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PLAN FINANCIERO Y PLAN OPERATIVO
ANUAL DE INVERSIONES
2012 – 2015
1-
El Plan Financiero
La planificación financiera es un instrumento por medio del cual se determinan las mejores opciones y recursos de los cuales se dispone para la gestión que emprendió el Gobierno Departamental a principios de 2012 mediante la ejecución del plan de desarrollo
Antioquia la Más Educada. Esta planificación se hace basado en las operaciones
efectivas de caja, partiendo de la situación actual, la cual permitirá visualizar el comportamiento en el corto, mediano y largo plazo, del estado de las finanzas del ente territorial; en el proceso se considera el comportamiento de los ingresos, los egresos, ahorro o déficit existente y las formas de financiación, dentro de las normas legales vigentes.
Aproximarse al comportamiento real de las finanzas departamentales identificando las acciones y metas a corto, mediano y largo plazo, exige de la administración departamental un serio y responsable compromiso con la ciudadanía y los objetivos que se alcanzarán entre el 2012 y el 2015 e igualmente requiere un monitoreo permanente de las mismas con el fin de ajustar las posibles alteraciones originadas en un entorno económico y social tan dinámico como el que se manifiesta en nuestro departamento. Bajo estas consideraciones y dada la actual situación financiera del departamento de Antioquia, se exige un redimensionamiento de las expectativas financieras definidas en el Marco Fiscal de Mediano Plazo y en su Plan Financiero, de tal forma que se garanticen los recursos económicos y financieros necesarios para desarrollar los objetivos y compromisos definidos en el plan de desarrollo Antioquia la Más Educada. A continuación se presenta el plan financiero del Departamento, para el cuatrienio 2012-2015.
Pág.8 - 2 Plan Financiero 2012 – 2015 CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 Ingresos Corrientes 2.615.363.698.903 2.701.255.731.671 2.811.298.555.821 2.925.766.151.474 Ingresos Tributarios 986.083.711.162 1.066.259.151.926 1.130.126.187.091 1.200.270.687.374 Ingresos No Tributarios 1.629.279.987.741 1.634.996.579.745 1.681.172.368.731 1.725.495.464.100 Transferencias 1.008.117.864.701 1.039.404.029.533 1.071.135.637.496 1.103.856.326.095 Resto de Ingresos No Tributarios 621.162.123.040 595.592.550.212 610.036.731.235 621.639.138.006
Recursos de Capital 237.270.414.680 236.064.804.031 258.788.051.701 269.501.447.076
Cofinanciación 43.304.366.680 43.996.541.347 45.536.420.294 47.130.195.005
Recursos del Credito 147.500.000.000 152.190.707.573 174.938.143.646 183.097.061.534
Interno 96.000.000.000 152.190.707.573 174.938.143.646 183.097.061.534
Externo 51.500.000.000 0 0 0
Rendiem ientos por Operaciones
Financieras 15.538.514.000 14.147.567.000 11.810.587.000 11.959.605.000 Donaciones 194.809.000 202.601.360 209.692.408 217.031.642 Desahorro Fonpet 100.000.000 103.000.000 106.090.000 109.272.700 Excedentes Financieros 26.704.000.000 21.363.200.000 22.004.096.000 22.664.218.880 Reitengros 145.000.000 149.350.000 153.830.500 158.445.415 Aprovecham iento 3.783.725.000 3.911.836.750 4.029.191.853 4.165.616.900 TOTAL INGRESOS 2.852.634.113.583 2.937.320.535.701 3.070.086.607.522 3.195.267.598.550
Gastos de Funcionam iento 808.502.840.688 842.762.051.407 881.543.123.759 921.621.197.124
Nivel Central 636.900.608.100 659.708.998.172 691.113.575.029 723.460.990.346
Gastos de Personal 115.360.972.600 121.590.465.120 127.669.988.376 134.053.487.795 Gastos Generales 42.487.500.300 44.781.825.316 47.020.916.582 49.371.962.411 Transferencias 259.388.921.200 261.811.680.180 273.321.391.137 284.779.197.259 Operaciones Comerciales 219.614.214.000 231.473.381.556 243.047.050.634 255.199.403.165 Otros Gastos de Funcionamiento 49.000.000 51.646.000 54.228.300 56.939.715
