Liquidació del pressupost 2014 del Consorci Institut d'Infància i Món Urbà (Barcelona)

(1)

C

IIMU

in

s

titut d'infan

c

i

a

i

m

ó

nurb

a

Ajuntament de Barcelona Diputacló de Barcelona Unlversltat de Barcelona Unlversltat Autónoma de Barcelona Universltat Oberta de Catalunya

D

E

CRET D

E

PR

E

SID

E

NCIA

Vista la liquidació del pressupost del Consorc

i

Institut d

'

lnfancia i Món Urba de

I'exercici 2014.

Ates el previst als articles 191 i 193.4 del Reial Decret legislatiu 2/2014, de 5

de marg

,

pel qual s'aprova el text refós de la lIei reguladora de les hisendes

locals

.

Vist I

'

informe de I'lnterventor delegat del Consorcio

Ates que d

'

acord amb I'article 12

.

2 deis estatuts del Consorci és competencia

del President del Comite Executiu I

'

aprovació de la liquidació del pressupost.

RESOlC

1) APROVAR la liquidació del Pressupost del Consorci

'

Institut

d

'

lnfancia i Món Urba de I

'

e

x

ercici 2014.

2) DONAR-NE compte al Consell de Govern en la propera reunió que

celebri.

3) TRAMETRE, en compliment de I

'

article 91 del RD 500/1990, una

copia de la liquidació a la Generalitat de Catalunya i al Ministerio de

Hacienda y Administraciones Públicas

Barcelona

,

5 de marg de 2015

lA PRESIDENTA DEL COMITE EXECUTIU

(2)

,

CONSORCI INSTITUT D'INFANCIA 1 MON URBA

LIQUIDACIÓ PRESSUPOST 2014

• Estat de liquidació pressupost ingressos: corrent i tancats

• Estat de liquidació pressupost despeses: corrent i tancats

• Resultat Pressupostari

(3)

CONSORCI INSTITUT INFANCIA I MON URBA

Exe(cici ComDt:Jble~' _ ZO_14

SITUACIÓ O'INGRESSOS. PRESSUPOST O'EXERCICI CORRENT

Econ.

3

4

5 8

Liquidació del pressuE:0st d'ingressos {Resum General Eer Ca:eítols: Ca:eítol}

Ocscripdó

Taxes, p~eus publics i altres i~gressos. Transferéncies corrents.

I~grcssos patrimonials.

Aceius financers.

Sra Carme G6mez Granel! Directora

TOTAL

Provlsions prCt$$uposdirio$ Provisions Modifics Prcvisions

inicials dofinitivt'$

0,00 4.958,68 4.958,68 294.677,03 5.458,55 300.135,58

6.01 0,00 6,01

0,00 42.813,33 42.813,33 294.683,04 53.230,56 347.913,60

0"'"

o .. ts Orots roconoguts :1nuUats eancol.1ats

18.031,08 0,00 0,00 336.171,26 0,00 0,00

37,02 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

354.239,36 0,00 0,00

O",ts

rocan. nots

18.031,08 336.171,26 37,02

0,00 354.239,36

Pagina: 1 Data: 2015

Rocaptllció Drots pendcnts Excésldofocto

no,", do cobt:tmont provisió 4.991,08 13.040,00 13.072,40 284.010,58 52.160,68 36.035,68

37,02 0,00 31,01

0,00 0,00 -42.813,33

289.038,68 65.200,68 6.325,76

Ima.Sra. Irma Rognoni i Viader Presidenta del Consell de Govern

'(

(4)

CONSORCIINSTITUT INFANCIA I MON URBA Pagina:

Data:

Exercici Comotable: 2014

SITUACIÓ O'INGRESSOS. PRESSUPOST O'EXERCICIS TANCATS

Estat demostratiu de drets a cobrar exercicis tancats {Per A~.Press.: Exercici + Organica + Económica}

Exor. 0"'. Econ. Oescrlpcló Saldos drets Saldos drets R&ctlflcacions contret prevl contrel pre ... 1

~ ~- _x

.

