MEJOR, y la importancia en relación con la evaluación de nuestro negocio en marcha en ámbitos de atención y prestación de servicios integrales especializados en salud de mediana y alta complejidad, afirmamos nuestra responsabilidad con la Comunidad en general del Sur Occidente Colombiano satisfaciendo las necesidades médicas de usuarios y pacientes que acceden a los diferentes servicios de la Clínica de Occidente.

Reconociendo la importancia de los acontecimientos históricos que la humanidad enfrentó en el transcurso del año 2020, debido a la contingencia mundial provocada por la pandemia, La Clínica de Occidente a través de su direccionamiento estratégico, unidades de negocio, líderes y talento humano, prosiguió con el desarrollo de procesos administrativos y la operación en los servicios de mayor demanda, cumpliendo a totalidad con las normativas y directrices de los entes gubernamentales de salud, garantizando así la operación continua de las actividades administrativas y de servicio, ofreciendo seguridad, calidad y una experiencia humanizada en todo momento.

Con gran proyección de crecimiento, ofertamos una amplia gama de servicios especializados para pacientes nacionales e internacionales a través de la planeación y ejecución de nuevos proyectos de impacto, que mejoran el nivel de reconocimiento a nivel Municipal y un mayor posicionamiento entre los diferentes públicos objetivos de la organización.

En materia de gestión e inversión, la organización continúa con el desarrollo de proyectos de infraestructura, sin ninguna restricción debido a que su crecimiento en ventas y rentabilidad es notable y para muestra de ello el proyecto en marcha de la torre B y C;

construcción y adaptación de espacios, generando cambios representativos de forma estética y conceptual que aportan directamente en la experiencia de nuestros usuarios y pacientes en general.

Es importante considerar que a pesar de los retos que enfrentamos constantemente, disponemos de profesionales con grandes capacidades de liderazgo, compromiso y actitudes idóneas para para enfrentar con garantías de éxito los posibles acontecimientos

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futuros, alcanzando una mejora continua en los procesos de gestión asistencial y satisfacción de los pacientes.

Motivados a seguir nuestro camino a la excelencia, perseveramos en el compromiso de ofrecer un servicio de atención elemental para el Valle del Cauca, desempeñando acciones que posibiliten un mayor reconocimiento y participación colaborativa en estudios de investigación a nivel regional y nacional, intercambiando experiencias clínicas con entidades de nivel III y IV.

La mitigación del riesgo de cartera en los principales clientes fue:

ACUMULADO DE RECAUDO 2020 VS 2019

Entidad NUEVA EPS S.A.

ASMET SALUD A.R.S- E.S.S.

ANGIOGRAFIA DE OCCIDENTE SA SZV SOCIAL AND HEALTH

$ 168.986.834 $ 132.126.013

RESULTADOS DEL AÑO 7. INGRESOS

A continuación, se presenta el detalle de los ingresos operacionales por unidad funcional y otros ingresos operacionales por los años que terminaron al 31 de diciembre de 2020 y 2019:

Unidad funcional de Urgencias (1)

Unidad funcional de Consulta externa

Unidad funcional de

Hospitalización e internación Unidad funcional de Quirófano y sala de partos

Unidad funcional de Apoyo diagnóstico

Unidad funcional de Apoyo terapéutico

Unidad funcional de Mercadeo (2) Devoluciones y rebajas

Total

(1) La variación presentada por un valor de $645.524 se debe a la contingencia realizada por la emergencia sanitaria COVID donde obligó el distanciamiento social y disminuyó la sobreocupación en el servicio de urgencia que se manejó en el año 2019.

(2) La variación corresponde al incremento de los medicamentos consumidos en la unidad de oncología, debido a las estrategias realizadas con los pacientes durante la emergencia sanitaria.