Organism os de Control 35.068.734.588 36.204.614.123 38.015.248.724 39.918.587.819
Asam ble 7.201.730.000 7.306.789.914 7.818.265.208 8.365.543.772
Contraloria 27.867.004.588 28.897.824.209 30.196.983.516 31.553.044.047
FUNCIONAMIENTO FINANCIADO CON D.E 136.533.498.000 146.848.439.112 152.414.300.007 158.241.618.960
Servicio de la Deuda 176.660.909.688 311.760.562.719 351.917.753.061 377.613.435.115 Interna 57.305.000.000 188.124.380.031 218.726.093.039 237.732.845.559 Am ortización 0 139.319.444.453 161.283.730.166 170.063.492.054 Entidades Financieras 0 139.319.444.453 161.283.730.166 170.063.492.054 Intereses 57.305.000.000 48.742.202.778 57.377.120.761 67.601.501.709 Entidades Financieras 57.305.000.000 48.742.202.778 57.377.120.761 67.601.501.709
Otros Gastos Financieros 0 62.732.800 65.242.112 67.851.796
Otros Gastos Fianncieros 62.732.800 65.242.112 67.851.796
Externa 20.158.000.000 19.478.377.515 23.825.964.590 25.046.609.353
Am ortización 13.062.000.000 12.871.263.120 13.654.413.480 13.033.569.480
Banca Multilateral 13.062.000.000 12.871.263.120 13.654.413.480 13.033.569.480
Intereses 5.764.000.000 6.607.114.395 10.171.551.110 12.013.039.873
Banca Multilateral 5.764.000.000 6.607.114.395 10.171.551.110 12.013.039.873
Otros Gastos Financieros 1.332.000.000 0 0 0
Otros Gastos Fianncieros 1.332.000.000
BONOS PENSIONALES 93.630.000.000 98.311.500.000 103.227.075.000 108.388.428.750
Bonos Pensionales de Fondos Comunes 91.497.200.000 96.072.060.000 100.875.663.000 105.919.446.150 Bonos Pensionales de Fondos Especiales 2.132.800.000 2.239.440.000 2.351.412.000 2.468.982.600
FONDO DE CONTINGENCIAS 5.567.909.688 5.846.305.173 6.138.620.431 6.445.551.453
Plan Operativo Anual de Inversiones 1.867.470.363.207 1.782.797.921.575 1.836.625.730.701 1.896.032.966.310
Cobertura Déficit Acum ulado 0 0 0 0
Cobertura Déficit
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El Plan Financiero del departamento de Antioquia tuvo como punto de partida la realidad económica y financiera del Departamento y las cifras contenidas en el presupuesto general del 2012, así como también el Marco Fiscal de Mediano Plazo 2012-2020, con proyecciones ajustadas al comportamiento real de los ingresos, lo cual permite determinar el comportamiento de las finanzas durante el periodo del actual gobierno y cumplir con todos los indicadores de ley que la administración está obligada a controlar, monitorear y evaluar continuamente.
Como se observa en el Plan Financiero 2012-2015, se esperan ingresos totales del orden de doce billones, los cuales provendrán en un 91,69% de los ingresos corrientes, equivalente a once billones de pesos; a su vez el 36,36% corresponde a ingresos tributarios y el 55,34% a ingresos no tributarios. El 8,31%, correspondiente a un billón de pesos, provienen de recursos de capital, de los cuales sólo el 5,46%, equivalentes a $657.725 millones provendrán de los recursos del crédito.
De los recursos que se esperan recaudar en el periodo 2012-2015, el 28,65% que representa el $3,4 billones, serán destinados a financiar el funcionamiento del nivel central y de los organismos de control (Asamblea y Contraloría Departamental), el 10,1%, esto es $1,2 billones, se destinarán a cubrir oportunamente el servicio de la deuda por obligaciones ya contraídas y el restante 61,2%, o sea, $7,4 billones, para los proyectos de inversión que posibiliten el crecimiento económico del desarrollo social de nuestro Departamento, mediante recursos de transferencias, recursos de libre destinación, recursos de crédito, recursos de capital y otras fuentes, tal como se expresó en el párrafo anterior:
Participación del agregado de gasto Período 2012-2015
De las cifras contempladas en el plan financiero, la presente administración del departamento de Antioquia espera obtener crecimientos promedios anuales en sus ingresos tributarios del orden de 6,8% y del 1,9% en sus ingresos no tributarios.