-

~ ingrés directo _ .... -ingros rebut - - ' ó . . r ' tC'w_

---2013 01 39999 Prestacions de serveis i altres ingl 2013 01 42090 Subvenci6 Ministeri FPI

2013 01 46200 Ajuntament de Barcelona 2013 01 C.INSTlTUT INFANCIA 1 MON URSA 2013

TOTAL

~

Sra Carme Gómez Granell

Directora

2.066,00 0,00 0,00 5.375,00 0,00 0,00 25.840,00 0,00 0,00

33.281,00 0,00 0,00

33.281,00 0,00 0,00 33.281,00 0,00 0,00

Anul.laclon$

lIquidaclons i ajomaments

,~. ~

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Drets pendents Llquldaeions Llquldaclons do cobrament cance1.1ades: canceUades: total • reeaptació Insotv. I altres

2.066,00 2.066,00 0,00

5.375,00 0,00 0,00 25.840,00 25.840,00 0,00 33.281,00 27.906,00 0,00

33.281,00 27.906,00 0,00 33.281,00 27.906,00 0,00

ma.Sr3: IlIl1a Rognoni i Viader Presidenta del Consell de Govem

03/0212015

Drets pendents de cobrament

0,00 5.375,00 0,00

5.375,00 5.375,00

(5)

CONSORCI INSTITUT INFANCIA I MON URSA Pagina:

Data: 0310212015

Exercici Comotabre: 2014

SITUACIÓ DE DESPESES. PRESSUPOST D'EXERCICI CORRENT

Liquidaci6 del pressupost de des peses (Resum General per Capitols: Capitol) CRÉDITS PRESSUPOSTARIS

Econ. Descripció Inicials lodificacions Oefinitius ~Oespeses -Obligacions Pagaments- Obligacions Romanents

2

3

4

6

DES PESES DE PERSONAL.

DES PESES CORRENTS EN BÉNS 1 SERVEIS.

DES PESES FINANCERES.

TRANSFERENCIES CORRENTS. INVERSIONS REALS.

Sra Carme Gómez Graneli Directora

173.024,46

83.158,58

100,00

32.400,00

6.000,00

TOTAL 294.683,04

-22.108,31 150.916.15

83.904,30 167.062,88

50,89 150,89

-10.933,33 21.466,67

2.317,01 8.317,01

53.230,56 347.913,60

~

_Int~rven

r Joaq~~_,

_!9J

_~9'

.1

.bh.

₎

compromes recon netes 149.917.85 149.917.85

166.593,31 166.593,31

107,83 107,83

21.466,67 21.466,67

5.179,70 5.179,70

343.265,36 343.265,36

pend pagam credit

148.016,22 1.901,63 998,30

139.818,92 26.774,39 469,57

107,83 0,00 43,06

21.466,67 0,00 0,00

3.318,89 1.860,81 3.137,31

312.728,53 30.536,83 4.648,24

Ima.Sra. Irma Rognoni i Viader

(6)

CONSORCI INSTITUT INFANCIA I MON URSA

Exercici Comptable: 2014

SITUAC

IÓ

DE DESPESES

.

PRESSUPOST EXERCICIS TANCATS

Obligacions de ~ressu~ostos tancats (Per A~.Press.: Exercici + Organica + Programa + Económica) Exer. Org. Prog. Econ.

2011 01 463 22706

2011 01 463

2011 01

2011

2013 01 463 13100

2013 01 463 16000

2013 01 463 16008

2013 01 463 21300

2013 01 463 22000

2013 01 463 22201

2013 01 463 22606

2013 01 463 22706

2013 01 463

2013 01 2013

4f;(

Sra Carme Gómez Granel! Directora Sp. 01 01 01 01 01 01 01 01 01

Descripei6 Obligacions Modif.sdo.

inicials inicial i anut.

~

-Estudis i treballs técnics. 6.360,90 ·6.360,90

Recerca cientifica, tecnica i aplicada. _6.₃₆₀_,₉₀ _-6.360,90

e . mSTlTUT :INFANCIA I MON U'RB.A. _6.360_,₉₀ _-6.360_,₉₀

6.360,90 -6.360,90

Laboral temporal. 4.692,00 0,00

Seguretat Social. 2.975,04 0,00

Pamem 87,34 0,00

Maquinaria, instal'lacions tecniques i utillatq· 531,85 0.00 Ordinari no inventariable. 267,02 0,00

Postals. 40,10 0,00

Reunions, conferencies i cursos. 138,60 0,00

Estudis i treballs técnics. 9.163,64 0,00

Recerca cientifica, tecnica i aplicada. _17.895,59 _0,00

c. INSTlTUT :INFANCIA I HON URSA _17.895,59 _0,00

17.895,59 0,00

TOTAL 24.256,49 -6.360,90

Total obligacions 0,00 0,00 0,00 0,00 4.692,00 2.975,04

87,34 531.85 267,02

40,10 138,60

9.163,64 17.895,59 17.895,59 17.895,59 17.895,59

Página: 1

Data: 03/0212015

Prescripcions Pagaments Obligs pdts. realitzats pagament

-0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 4.692,00 0,00

0,00 2.975,04 0,00

0,00 87,34 0,00

0.00 531.85 0,00

0,00 267,02 0,00

0,00 40,10 0,00

0,00 138,60 0,00

0,00 9.163,64 0,00

0,00 17.895,59 0,00

(7)

