CUENTAS ANUALES
EJERCICIO 2019
Cuentas anuales. Ejercicio 2019
ÍNDICE DE LA MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2019
I.INTRODUCCIÓN ... 7
II.BASES DE PRESENTACIÓN ... 8
III.LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ... 8
III.1. GASTOS ... 8
III.1.1 Presupuesto inicial, modificaciones y presupuesto definitivo ... 8
III.1.2. Liquidación del presupuesto de gastos ... 10
III.1.3. Comparativa con la ejecución del ejercicio anterior. ... 11
III.2. INGRESOS ... 12
III.2.1. Previsiones iniciales y definitivas y liquidación del presupuesto de ingresos ... 12
III.2.2. Comparativa con la ejecución del ejercicio anterior. ... 12
III.3. RESULTADO PRESUPUESTARIO. ... 13
IV.LIBRAMIENTO FONDOS DE LA XUNTA DE GALICIA ... 14
V.ESTADOS CONTABLES, INDICADORES E INVENTARIO ... 14
V.1. BALANCE ... 14
V.2. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL ... 15
V.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ... 15
V.4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ... 16
V.5. ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA ... 17
V.6. ESTADO DE LA SITUACIÓN DE LA TESORERÍA ... 18
V.7. INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS ... 18
V.8. INVENTARIO ... 19
VI.ANEXO DE LAS CUENTAS, ESTADOS Y OTRA DOCUMENTACIÓN DE LAS CUENTAS
ANUALES EJERCICIO 2019 ... 21
Cuentas anuales. Ejercicio 2019
ÍNDICE DEL ANEXO
Balance de situación ... 23
Cuenta del resultado económico patrimonial ... 26
Estado total de cambios en el patrimonio ... 30
Estado de ingresos y gastos reconocidos ... 31
Estado de operaciones con la entidad ou entidades propietarias - Otras operaciones con la entidad o entidades propietarias ... 32
Estado de flujos de efectivo ... 33
Estado de liquidación del presupuesto - Liquidación del presupuesto de gastos · Primera parte ... 36
· Segunda parte ... 42
- Liquidación del presupuesto de ingresos ... 48
- Resultado presupuestario ... 50
Estado del remanente de tesorería ... 51
Información sobre la gestión de los gastos públicos - Modificaciones de crédito ... 52
- Remanentes de crédito ... 58
- Clasificación funcional del gasto · Primera parte ... 64
· Segunda parte ... 65
Obligaciones de presupuestos cerrados ... 66
Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores ... 68
Tramitación anticipada de gastos presupuestarios ... 69
Información sobre la ejecución de los ingresos públicos - Proceso de gestión de los ingresos públicos · Derechos prresupuestarios reconocidos netos ... 70
· Derechos presupuestarios reconocidos ... 71
· Recaudación ... 72
- Derechos a cobrar de presupuestos cerrados · Derechos a cobrar netos ... 73
· De los derechos pendientes de cobro ... 74
Estado de operaciones no presupuestarias - Estado de las partidas pendientes de aplicación ... 75
- Acreedores no presupuestarios ... 76
Certificación bancaria del saldo de la cuenta operativa ... 77
Certificación bancaria del saldo de la cuenta restringida de pagos ... 78
Conciliación bancaria ... 79
Relación de acreedores ... 80
Cuentas anuales. Ejercicio 2019
MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2019
Cuentas anuales. Ejercicio 2019
I.INTRODUCCIÓN
Conforme al artículo 22 de la Ley 6/1985, de 24 de junio, del Consello de Contas de Galicia y los artículos 50.1.j), 84.2.f) y 88 del Reglamento de régimen interior del Consello de Contas aprobado por la Comisión permanente no legislativa para las relaciones con el Consello de Contas en la reunión de 23 de febrero de 2017:
- La elaboración de la Cuenta del Consello le corresponde al interventor para ser sometida posteriormente a la aprobación del Pleno antes de su remisión al Parlamento, permaneciendo los justificantes en la sede del Consello a disposición del Parlamento.
- El examen de las cuentas del Consello le corresponde al Parlamento de Galicia al que se deberán trasladar con esta finalidad como un anexo de la memoria anual.
- El Consello de Contas está sujeto al régimen de contabilidad pública, de forma independiente y segregada de la propia Comunidad Autónoma.
- Las cuentas del Consello se desenvolverán de acuerdo con la normativa vigente en materia de régimen financiero y presupuestario de Galicia y demás disposiciones sobre contabilidad pública que les resulten aplicables.
La formación de las cuentas se realíza conforme a:
- Ley 6/1985, de 24 de junio, del Consello de Contas.
- Reglamento de régimen interior del Consello de Contas de Galicia aprobado por la Comisión permanente no legislativa para las relaciones con el Consello de Contas el 23 de febrero de 2017.
- Texto refundido de la Ley de Régimen financiero y presupuestario de Galicia, aprobado por el Decreto Legislativo 1/1999, del 7 de octubre.
- Plan general de contabilidad pública, aprobado por la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda 1037/2010, del 13 de abril.
- Disposición adicional octava de la Ley 11/1996, del 30 de diciembre, de presupuestos generales de la Comunidad autónoma de Galicia para 1997.
- Orden de la Consellería de Economía e Facenda, de 3 de mayo de 1999 relativa al libramiento de dotaciones al Consello de Contas.
- Ley 2/2018, del 26 de diciembre, de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma de
Galicia para el año 2019.
II.BASES DE PRESENTACIÓN
Las cuentas se elaboraron utilizando el sistema de información contable denominado SIC’3 que es una evolución del sistema SIC´2, empleado por el Consello de Contas desde el año 1997.
Conforme al Plan general de contabilidad pública en vigor, las cuentas anuales del Consello de Contas muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la ejecución de su presupuesto y recoge todas las operaciones presupuestarias, patrimoniales y financieras llevadas a cabo durante el ejercicio.
Los documentos que integran las cuentas anuales comprenden además de esta memoria, el balance de situación, la cuenta del resultado económico patrimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo, el resultado presupuestario, el estado de liquidación del presupuesto, el remanente y el estado de tesorería.
Conforme al artículo 84.3 del Reglamento de régimen interior se indica que, esta Intervención, no formuló ningún reparo en este ejercicio.
III.LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
El estado de liquidación del presupuesto comprende la liquidación del presupuesto de gastos y del presupuesto de ingresos del Consello de Contas y el resultado presupuestario.
III.1. GASTOS
III.1.1 PRESUPUESTO INICIAL, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO DEFINITIVO
La Ley 2/2018, de 26 de diciembre, de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma de Galicia para el año 2018 consigna créditos para ejecutar en la Sección 02 Consello de Contas de Galicia por importe de 7.288.943€.
Los créditos presupuestarios se destinan a financiar operaciones corrientes por importe de
6.810.073€ distribuídos en gastos de persoal por importe de 5.695.813€, gastos en bienes
corrientes y servicios por 1.090.555€ y transferencias corrientes por 23.705€. Así mismo se
financian operaciones de capital por importe de 442.809€ (inversiones reales) y operaciones
financieras por 36.061€ que se corresponden con activos financieros.
Cuentas anuales. Ejercicio 2019
Gráficamente en porcentajes:
· Por clasificación económica:
· Por capítulos:
Los créditos iniciales se modificaron durante el ejercicio como consecuencia de :
- Una transferencia externa, negativa por importe de 1.489.785,89€, aprobada por la Xunta de Galicia respecto de las dotaciones no utilizadas a 31.12.2018 en los créditos del Consello de Contas de Galicia para su traslado al programa 621B “Imprevistos y función no clasificadas”, para su posterior reasignación.
- Una transferencia de crédito interna entre créditos del Consello de Contas del capítulo I por importe de 130.438,00€ minorando la totalidad de las dotaciones del concepto 180
“Fondo retributivo” e incrementando las dotacións de los conceptos 100.00 “Altos cargos y delegados” en 11.134,00€ ; 110.00 “Persoal eventual de Gabinete” en 3.907,00€; 120.00 “Funcionarios” en 108.039,00€ y 130.00 “Laborales” en 7.358,00€. El Fondo se dotó para financiar los incrementos de las retribuciones del personal del Consello de Contas que se aprueben en normas estatales de carácter básico.
