INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Razón Social Auditores Externos: MOORE STEPHENS AUDITORES CONSULTORES LIMITADA.
RUT Auditores Externos : 76.045.940 - 2 Santiago, 28 de Febrero de 2008
Señores Socios
Intervalores Corredores de Bolsa Ltda.
Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Intervalores Corredores de Bolsa Ltda. al 31 de diciembre de 2007 y 2006 y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de Intervalores Corredores de Bolsa Ltda. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos.
Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría también comprende, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Compañía, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Intervalores Corredores de Bolsa Ltda. al 31 de diciembre de 2007 y 2006 y los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Valores y Seguros.
La versión original firmada de este informe ha sido entregada a la administración de la Sociedad.
Nombre de la persona autorizada : Víctor Aguayo Henríquez RUT de la persona autorizada : 5.325.919-7
Nombre del Intermediario :
INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA
.NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre 2007 y 2006
01. PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
General: Los presentes estados financieros al 31 de Diciembre 2007 y 2006, han sido preparados en conformidad a principios y prácticas contables generalmente aceptadas en Chile y de acuerdo a lo establecido en las normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, aplicables a los Corredores de Bolsa.
Intervalores Corredores de Bolsa Limitada se encuentra inscrita en la Superintendencia de Valores y Seguros con el Nº de Registro 0124.
Período Cubierto por los Estados
Financieros:
Los estados financieros cubren el período comprendido entre el 1º de enero y el 31 de Diciembre 2007 y 2006.
Corrección Monetaria: Con el objeto de reflejar en los estados financieros, el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, se ha actualizado el capital propio financiero, los activos y pasivos no monetarios, las cuentas de resultados y el estado de flujo de efectivo de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los saldos al 31 de Diciembre 2006, que se presentan para fines comparativos han sido actualizados extra - contablemente en un 7,4%. El capital propio financiero inicial ha sido actualizado en un 7,4% (2,1% en año 2006).
Conversión de Moneda
Extranjera: Los activos y pasivos expresados en unidades de fomento y moneda extranjera, existentes al 31 de Diciembre 2007 y 2006, se presentan convertidos a pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambio vigentes al cierre de cada período:
Pesos Chilenos
2007 2006
Unidades de Fomento (UF) : 19.622.66.- 18.336.38.-
Dólar Estadounidense (US $) : 496,89.- 532,39.-
Equivalente: recursos que conforman sus activos, para propósitos del estado de flujo de efectivo, se considera como efectivo y equivalente de efectivo, las disponibilidades en caja y en bancos.
Valorización y Clasificación de Flujo
de Efectivo:
El estado de flujo de efectivo se presenta de acuerdo al método directo, según lo establecido en la Circular Nº 1.422 de la Superintendencia de Valores y Seguros y no presenta transacciones, acuerdos o contratos, relacionados con la actividad de financiamiento o inversión que afectarán significativamente los flujos futuros.
Provisión para Deudores
Incobrables: Los documentos y cuentas por cobrar se presentan netos de una provisión para deudores incobrables, la que ha sido constituida en cada período considerando aquellos créditos que se estiman de dudosa recuperabilidad.
Valorización de Inversiones: Las inversiones en instrumentos de renta fija, renta variable y obligaciones por operaciones a futuro han sido valorizadas de acuerdo a las disposiciones contenidas en la Circular Nº 514 de la Superintendencia de Valores y Seguros del 13 de Diciembre de 1985.
Los valores representativos de las inversiones en instrumentos de renta fija por el período terminado al 31 de Diciembre 2007 y 2006, incluyen los correspondientes intereses y reajustes devengados.
Activo Fijo: Los bienes del activo fijo físico, se presentan valorizados a su costo de adquisición más la corrección monetaria correspondiente. Las depreciaciones han sido calculadas sobre el costo actualizado en base al método lineal de acuerdo a los años de vida útil restante de los bienes.
La depreciación y amortización del período ascendió a M$ 56.910.- (M$ 57.235.- en el período anterior).