CONSORCIINSTITUT INFANCIA I MON URBA Exercici Comotable" 2014

RESULTAT PRESSUPOSTARI

a

31/12/2014

a. Operacions corrents

b. Altres operacions no financeres

1. Total operacions no financeres (a+b)

2. Actius financers 3. Passius financers

RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI AJUSTOS:

4. Crédits gastats financiats amb romanent de tresoreria per a despeses grals. 5. Desviacions de finan~ament negatiu de "exercici

6. Desviacions de finanIYament positiu de I'exercici

RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT

atI

-

,

Sra Carme G6mez Granell Directora

DRETS RECON. NETS OBLrGACIONS ...

-

-PEcaN NEIfS

354.239,36 338.085,66

0,00 5.179,70

354.239,36 343.265,36

0,00 0,00

354.239,36 343.265,36

Pagina: Data: 03/0212015

AJUSTOS RESULTA~

PPESS' [paSUe'

16.153,70 -5.179,70 10.974,00 0,00 0,00

10.974,00

0,00

42.813,33

0,00

53.787,33

(8)

CONSORCI INSTITUT INFANCIA I MON URBA Exercici Comotable" 2014

1. (+) Fons líquíds

2. (+) Drets pendents de cobrament

(+) del Pressupost corrent

(+) de Pressupostos tancats

(+) d'operacions no pressupostaries

ROMANENT DE TRESORERIA

a

31/12/2014

H cobraments realitzats pendents d'aplicació definitiva

3. (-) Obligacíons pendents de pagament

(+) del Pressupost corrent (+) de Pressupostos tancats

(+) d'operacions no pressupostaries

(-) pagaments realitzats pendents d'aplicació definitiva l. Romanent de tresoreria total (1 + 2 -3)

11. Saldos de dubtós cobrament 111. Excés de finan9ament afectat

IV. Romanent de tresoreria per a despeses generals (1 -11 -111)

é1ft

J

Sra Carme Gómez Granell Directora

Pagina:

Data: 03/0212015

IMPORTS ANY 2014 IMPORTS ANY ANTERIOR 2013

65.200,68 5.375,00 2.788,40 0,00

30.536,83 0,00 15.166,19 0,00

33.141,70 73.364,08

33.281,00 0,00 483,86

0,00

45.703,02

17.895,59

6.360,90 14.146,83 0,00

60.802,76 0,00 0,00 60.802,76

.Sra. ~noni i Viader

Presidenta del Consell de Govem

48.106,32 33.764,86

38.403,32

43.467,86 0,00 43.298,61

(9)

CONSORCI

INSTITUT INFANCIA I MON URSA

Exercici Comotable:. 20.14

TRESORERIA

a

31/12/2014

Compte Descripci6

571 SANCS I INSTITUCIONS DE CREDIT. COMPTES OPERATI' 57100 LA CAlXA

57102 BFu~C SANTANDER - OPERATIU

575 SANCS I INSTITUCIONS DE CRÉDIT. COMPTES RESTRINI

57512 B.SANTANDER. BESTRETA CAlXA FlXA

TOTAL TRESORERIA

Sra Carme Gómez Graneli

Directora

Saldo inicial

36.091,26 615,48 35.475,78 12.015,06

12.015,06 48.106,32

r:nh~ments

J1O.421,33 0,14 318.421,19 13.644,96 13.644,96

332.066,29

Página:

Data: 03/02/2015

Pagaments Saldo final

333.385,95 21.126,64

79,83 535,79

333.306,12 20.590,85

13.644,96 12.015,06

347.030,91 33.141,70

~!r~

Ima.Sra. Irma Rognoni i Viader

(10)

CONSORCIINSTITUT INFANCIA I MON URBA Pagina:

Data:

fixf¡¡:¡jg- ~O14

MODIFICACIONS DE CREDIT. PRESSUPOST CORRENT

Org. Prog.

01 463 01 463

01 463

01 463 01 463

01 463

01 463 01 463 01 463 01

Econ. Sp. Ocscripcló

13000 01 Rctribucion~ bó~iqucz pcrzonal labo.

13002 01 Rctribucionz complcmcn~arioz pcrzon.

13100 01 Rctribucion:l pcrzonoll laboral tampo.

16000 01 Scg~rct~t Soci~l.