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En materia de gasto, se observa que en promedio, los gastos de funcionamiento incluido las transferencias a los organismos de control crecerán en el periodo 2012-2015 en un 4,5% promedio anual, el servicio a la deuda en un 32,2% promedio anual, porcentaje impactado por el pago de amortizaciones de los créditos contratados en vigencias anteriores por valor aproximado de $523.288 millones.
La presente administración, buscará que los gastos de funcionamiento del nivel central y el servicio de la deuda representen máximo el 38,76% del total de sus gastos y por ende el nivel de inversión alcanzado en el periodo sea por lo menos del 61,24%
1.1.
ESTRATEGIAS Y POLITICAS DE FINANCIACION:
El propósito fundamental en la definición de estrategias es asegurar los recursos financieros necesarios para garantizar el cumplimiento de la misión del Departamento de Antioquia y la proyección tendiente al cumplimiento de las metas propuestas en el plan de desarrollo, garantizando la autonomía financiera que se ha tenido como categoría especial.
En el marco de la Ley 617 de 2000, la estrategia financiera del Plan cubre con recursos corrientes de libre destinación, tanto los gastos de funcionamiento como el servicio de la deuda y parte de la inversión; los gastos de destinación específica estarán cubiertos por los recursos de destinación especial, tales como las transferencias provenientes del Sistema General de Participaciones.
La estrategia implementada debe permitir incrementar las fuentes tradicionales, mediante acciones como: La implantación de mejoras en el recaudo oportuno, sosteniendo la confianza y credibilidad que permitan fortalecer la cultura tributaria del ciudadano y haciendo un esfuerzo adicional para la recuperación de cartera vencida.
Para complementar los recursos tradicionales, es necesaria la búsqueda de nuevas fuentes de financiación como el fondo de regalías, de las 4 fuentes a la cual accederemos con la inscripción de proyectos en el Banco de programas y proyectos del Fondo de Regalías (Fondo de Compensación Directa, Fondo de Ciencia, Tecnología e Innovación, Fondo de Compensación Regional y Fondo de Desarrollo Regional), Contribución por Valorización, Cooperación Internacional, Cofinanciación Pública o Privada, Alianzas Público-Privadas, Fondo de Calamidad, Fondo para la Prosperidad Social, Fondo de adaptación, recursos adicionales del Gobierno Nacional a través de la suscripción de Contratos Plan, entre otras fuentes posibles de financiación diferentes a las tradicionales. Es de destacar además que el Plan de Desarrollo exige no sólo el esfuerzo de la Administración Pública, sino también el de ciudadanos conscientes de su papel de gestores dinámicos y directos del proceso de construcción y transformación de la ciudad, que aporten a una mayor eficiencia en la ejecución de acciones; concentrando así esfuerzos alrededor de un objetivo común, articulando iniciativas y optimizando recursos. En materia de recaudo los ingresos totales del Departamento de Antioquia han tenido una evolución creciente, situación que debe mantenerse en términos ascendentes, para lo
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cual se definirán estrategias financieras y tributarias que aseguren los recursos públicos necesarios para lograr el cumplimiento de la misión institucional y el plan de desarrollo, vale destacar las acciones a implementar por parte de la Secretaría de Hacienda para lograr la meta de recaudo proyectada en el plan financiero.
Celebración de convenio Interadministrativo para el apoyo técnico y logístico para el incremento en la gestión tributaria de la Secretaria de Hacienda con el objetivo de disminuir los índices de elusión y evasión, evitar las prescripciones en las acciones de cobro en los impuestos y contribuciones, así como incremento de los recursos por los trámites de tránsito.
Fortalecimiento de un grupo elite especializado con la fuerza pública, y en coordinación de la Secretaria de Gobierno y de Hacienda departamentales, DIAN y Municipio de Medellín (Alianza Medellín-Antioquia), para combatir la venta de licor de contrabando y la producción de licor adulterado.