93,43%
6,08% 0,50%
Operaciones corrientes Operaciones de capital Operaciones financieras
78,14%
14,96%
0,33% 6,08% 0,50% Gastos de personal
Gastos en bienes corrientes y servicios Transferencias corrientes
Inversiones reales
Activos financieros
- Y una transferencia de 51.000,00€ por la que se reasigna parte de la dotación del Cap.
II mediante el incremento de la inicialmente consignada en su subconcepto 227.06
“Trabajos realizados por otras empresas. Estudios y trabajos técnicos”.
Estas modificaciones suponen dar de baja en el presupuesto del Consello de Contas el 20,44% de los créditos iniciales.
Los créditos iniciales y sus modificaciones se muestran en el cuadro siguiente:
CAPÍTULOS
PRESUPUESTO MODIFICACIONES DE CRÉDITO PRESUPUESTO %
INICIAL POSITIVAS NEGATIVAS DEFINITIVO CAPÍTULOS
1 5.695.813,00 18.195,05 570.457,92 5.143.550,13 -9,70
2 1.090.555,00 0,00 525.218,23 565.336,77 -48,16
4 23.705,00 0,00 15.423,46 8.281,54 -65,06
OP. CTES. 6.810.073,00 18.195,05 1.111.099,61 5.717.168,44 -15,95
6 442.809,00 0,00 384.506,03 58.302,97 -86,83
OP. CAP. 442.809,00 0,00 384.506,03 58.302,97 -86,83
OP. N. F. 7.252.882,00 18.195,05 1.495.605,64 5.775.471,41 -19,68
8 36.061,00 0,00 12.375,30 23.685,70 -34,32
OP. F. 36.061,00 0,00 12.375,30 23.685,70 -34,32
7.288.943,00 18.195,05 1.507.980,94 5.799.157,11 -20,44
III.1.2. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
La ejecución del presupuesto de gastos del ejercicio corriente y de anteriores se señala en el cuadro siguiente:
CAPÍTULOS C. INICIALES C. DEFINITIVOS OBLIGACIONES PAGOS
SALDO INICIAL
PAGOS OBLIGACIONES
I. Gastos de personal 5.695.813,00 5.143.550,13 5.143.550,13 5.090.480,45 47.536,79 47.536,79 II. Gastos en bienes corrientes y servicios 1.090.555,00 565.336,77 565.336,77 536.525,61 18.288,58 18.288,58
IV. Transferencias corrientes 23.705,00 8.281,54 8.281,54 8.281,54 0,00 0,00
VI. Inversiones reales 442.809,00 58.302,97 58.302,97 58.302,97 0,00 0,00
VIII. Activos financieros 36.061,00 23.685,70 23.685,70 23.685,70 0,00 0,00
Total 7.288.943,0
0 5.799.157,11 5.799.157,1
1 5.717.276,27 65.825,37 65.825,37
Cuentas anuales. Ejercicio 2019
Durante el ejercicio 2019 se ejecutaron gastos por 5.799.157,11€ lo que supuso el reconocimiento de obligaciones sobre el 79,56% de los créditos iniciales. Por tipo de gasto los porcentajes de ejecución sobre créditos iniciales son del 83,95% para gastos por operaciones corrientes, del 13,17% para gastos por operaciones de capital y, del 65,68% para gastos por operaciones financieras.
Durante el ejercicio se realizaron pagos a acreedores presupuestarios por importe de 5.717.276,27€
lo que supuso la cancelación del 98,59% del total de obligaciones reconocidas. Las obligaciones pendientes de pago a fin de ejercicio son 81.880,84€ y suponen el 1,41% del total de obligaciones.
Las obligaciones de ejercicios anteriores por 65.825,37€ fueron canceladas en su totalidad.
III.1.3. COMPARATIVA CON LA EJECUCIÓN DEL EJERCICIO ANTERIOR.
- Créditos iniciales y definitivos:
GASTOS PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO
CAPÍTULOS 2019 2018 % VARIACIÓN 2019 2018 % VARIACIÓN
I. Gastos de personal 5.695.813,00 5.547.253,00 2,68 5.143.550,13 4.935.859,22 4,21 II. Gastos en bienes corrientes y servicios 1.090.555,00 1.039.155,00 4,95 565.336,77 601.513,28 -6,01
IV. Transferencias corrientes 23.705,00 11.705,00 102,52 8.281,54 8.288,39 -0,08
VI. Inversiones reales 442.809,00 464.409,00 -4,65 58.302,97 127.039,27 -54,11
VIII. Activos financieros 36.061,00 36.061,00 0,00 23.685,70 6.000,00 294,76
Total 7.288.943,00 7.098.583,00 2,68 5.799.157,11 5.678.700,16 2,12
El presupuesto inicial se incrementó en 190.360,00€, lo que supone un incremento del 2,68% y el presupuesto definitivo subió en 120.456,95€, un 2,12%.
- Obligaciones reconocidas y pagos:
GASTOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS
CAPÍTULOS 2019 2018 % VARIACIÓN 2019 2018 % VARIACIÓN
I. Gastos de personal 5.143.550,13 4.935.859,22 4,21 5.090.480,45 4.888.322,43 4,14 II. Gastos en bienes corrientes y servicios 565.336,77 601.513,28 -6,01 536.525,61 583.224,70 -8,01
IV. Transferencias corrientes 8.281,54 8.288,39 -0,08 8.281,54 8.288,39 -0,08
VI. Inversiones reales 58.302,97 127.039,27 -54,11 58.302,97 127.039,27 -54,11
VIII. Activos financieros 23.685,70 6.000,00 294,76 23.685,70 6.000,00 294,76
Total 5.799.157,11 5.678.700,16 2,12 5.717.276,27 5.612.874,79 1,86
Las obligaciones reconocidas se incrementaron en 120.456,95€ lo que representa el 2,12% y los pagos se incrementaron en 104.401,48€, en porcentaje el 1,86%.
III.2. INGRESOS
III.2.1. PREVISIONES INICIALES Y DEFINITIVAS Y LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
La apertura y la ejecución del presupuesto de ingresos se realiza en correspondencia con la apertura y ejecución del presupuesto de gastos.
Las previsiones, derechos reconocidos, recaudación y derechos pendientes de cobro correspondientes al ejercicio corriente y, el saldo inicial y recaudación de ejercicios anteriores se refleja en el cuadro siguiente:
INGRESOS EJERCICIO CORRIENTE EJERCICIOS ANTERIORES
CAPÍTULOS PREVISIONES
INCIALES
DERECHOS
RECONOCIDOS RECAUDACIÓN
DEREICHOS PENDIENTES DE
COBRO
SALDO INICIAL
DERECHOS RECAUDACIÓN
IV. Transferencias corrientes 6.810.073,00 5.716.731,48 5.634.850,64 81.880,84 65.825,37 65.825,37
V. Ingresos patrimoniales 0,00 436,96 436,05 0,91 1,94 1,94
VII. Transferencias de capital 442.809,00 58.302,97 58.302,97 0,00 0,00 0,00
VIII. Activos financieros 36.061,00 23.685,70 8.718,54 14.967,16 3.985,71 3.771,48
Total … 7.288.943,00 5.799.157,11 5.702.308,20 96.848,91 69.813,02 69.598,79
III.2.2. COMPARATIVA CON LA EJECUCIÓN DEL EJERCICIO ANTERIOR.
- Previsiones iniciales:
INGRESOS EJERCICIO CORRIENTE
CAPÍTULOS 2019 2018 % VARIACIÓN
IV. Transferencias corrientes 6.810.073,00 6.598.113,00 3,21
VII. Transferencias de capital 442.809,00 464.409,00 -4,65
VIII. Activos financieros 36.061,00 36.061,00 0,00
Total … 7.288.943,00 7.098.583,00 2,68
Cuentas anuales. Ejercicio 2019
Las previsiones iniciales se incrementaron en 190.360,00€, el 2,68%.