22604 01 Jur1dic~, co~to~cio~o~.

22706 01 E~tudi~ i trcb~ll~ t~cnlc~.

35901 01 Altro~ dosposos !in~nco:o~.

48100 01 A !;ml.lic~ lnstltl,;clon~ ~cnsc Un,

62600 01 Equlp~ po: ~ p:occ~so~ d'in!orrn~ciO

Rocorc::L ciontifiC::l, tucnic::l i ",pIie:

C,INSTlTUT INFANC~ I MON URBA

TOTAL

Lourdes Martínez Prats

Administració

Per Ap.Press.: Organica + Programa + Económica

Crcdits Suplemonts do Ampllacions de

oxtr:.ordim'lris crbdil erOdlt

~ ' . - ' j ' _•

0,00 0,00 0,00

0,00 0.00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

I@osferfmcies de crgdit

Transferencles Transferencios ~orporacs.--CrOdits gon.- -Saixcs por -crcdit pos. crOdit neg.

~ ~

0,00 -7.716,19

0,00 -10.438,74

0,00 -3.723,36

0,00 ~1.785,66

0,00 0,00

51.152,00 0,00

0,00 0,00

0,00 ~27.488,05

0,00 0,00

51,152,00 -51,152,00

51.152,00 -51,152,00

51,152,00 -51,152,00

v

Sra Carrne Gómez Granell

Directora

rom:¡nonts por lngrO$$O$ anul.lacló

~.- s

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.555,64 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0.00 5.458,55 0.00

22.335,07 4,958,68 0,00

50,89 0,00 0,00 16.554,72 0,00 0,00

2.317,01 0,00 0,00

42,813,33 10.417,23 0,00

42,813,33 10.417,23 0,00 42,813,33 10.417,23 0,00

Ajustos 'por prolTog:l

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0310212015

Total

mod[ficacions

-7.716,19

-10.438,74

-2.167,72

~1.785,66

5.458,55

78,445,75

50,89 -10,933,33

2,317,01

53,230,56 53,230,56

(11)

CONSORCIINSTITUT INFANCIA I MON URBA

Pressupost de despeses, Romanent de Credit (Ex

,

Corrent) a 31-12-2014

Concepte

Cap. I Despeses personal Cap. 11 Béns corrents i serveis

Cap. 111 Despeses financeres

Cap. IV Transferencies Corrents

Cap. Vllnversions Reals

TOTAL

Laureles Martínez Prats

Aelministració

Romanenls

Compromesos Romanents No Compromesos

Incor~orables

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

No Incor~orables Incor~orables

0,00 0,00

0.00 0,00

Canne Gómez Granel!

Directora

No Incor~orables

998,30 469,57 43,06 0,00 3.137,31

(12)

CONSORCI INSTITUT INFANCIA I MON URBA

Despeses amb tinan!fament afectat a 31-12-2014

Proiecte

F.Acsar. Aval.lmpacte acompanyament

Avaluacio centres oberts 2 adolescencia Dóssier temps deis infants

V Informe CIIMU

TOTALS

LO

~

S

Martínez Prats Administració

Entitat Periode

Fundació Acsar 2012-2014

Ajuntament de Barcelona 2013-2014 Ajuntament de Barcelona 2013-2014

Ciimu 2013-2014

dpf=-Carme Gómez Granell

Directora

Resultat

pressupostari Romanent Import

total Desv. + Desv. - tresoreria

25.500,00 4.845.56

25.840,00 17.621,05

2.066,00 1.632,00

18.714,72 18.714,72

42.813,33

(13)

-Ajuntament

de Barcelona

COlIsorci Institut d'Infancia i Món Urba

INTERVEN CiÓ

Infonnc de la liquida ció del pressupost de I'exercici 2014

1. NORMATIVA D'AI'LlCACIÓ

l. Normativa d' aplicació

2. Modificacions de Pressupost 3. Estat d'execució del Pressupost 4. Resultat pressupostari

'5. Avaluació del compliment de I'objectiu d'estabilitat pressupostaria.

6. Romanent de tresoreria

.7.

Romanents de credit.

Es troba recollida en els segUents textos legals i reglamentaris:

Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les Bases de Regim Local, amb les modificacions introdu'ides per la Llei 27/2013 de 27 de desembrc, de racionalització i sostenibilitat de

l' Administració Local.

L1ei 30/1992, de 26 de novembre, de Regim Jurídic de les Administracions Públiques i procediment administratiu comú (disposició addicional vigesima).

Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de mary, que apl'Ova el Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals (article 191).