Indemnizaciones por Años de
Servicios: La Sociedad no tiene pactado con su personal pagos por concepto de indemnización por años de servicios a todo evento, por lo cual no ha reconocido provisión alguna por dicho concepto.
Títulos Patrimoniales de Bolsas de
Valores:
Se incluye la inversión representativa de una acción de la Bolsa de Corredores, Bolsa de Valores de Valparaíso, la que al 30 de Diciembre 2007, de acuerdo a la Circular Nº 514 de la Superintendencia de Valores y Seguros, se presenta a su Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.), consistente en asignar a la inversión un valor equivalente a la proporción que le corresponde al intermediario en el patrimonio de la Bolsa de Valores y reconocer proporcionalmente las variaciones que éste experimente.
Impuesto a la Renta: De conformidad con las normas tributarias vigentes, la sociedad al 31 de Diciembre 2007 y 2006, no ha reconocido provisión de gastos por impuesto a renta de primera categoría, por presentar base imponible negativa.
Impuestos Diferidos: La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuesto diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre, valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. Además, la Sociedad reconoce un activo por impuesto diferido por el beneficio tributario futuro de pérdidas tributarias. La
medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuestos que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuestos, son reconocidos en los impuestos, a partir de la fecha en que la Ley que aprueba dichos cambios sea publicada. El importe de los activos por impuestos diferidos es reducido, si es necesario, por el importe de cualquier beneficio tributario que en base a la evidencia disponible se espera que no será realizado.
Provisión de Vacaciones: De acuerdo a las disposiciones contenidas en los Boletines Técnicos Nº 47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G., se procedió a contabilizar la provisión de vacaciones del personal, devengadas al 31 de Diciembre 2007 y 2006, respectivamente.
Uso de Estimaciones: La Administración de la Sociedad ha utilizado ciertos supuestos y estimaciones para la determinación de activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fines de preparar estos estados financieros, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados.
02. CAMBIOS CONTABLES
Al 31 de Diciembre 2007, no se han producido cambios contables, con respecto al período anterior, que afecten significativamente la comparación de los presentes estados financieros.
03. AJUSTE MONETARIO
Como resultado de la aplicación de las normas de corrección monetaria, mencionadas en la nota 1 párrafo tercero, al 31 de Diciembre 2007 y 2006 se generó un (cargo) neto a resultados, según el siguiente detalle:
Rubros
Corrección Monetaria Diferencia de Cambio Ej. Actual (Cargo) Abono M$ Ej. Anterior (Cargo) Abono M$ Ej. Actual (Cargo) Abono M$ Ej. Anterior (Cargo) Abono M$ a) Operacionales: - - - - Activos Circulantes - - - - Pasivos Circulantes - - - Otros Activos - - - - Cuentas de Resultados - (553) - -
(Cargo) Abono a Resultados
Operacionales: - (553) - - b) No Operacionales: - - - - Activos Circulantes - - - - Activo Fijo 12.426 3.729 - - Otros Activos 1.205 1.116 - - Pasivos Circulantes - - - -
Patrimonio (35.344) (11.111) - -
Cuentas de Resultados - (23) - -
(Cargo) Abono a Resultados
No Operacionales: (21.713) (6.289) - -
(CARGO) ABONO TOTAL (21.713) (6.842) - -
a) La Corrección monetaria de las cuentas de resultado se incluye en el Estado de Resultados, bajo los
rubros Otros Egresos e Ingresos Operacionales, respectivamente.
04. DISPONIBLE
Al 31 de Diciembre 2007 y 2006, la sociedad presenta disponibilidades en caja y bancos por M$ 378.318.- y M$ 770.449.- respectivamente.