- Derechos reconocidos y recaudación:
INGRESOS DERECHOS RECONOCIDOS RECAUDACIÓN
CAPÍTULOS 2019 2018 % VARIACIÓN 2019 2018 % VARIACIÓN
III. Tasas, precios púb. y otros ingresos 0,00 146,45 -100,00 0,00 146,45 -100,00
IV. Transferencias corrientes 5.716.731,48 5.544.852,52 3,10 5.634.850,64 5.479.027,15 2,84
V. Ingresos patrimoniales 436,96 661,92 -33,99 436,05 659,98 -33,93
VII. Transferencias de capital 58.302,97 127.039,27 -54,11 58.302,97 127.039,27 -54,11
VIII. Activos financieros 23.685,70 6.000,00 294,76 8.718,54 2.014,29 332,84
Total … 5.799.157,11 5.678.700,16 2,12 5.702.308,20 5.608.887,14 1,67
Los derechos reconocidos se incrementaron en 120.456,95€ , el 2,12%, y la recaudación creció en 93.421,06€, lo que supone un 1,67%.
III.3. RESULTADO PRESUPUESTARIO.
Resultado presupuestario: diferencia entre los ingresos presupuestarios realizados en el ejercicio y la totalidad de gastos presupuestarios del mismo.
Conceptos Derechos
reconocidos netos
Obligaciones reconocidas netas
Resultado presupuestario
Operaciones corrientes 5.717.168,44 5.717.168,44 0,00
Operaciones de capital 58.302,97 58.302,97 0,00
Operaciones comerciales 0,00 0,00 0,00
Total operaciones no financieras 5.775.471,41 5.775.471,41 0,00
Activos financieros 23.685,70 23.685,70 0,00
Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00
Total operaciones financieras 23.685,70 23.685,70 0,00
RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO 5.799.157,11 5.799.157,11 0,00
IV.LIBRAMIENTO FONDOS DE LA XUNTA DE GALICIA
Durante el ejercicio la Consellería de Facenda transfirió al Consello de Contas fondos por importe de 5.869.060,16€ en las fechas, importes y con cargo a los períodos siguientes:
DATA DE INGRESO PERÍODO IMPORTES
04-03-2019 1º trimestre/2019 402.352,91
14-05-2019 2º trimestre/2019 1.822.235,75
05-09-2019 3º trimestre/2019 1.822.235,75
11-12-2019 4º trimestre/2019 1.822.235,75
Total … 5.869.060,16
Los libramientos se determinan trimestralmente teniendo en cuenta el importe vigente del presupuesto de gastos en cada momento. Los fondos no utilizados en el ejercicio anterior se reintegran en el ejercicio siguiente mediante compensación.
Durante el ejercicio, el Consello se dispuso de fondos por importe suficiente para atender la totalidad de las obligaciones del ejercicio. Realizándose pagos por importe de 5.717.276,27€ y 65.825,37€ con cargo al presupuesto corriente y presupuestos cerrados respectivamente.
V.ESTADOS CONTABLES, INDICADORES E INVENTARIO V.1. BALANCE
El balance comprende el activo, el pasivo y el patrimonio neto de la entidad y refleja la situación del patrimonio del Consello de Contas a 31 de diciembre de 2019.
ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Activo no corriente 2.377.223,66 Patrimonio neto 2.377.223,66
Inmovilizado intangible 107.464,84
Patrimonio 3.321.485,00
Inmovilizado material 2.269.758,82
Patrimonio generado -944.261,34
Resultados ej anteriores -817.210,59
Resultados del ejercicio -127.050,75
Activo corriente 2.007.488,79 Pasivo corrente 2.007.488,79
Deudores op. gestión 82.095,98
Acreedores por op. de gestión 2.007.488,79
Créditos y valor. represent. deuda 14.967,16
Acreedores por op. de gestión 81.880,84
Tesorería 1.910.425,65
Otras cuentas a pagar 1.625.091,52
Administraciones públicas 300.516,43
Cuentas anuales. Ejercicio 2019
V.2. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
La cuenta del resultado económico patrimonial recoge el importe del resultado obtenido en el ejercicio, es decir, el desahorro neto del ejercicio por importe de -127.050,75€, calculado por la agregación de las diferencias entre los ingresos y gastos correspondientes a los resultados de la gestión ordinaria y de las operaciones no financieras y financieras.
INGRESOS
Transferencias recibidas 5.775.034,45
Otras partidas no ordinarias 0,00
Ingresos financieros (Intereses bancarios) 436,96
Total ingresos … 5.775.471,41
GASTOS
Gastos de personal 5.143.550,13
Transferencias concedidas 8.281,54
Suministraciones y servicios exteriores 564.073,14
Tributos 1.263,63
Dotación de amortización 185.353,72
Total gastos … 5.902.522,16
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO (DESAHORRO) … -127.050,75
V.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
El estado de cambios en el patrimonio neto informa de todos los cambios originados en el patrimonio neto derivados de los ajustes por cambios de criterios contables y correcciones de errores, de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio, de operación con la entidad propietaria y de otras variaciones en el patrimonio neto.
Refleja los cambios en el patrimonio neto derivados del resultado económico patrimonial obtenido
en el ejercicio.
Patrimonio aportado
Patrimonio generado
Ajustes cambio valor
Otros incrementos patrimoniales
Total
Patrimonio neto al final del ejercicio 2018 3.321.485,00 -817.210,59 0,00 0,00 2.504.274,41
Ajustes por cambios en criterios y corrección de errores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Patrimonio neto inicial ejercicio 2019 3.321.485,00 -817.210,59 0,00 0,00 2.504.274,41
Variaciones del patrimonio neto ejercicio 2019 0,00 -127.050,75 0,00 0,00 -127.050,75 · Ingresos y gastos reconocidos durante el ejercicio 0,00 -127.050,75 0,00 0,00 -127.050,75
· Operaciones con la entidad y entidades propietarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
· Otras variaciones del patrimonio neto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Patrimonio neto al final del ejercicio 2019 3.321.485,00 -944.261,34 0,00 0,00 2.377.223,66
V.4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
El estado de flujos de efectivo informa sobre el origen y destino de los movimientos de las partidas de activo representativas de efectivo agrupados por actividad y la variación neta del ejercicio.
Flujos de efectivo de las actividades de gestión
Cobros
· Transferencias recibidas 5.758.978,98
· Intereses cobrados 437,99
· Otros cobros 106.290,85
(+) Total cobros … 5.865.707,82
Pagos
· Gastos de personal 5.138.017,24
· Trasferencias concedidas 8.281,54
· Otros gastos de gestión 554.814,19
· Otros pagos 3.544,69
(-) Total pagos … 5.704.657,66
Total flujos de efectivo de las actividades de la gestión 161.050,16
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
Cobros
· Venta de activos financieros 12.490,02
(+) Total cobros … 12.490,02
Pagos
· Compra de inversiones reales 58.302,97
· Compra de activos financieros 23.685,70
(-) Total pagos … 81.988,67
Total flujos de efectivo de las actividades de inversión -69.498,65
Cuentas anuales. Ejercicio 2019
Flujos de efectivo pendientes de clasificación
(+) Cobros pendientes de aplicación 0,00
Total flujos de efectivo pendientes de clasificación 0,00
Incremento de efectivo y activos líquidos 91.551,51
Efectivo al inicio del ejercicio 1.818.874,14
Cobros H P acreedora por IVA 0,00
Efectivo al final del ejercicio 1.910.425,65
V.5. ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA
El remanente de la tesorería a 31 de diciembre de 2019 se obtiene, por los importes de los saldos a fin de ejercicio, por la suma de los fondos líquidos y la diferencia entre los derechos pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de pago del presupuesto corriente, de presupuestos cerrados y de operaciones no presupuestarias y, las partidas pendientes de aplicación.