,

Rcglamcnt Pressupostari, aprovat pel Reial Decret 500/90, de 20 d'abril (articles 89 a 105).

Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local (ICAL-2004), aprovada per Ordre EI-IA/404112004 de 23 de novembre (Reglcs 78 a 86).

L1ei Orgilllica2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera, amb les moditicacions introdu'ides per la L1ei Organica 9/2013 de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector público

Reial Decret 1463/2007 de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglament de desenvolupament de la Llei d'estabilitat pressupostaria, en la seva aplicació a les entitats locals.

La Iiquidació dcl prcssupost s'haura 'd'aprovar per la presidencia del Comite Executiu del Consorci, d'~cord amb I'article 12.2 deis seu s estatuts.

(14)

Ajuntament

de Barcelona

INTERVENCIÓ

2. MODIFICACIONS DE PRESSUPOST·

Durant l'any 2014 el Consorci Institut d'Infancia Món Urba ha realitzat les segUents l11odifieacions del pressupost:

01/01114 Pressupos! inicial 294.683,04

Incorporacions de romanents de credit 42.813,33

Generacions de credit 10.417,23

Transfere.ncies de erédil (baixes) -51.152,00

Transferencies de eredil (altes) 51.152,00

31112/14 Pressupost final 347.913,60

Segons esta)Jleix l'article 47.:3, 43.2 i 40.2 del RD 500/1990, la tramitaeió deIs expedients d 'ineorporació de romanents, de generaeions de c",dit i de transfen,neies de eredit s'haura de regular en les bases d'exeeueió delpressu~ost

D'acord amb el que es regula a la base d'execució quarla punt 2 del pressupost del Consorci, la ineorporació de romanents, les generaeions de eredit i les transfercncies de eredit han estat aprovades per la direceió del Consorei.

3. ESTA T D 'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST

El grau de realitzaeió del Pres,supost a 31 de desembre ha estat el segiient:

INGRESSOS Prc\'isió Prc\'isió % Drl.'ts % Rccaptat % Pendent %

inicial (1) definitiva (2) 21[ Iiqnidnts (3) 312 Iiquid (4) 413 cob"amcnt (5) 513 Operacions corrcllts

3. Taxe-s i nitres ingressos 0,00 4.958',68 [8.031,08 363,6 4.991,08 27,7 13.040,00 72,3

4. Transf. correnls 294.677,03 300.135,58 101,9 336.171,26 112,0 284.010,58 84,5 52.160,68 1~,5

5. Ingressos patrilllonials 6,01 6,01 [00,0 37,02 616,0 37.02 100,0 0,00 0,0

OperRciolls de capital

8. Actius financers 42.813,33

TOTAL INGRESSOS 294,683,04 347,913,60 118,1 354,239,36 101,8 289,038,68 81,6 65.200,68 18,4

DESI'ESES Crcdits O'hlits % Obligllciolls % Pl1gamcllts % Pendent %

iniciaIs (1) dclinitius (2) 211 rccollcgudcs (3) 312 Ifquids (4) 413 pagamcllt (5) 513

Operacions COl'rents

1. Despcses de personal 173.024,46 150.916,15 87,2 149.917,85 99,3 148.016,22 98,7 1.901,63 1,3

2. Despescs béns i serveis 83.158,58 167.062,88 200,9 166.593,31 99,7 139.818,92 83,9 26.774,39 16, I

3. Despeses finallcere,g 100.00 150,89 150,9 107,83 71,5 107,83 100,0 0,00 .

4. Transf. corrents 32.400,00 21.466,67 66,3 21.466,67 100,0 21.466,67 100,0 0,00

Opcraciolls de capital

6. lnvcrsions renls 6.000,00 8.317,01 138,6 5.179,70 62,3 3.318,89 64,1 . 1.860,81 35,9

TOTAL DESI'ESES 294,683,04 347.913,60 , 118,1 343,265,36 98,7 312.728,53 91,1 30.536,83 8,9

•

En relació al pl'essupost d'ingressos s'han liquidat drets per sobre del 100 % de la previsió definitiva. Aque8t pereentatge és mol! superior al de l'any 2013, que va ser de prop del 80%, S'ha de tenir en compte que en el pressupost definitiu hi ha incJosos els 42,813,33 €

,

_.

(15)

Ajuntament

de Barcelona

INTERVENC

de la utilització del romanent de tresoreria que al no executar-se resten pereentatge d'exccució. El pereentatge real d'execució ha estat superior al 116 % del previsto

• El nivell de recaptació s'ha situat en el 81,6% deis drets reconeguts en I'exercici, lIeugerament inferior al de I'exercici anterior, que va ser del 88,1%. Resten pendent de eobrament 65.200,68 €, que es eorresponen als segUents deutors: .