05. INVERSIONES
a) Instrumentos de Renta Variable
Instrumentos Contable Valor M$ Menor Valor M$ Valor Neto M$ Mayor Valor M$ Valor Mercado 2007 M$ Valor Neto Período Anterior M$ Acciones 68.010 (5.272) 62.738 - 62.738 51.679 Cuotas F.M. - ( ) - - - - Otras Inversiones - ( ) - - - - TOTALES 68.010 (5.272) 62.738 - 62.738 51.679
b) Instrumentos de Renta Fija
Instrumentos Contable Valor M$ Menor Valor M$ Valor Neto M$ Mayor Valor M$ Valor Mercado 2007 M$ Valor Neto Período Anterior M$ Del Estado 12.192 ( ) 12.192 - - 3 De Entidades Financ. 212.901 ( ) 212.901 - - - Otros Emisores 30.974 ( ) 30.974 - - - TOTAL 256.067 ( ) 256.067 - - 3
c) Inversiones en Otras Entidades
Entidad Acciones Número Porcentaje % Contable Valor M$
Información Emisor Fecha Información Total Período Anterior M$ Patrimonio Resultados M$ M$ Acciones Bolsa de Corredores 1 1,667 10.342 620.492 (2.093) 31-12-2007 10.408
06. DERECHOS POR OPERACIONES A FUTURO
a) Derechos sobre títulos por compromisos de compra
Instrumentos Valor Presente M$ Menor Valor M$ Pérdidas Compromisos Calzados M$ Valor Neto M$ Mayor Valor MS Valor Mercado MS Valor Neto Ej. Anterior M$ Del Estado 600.153 ( ) ( ) 600.153 - - 613.858 De Entidades Financieras - ( ) ( ) - - 29.703 Otros 502.821 ( ) ( ) 502.821 - - 625.523 TOTALES 1.102.974 ( ) ( ) 1.102.974 - - 1.269.084 Derechos Hasta 7 días 601.189 - - 601.189 - - 488.472 Derechos Sobre 7 días 501.785 - - 501.785 - - 780.612
b) Derechos a cobrar por compromisos de venta Instrumentos
Vencimiento del Compromiso Totales Hasta 7 días
M$ Sobre 7 días M$ Período Actual M$ Período Anterior M$
Del Estado - - - -
De Entidades Financieras - - - -
Otros - - - -
TOTALES - - - -
c) Derechos por otras operaciones a futuro
Monto Total
Detalle Período Actual Período Anterior
M$ M$
Derechos Equivalente $ -
-Derechos Equivalente $ -
-TOTALES -
-c.2) Derechos por otras operaciones a futuro
Monto Total
Detalle Período Actual Período Anterior
M$ M$
Operaciones Simultáneas Acciones
- 43.293
Monto Total
Resumen Período Actual Período Anterior
M$ M$
Derechos sobre títulos por compromisos de compra 1.102.974 1.269.084 Derechos a cobrar compromisos de ventas -
-Derechos por otras operaciones a futuro
- 43.293
TOTALES 1.102.974 1.312.377
07. DERECHOS SOBRE TÍTULOS POR CONTRATOS DE UNDERWRITING
No hay en el presente período al igual que en el período anterior.08. DEUDORES POR INTERMEDIACIÓN
Deudor
Vencimiento Vencidos Totales
Hasta 7 Días M$ Sobre 7 Días M$ Hasta 10 Días M$ Sobre 10 Días M$ Sobre 30 Días M$ Período Actual M$ Período Anterior M$ Clientes 103.944 - - - ( ) 103.944 245.628 Intermediarios de Valores 40.037 - - - ( ) 40.037 40.322 Operaciones Simultáneas Clientes 235.830 - - ( ) 235.830 288.324 TOTALES 143.981 235.830 - - ( ) 379.811 574.274
09. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
Al 31 de Diciembre 2007 y 2006, la siguiente es la relación de los saldos por cobrar:
Período Actual
M$
Período Anterior M$
Documentos por Cobrar 12.996 83.765
Otras Cuentas por Cobrar - 32.753
Otros Deudores y Cuentas del Personal 5.753 4.285
Otros deudores Clientes 37.184 38.023
Subtotales 55.933 158.826
Menos: Provisión Cuentas por Cobrar - (25.776)