Fondos líquidos
· Saldo cuenta operativa 1.862.344,68
· Saldo cuenta restringida de pagos 48.080,97
Total … 1.910.425,65
Derechos pendientes de cobro (+)
· De presupuesto corriente 96.848,91
· De presupuestos cerrados 214,23
· De operaciones no presupuestarias 0,00
Total … 97.063,14
Obligaciones pendientes de pago (-)
· De presupuesto corriente 81.880,84
· De presupuestos cerrados 0,00
· De operaciones no presupuestarias 1.925.607,95
· IRPF retenciones trabajo personal 282.807,74
· Fondos Xunta pendientes de imputar 1.619.783,69
· Otros 23.016,52
Total … 2.007.488,79
Derechos pendientes de aplicación (-)
Cobros realizados pendientes de aplicación 0,00
Total … 0,00
REMANENTE DE TESORERÍA TOTAL 0,00
V.6. ESTADO DE LA SITUACIÓN DE LA TESORERÍA
El estado de la situación de la tesorería a 31 de diciembre de 2019 refleja a esa fecha los fondos líquidos y la diferencia entre los cobros y pagos del ejercicio de presupuesto corriente, de cerrados y de operaciones no presupuestarias.
Fondos líquidos a 1 de enero de 2019
· Saldo cuenta operativa 1.765.598,16
· Saldo cuenta restringida de pagos 48.080,97
Total … 1.813.679,13
Cobros (+)
· De presupuesto corriente 5.608.887,14
· De presupuestos cerrados 82.850,49
· De operaciones no presupuestarias 6.836.794,61
Total … 12.528.532,24
Pagos (-)
· De presupuesto corriente 5.612.874,79
· De presupuestos cerrados 80.261,71
· De operaciones no presupuestarias 6.830.200,73
Total … 12.523.337,23
Fondos líquidos a 31 de diciembre de 2019 (=)
· Saldo cuenta operativa 1.862.344,68
· Saldo cuenta restringida de pagos 48.080,97
Total … 1.910.425,65
V.7. INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS
Liquidez inmediata: refleja el porcentaje de deudas presupuestarias y no presupuestarias que pueden atenderse con liquidez inmediata disponible.
Fondos líquidos = 1.910.425,65 x 100 = 95,16%
Pasivo corriente 2.007.488,79
Cuentas anuales. Ejercicio 2019
Liquidez a corto plazo: refleja la capacidad de la entidad para atender a corto plazo sus obligaciones pendientes de pago.
Fondos líquidos + Derechos pdtes. de cobro = 2.007.488,79 x 100 = 100%
Pasivo corriente 2.007.488,79
Ejecución presupuesto de gastos: refleja el porcentaje de los créditos aprobados en el ejercicio que dieron lugar al reconocimiento de obligaciones presupuestarias.
Obligaciones reconocidas netas = 5.799.157,11 x 100 = 79,56%
Créditos totales 7.288.943,00
Realización de pagos: refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas en el ejercicio que fueron pagadas durante el mismo con respecto al total de obligaciones reconocidas.
Pagos realizados = 5.717.276,27 X 100 = 98,59%
Obligaciones reconocidas netas 5.799.157,11
V.8. INVENTARIO
Las modificaciones efectuadas en el inventario se producen como resultado de las inversiones realizadas por el Consello de Contas durante el ejercicio 2019, siendo las variaciones producidas:
Agrupación del inventario Adiciones Bajas Variación
· Marcas 0,00 0,00 0,00
· Aplicaciones informáticas 44.388,12 0,00 44.388,12
· Construcciones 9.496,08 0,00 9.496,08
· Maquinaria y herramientas 1.333,00 0,00 1.333,00
· Instalaciones técnicas 0,00 0,00 0,00
· Mobiliario 413,82 0,00 413,82
· Equipos para procesos de información 1.186,90 0,00 1.186,90
· Elementos de transporte 0,00 0,00 0,00
· Otro inmovilizado material 1.485,05 0,00 1.485,05
Total … 58.302,97 0,00 58.302,97
Además se incluye documentación sobre:
- Información sobre la gestión de los gastos e ingresos públicos.
- Certificaciones de saldos bancarios de las cuentas de la Institución a 31/12/2019 y conciliación bancaria.
- Relación de acreedores a 31/12/2019.
Las cuentas anuales y la documentación que la acompaña está contenida en las páginas numeradas de 23 a 80 que se presenta precedida de un índice. Se hace constar que todas las operaciones registradas en el sistema contable del Consello de Contas de Galicia durante el ejercicio presupuestario de 2019 fueron fielmente reflejadas en las cuentas anuales.
En Santiago de Compostela, El interventor
ULPIANO LEANDRO VILLANUEVA
RODRÍGUEZ - 33287761E
Firmado digitalmente por ULPIANO LEANDRO VILLANUEVA RODRÍGUEZ - 33287761E
Fecha: 2020.08.25
17:54:07 +02'00'
Cuentas anuales. Ejercicio 2019
VI.ANEXO DE LAS CUENTAS, ESTADOS Y OTRA DOCUMENTACIÓN DE
LAS CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2019
A) A)
I. I.
1.
II.
2. 1.
3. 2.
4. 3.
5. III.
1.
II. 2.
1. 3.
2. IV.
3.
B)
4. I.
5. II.
1.
2.
3.
4.
6. 5.
III.
III. IV.
1. V.
2.
3. C)
I. Provisións a curto prazo. 0,00 0,00
PASIVO CORRENTE. 2.007.488,79 1.888.687,16
2301, 2311, 2391 Investimentos inmobiliarios en curso e anticipos 0,00 0,00
221, (2821), (2921) Construcións 0,00 0,00
58
0,00 0,00
220, (2820), (2920) Terreos. 0,00 0,00 Axustes por periodificación a longo prazo.
0,00 0,00
Investimentos inmobiliarios. 0,00 0,00 Acredores e outras contas a pagar a longo prazo.
0,00
16 Débedas con entidades de grupo, multigrupo e asociadas a longo prazo. 0,00 237, 2390
0,00 0,00
233, 234, 235,
2300, 2310, 232, Inmobilizado en curso e anticipos. 0,00 0,00 174 Acredores por arrendamento financeiro a longo prazo.
0,00 0,00
(2919), (2999) 171, 172, 173, 178, 18 Outras débedas
(2917), (2918), 0,00
(2915), (2916), 176 Derivados financeiros. 0,00
(2819), (2914),(2817), (2818) 170, 177 Débedas con entidades de crédito 0,00 0,00
(2815), (2816), 0,00
218, 219, (2814) 15 Obrigas e outros valores negociables. 0,00
214, 215, 216, 217, Outro inmobilizado material. 326.517,29 377.553,76 Débedas a longo prazo. 0,00 0,00
0,00 0,00
(2993)
213, (2813), (2913), Bens do patrimonio histórico 0,00 0,00 14 Provisións a longo prazo.
(2992) PASIVO NON CORRENTE. 0,00 0,00
212, (2812), (2912), Infraestructuras 0,00 0,00
0,00 0,00
(2991)
211, (2811), (2911), Construcións 1.943.241,53 1.998.927,49 130, 131,132 Outros incrementos patrimoniais pendentes de imputación a resultados
0,00 0,00
(2990)
210, (2810), (2910), Terreos. 0,00 0,00 134 Operacións de cobertura.
0,00 0,00
Inmobilizado material. 2.269.758,82 2.376.481,25 133 Activos financeiros dispoñibles para a venda.
0,00
136 Inmobilizado non financeiro 0,00
0,00 0,00
(2909)
208, 209, (2809), Outro inmobilizado intanxible. 0,00 0,00 Axustes por cambio de valor.
0,00 0,00
ou cedidos. 0,00 0,00
207, (2807), (2907) Investimentos sobre activos utilizados en réxime de arrendamento 11 Reservas legais.
-127.050,75 -56.836,41
206, (2806), (2906) Aplicacións informáticas. 107.464,84 127.793,16 129 Resultado do exercicio.
-817.210,59 -760.374,18
203, (2803), (2903) Propiedade industrial e intelectual. 0,00 0,00 120 Resultados de exercicios anteriores.
(2801) Patrimonio xerado -944.261,34 -817.210,59
200, 201, (2800), Investimento en investigación e desenvolvemento. 0,00 0,00
BALANCE DE SITUACIÓN.