8. COSTOS DE VENTA

A continuación, se presenta el detalle de los costos operacionales por unidad funcional y otros costos operacionales de apoyo operativo por los años que terminaron al 31 de diciembre de 2020 y 2019:

2.020 2.019

$ 88.658.750 $ 66.617.984

46.661.384 40.088.537

10.996.861 3.787.359

22.669.839 21.632.133

2020 2019

$ 1.428.278.944 $ 2.073.802.816

4.143.046.369 4.268.598.421

40.298.487.876 31.939.409.506 41.588.914.342 52.933.737.007 32.133.463.227 37.831.683.922 8.193.979.404 11.052.706.693 131.160.697.662 116.461.117.690 (3.639.159.005) (6.602.413.842)

$ 255.307.708.819 $ 249.958.642.213

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2020 2019

Unidad funcional de Urgencias $ 9.302.624.876 $ 9.308.680.378 Unidad funcional de Consulta externa 1.657.514.796 1.619.419.859 Unidad funcional de Hospitalización e

internación

Unidad funcional de Quirófano y sala de partos

38.478.622.795 24.075.422.357

36.910.218.433 25.528.622.642 Unidad funcional de Apoyo diagnóstico 23.034.954.507 24.169.819.993 Unidad funcional de Apoyo terapéutico 12.866.171.313 11.099.097.316 Unidad funcional de Mercadeo (1) 73.120.377.606 67.906.704.678

Total $ 182.535.688.251 $ 176.542.563.298

(1) La variación presentada por un valor de $5.214M correspondiente a los medicamentos originados en la unidad de quimioterapia por el crecimiento en los protocolos de NO PBS y la estrategia realizada con la emergencia sanitaria COVID donde los pacientes se les suministro el transporte y se hizo el acompañamiento.

Los costos por préstamos están relacionados con los fondos que se han tomado prestados, corresponde a los intereses otros costos en que la entidad incurre. Incluyen los gastos por intereses calculados con el método del interés efectivo, las cargas financieras generadas por arrendamientos financieros y las diferencias en cambio procedentes de préstamos en moneda extranjera en la medida en que se consideran ajustes de los costos por intereses.

Todos los costos por préstamos son reconocidos como un gasto en resultados durante el período en el que se incurren.

9. GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

El siguiente es el detalle de gastos de administración y ventas por los años que terminaron al 31 de diciembre de 2020 y 2019:

2020 2019

Gastos Administrativos

Gastos de personal (1) $13.043.971.559 $14.210.706.082

Deterioro de cartera - 345.440.851

Impuesto 1.028.708.576 1.101.102.893

Servicios generales (2) 5.366.155.392 3.940.737.183

Consumos almacén general (3) 1.392.681.424 792.747.387

Depreciaciones 1.045.835.060 1.100.745.476

Honorarios (4) 2.111.043.313 1.673.670.320

Diversos 397.009.849 758.825.913

Mantenimiento y reparaciones 177.983.226 339.578.954

Seguros 611.077.073 478.907.721

Amortizaciones 168.041.111 140.760.540

Gastos legales 30.028.069 43.476.168

Arrendamientos 326.924.558 323.590.227

Gastos de viaje 43.277.450 209.035.962

Indemnización daños a terceros 88.842.939 2.430.850.000

Contribuciones y afiliaciones 28.364.808 22.934.323

Total $25.859.944.407 $27.913.110.000

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2020 2019

Gastos de Ventas

Gastos de personal (1) $1.503.179.588 $452.493.580

Honorarios 55.504.526 7.775.318

Diversos 29.058.025 15.520.981

Publicidad 16.184.000 17.157.000

Servicios generales 95.373.732 45.677.172

Arrendamientos 85.381.215 15.491.967

Depreciaciones - 0

Amortizaciones 142.800 0

Consumo almacén general 247.740 284.800

Mantenimiento y reparaciones 2.559.659 419.680

Gastos de viaje 26.450.605 4.970.579

Seguros - 0

Total $1.814.081.890 $559.791.077

Total, Gastos de Administración y

Ventas $27.674.026.297 $28.472.901.077

(1) La variación presentada en el gasto de personal corresponde al cambio de centro de costos realizado sobre el personal de mercadeo y de medicina prepagada, el cual para el año 2020 quedo clasificado en el centro de costos de gastos de ventas.

(2) La variación corresponde principalmente a:

La contabilización del excedente de la provisión de la bonificación de la empresa WZL por un valor aproximado de $500 millones,

Se realiza un convenio nuevo con el proveedor Datasitec llc por un valor de $118 millones correspondiente a análisis de información.

Se requirió de nuestro proveedor Rapiaseo un incremento debido a que se realizó contratación adicional por toda la desinfección referente a los nuevos protocolos por el COVID-19 por un valor de $183 millones.