TOTALES
55.933
133.050
10. ACTIVO FIJO
Al 30 de Diciembre de 2007 y 2006, el detalle de los bienes del activo fijo, valorizados de acuerdo a lo descrito en Nota 1 i), es el siguiente:
Terrenos, Edificios e Instalaciones Período Actual M$ Período Anterior M$ Instalaciones 27.377 25.770 Remodelación 37.309 37.308 Subtotales 64.686 63.078
Equipos de Oficina Período Actual
M$ Período Anterior M$ Equipos de Oficina 79.829 114.052 Mobiliario de Oficina 33.982 33.881 Subtotales 113.811 147.933
Otros Activos Fijos Período Actual
M$
Período Anterior M$
Otros Activos Fijos: Licencias, Software y Otros 64.570 73.260 Subtotales 64.570 73.260 Período Actual M$ Período Anterior M$
Total Activo Fijo Bruto 243.067 284.271
Menos Depreciación Acumulada (140.660) (132.024)
TOTALES ACTIVO FIJO NETO 102.407 152.247
11. OTROS ACTIVOS
La composición de otros activos al 31 de Diciembre 2007 y 2006, es la siguiente:
Período Actual
M$
Período Anterior M$
Títulos Patrimoniales Bolsa de Valores 10.342 10.408
Acciones DCV Custodia 7.074 7.074
TOTALES 17.416 17.482
12. OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
Al 30 de Diciembre 2007 y 2006, la Sociedad presenta la siguiente relación de créditos bancarios vigentes a esas fechas:
a) Corto Plazo
Entidades
Financieras ($; UF.; M.E.) Monto en Tasa de Interés
Vencimiento Totales Hasta
7 días Sobre 7 días Período Actual Anterior Período 1 Línea de Crédito
Banco BICE (en pesos) M$ - 107.675 - 107.675 215.394 2 Sobregiro Contable Banco Santander Santiago (en pesos) M$ - 74.751 74.751 -3 Sobregiro Contable
Banco BHIF (en pesos) M$ -4 Línea de Crédito Banco del Desarrollo (en pesos) M$ - 249.979 249.979 268.500 TOTALES M$ - 432.405 - 432.405 483.894 b) Largo Plazo
Líneas de Crédito Bancaria:
Entidades
Financieras ($; UF.; M.E.) Monto en Tasa de Interés Vencimiento Fecha
Totales Período
Actual Anterior Período
1 - - - - -
TOTALES - - - - -
13. OBLIGACIONES POR OPERACIONES A FUTURO
a) Obligaciones por Compromisos de Compra
Instrumentos Hasta 7 días Vencimiento Compromisos Totales
M$ Sobre 7 días M$ Período Actual M$ Período Anterior M$
Del Estado 415.666 184.286 599.952 614.682
De Entidades Financieras - - - 29.734
Otros 185.565 316.832 502.397 628.435
b) Obligaciones en Títulos por Compromisos de Venta Instrumentos Presente Valor
M$ Mayor Valor M$ Valor Neto M$ Menor Valor M$ Valor Mercado M$ Valor Neto Período Ant. M$ Del Estado - - - ( ) - - De Entidades Financieras - - - ( ) - - Otros - - - ( ) - - TOTALES - - - ( ) - -
Obligaciones Hasta 7 Días
Obligaciones a Más de 7 Días
c) Obligaciones por Otras Operaciones a Futuro c.1) Obligaciones por Contratos a Futuro Fuera de Rueda
Detalle Período Actual Monto Total
M$ Período Anterior M$
Derechos Equivalente $ -
-Derechos Equivalente $ -
-TOTALES -
-c.2) Obligaciones por otras operaciones a futuro
Detalle Ejercicio Actual Monto Total
M$ Ejercicio Anterior M$
Operación Simultánea Acciones - 43.179
TOTALES - 43.179
Resumen Ejercicio Actual Monto Total
M$ Ejercicio Anterior M$
Compra
Obligaciones en Títulos por
Compromisos de Venta -
-Obligaciones por Otras Operaciones a Futuro
- 43.179
TOTALES 1.102.349 1.316.030