Exercicio 2019
Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO 2019 EXERCICIO 2018 Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO 2019 EXERCICIO 2018
3.321.485,00 3.321.485,00
Inmobilizado intanxible 107.464,84 127.793,16 100 Patrimonio.
ACTIVO NON CORRENTE 2.377.223,66 2.504.274,41 PATRIMONIO NETO. 2.377.223,66 2.504.274,41
IV. II.
1. 1.
2.
2.
3.
3. 4.
4. 5.
V.
1. III.
2. IV.
1.
3.
2.
4. 3.
VI. 4.
V.
B) I.
II.
1.
2.
3.
III.
1.
4430, (4900)
4300, 431, 435, 436, Debedores por operacións de xestión 82.095,98 65.827,31
Debedores e outras contas a cobrar. 82.095,98 65.827,31
(394), (396) (391), (392), (393),
31, 32, 33, 34, 36, Aprovisionamento e outros. 0,00 0,00
30, 35, (390), (395) Mercaderías e produtos terminados 0,00 0,00
37, (397) Activos construídos ou adquiridos para outras entidades 0,00 0,00
Existencias 0,00 0,00
38, (398) Activos en estado de venda. 0,00 0,00
0,00
ACTIVO CORRENTE. 2.007.488,79 1.888.687,16
485, 568 Axustes por periodicación. 0,00
2521 Debedores e outras contas a cobrar a longo prazo. 0,00 0,00 452, 453, 456 Acredores por administración de recursos por conta doutros entes públicos. 0,00 0,00
475, 476, 477 Administracións Públicas 300.516,43 298.939,40
258, 26 Outros investimentos financeiros 0,00 0,00 4001, 41, 550, 554, 559 Outras contas a pagar 1.625.091,52 1.523.922,39
65.825,37
253 Derivados financeiros 0,00 0,00 4000, 401, 405, 406 Acredores por operacións de xestión. 81.880,84
2.007.488,79 1.888.687,16
256, (297), (298)
251, 252, 254, 257, Créditos e valores representativos de débeda 0,00 0,00 Acredores por operacións de xestión
250, (259), (296) Investimentos financeiros a longo prazo.Investimentos financeiros en patrimonio 0,000,00 0,000,00 4002, 51 Débedas con entidades do grupo, multigrupo e asociadas a curto prazo. 0,00 0,00
0,00 0,00
246, 247 Outros investimentos. 0,00 0,00 524 Acredores por arrendamento financeiro a curto prazo
0,00 0,00
(294), (295) 523, 528, 560, 561
241, 242, 245, Créditos e valores representativos de débeda 0,00 0,00 4003, 521, 522, Outras débedas
0,00
(248), (2931) 526 Derivados financeiros 0,00
0,00
2401, 2402, 2403, Investimentos financeiros en patrimonio de sociedades mercantís. 0,00 0,00 520, 527 Débedas con entidades de crédito 0,00
0,00
2400, (2930) multigrupo e asociadas.Investimentos financeiros en patrimonio de entidades de dereito público. 0,00 0,00 50 Obrigas e outros valores negociables 0,00
Investimentos financeiros a longo prazo en entidades do grupo, 0,00 0,00 Débedas a curto prazo. 0,00 0,00
2.
3.
4.
IV.
1.
2.
3.
V.
1.
2.
3.
4.
VI.
VII.
1.
2.
TOTAL ACTIVO (A+B) 4.384.712,45 4.392.961,57 TOTAL PATRIMONIO NETO E PASIVO (A+B+C) 4.384.712,45 4.392.961,57
573, 575, 576
556, 570, 571, Tesourería. 1.910.425,65 1.818.874,14
577 Efectivo e outros activos líquidos equivalentes 0,00 0,00
Efectivo e outros activos líquidos equivalentes. 1.910.425,65 1.818.874,14
480, 567 Axustes por periodificación. 0,00 0,00
545, 548, 565, 566 Outros investimentos financeiros. 0,00 0,00
543 Derivados financeiros 0,00 0,00
542, 544, 546, 547, (597), (598)
4303, 4433, (4903), 541, Créditos e valores representativos da débeda. 14.967,16 3.985,71
540, (549), (596) Investimentos financeiros en patrimonio. 0,00 0,00
Investimentos financeiros a curto prazo. 14.967,16 3.985,71
532, 535, (594), (595),
536, 537, 538 Outros investimentos. 0,00 0,00
4302, 4432, (4902), 531, Créditos e valores representativos de débeda. 0,00 0,00
530, (539), (593) Investimentos financeiros en patrimonio de sociedades mercantís. 0,00 0,00
Investimentos financeiros a curto prazo en entidades do grupo,
multigrupo e asociados. 0,00 0,00
450, 455, 456 Debedores por administración de recursos por conta doutros entes públicos. 0,00 0,00
550, 555, 558
470, 471, 472 Administracións públicas 0,00 0,00
442, 445, 446, 447, 440, 449, (4901),
4301, 4431, 441, Outras contas a cobrar. 0,00 0,00
DESCRICIÓN EXERCICIO 2019 EXERCICIO 2018
BALANCE DE SITUACIÓN.
Exercicio 2019
Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO 2019 EXERCICIO 2018 Nº CONTAS
1.
a)
b) c) d)
2.
a) a.1) a.2) a.3) b) c)
3.
a)
b) c)
4.
5.
6.
7.
A) TOTAL INGRESOS DE XESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 5.775.034,45 5.671.891,79
795 Exceso de provisións 0,00 0,00
776, 777 Outros ingresos de xestión ordinarias 0,00 0,00
780, 781, 782, 783 Traballos realizados pola entidade para os seus inmobilizados 0,00 0,00
71*, 7930, 7937, (6930), (6937) Variación de existencias de productos terminados e en curso de fabricación e deteriore de valor 0,00 0,00
707 Imputación de ingresos por activos construídos ou adquiridos para outras entidades 0,00 0,00
741, 705 Prestacións de servizos 0,00 0,00
700, 701, 702, 703, 704, Vendas netas 0,00 0,00
(706), (708), (709)
Vendas netas e prestación de servizos. 0,00 0,00
754 Imputación de subvencións para activos correntes e outras 0,00 0,00
7530 Imputación de subvencións para o inmobilizado non financeiro 0,00 0,00
752 Subvencións recibidas por cancelación de pasivos que non supoñan financiación específica 0,00 0,00
750 Transferencias 5.775.034,45 5.671.891,79
751 Subvencións recibidas para financiar gastos do exercicio 0,00 0,00
Do exercicio 5.775.034,45 5.671.891,79
Transferencias e subvencións recibidas 5.775.034,45 5.671.891,79
729 Cotizacións sociais 0,00 0,00
744 Outros ingresos tributarios 0,00 0,00
740, 742 Taxas 0,00 0,00
725, 726, 727, 728, 73
Ingresos tributarios e cotizacións sociais. 0,00 0,00
720, 721, 722, 723, 724, Impostos 0,00 0,00
8.
a) b)
9.
10.
a)
b)
11.
a) b) c)
12.
B)
I
13.
a)
b)
c)
14.