, ' "

Import

Ministei"Í d'Economia i Compctitivitat 7.804,25

Ajuntament de Barcelona

,

57.396,43

. TOTAL, ,

, 65.200,68

• Pel que fa al pressupost de despeses s'han reconcgut obligacions per un 98,7% deis credits dcfinitius. Aquest pereentatge és superior al de I'exercici 2013, que va ser de 87,8%.

• El nivell de pagament es situa en el 91, I % de les obligacions reeonegudes, i resta pendent de pagamcnt I'import de 30.536,83 €.

• S'observa que la previsió definitiva del pressupost ha suposat un 118,1 % de la previsió inicial, degut als augments de les previsions d'ingressos afeetats als diferents projeetes que no van finalitzar I'any 20 13 i els que s'han inicia! enguany.

3.1 ESTAT D'INGRESSOS

L'Estat d'ingrcssos de la liquidació del pressupost del Consorci a 31 de desembre de 2014, és el segUen!:

DIIETS L1QUIDATS 2014 % 2013 . % Diferencia %

3. Taxes i aItres ingressos 18.031,08 5,1 14.886,13 5,3 3.144,95 21,1

4. Transf. corrents 336.171,26 94,9 265.888,43 94,7 70.282,83 26,4

5,' lngressos patrimonials 37,02 0,0 33,83 0,0 3,19 9,4

TOTAL INGRESSOS 354.239,36 100,0 280.808,39 100,0 73.430,97 26,1

• Els ingressos del Consorci provenen en la seva major par! (94,9%) de les transferencies corrents, segons el detall segUen!:

".

Entilat , Dl'cts liQuidats _%

Ajuntament de Barcelona 312.292,01 92,90%

Diputació de. Barcelona 16.075,00

" " 4,78%

Administració de l'Estat 7.804,25 2,32%

Total 265.888,43 100,00%

• Respecte a I'any anterior s'observa un increment de més del 26%, com a conseqUimcia de I'important increment de prop del 37% de les transferencies corrents de l' Ajuntament de Barcelona, degut, basicament, a I'augment de les aportacions per I'estudi del barómetre e1'infancia i famílies a Barcelona iper fer front al desequilibri financer deis exercieis 2013.i

(16)

Ajuntament

de Barcelona

INTERVENCIÓ

2014, per contra els ajuts atorgats pel Ministeri d'Economia i Competitivitat per a la formacióde personal investigador han disminurt enmés del 60%.

,

• L'altre ingrés del Consorci és la venda de serveis, consistents d'una part en la rcalització d'estudis per a altres administracions i entitats sense afany de lucre (17.998,68 €), i d'altra la venda de publicacions (32,40 €). Duran! I'any 2014 s'han reconegut drets relatius als estudis segiients: .

Nom de I'estudi Entitat Drets liquidats %

Base de dades benestar infantil a Espanya Fundació UNICEF 4.958,68 27,55 %

Situació infancia i família Chitat Meridian:a Ajuntament de Barcelona 13.040,00 72,45 %

Total 17.998,68 100,00%

• S'observa un increment pels ingressos deIs estudis i ·treballs realitzats l'an)' 2014 del 21,48%, degut a l'augment deIs imports de l'Ajuntament de Barcelona.

3.2 ESTAT DE DES PESES

L'Estat de despeses de la liq,uidació del presSlÍpost del Consorci a 31 de desembre de 2014 és el segiient:

OnLlGACIONS RECONEGUDES 2014 % 2013 % Difc,'cncia %

Opcl'acions corrents

l. Despescs de personal 149.917,85 43,7 195.218,46 63,2 -45.300,61 -23,2

2. Despeses béns i serveis 166.593,31 48,5 79.280,35 25,7 87.312,96 110,1

3. Despeses financeres 107,83 0,0 99,1l 0,0 8,72

4. Transferi:ncies corrents 21.466,67 6,,3 31.930,00 10,3 -10.463,33 -32,8

Opcracions de capital

6. Inversiol1s reals 5.179,70 1,5 2.182,99 0,7 2.996,71 137,3

TOTAL DESPESES 343.265,36 100,0 308.710,91 100,0 34.554,45 11,19

• Les despeses de personal de l'Institut ha disminurt en més del 23%. Aixo ha estat degut a la baixa per excedencia d'una tecnica del Consorci i a finalització del contractc temporal d'una investigadora, la retribució i costos laboral s de la qual, es financen totalment amb les ajudcs del Ministeri d'Economia i Competitivitat dins del marc de formació del personal investigador.