Integrarnos al convenio que actualmente tiene el Municipio de Medellín con Ecopetrol, para el control de hurto de hidrocarburos, a través de la Secretaría de Gobierno del departamento, quien se encargará del control técnico policivo. La Secretaría de Hacienda intensificará el control tributario, ambos tendientes al aumento de los ingresos por sobretasa a la gasolina.
Implementación de un plan de trabajo conjunto entre Secretarías de Gobierno y Hacienda del Departamento de Antioquia, con las tabacaleras del país, para contrarrestar el contrabando de cigarrillos.
Puesta en marcha de los modelos de fiscalización intensivos y extensivos en las rentas de vehículos, impuesto al consumo, degüello, registro etc., para lograr la eficiencia en la administración tributaria departamental y el incremento en los impuestos, que son de competencia del ente territorial.
Realizar permanentemente campañas formativas, informativas y preventivas, que aumenten la cultura del pago y disminuyan la ilegalidad que erosiona los niveles de tributación en las rentas departamentales.
Implantación de tecnologías de la información y comunicaciones en la administración de los impuestos, para facilitar las relaciones de los contribuyentes con la Secretaría de Hacienda y asegurar el manejo de los recursos públicos.
1.2.
BASE DE ESTIMACION DE LAS RENTAS
Ingresos:
Los ingresos del Departamento están compuestos por ingresos corrientes e ingresos de capital.
Los Ingresos Corrientes se clasifican en:
Tributarios: Impuesto de vehículos automotores, impuesto de registro y anotaciones, licores, cerveza, cigarrillo y tabaco, sobretasa consumo gasolina, estampillas y otros impuestos;
No Tributarios: Ingresos como sobretasas, multas, arrendamientos y alquileres, contribuciones, otros ingresos no tributarios como operación comercial, fondos especiales y otros, y transferencias
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Los ingresos de capital corresponden a los recursos de cofinanciación, regalías, excedentes, rendimientos financieros y los ingresos de financiamiento como recursos del crédito.
A continuación se expone la forma en la que se proyectó el crecimiento de cada una de las rentas o ingresos previstos para este cuatrienio
Los ingresos que tienen una destinación específica fueron proyectados teniendo en cuenta el crecimiento económico proyectado por la Asociación Nacional de Instituciones Financieras –ANIF- bajo un escenario prudente es decir para el año 2013 se proyectó con un crecimiento del 4% y para los años 2014 y 2015 un crecimiento del 3,5%. Los ingresos de la Seccional de Salud de Antioquia fueron ajustados en un 3%, de acuerdo con los estudios realizados por esa dependencia. Teniendo en cuenta la situación de déficit presentada en el fondo 1010 (recursos
propios), los rendimientos financieros de éste, se proyectaron para la vigencia 2013 sólo con el 70% del valor establecido en el presupuesto 2012; para la vigencia 2014 se proyectó un 30% de lo establecido en dicho año y para el 2015, bajo el supuesto de poder realizar inversiones temporales de caja, se incrementó en un 3% sobre el valor proyectado en el 2014.
Ingresos corrientes de libre destinación
Licores Nacionales (representan un 55,8% de los ingresos corrientes de libre destinación (ICLD): Se parte del presupuesto aprobado para la vigencia 2012 y en adelante se tiene en cuenta el nuevo plan de ventas de la Fábrica de Licores. Cervezas (representan un 12,8% de los ICLD): se proyectó basado en un histórico
desde el año 1995 al 2011, el cual presenta un comportamiento atípico en su variación pues esta oscila entre el -3% y el 29%, se ajustó a una función polinómica con un R2 del 0.9896.
Vehículos (representan un 10,7% de los ICLD): se proyectó basado en un histórico desde el año 1995 al 2011, presenta un comportamiento atípico en su variación pues esta oscila entre el -10% y el 45%, se ajustó a una función exponencial con un R2 del 0,9778.
Registro (representan un 6,6% de los ICLD): se proyectó basado en un histórico desde el año 1995 al 2011, presenta un comportamiento atípico en su variación que oscila entre el 14,1% y el 37%, se ajustó a una función polinómica con un R2 del 0,9545.