14. ACREEDORES POR INTERMEDIACIÓN
Al 31 de Diciembre 2007 y 2006, el saldo se compone como sigue:
Acreedor Hasta 7 días Vencimiento Totales
M$ Sobre 7 días M$ Período Actual M$ Período Anterior M$ Clientes 85.139 - 85.139 59.452 Intermediarios de Valores 10.417 - 10.417 205.715
Operaciones Simultáneas Corredores 230.419 230.419 288.324
TOTALES 95.556 230.419 325.975 553.491
15. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de Diciembre 2007 y 2006, el detalle del saldo es el siguiente:
Período Actual
M$
Período Anterior M$
Provisiones y Otras Cuentas por Pagar
Operacionales 67.740 243.497
Impuestos por Pagar
1.791 5.013
pagar del Personal 26.801 26.284
TOTALES 96.332 274.794
16. IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS POR RECUPERAR
Al 31 de Diciembre 2007 y 2006, la Sociedad determinó una base imponible negativa de M$ (491.184) y M$ (450.232) respectivamente, por lo cual no se constituyó provisión de gasto por impuesto a la renta de primera categoría.
17. IMPUESTOS DIFERIDOS
Al 31 de Diciembre 2007 y 2006, la Sociedad determinó, de acuerdo a los criterios contables del Boletín Técnico Nº 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G., el impuesto diferido correspondiente a cada período.
El detalle de los conceptos y montos incluidos al 31 de Diciembre 2007 y 2006, por impuestos diferidos, de activos de corto plazo y largo plazo, excluidos los saldos acumulados al inicio del período, es el siguiente:
Período 2007
Activo Diferido Activo Diferido Período 2006 Corto Plazo
M$ Largo Plazo M$ Corto Plazo M$ Largo Plazo M$
Diferencias Temporales - - - -
Provisión de Vacaciones 548 - 1.875 -
Diferencia Activo Fijo Financiero v/s
tributario - - 3.867 -
Provisión Menor Valor de Acciones 833 - 81 -
Provisión para Incobrables - - 4.382 -
Beneficio Tributario por Pérdidas
Tributarias del Período - 83.501 - 72.997
Activo por Impuesto Diferido 1.381 83.501 10.205 72.997
Pasivo Complementario por Impuesto
Diferido por Cobrar - - - -
Activo por Impuesto Diferido 1.381 83.501 10.205 72.997
La composición del gasto (beneficio) por impuesto a la renta por el período terminado el 31 de Diciembre 2007 y 2006, es como sigue:
Período 2007
M$
Período 2006 M$
Gasto por Impuesto a la Renta Diferido 8.121 83.202
Amortización de Cuentas Complementarias
(Beneficio) por Impuesto Renta Año Corriente
(15.534)
-(Gasto) Beneficio por Impuesto a la Renta
7.413 26.287
18. COMISIONES, SERVICIOS Y DERECHOS DE BOLSA POR OPERACIONES
EN RUEDA
Código FECU Comisiones por Operaciones M$ Derechos de Bolsa M$ Totales Período Actual M$ Período Anterior M$ 41.11.00 52.011 91.042 143.053 157.994 41.21.00 (32.354) (32.354) (33.861) TOTAL 52.011 58.688 110.699 124.132
19. COMISIONES Y SERVICIOS POR OPERACIONES FUERA DE RUEDA
Código FECU Comisiones por Operaciones M$ Servicios por Operaciones M$ Totales Período Actual M$ Período Anterior M$ 41.21.00 (41.338) (23.811) (65.149) (69.940) TOTAL (41.338) (23.011) (65.149) (69.940)
20. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos Directos:La Sociedad al 31 de Diciembre 2007 y 2006 no tiene compromisos directos, distintos de los ya informados en años anteriores.