Contratación de personal temporal para el cubrimiento de varias áreas por valor de $33 millones.

Incremento de nuestro proveedor Holguín Ingeniería por concepto de reembolsos de gastos torre C $372 millones

Angiografía de occidente S.A. $131 millones correspondientes a reembolsos de gastos administrativos referentes al área de sistemas.

(3) La variación corresponde al consumo de elementos de aseo, lavandería, ropa hospitalaria y quirúrgica debido a los protocolos de desinfección asociados con el COVID.

(4) La variación corresponde a honorarios cancelados a entidades como Quadra y SC Consultorías S.A.S. por realizar intervención en el recaudo de cartera de Asmet salud y honorarios del doctor Diego Suarez por participación activa en varios procesos jurídicos de la Clínica.

10. OTROS INGRESOS

El siguiente es el detalle de los otros ingresos por los años que terminaron al 31 de diciembre de 2020 y 2019:

2020 2019

Reintegro de gastos $550.375.422 $854.256.358

Participaciones (1) 985.517.414 1.112.942.479

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Ingreso método de 26.613.000 739.842.000

(1) A diciembre de 2020 corresponde a un porcentaje de participación sobre el total de las ventas pactado entre varias compañías adscritas como son principalmente:

Resonancia de Occidente y Angiografía de Occidente S.A. quienes sus ventas fueron afectadas en la atención de los pacientes al ser servicios ambulatorios los exámenes y procedimientos bajaron notablemente por el COVID.

(2) La variación corresponde a que Resonancia de Occidente presenta muchos servicios ambulatorios donde bajaron notablemente debido a la emergencia sanitaria por el COVID-19, lo cual impacto el método de participación patrimonial de la Clínica.

(3) A 31 de diciembre de 2020 la mayor variación corresponde a las donaciones por un valor de $355 millones.

(4) Correspondientes al programa de apoyo al empleo formal PAEF decreto 639 de 2020 la clínica obtuvo este subsidio en el mes de abril por valor de $404 millones y subsidio de disponibilidad de camas decreto 800 de 2020 por el cual la clínica obtuvo un valor al cierre del periodo 2020 de $474 millones.

(5) Correspondientes a ingresos de pacientes internacionales por otros conceptos:

Convenios internacionales correspondiente a ingresos por otros servicios como transporte, alimentación, hospedaje, a entidades del exterior, el principal cliente es SZV Social and health, existe una disminución debido a la restricción que se ha hecho en el ingreso de los pacientes internacionales por la emergencia sanitaria COVID-19.

11. OTROS GASTOS

El siguiente es el detalle de los otros gastos por los años que terminaron al 31 de diciembre de 2020 y 2019:

45.381.216 71.739.500

participación (2)

Arrendamientos 347.584.030 343.221.133

Otros (3) 550.382.351 201.622.860

Servicios 128.366.761 161.170.570

Aprovechamientos 25.652.534 14.847.058

Incapacidad e indemnizaciones 3.722.171

Dividendos 0 4.061.000

Recuperación de cartera 229.348.124 0

Subsidios gobierno (4) 878.549.276 0

Otros ingresos (5) 4.365.142.677 6.015.697.021

Total $8.087.531.589 $9.451.382.650

2020 2019

Descuentos concedidos $214.772.522 $454.177.323

Pérdida en venta y retiro de propiedades y equipo

Otros gastos - 871.833

Gastos no deducibles 201.440.264 120.105.799

Gastos de personal 772.908 556.586

Donaciones 91.000.000 27.000.000

Perdida por siniestro 7.110.713 -

Costos y gastos de ejercicios 1.056.839.230 -

anteriores (1)

Impuestos asumidos 19.380 1.648.935

Otros gastos (2) 1.746.087.585 6.404.434.990

Total $3.363.423.818 $7.080.534.966

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1 Correspondientes a conciliación realizada de los costos de honorarios médicos por pagar, por concepto de cuentas generadas que ya habían sido facturadas y cobradas.

2 Correspondientes a gastos por otros conceptos: Convenios internacionales correspondiente a gastos por otros servicios como transporte, alimentación, hospedaje, a entidades del exterior, el principal cliente es SZV Social and Health la diminución obedece a la misma situación presentada anteriormente en los ingresos de los pacientes internacionales por la emergencia sanitaria COVID-19.

12. INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS

El siguiente es el detalle de los ingresos y costos financieros por los años que terminaron al 31 de diciembre de 2020 y 2019:

2020 2019

Ingresos Financieros (1) $ 1.579.350.603 $ 2.162.812.704

Total $ 1.579.350.603 $ 2.162.812.704

2020 2019

Costos financieros $ 385.432.682 $ 297.790.430

Intereses corrientes (2) 4.165.628.960 4.196.862.419

Total $ 4.551.061.642 $ 4.494.652.849

(1) La disminución corresponde en que en el año 2019 se generaron intereses a las facturas pendientes por cobrar de la entidad Comfenalco EPS S.A. por valor de $370M, en el año 2019 se generó un rendimiento mayor por concepto de diferencia en cambio por valor de $447M debido al pago efectuado de la empresa ZSV nuestro seguro internacional principalmente.

(2)Corresponden a los intereses causados y pagados en la mayor parte al Banco Davivienda S.A. por la ejecución del proyecto de la Torre B.

13. UTILIDAD NETA POR ACCION

La Clínica de Occidente S.A. calcula las ganancias por acciones (GPA) dividiendo el resultado atribuible a los accionistas ordinarios de la Compañía por las acciones suscritas en circulación durante por los años que terminaron al 31 de diciembre de 2020 y 2019:(Expresados en pesos colombianos).

2020 2019

Utilidad neta $ 33.079.278.000 $ 31.755.718.000

Capital social 699.990.000 699.990.000

Total 47.257 45.366

IMPUESTO A LAS GANACIAS

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14. IMPUESTO A LAS GANANCIAS

De acuerdo con la normatividad fiscal vigente, la Compañía está sujeta al impuesto de renta y complementarios. La tarifa aplicable para los años 2019 y 2020 fue del 33% y 32% respectivamente.

Las rentas fiscales por concepto del impuesto de ganancias ocasionales se gravan a la tarifa del 10%.

La base para determinar el impuesto sobre la renta no puede ser inferior al 1,5% en 2019 y 0,5% en 2020 de su patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior (renta presuntiva).

La ley 1819 de 2016, determinó a través del artículo 22 que para la vigencia de 2017 y siguientes, la determinación del impuesto sobre la renta y complementarios, en el valor de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos, de los sujetos pasivos de este impuesto obligados a llevar contabilidad, aplicarán los sistemas de reconocimiento y medición, de conformidad con los marcos técnicos normativos contables vigentes en Colombia, cuando la ley tributaria remita expresamente a ellas y en los casos en que esta no regule la materia. En todo caso, la ley tributaria puede disponer de forma expresa un tratamiento diferente, de conformidad con el artículo 4 de la ley 1314 de 2009.

En adición:

i) Las declaraciones del impuesto sobre la renta de los años gravables 2017, 2018, 2019 y 2020 se encuentran abiertas para revisión fiscal por parte de las autoridades tributarias, no se prevén impuestos adicionales con ocasión de una inspección.

Conciliación de la tasa efectiva

La tasa efectiva del impuesto sobre la renta y complementarios de la Clínica de Occidente difiere de la tasa nominal aplicable de acuerdo con las normas vigentes. A continuación, se detalla la conciliación entre las tasas por los años que terminaron al 31 de diciembre de 2020 y 2019:

Ganancia del período

Total, gasto por impuesto a las ganancias

Impuesto Tasa Nominal 10.585.368.873 32% 10.479.386.879 33%

Diferencia 3.185.745.404 10% 2.747.080.683 8,65%

Ingreso no gravado 4.270.366 0,01% 4.016.000 0,01%

Método de participación 26.613.000 0,08% 739.842.000 2,33%

Depreciación por tasa fiscal 252.098.000 0,76% 823.000 0,00%

Industria y comercio causado 61.480.000 0,19% 0 0,00%

Crédito Mercantil Amortiz 24.848.000 0,08% 37.272.000 0,12%

Donaciones 99.750.000 0,30% 93.000.000 0,29%

GMF 284.590.000 0,86% 303.179.000 0,95%

Intereses por mora 36.693.000 0,11% 25.235.000 0,08%

2020

Valores Tasas

2019

Valores Tasas 33.079.277.727 31.755.717.814

13.771.114.277 42% 13.226.467.562 42%