773, 778 a) Ingresos 0,00 146,45
Outras partidas non ordinarias 0,00 146,45
7531 Imputación de subvencións para inmobilizado non financeiro 0,00 0,00
770, 771, 772, 774, (670) Baixas e enaxenacións 0,00 0,00
(671), (672), (674) 790, 791, 792, 799, 7938
(690), (691), (692), (6938), Deterioro de valor 0,00 0,00
Deterioro de valor e resultados por enaxenación do inmobilizado non financeiro e activos 0,00 0,00
Resultado (Aforro ou desaforro) da xestión ordinaria (A+B) -127.487,71 -57.644,78
TOTAL GASTOS DE XESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) -5.902.522,16 -5.729.536,57
(68) Amortización do inmobilizado. -185.353,72 -183.875,68
(676) Outros 0,00 0,00
(63) Tributos -1.263,63 -1.213,28
(62) Subministración e servicios exteriores -564.073,14 -600.300,00
Outros gastos de xestión ordinaria. -565.336,77 -601.513,28
7931, 7932, 7933 (607), 606, 608, 609, 61*
(6931), (6932), (6933), Deterioro de valor de mercaderías, materias primas e outros aprovisionamentos 0,00 0,00
(600), (601), (602), (605) Consumo de mercaderías e outros aprovisionamentos 0,00 0,00
Aprovisionamentos 0,00 0,00
(65) Transferencias e subvencións concedidas. -8.281,54 -8.288,39
(642), (643), (644), (645) Cargas sociais -697.680,26 -655.147,20
Gastos de persoal -5.143.550,13 -4.935.859,22
(640), (641) Soldos, salarios e asimilados -4.445.869,87 -4.280.712,02
Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO EXERCICIO
2019 2018
CONTA DO RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
b)
II 15.
a) a.1) a.2) b)
b.1) b.2)
16.
a) b)
17.
18.
a) b)
c)
19.
20.
a)
7960, 7961, 7965, 766, (6960), (6961), Entidades do grupo, multigrupo e asociadas 0,00 0,00
(6965), (666), 7970, (6970), (6670)
Deterioro de valor, baixas e enaxenacións de activos e pasivos financeiros 0,00 0,00
768, (668) Diferenzas de cambio 0,00 0,00
7641, (6641) Imputación ó resultado do exercicio activos financeiros disp. para a venda 0,00 0,00
(6642), (66452), (66453)
7640, 7642, 76452, 76453, (6640), Outros activos e pasivos a valor razonable con imputación en resultados 0,00 0,00
7646, (6646), 76459, (66459) Derivados financeiros 0,00 0,00
Variación do valor razoable en activos e pasivos financeiros 0,00 0,00
784, 785, 786, 787 Gastos financeiros imputados ó activo 0,00 0,00
(660), (661), (662), (669), 76451, (66451) Outras 0,00 0,00
(663) Por debédas con entidades do grupo, multigrupo e asociadas 0,00 0,00
Gastos financeiros 0,00 0,00
761, 762, 769, 76454, (66454) Outras 436,96 661,92
7631, 7632 En entidades do grupo, multigrupo e asociadas 0,00 0,00
De valores negociables e de créditos de activo inmobilizado 436,96 661,92
760 Noutras entidades 0,00 0,00
7630 En entidades do grupo, multigrupo e asociadas 0,00 0,00
De participacións en instrumentos de patrimonio 0,00 0,00
Ingresos financeiros 436,96 661,92
Resultado das operacións non financeiras (I+13+14) -127.487,71 -57.498,33
(678) Gastos 0,00 0,00
b)
21.
III
IV Resultado (Aforro ou desaforro) neto do exercicio (II+III) -127.050,75 -56.836,41
Resultado das operacións financeiras (15+16+17+18+19+20+21) 436,96 661,92
755, 756 Subvencións para a financiación de operacións financeiras 0,00 0,00
(6966), (6971)
765, 7966, 7971, (665), (6671), (6962), Outros 0,00 0,00
Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO EXERCICIO
2019 2018
CONTA DO RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
1.
2.
3.
E. PATRIMONIO NETO Ó FINAL DO EXERCICIO N (C+D) 3.321.485,00 -944.261,34 0,00 0,00 2.377.223,66
Outras variacións do patrimonio neto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Operacións coa entidade ou entidades propietarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ingresos e gastos recoñecidos no exercicio 0,00 -127.050,75 0,00 0,00 -127.050,75
D. VARIACIÓNS DO PATRIMONIO NETO EXERCICIO N
C. PATRIMONIO NETO INICIAL AXUSTADO DO EXERCICIO N (A+B) 3.321.485,00 -817.210,59 0,00 0,00 2.504.274,41
B. AXUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES E CORRECIÓN DE ERROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
A. PATRIMONIO NETO Ó FINAL DO EXERCICIO N-1 3.321.485,00 -817.210,59 0,00 0,00 2.504.274,41
PATRIMONIAIS
CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DO SECTOR PÚBLICO
PARTIDA ORZAMENTARIA DESCRICIÓN I. PATRIMONIO APORTADO II. PATRIMONIO XERADO III. AXUSTES POR IV. OUTROS INCREMENTOS
TOTAL CAMBIOS DE VALOR
CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA
I.
II.
1.
1.1 1.2 2.
2.1 2.2 3.
3.1 3.2 4.
III.
1.
2.
3.
3.1 3.2 4.
IV. Total ingresos e gastos recoñecidos (I+II+III) -127.050,75 -56.836,41
Total (1+2+3+4)
84 Outros incrementos patrimoniais 0,00 0,00
(8111), 9111 Importes transferidos ó valor inicial da partida cuberta. 0,00 0,00
(8110), 9110 Importes transferidos á conta de resultado económico patrimonial 0,00 0,00
Coberturas contables 0,00 0,00
Activos e pasivos financeiros 0,00 0,00
(823) Inmobilizado non financeiro 0,00 0,00
Transferencias á conta do resultado económico patrimonial ou ó valor inicial da partida cuberta:
Total (1+2+3+4) 0,00 0,00
94 Outros incrementos patrimoniais 0,00 0,00
(810) Gastos 0,00 0,00
910 Ingresos 0,00 0,00
Coberturas contables 0,00 0,00
(800), (891) Gastos 0,00 0,00
900, 991 Ingresos 0,00 0,00
Activos e pasivos financeiros 0,00 0,00
(820), (821), (822) Gastos 0,00 0,00
920 Ingresos 0,00 0,00
Inmobilizado non financeiro 0,00 0,00
Ingresos e gastos recoñecidos directamente no patrimonio neto.
129 Resultado económico patrimonial -127.050,75 -56.836,41
ESTADO DE INGRESOS E GASTOS RECOÑECIDOS
Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO EXERCICIO
2019 2018
TOTAL 5.775.034,45 5.671.891,79
1.2 Gastos
0,00 0,001.1 Ingresos
0,00 0,002. Ingresos e gastos recoñecidos directamente no patrimonio neto
1.2 Gastos
0,00 0,001.1 Ingresos
5.775.034,45 5.671.891,791. Ingresos e gastos recoñecidos directamente na conta do resultado económico patrimonial
EXERCICIO EXERCICIO
2019 2018
A) 1.
2.
3.
4.
5.
6.
B) 7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
C) 1.
2.
3. Outros cobros das actividades de investimento 0,00 0,00
Venda de activos financeiros 12.490,02 4.600,70
Venda de investimentos reais 0,00 0,00
Cobros: 12.490,02 4.600,70
II. FLUXOS DE EFECTIVO DAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Fluxos netos de efectivo por actividades de xestión (+A-B) 161.050,16 127.320,30
Outros pagos 3.544,69 3.398,59
Xuros pagados 0,00 0,00
Xestión de recursos recadados por conta doutros entes 0,00 0,00
Outros gastos de xestión 554.814,19 611.957,96
Aprovisionamento 0,00 0,00
Transferencias e subvencións concedidas 8.281,54 8.288,39
Gastos de persoal 5.138.017,24 4.939.850,88
Pagamentos: 5.704.657,66 5.563.495,82
Outros cobros 106.290,85 3.825,64
Xuros e dividendos cobrados 437,99 662,35
Xestión de recursos recadados por conta doutros entes 0,00 0,00
Vendas netas e prestacións de servizos 0,00 0,00
Transferencias e subvencións recibidas 5.758.978,98 5.686.328,13
Ingresos tributarios e cotizacións sociais 0,00 0,00
Cobros: 5.865.707,82 5.690.816,12
I. FLUXOS DE EFECTIVO DAS ACTIVIDADES DE XESTIÓN
EXERCICIO EXERCICIO
2019 2018
ESTADO DE FLUXOS DE EFECTIVO.
4.
D.
5.
6.
7.
8.
E.
1.
F.
2.
G.
3.
4.
5.
H.
6.
7.
8.