• La despesa més important del capitol2 (compra de béns i serveis) és lade estudis i treballs tecnics, qúe representa prop del 74% de tot aqucst capitol: S' observa un fort incrément d'aqüesta partida com a conseqtiMcia de la disminució de personal i de la finalització de part de les beques de fonnació atorgades en exercicis anteriors.

• La despesa del capitol 4 és correspon basicament als ajuts per formació als becads que realitzen practiques a l'Instituí. Respecte a !'any 2013 ha disminurt e'n prop del 33%.

(17)

Ajuntament

de Barcelona

4 RESULTAT PRESSUPOSTARl

Aquest estat ens informa del superiIVit o deficit de finanyament, és a dir, la capacitat o necessitat de ftnanyUlllent de l'ens generada per les operacions pressupostaries de l'exercici.

RESULTAT I'RESSUPOSTARl ... 2014 20t3 ... % ..

Opcraciolls no financeres (cap. 1 ni 7) 10.974,00 -27.902,52 139,33%

+ Drets reconeguts ncts 354.239,36 280.808,39 26,t5%

- Obligacions reconcgudes nctes 343.265,36 308.710,91 11,19%

Opcraciolls filHlIlCCI'CS (l'ap. 8 i 9)

+ Drcts reconeguts nets

- Obligucions reconegudcs nctes

ncsultatpn'ssupostlll'i de l'excl'cici tO.974,00 -27.902,52 139,33%

- DesviaCÍons de tinanl,':umcnt positives de l'cxcrcici -38.453,05

+ Desviucions de tinan¡;amcnt negati"cs de J'exercici 42.813,33 64.179,64 -33,29%

+ Desp. finmu;adcs amb romo Iíquid de tresorcria

RESULTAT PRESSUI'OSTARl AJUSTAT 53.787,33 -2.175,93 >100,0%

• En cOlllpuració a l'exercici anterior s'observa un increment deis drets reconeguts del Consorci de més del 26 %, mentre que les obligacions han augmentat en menor proporció, poc més de l' II %, el que suposa la transfonnació del resultat pressupostal'i negatiu de I'any 2013 en positiu fins situar-se en 53.787,33 €.

• L 'import de les desviacions de finanyament afectat ha estat facilitat pel Consorcio Al respecte indicar que la comptabilització de despeses i ingressos deis diferents projeetes amb tinanyament afectat no sempre es realitza amb la imputació de les mateixcs a un codi específic, tal i com preve u la regla 43.1 de la ICAL. AIguns projectes de despesa del sistema cOlllptable no contenen tota la infonnació necessitl'ia per poder executar correctalllent els informes de seguiment. En conseqiicncia els ajustos a la liquidació del pressupost per desviacions de finanyament afectat s'han de calcular realitzant actuacions de forma manual.

5

AVALUAC¡Ó DEL COMI'LIMENT DE L'OBJECTlU D'ESTABlLITAT I'RESSUPOSTARIA

L'article 16.2 del RD 1'163/200'7 de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglament de desenvolupalllent de la Llei d'estabilitat pressupostitl'ia, en la seva aplicació a les entitats locals, estableix que: "la Intervención local elevará al Pleno un informe sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad de la propia entidad local y de sus organismos y entidades dependientes.

El informe se emitirá con carácter independiente y se incorporará a los previstos en los artículos

168.4, 177.2 Y 191.3 del texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, referidos respectivamente, a la aprobación del presupuesto general, a sus modiíicaciones y a su liquidación" .

Objectiu d'estabilitat pressupostitria

L'article 3 de la Llei Orgánica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera, estableix que:" l. La elaboración, aprobación y ejecución de los Presupuestos y

demás actuaciones que afecten a 10.1' gastos o ingresos de los distintos sujetos comprendidos en

el ámbito de aplicación de esta Ley se realizará en 111/ marco de estabilidad presupuestaria,

coherente cou la normativa europea.

2. Se eutenderá por estabilidad presupuestaria de las Administraciones Públicas la situación de equilibrio o de superávit est/'llctural".

(18)

Ajuntameílt

de Barcelona

La instrumentació del principi d'estabilitat pressupostaria es rcalitza a l'article 11 de la mateixa norma, en cl que es posa de manifest que "para el cálculo de! déficit estructural se aplicará la

metodología utilizada por la ComisiólI Europea ell e! )lIarco de la lIormativa de estabilidad presupuestaria" .