b) Garantías Reales en Activos Sociales Constituidos a Favor de Obligaciones a Terceros:
La Sociedad al 31 de Diciembre 2007 y 2006, no ha constituido garantías reales en activos sociales a favor de obligaciones de terceros.
b) Legales
c.1 Al 31 de diciembre de 2007 se mantiene vigente acción ejecutiva del año 2005 por giro
doloso de cheque en el proceso seguido ante el 1º JUZGADO CIVIL DE VIÑA, caratulado “Intervalores con Carvajal”, Rol 3638-2005. La probabilidad de recuperación es incierta.
c.2 Al 31 de diciembre de 2007 se mantiene vigente demanda por juicio ordinario efectuada en
el año 2006 de indemnización de perjuicios ante el 10º JUZGADO CIVIL DE SANTIAGO, caratulado “Intervalores con Italmar”, Rol 5060-2006, la demanda se encuentra pendiente de notificación por lo que no es posible prever sus posibilidades de éxito.
d) Custodia de Valores
La Sociedad al 31 de Diciembre 2007 y 2006, no mantiene custodia de valores.
e) Garantías Personales
Al 31 de Diciembre 2007 y 2006, la Sociedad no ha otorgado garantías personales.
f) Garantías por Operaciones
Con fecha 05 de mayo de 2006 se contrató póliza de Seguro de Garantía con Compañía de Seguros de Crédito Continental S.A. bajo el número de póliza Nº 206104087 con vigencia hasta el 31 de Diciembre 2006, de acuerdo a las disposiciones contempladas en el artículo 30 de la Ley 18.045, esto es para garantizar el correcto y cabal cumplimiento de todas las obligaciones como intermediarios de valores en beneficio de los acreedores presente y futuros en sus operaciones de Corretaje, monto asegurado U.F. 4.000.-
Con fecha 01 de enero de 2007 se procedió a renovar póliza de Seguro de Garantía con Compañía de Seguros de Crédito Continental S.A. bajo el número de póliza Nº 207100543 con vigencia hasta el 31 de Diciembre 2007, de acuerdo a las disposiciones contempladas en el artículo 30 de la Ley 18.045, esto es para garantizar el correcto y cabal cumplimiento de todas las obligaciones como intermediarios de valores en beneficio de los acreedores presente y futuros en sus operaciones de Corretaje, monto asegurado U.F. 4.000.-
21. CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Movimientos Cuentas de Patrimonio Capital Pagado Reserva Mayor Valor Acción Reserva Revalorizac. Capital Propio Utilidad (Pérdida) Acumulada Utilidad (Pérdida) Período Otras Reservas Totales Saldos Iniciales 01-01-2006 M$ 1.258.720 - 226.861 (1.080.104) 86.729 460 492.666 Corrección Monetaria - - - -Distribución del Resultado - - - 86.729 (86.729) - -Incremento de Patrimonio de Emisora - - - - -Revalorización Capital Propio 3,6% - - 30.207 (20.861) - - 10.346 Utilidad del Período - - - - (25.422) - (25.422) Saldos al 31-12--2006 Actualizados 1.258.720 - 258.068 (1.014.236) (25.422) 460 477.590 Saldos al 01-01-2007 1.258.720 - 258.068 (1.014.236) (25.422) 460 477.590 Distribución del Resultado - - - (25.422) 25.422 - -Incremento de Patrimonio de Emisora - - - (32) (32) Revalorización Capital Propio 7,4 % - - 112.243 (76.934) - 36 35.345 Resultado del Período - - - - 4.966 - 4.966 Saldos al 31-12-2007 1.258.720 - 370.311 (1.116.592) 4.966 464 517.869
a) La participación de los socios es de:
Socios Período Actual Período Anterior
Gabriel Urenda Salamanca : 2,83.- 2,83.-
Inversiones Gama S.A. : 97,17.- 97,17.-
======== ========
100,00.- 100,00.-
======== ========
Capital Suscrito por Pagar $
-Total Acciones o Socios $ 2
22. TRANSACCIONES CON PERSONAS Y EMPRESAS RELACIONADAS AL
30 DE DICIEMBRE 2007
Nombre Relación RUT Descripción Monto Transacción Saldo M$ Resultado Activo Pasivo 1. Gabriel Urenda Salamanca Gerente 8.534.856-6 Compra
Divisas 16.730 - - -
2. Gabriel Urenda
Salamanca Gerente 8.534.856-6 Divisas Venta 7.144 - - -
3. Intervalores Servicios
Financieros Ltda. Coligada 76.145.860.-4 Compra Divisas 4.700.438 - - -
4. Intervalores Servicios
Financieros Ltda. Coligada 76.145.860.-4 Divisas Venta 35.905 - - -
5. Intervalores Servicios Financieros Ltda. Coligada 76.145.860.-4 Asesorías Gastos y
por Cobrar
2.846 - 2.846 -
6. Intervalores Global
Market Ltda. Coligada 76.128.780-K Compra Divisas 43.172 - - -
7. Intervalores Global
Market Ltda. Coligada 76.128.780-K Divisas Venta 425 - - -
8. Intervalores Global
Market Ltda. Coligada 76.128.780-K
Gastos y Asesorías por Cobrar 14.989 - 14.989 - 9. Inversiones Gama S.A. Socio 96.905.600-3 Gastos por Cobrar 15.127 - 15.127 - 10. María Elena de
Inversiones S.A. Coligada 96.595.750-2
Venta Acciones 167.740 - - - 11. Inversiones Gama S.A. Socio 96.905.600-3 Venta Divisas 50.474 - - - 12. Inversiones Gama S.A. Socio 96.905.600-3 Compra Acciones 20.947 - - - 13. Inversiones Gama S.A. Socio 96.905.600-3 Venta Acciones 164.061 - - - TOTALES PERÍODO ACTUAL 5.239.998 - 32.962 -
TRANSACCIONES CON PERSONAS Y EMPRESAS RELACIONADAS AL 31 de
Diciembre 2006
Nombre Relación RUT Transacción Saldo
Descripción Monto M$ Resultado Activo Pasivo
1. Gabriel Urenda Salamanca Gerente 8.534.856-K Compra Divisas 5.852 - - - 2. Gabriel Urenda Salamanca Gerente 8.534.856-K Venta Divisas 1.648 - - - 3. Intervalores Servicios
Financieros Ltda. Coligada 76.145.860-4
Compra
Divisas 95.129.664 - - -
4. Intervalores Servicios
Financieros Ltda. Coligada 76.145.860-4
Venta
Divisas 93.338.195 - - -
5. Intervalores Servicios Financieros Ltda. Coligada 76.145.860-4
Gastos y Asesorías
por Cobrar 29.301 - 29.301 -
6. Intervalores Global
Market Ltda. Coligada 76.128.780-K
Gastos y Asesorías
por Cobrar 12.851 - 12.851 -
7. Intervalores Global
Market Ltda. Coligada 76.128.780-K
Compra
Divisas 17.239 - - -
8. Intervalores Global
Market Ltda. Coligada 76.128.780-K
Venta
Divisas 451 - - -
9. AMB Cambios Ltda. Coligada 76.435.130-4 Gastos por
Cobrar 2.148 - 2.148 -
10. María Elena de
Inversiones S.A. Coligado 96.595.750-2 Compra Acciones 6.073 - - -
11. María Elena de
Inversiones S.A. Coligado 96.595.750-2
Venta
Acciones 297.202
12. Inversiones Gama S.A. Socio 96.905.600-3 Compra Divisas 57.745 - - -
13. Inversiones Gama S.A. Socio 96.905.600-3 Venta Divisas 42.351
14. Inversiones Gama S.A. Socio 96.905.600-3 Acciones Compra 797.642 - - -
15. Inversiones Gama S.A. Socio 96.905.600-3 Venta
Acciones 435.085 - - -
TOTALES
23. SANCIONES
Entre el 01 de Enero de 2007 y la emisión de los presentes estados financieros, no existe sanciones que afecten las cifras en ellos presentados, ni en la situación económica financiera de la sociedad.