I)
J) Pagamentos pendentes de aplicación 0,00 0,00
Cobros pendentes de aplicación 0,00 0,00
IV. FLUXOS DE EFECTIVO PENDENTES DE CLASIFICACIÓN
Fluxos netos de efectivo por actividades de financiación (+E+F+G-H) 0,00 0,00
Outras débedas 0,00 0,00
Préstamos recibidos 0,00 0,00
Obrigas e outros valores negociables 0,00 0,00
Pagamentos por reembolso de pasivos financeiros: 0,00 0,00
Outras débedas 0,00 0,00
Préstamos recibidos 0,00 0,00
Obrigas e outros valores negociables 0,00 0,00
Cobros por emisión de pasivos financeiros: 0,00 0,00
Devolución de aportacións e reparto de resultados á entidade ou entidades propietarias 0,00 0,00
Pagamentos á entidade ou entidades propietarias: 0,00 0,00
Aportacións da entidade ou entidades propietarias 0,00 0,00
Aumentos no patrimonio: 0,00 0,00
III. FLUXOS DE EFECTIVO DAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Fluxos netos de efectivo por actividades de xestión (+C-D) -69.498,65 -128.438,57
Unidad de actividad 0,00 0,00
Outros pagamentos das actividades de investimento 0,00 0,00
Compra de activos financeiros 23.685,70 6.000,00
Compra de investimentos reais 58.302,97 127.039,27
Pagamentos: 81.988,67 133.039,27
Unidad de actividad 0,00 0,00
DIFERENZA (VI - Conta 57) 0,00 -6.313,28
Efectivo e activos líquidos equivalentes ó efectivo ó final do exercicio 1.910.425,65 1.818.874,14
Efectivo e activos líquidos equivalentes ó efectivo ó inicio do exercicio 1.818.874,14 1.813.679,13
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DO EFECTIVO E ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIV. Ó EFECTIVO (I+II+III+IV+V) 91.551,51 -1.118,27
V. EFECTO DAS VARIACIÓNS DOS TIPOS DE CAMBIO
EXERCICIO EXERCICIO
2019 2018
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
Exercicio 2019
1
131 Laboral eventual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
997,60 17,40
130.30 Persoal laboral. Recuperación paga extra 2012 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
130.08 IPC Galego 1.015,00 0,00 1.015,00 997,60
88.674,17 0,00
130.05 Trienios 27.369,00 0,00 27.369,00 27.656,75 27.656,75 -287,75
130.01 Outras remuneracións 96.805,00 -8.130,83 88.674,17 88.674,17
264.603,40 0,00
130.00 Retribucións básicas 143.858,00 3.687,23 147.545,23 147.274,88 147.274,88 270,35
130 Laboral fixo 269.047,00 -4.443,60 264.603,40 264.603,40
13 LABORAIS 269.047,00 -4.443,60 264.603,40 264.603,40 264.603,40 0,00
1.656.749,98 0,00
121.08 IPC Galego 14.760,00 -1.149,26 13.610,74 13.610,74 13.610,74 0,00
121.01 Complementos específico 1.791.093,00 -134.343,02 1.656.749,98 1.656.749,98
2.395.164,76 0,00
121.00 Complementos de destino 778.197,00 -53.392,96 724.804,04 724.804,04 724.804,04 0,00
121 Retribucións complementarias 2.584.050,00 -188.885,24 2.395.164,76 2.395.164,76
0,00 0,00
120.31 Funcionarios. Recuperación C. Específico das extras 0,00 0,00 0,00 0,00
306.955,52 0,00
120.30 Funcionarios. Recuperación paga extra 2012 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
120.05 Trienios 346.246,00 -39.290,48 306.955,52 306.955,52
178.526,00 0,00
120.03 Soldos Subgrupo C2 104.362,00 -19.729,07 84.632,93 84.632,93 84.632,93 0,00
120.02 Soldos Grupo C1 184.686,00 -6.160,00 178.526,00 178.526,00
368.866,73 0,00
120.01 Soldos Grupo A2 334.915,00 -25.180,79 309.734,21 309.734,21 309.734,21 0,00
120.00 Soldos Grupo A1 396.104,00 -27.237,27 368.866,73 368.866,73
3.643.880,15 0,00
120 Retribucións básicas 1.366.313,00 -117.597,61 1.248.715,39 1.248.715,39 1.248.715,39 0,00
12 FUNCIONARIOS 3.950.363,00 -306.482,85 3.643.880,15 3.643.880,15
0,00 0,00
110.31 Persoal eventual. Recuperación paga extra 2012 0,00 0,00 0,00 0,00
146.214,82 0,00
110.30 Persoal eventual. Recuperación paga extra 2012 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
110.00 Retribucións básicas e outras remuneracións do persoal do gabinete 142.841,00 3.373,82 146.214,82 146.214,82
146.214,82 0,00
110 Persoal eventual de gabinete 142.841,00 3.373,82 146.214,82 146.214,82 146.214,82 0,00
11 PERSOAL EVENTUAL DE GABINETE 142.841,00 3.373,82 146.214,82 146.214,82
0,00 0,00
100.31 Altos cargos. Recuperación paga extra 2012 0,00 0,00 0,00 0,00
1.518,55 69,45
100.30 Altos cargos. Recuperación paga extra 2012 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
100.08 IPC Galego 1.588,00 0,00 1.588,00 1.518,55
370.966,85 -14.472,85
100.01 Outras remuneracións 60.168,00 -27.078,50 33.089,50 18.686,10 18.686,10 14.403,40
100.00 Retribucións básicas 345.360,00 11.134,00 356.494,00 370.966,85
391.171,50 0,00
100 Retribucións básicas e outras remuneracións de altos cargos e delegados 407.116,00 -15.944,50 391.171,50 391.171,50 391.171,50 0,00
10 ALTOS CARGOS E DELEGADOS 407.116,00 -15.944,50 391.171,50 391.171,50
GASTOS DE PERSOAL
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS ORZAMENTARIOS GASTOS
COMPROMETIDOS
OBRIGAS RECOÑECIDAS
REMANENTES DE CRÉDITO
INICIAIS MODIFICACIÓNS DEFINITIVOS NETAS
Exercicio 2019
CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA
CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DO SECTOR PÚBLICO
2
,
214 Material de transporte 27.262,00 -5.689,55 21.572,45 21.572,45 21.572,45 0,00
213 Maquinaria, instalacións e utensilios 36.657,00 -23.057,85 13.599,15 13.599,15 13.599,15 0,00
212 Edificios e outras construccións 55.000,00 -33.740,95 21.259,05 21.259,05 21.259,05 0,00
21 REPARACIÓNS, MANTEMENTO E CONSERVACIÓN 225.509,00 -118.107,51 107.401,49 107.401,49 107.401,49 0,00
208 Outro inmobilizado material 65.599,00 -7.015,26 58.583,74 58.583,74 58.583,74 0,00
204 Material de transporte 15.204,00 -15.204,00 0,00 0,00 0,00 0,00
203 Maquinaria, instalacións e utensilios 602,00 -602,00 0,00 0,00 0,00 0,00
58.583,74 0,00
202 Edificios e outras construcións 1.000,00 -1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
20 ALUGAMENTOS E CANONS 82.405,00 -23.821,26 58.583,74 58.583,74
GASTOS EN BENS CORRENTES E SERVIZOS
0,00
TOTAL CAPÍTULO 1 ... 5.695.813,00 -552.262,87 5.143.550,13 5.143.550,13 5.143.550,13
0,00 0,00
180 Fondo retributivo 130.438,00 -130.438,00 0,00 0,00
18 FONDO RETRIBUTIVO 130.438,00 -130.438,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10.500,34 0,00
162.09 Outros 2.886,00 -2.837,65 48,35 48,35 48,35 0,00
162.05 Seguros 14.368,00 -3.867,66 10.500,34 10.500,34
41.937,80 0,00
162.04 Acción social 4.000,00 -986,90 3.013,10 3.013,10 3.013,10 0,00
162.02 Transportes do persoal 49.000,00 -7.062,20 41.937,80 41.937,80
55.499,59 0,00
162.00 Formación e perfeccionamento do persoal 3.000,00 -3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
162 Gastos sociais de persoal 73.254,00 -17.754,41 55.499,59 55.499,59
642.180,67 0,00
160.00 Seguridade Social 722.754,00 -80.573,33 642.180,67 642.180,67
697.680,26 0,00
160 Cotas sociais 722.754,00 -80.573,33 642.180,67 642.180,67 642.180,67 0,00
16 COTAS, PRESTACIÓNS E GASTOS SOCIAIS A CARGO DO EMPREGADOR 796.008,00 -98.327,74 697.680,26 697.680,26
0,00 0,00
151 Gratificacións 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
150 Productividade persoal non estatutario 0,00 0,00 0,00 0,00
15 INCENTIVOS AO RENDEMENTO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INICIAIS MODIFICACIÓNS DEFINITIVOS NETAS
CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA
CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DO SECTOR PÚBLICO
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS ORZAMENTARIOS GASTOS
COMPROMETIDOS
OBRIGAS RECOÑECIDAS
REMANENTES DE CRÉDITO
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DO ORZAMENTO.