La capacitat de finan,ament en termes de comptabilitat nacional es determina a partir de la diferencia entre els ingressos i les despeses no financeres (capitols I a 7 del pressupost deIs consorcis), aplicant posterionnent els ajustaments necessaris per tal de convertir les magnituds pressupostaries als termes previstos en el SEC.,

Saldo de les operacions no financeres:

Ajustaments:

Drets reconeguts (Caps. I a 7)

Obligacions reconegudes (Caps. I a 7) Saldo (I'~pcracions no financcres

354.239,36 343.265,36 10.974,00

Per determinar els f\iustalllents a realitzar sobre els imports pressupostaris, s'ha tingut en cOlllpte el "Manual de cálculo del déficit en contabilidad nacional adaptado a las entidadesloéales", elaborat per la Intervenció General de l' Administració de I'Esta!.

En el cas del Consorci, l'(¡nic ajustament a realitzar és el corresponent al'aplicació del criteri de caixa en els ingressos del capitol 3 de I'estat d'ingressos del pressupost del C¿nsorci. D'acord amb aquest criteri s'ha de fer I'ajustament segUen!: '

Drets pendent de cobrament, capitol 3, pressupost corrent Cobraments del capitol 3 de pressupostos tancats

Aj ust a realitzar

-13.040,00 2.066,00 -10.974,00

Determinació de la capacitat o necessitat de finan,ament del Consorci:

S'obté aplicant al saldo de les operacions no financeres els ajustaments obtinguts d'acord amb el manual de la IGAE. En el present cas és el segiien!:

Saldo de les operacions no financeres Total ajustaments d'acord manual IGAE

Capacita! de finan~al1lcnt

10.974,00 -10.974,00 0,00

Pel que fa al complilllent de'la regla de despesa i del límit de la despesa no financera previstos als articles 12 i 30 de.la Llei Organica2/2012, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financcra seran objecte d'analisi a l'informe de la Intervenció General de l' Ajuntament de Barcelona relatiu a I'aprovació de la liquidació del Pressupost general de la corporació, on es presentara en termes consolidats d'acord amb els criteris SECo

6 ROMANENT DE TRESORERIA

El romanent de tresoreria és un estat que detecta la liquidesa finan cera de l'entitat, amb una transcendencia finan cera ilegal.

(19)

Ajuntarnent

de Barcelona

ROMANIo:NT DE TRESORERIA

(+) fons Ifquids

(+) Orcts (Icndcllts de cobramcnt

(+) dd Pressupost correnl (+) deis Prcssupostos tancals

(+) d'operacions no pressupost¡)ries

(-) Crcditors (lclldcnts de Ilognmcnt (+) del PrcssupoSI corrcnl (+) dds PrcsslIpostustancats

(+) (\'opcraciolls no pressupostaries

(-) Romanent de Tresorcria (-) Excés de linall~:alllent nfcctal

(=) Romanent dc Trcsol'el'ia (leO' a dcs(lcSCS gencrals

2014

33.141,70 73.364,08

65.200,68 5.375,00 2.788,40

45.703,02 30.536,83 0,00 15.166,19

60.802,76 0,00

60.802,76

INTERVENC

2013 Diferencia

48.106,32 -14.964,62

33.764,86 _39.599,22

33.281,00 31.919,68

5.375,00

483,86 _2.304_,₅₄

38.403,32 _7.299,70

17.895,59 _12.64₁_,₂₄

6.360,90 _-6.360_,₉₀

14.146,83 1.019,36 43.467,86 17.334,90

-43.298,61 '13.298,61

169,25 60.633,51

D'acol'd amb la Llei ol'gilllica 2/2012 de 27 d'abl'iI, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera, el destí del romanent de tresoreria vindn\ condicionat per I'import de la capacitat de finanyament del conjunt de les entitats que consoliden amb l'Ajuntament de Barcelona a efectes

del complimenl del'principi d'estabilitat pressupostaria, per tant aquesta Intervenció considera

que no cs pot utilitzar el romancnt de tresorcria per a despeses generals sense que previament s'hagi dcterminat la capacitat financera de tot el grup municipal i I'organ competent de

l' Ajulltulllent de Barcelona uutoritzi la se va aplicació,

7 ROMANENTS DIo: CRI~DIT

Els romanents de c("("dit de I'exercici que es liquida són els saldos deis credits definitius no

afectats al eompliment d'obligaeions reeonegudes que, en el cas del Consorci, sumen un import

de 4.6'18,24 E, tots ells cn eredits disponibles. .

BJeeIO)1a, 6 de

~

rer de 015

1 "

I

nI I vent