Tabaco (representan un 6,7% de los ICLD): se proyectó con base en un histórico desde el año 1995 al 2011, este ingreso presenta un comportamiento atípico el cual muestra una tendencia decreciente en los últimos años (decrecimiento ajustado a la realidad), su variación oscila entre el -21.9% y el 79%, se ajustó a una función exponencial con un R2 del 0,9529.
Gasolina (representan un 5,1% de los ICLD): se proyectó con base en un histórico desde el año 1995 al 2011, este ingreso presenta un comportamiento atípico, pero
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muestra una tendencia decreciente en los últimos años su variación oscila entre el -2,3% y el 52,8%, se ajustó a una función poli nómica con un R2 del 0,9597.
Licor extranjero (representan un 1,3% de los ICLD): se proyectó con base en un histórico desde el año 1999 al 2011, presenta un comportamiento muy atípico en su variación la cual oscila entre el -54,1% y el 122,8%, debido a la alta variación, este ingreso se ajustó a las metas de crecimientos moderadas partiendo de lo proyectado por la Asociación Nacional de Instituciones Financieras –ANIF-.
Degüello ganado mayor (representan un 0,2% de los ICLD): se proyectó con base en un histórico desde el año 1999 al 2011, presenta un comportamiento muy atípico en su variación, la cual oscila entre el -79.6% y el 373,4%, debido a la alta variación, este ingreso se ajustó a las metas de crecimientos moderadas partiendo de lo proyectado por la Asociación Nacional de Instituciones Financieras –ANIF-. Vinos (representan un 0,4% de los ICLD): se proyectó con base en un histórico
desde el año 1999 al 2011, presenta un comportamiento atípico en su variación la cual oscila entre -59,7% y el 185,5%, debido a la alta variación, este ingreso se ajustó a las metas de crecimientos moderadas partiendo de lo proyectado por la Asociación Nacional de Instituciones Financieras –ANIF-.
Arrendamientos (representan un 0,04% de los ICLD): por ser rentas provenientes de canones de arrendamiento de los bienes muebles que posee el departamento, su proyección se realizó con el IPC.
Servicios de Tránsito y Trasportes (representan un 0,1% de los ICLD): se proyectó con un histórico desde el año 1999 al 2011, presenta un comportamiento atípico en su variación la cual oscila entre un -31,1% y el 28,3%, debido a la alta variación, este ingreso se ajustó a las metas de crecimientos moderadas partiendo de lo proyectado por la Asociación Nacional de Instituciones Financieras –ANIF-.
Recursos del sistema general de participaciones y fondo local de salud:
El Departamento estima que recibirá por transferencias del nivel nacional en el cuatrienio 2012-2015 la suma de $3,8 billones, a través del Sistema General de Participaciones de los cuales $3,14 billones corresponderán al sector educación, equivalente al 82,41%; $582.064 millones, que representan el 15,27% del total de recursos del SGP y $88.407 millones para agua potable y saneamiento básico, este último con una participación en el SGP del 2,32%
Para el año 2012 se espera un recaudo aproximado de $910.646 millones por Sistema General de Participaciones, correspondiendo $750.619 millones para educación, $139.129 millones para salud y $20.897 millones para agua potable y saneamiento básico. Para el año 2013 será de $938.174 millones; para el 2014 se estima que se percibirá $966.428 millones y para el año 2015 $995.533 millones.
Respecto del Fondo Local de Salud se tiene proyectado recaudar la suma de $288.479 millones en el año 2012, para el año 2013 la suma de $279.400 millones, para 2014 se
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estima recaudar $287.782 millones y para 2015 $296.417, totalizando por todo el cuatrienio la suma de $1,15 billones.
Para las anteriores estimaciones se tomó un crecimiento moderado de acuerdo con las indicaciones dadas por el Ministerio de Hacienda y los cálculos realizados por las Secretarías de Educación y Salud.
Excedentes financieros de los establecimientos públicos y empresas industriales y comerciales del estado
El Departamento es propietario de cuatro empresas industriales y comerciales: RIA, VIVA, Benedan y Tele Antioquia. Históricamente solo aporta excedentes financieros el IDEA, como establecimiento público departamental, del cual se tiene proyectado obtener recursos por la suma de $92.735 millones durante el cuatrienio 2012 – 2015.