24. HECHOS RELEVANTES
Entre el 01 de Enero de 2007 y la emisión de los presentes estados financieros, no existe hechos relevantes significativos que afecten las cifras en ellos presentados, ni en la situación económica financiera de la sociedad.
Con fecha 02 de diciembre de 2006, según consta bajo el repertorio Nº 9.628-2006 en notaría Gonzalo de la Cuadra Fabres, María Elena de Inversiones S.A. en su calidad de propietario del 20,83% de la sociedad Intervalores Corredores de Bolsa Ltda., cede el total de sus derechos de acuerdo al siguiente detalle:
En un 18% a la sociedad Inversiones Gama S.A. y en un 2,83% a don Gabriel Urenda Salamanca. El precio de las cesiones de derechos asciende a M$ 65.000.- para Inversiones Gama S.A. y M$ 5.000.- para don Gabriel Urenda Salamanca.
25. HECHOS POSTERIORES
Entre el 01 de Enero de 2007 y la emisión de los presentes estados financieros, no existe hechos posteriores significativos que afecten las cifras en ellos presentados, ni en la situación económica financiera de la sociedad.
31-12-2006
Descripción ANTERIOR
Disponible 770.449
Títulos de renta variable 51.679
Acciones 51.679
Cuotas de fondos mutuos 0
Otros títulos de renta variable 0
Títulos de Renta Fija 3
Títulos del Estado 3
Títulos de entidades financieras 0
Títulos de empresas 0
Otros emisores de renta fija 0
Derechos por operaciones a futuro 1.312.376
Derechos sobre títulos por compromisos de compra 1.269.084
Derechos a cobrar por compromisos de venta 0
Derechos a cobrar por contratos a futuro 0
Derechos por otras operaciones a futuro 43.293
Derechos sobre títulos por contratos de underwriting 0
Deudores por intermediación 574.274
Documentos y cuentas por cobrar 133.050
Impuestos por recuperar 84.536
Deudores varios 0
Cuentas corrientes con personas y empresas relacionadas 44.300
Títulos entregados en garantía 0
Gastos anticipados 744
Otros activos circulantes 0
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 2.971.412
Terrenos, edificios e instalaciones 63.078
Equipos y mobiliario de oficina 147.933
Otros activos fijos 73.260
Depreciaciones acumuladas (menos) -132.024
TOTAL ACTIVOS FIJOS 152.247
Títulos patrimoniales Bolsas de Valores 10.408
Inversiones en otras entidades 0
Activos intangibles 0
Cuentas por cobrar a personas y empresas relacionadas
largo plazo 0
Documentos y cuentas por cobrar a largo plazo 0
Valores en garantía de obligaciones a largo plazo 0
Otros activos 7.074
TOTAL OTROS ACTIVOS 17.482
TOTAL ACTIVOS 3.141.141 ACTIVOS Código de cuenta 11.02.10 11.02.20 11.01.00 11.02.00 11.03.10 11.03.20 11.02.80 11.04.00 11.04.10 11.03.30 11.03.80 11.04.40 11.05.00 11.04.20 11.04.30 11.08.00 11.09.00 11.06.00 11.07.00 11.12.00 11.19.00 11.10.00 11.11.00 12.02.00 12.08.00 11.00.00 12.01.00 13.01.00 13.02.00 12.09.00 12.00.00 13.05.00 13.06.00 13.03.00 13.04.00 10.00.00 13.09.00 13.00.00 Estados Financieros
Balance General (en miles de pesos, sin decimales)
2.474.930 17.416 7.074 0 0 0 0 0 10.342 102.407 -140.660 64.570 113.811 64.686 2.355.107 0 745 0 32.962 0 85.559 55.933 379.811 0 0 0 0 1.102.974 1.102.974 0 0 0 256.067 ACTUAL 31-12-2007 256.067 0 0 62.738 62.738 378.318