Liquidación do Orzamento de Gastos. (1ª Parte)
Exercicio 2019
5.049,25 0,00
226.99 Outros 18.072,00 -12.544,27 5.527,73 5.527,73 5.527,73 0,00
226.06 Reunións, conferencias e cursos 90.515,00 -85.465,75 5.049,25 5.049,25
0,00 0,00
226.03 Xurídicos, contenciosos 1.311,00 -1.311,00 0,00 0,00 0,00 0,00
226.02 Publicidade e propaganda 0,00 0,00 0,00 0,00
23.770,17 0,00
226.01 Atenciós protocolarias e representativas 40.000,00 -26.806,81 13.193,19 13.193,19 13.193,19 0,00
226 Gastos diversos 149.898,00 -126.127,83 23.770,17 23.770,17
1.263,63 0,00
225 Tributos 1.560,00 -296,37 1.263,63 1.263,63
5.954,55 0,00
224 Primas de seguros 15.270,00 -9.315,45 5.954,55 5.954,55
152,99 0,00
222.99 Outras 4.067,00 -3.914,01 152,99 152,99
0,00 0,00
222.04 Informáticas 28.867,00 -14.094,65 14.772,35 14.772,35 14.772,35 0,00
222.02 Telegráficas 838,00 -838,00 0,00 0,00
7.976,56 0,00
222.01 Postais 7.000,00 -6.293,30 706,70 706,70 706,70 0,00
222.00 Telefónicas 35.860,00 -27.883,44 7.976,56 7.976,56
222 Comunicacións 76.632,00 -53.023,40 23.608,60 23.608,60 23.608,60 0,00
15.110,14 0,00
221.99 Outras subministracións 5.000,00 -412,68 4.587,32 4.587,32 4.587,32 0,00
221.04 Vestiario 20.355,00 -5.244,86 15.110,14 15.110,14
37,97 0,00
221.03 Combustibles 24.495,00 -14.361,76 10.133,24 10.133,24 10.133,24 0,00
221.01 Auga 900,00 -862,03 37,97 37,97
62.642,34 0,00
221.00 Enerxía eléctrica 53.000,00 -20.226,33 32.773,67 32.773,67 32.773,67 0,00
221 Subministracións 103.750,00 -41.107,66 62.642,34 62.642,34
4.265,85 0,00
220.02 Material informático non inventariable 12.065,00 -7.799,15 4.265,85 4.265,85
10.235,51 0,00
220.01 Prensa, revistas, libros e outras publicacións 45.346,00 -11.541,75 33.804,25 33.804,25 33.804,25 0,00
220.00 Ordinario non inventariable 25.382,00 -15.146,49 10.235,51 10.235,51
368.639,69 0,00
220 Material de oficina 82.793,00 -34.487,39 48.305,61 48.305,61 48.305,61 0,00
22 MATERIAL, SUBMINISTRACIÓNS E OUTROS 704.261,00 -335.621,31 368.639,69 368.639,69
0,00 0,00
219 Outro inmobilizado material 1.000,00 -1.000,00 0,00 0,00
37.024,75 0,00
216 Equipos para procesos de información 78.590,00 -41.565,25 37.024,75 37.024,75
13.946,09 0,00
215 Mobilliario e utensilios 27.000,00 -13.053,91 13.946,09 13.946,09
DEFINITIVOS NETAS
CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DO SECTOR PÚBLICO
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS ORZAMENTARIOS GASTOS
COMPROMETIDOS
OBRIGAS RECOÑECIDAS
REMANENTES DE CRÉDITO INICIAIS MODIFICACIÓNS
Exercicio 2019
CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA
4
6
1.333,00 0,00
623.00 Maquinaria, instalacións e utensilios. Adquisicións 20.520,00 -19.187,00 1.333,00 1.333,00
623 Maquinaria, instalacións e utensilios 20.520,00 -19.187,00 1.333,00 1.333,00 1.333,00 0,00
9.496,08 0,00
622.00 Edificios e outras construcións 12.550,00 -3.053,92 9.496,08 9.496,08 9.496,08 0,00
622 Edificios e outras construcións 12.550,00 -3.053,92 9.496,08 9.496,08
62 INVESTIMENTO NOVO ASOCIADOAO FUNCIONAMENTO OPERATIVO DOS SERVIZOS 403.394,00 -345.188,93 58.205,07 58.205,07 58.205,07 0,00
INVESTIMENTOS REAIS
0,00
TOTAL CAPÍTULO 4 ... 23.705,00 -15.423,46 8.281,54 8.281,54 8.281,54
2.000,00 0,00
491.00 EURORAI 2.705,00 -705,00 2.000,00 2.000,00
2.000,00 0,00
491 Ó exterior 2.705,00 -705,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 0,00
49 AO EXTERIOR 2.705,00 -705,00 2.000,00 2.000,00
6.281,54 0,00
481.01 Premio de investigación "Carlos G. Otero Díaz" 12.000,00 -12.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
481.00 ASOCEX 9.000,00 -2.718,46 6.281,54 6.281,54
6.281,54 0,00
481 A institucións sen fins de lucro 21.000,00 -14.718,46 6.281,54 6.281,54 6.281,54 0,00
48 A FAMILIAS E INSTITUCIÓNS SEN FINS DE LUCRO 21.000,00 -14.718,46 6.281,54 6.281,54
TRANSFERENCIAS CORRENTES
TOTAL CAPÍTULO 2 ... 1.090.555,00 -525.218,23 565.336,77 565.336,77 565.336,77 0,00
0,00 0,00
270 Edicións e distribucións 3.000,00 -3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
27 PUBLICACIÓNS 3.000,00 -3.000,00 0,00 0,00
20.325,98 0,00
231 Locomoción 42.537,00 -22.211,02 20.325,98 20.325,98
10.385,87 0,00
230 Axudas de custo 32.843,00 -22.457,13 10.385,87 10.385,87
23 INDEMNIZACIÓNS POR RAZÓN DE SERVIZO 75.380,00 -44.668,15 30.711,85 30.711,85 30.711,85 0,00
7.702,75 0,00
227.99 Outros 15.002,00 -4.628,85 10.373,15 10.373,15 10.373,15 0,00
227.06 Estudos e traballos técnicos 43.856,00 -36.153,25 7.702,75 7.702,75
0,00 0,00
227.04 Custodia, depósito e almacenaxe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
227.03 Postais 500,00 -500,00 0,00 0,00
69.637,49 0,00
227.01 Seguridade 130.000,00 -14.618,60 115.381,40 115.381,40 115.381,40 0,00
227.00 Limpeza e aseo 85.000,00 -15.362,51 69.637,49 69.637,49
227 Traballos realizados por outras empresas 274.358,00 -71.263,21 203.094,79 203.094,79 203.094,79 0,00
DEFINITIVOS NETAS
CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DO SECTOR PÚBLICO
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS ORZAMENTARIOS GASTOS
COMPROMETIDOS
OBRIGAS RECOÑECIDAS
REMANENTES DE CRÉDITO INICIAIS MODIFICACIÓNS