Recursos del crédito:
La finalidad del legislador al expedir las Leyes 358 de 1997 y 819 de 2003 fue la de dotar a las entidades territoriales de una herramienta tanto jurídica como técnica, que les permitiera evaluar su capacidad de pago y sus verdaderas necesidades de crédito, sin afectar los compromisos adquiridos en el cumplimiento de su fin social.
Dadas las necesidades existentes en el Departamento, la nueva administración pretende sostener unos un nivel de endeudamiento, de manera que los recursos del crédito que se perciban por el ente territorial se destinarán a atender importantes proyectos de inversión en educación, salud e infraestructura física vial en las subregiones del departamento. El escenario que se presenta a continuación parte del supuesto que se mantendrá el nivel actual de deuda pública.
215.500 318.333 416.083 573.583 669.583 682.454 696.109 709.143 66.400 63.786 55.310 66.432 103.588 90.718 77.063 64.030 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
ESTADO DE LA DEUDA PÚBLICA Expresado en Millones
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1.3 Egresos
Los egresos del Departamento están compuestos por los gastos de funcionamiento, servicio de la deuda e inversión, los que a su vez se subdividen así:
Gastos de funcionamiento: constituidos por aquellos necesarios para atender los
servicios personales, los gastos generales, las transferencias y los gastos de comercialización y producción de la FLA (Fábrica de Licores de Antioquia).
Los gastos de funcionamiento financiados con ingresos corrientes de libre destinación y con recursos de destinación específica según la normatividad vigente de cada ingreso, fueron proyectados para cuatrienio en $3,4 billones de pesos, incluyendo las transferencias a los organismos de control, con los cuales se garantizará el normal funcionamiento de la Administración en el período de gobierno.
Servicio de Deuda: corresponde a los recursos económicos necesarios para atender las
obligaciones adquiridas por el departamento con las entidades financieras locales y la banca multilateral.
Se calculó teniendo en cuenta las condiciones de cada crédito, para lo cual se trabajaron con coberturas en tasas según metodología de la Super Financiera bajo los supuestos macroeconómicos de Ministerio de Hacienda.
A continuación se presenta el estado de la deuda:
El monto inicial de la deuda a diciembre 31 de 2011 asciende a $640.016 millones, de los cuales $573.583 millones corresponde a endeudamiento interno contratado con la banca comercial, a una tasa promedio basada en la DTF + 2,7 trimestre anticipado; y un endeudamiento externo que asciende a $66.433 millones contratado con la banca multilateral basada en la Libor más un spread del 0,5%. La deuda interna está pactada a plazos diferentes, que oscilan entre los cinco,
siete y diez años, y su destinación está direccionada a atender necesidades en
281.900 382.119 471.394 640.016 773.172 773.173 773.173 773.173 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000 900.000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
TOTAL DEUDA PÚBLICA Expresado en Millones
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transporte e infraestructura vial por la suma de $500.500 millones, así como ampliar cobertura y calidad educativa por la suma de $45.833 millones y $27.250 millones para atender necesidades en Salud.
La deuda externa corresponde a tres empréstitos que se han obtenido con la Banca Multilateral. El primero de ellos tiene un saldo que asciende a $10.061 millones con el Banco Mundial, los cuales se espera cancelar en su totalidad en la presente vigencia de 2012. Un segundo empréstito se contrajo con el BID por la suma de 60 millones de dólares desde el mes de marzo de 2007, para atender infraestructura vial del Departamento, de los cuales se han desembolsado 16.8 millones de dólares, equivalentes a $32.690 millones Actualmente se está renegociando la ampliación del plazo para desembolsar la suma restante que asciende a US$43.2 millones. Y un tercer empréstito se negoció con el BIRF en marzo de 2008 por 20 millones de dólares, de los cuales se han desembolsado 12,1 millones de dólares, que equivalen $23.682 millones para mejorar la calidad educativa del Departamento.
Inversión: constituido por todos aquellos proyectos de inversión que se pretenden
adelantar clasificados según por sectores y programas y fuente de financiamiento.
Para el período de Gobierno 2012 – 2015, se estima una inversión que asciende a 7,4 billones, es decir el 61,24% del total de los gastos, tal como aparece en el Plan Financiero presentado al inicio de este capítulo.
