ARTICULACIÓN DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO Y LA
MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN
PÚBLICA
Ley N° 27785
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República (Pub. 23.07.2002) Control Gubernamental (interno y externo)
Ley N° 28716
Ley de Control Interno de las Entidades del Estado
(Pub.18.04.2006)
Definición de control interno, objetivos, responsabilidades.
Resoluciones de Contraloría
R.C. N° 320-2006-CG, Aprueba Normas de Control Interno
(Pub. 03.11.2006)
Aprueba normas de control interno por cada uno de los 5 componentes del SCI
R.C. N° 458-2008-CG, Aprueba Guía para la implementación del Sistema de Control Interno de
las entidades del Estado
(Pub. 30.10.2008)
MARCO NORMATIVO QUE REGULA EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
El Control Interno es el conjunto de acciones, actividades,
planes, políticas, normas, registros, organización,
procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las
autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada
entidad del Estado, para la consecución de los objetivos
El responsable de su implementación y supervisión, conforme establece la Ley N° 27785, es el titular de la entidad.
Pero la responsabilidad de su funcionamiento y mantenimiento correspondea toda la entidad.
PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
AUTOCONTROL
AUTORREGULACIÓN
AUTOGESTIÓN
TODO FUNCIONARIO Y SERVIDOR DEL ESTADO DEBE:
• Controlar su trabajo.
• Detectar deficiencias y desviaciones.
• Efectuar correctivos para el mejoramiento
O
TODA INSTITUCIÓN DEBE TENER LA CAPACIDAD DE:
• Desarrollar disposiciones, métodos y procedimientos que le permitan cautelar, realizar y asegurar la eficiencia, eficacia, transparencia y legalidad de los resultados de sus procesos.
O
TODA INSTITUCIÓN DEBE:
• Conducir, planificar, ejecutar, coordinar y evaluar las funciones a su cargo, con sujeción a la normatividad y a los objetivos previstos.
COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
(Ley N° 28716 Ley de Control Interno de las entidades del Estado )
1 AMBIENTE DE CONTROL
Base de un control interno efectivo. Comprende, valores, principios éticos, políticas. Busca entorno organizacional favorable al SCI.
(8 Normas de Control Interno según RCG N° 320-2006-PCM)
EVALUACIÓN DE RIESGOS
Identifica y analiza los riesgos de la entidad en el cumplimiento de sus objetivos.
(4 Normas de Control Interno según RCG N° 320-2006-PCM)
ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
Comprende las políticas y mecanismos implementados para la administración de los
riesgos
(10 Normas de Control Interno según RCG N° 320-2006-PCM)
SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Flujo de información relevante en todas las direcciones de la entidad. Se debe aplicar en todo el proceso de implementación.
(9 Normas de Control Interno según RCG N° 320-2006-PCM)
2
3 4
ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y MONITOREO
SEGUIMIENTO DE RESULTADOS
COMPROMISOS DE MEJORAMIENTO
Según RCG N° 320-2006-CGR son el componente:
SUPERVISIÓN
Valoración de la calidad y eficiencia del SCI. Búsqueda de la mejora continua institucional.
(6 normas de control interno según RCG N° 320-2006-PCM)
SUPERVISIÓN
ARTICULACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CON LA MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN DEL ESTADO Y LEY 30057
Ley N° 27658
Ley Marco de Modernización del Estado (Pub.30.10.2002)
FINALIDAD: Mejorar la gestión pública y construir un Estado democrático, descentralizado y al servicio del ciudadano.
SCI: RECTOR : CGR : MODERNIZACIÓN RECTOR: SGP de la PCM : PLANIFICACI ÓN EJECUCIÓN
- Su ejecución, implica la implementación de una
GESTIÓN POR PROCESOS.
- Requiere partir de la identificación y documentación de los procesos (MAPEO DE PROCESOS)
- La gestión por procesos permitirá la identificación y gestión de riesgos en post de la eficiencia.
Mecanismos para la modernización:
Pilar 3 PNMGP: Establece la implementación progresiva de una
GESTIÓN POR PROCESOS RECTOR: SGP PCM
DS 004-2013-PCM
Pilar 4 PNMGP: El servicio civil meritocrático, buscalograr mayores niveles eficacia y eficiencia en las entidades a partir de mejorar los RRHH, tiene un enfoque por procesos.
RECTOR: SERVIR
La Ley 30057 para su implementación, comprende:
P N M G P I M P L E M E N T A C I Ó N
PROCESOS ESTRATÉGICOS
PROCESOS OPERATIVOS O MISIONALES
Procesos referidos al “negocio” de la entidad, su razón de ser.
(procesos de producción de bienes y servicios que se entregan al ciudadano son los que agregan valor para el destinatario de los productos)
PROCESOS DE APOYO O SOPORTE
Procesos que realizan actividades de apoyo, necesarias para el buen funcionamiento de los procesos operativos o misionales
(Por ejemplo proceso de gestión administrativa y proceso de gestión jurídica) Gestión estratégica y organizacional
(procesos que gestionan políticas, estrategias, objetivos y metas de la institución
PROCESOS DE SUPERVISIÓN
Gestión del Seguimiento del Sistema de Control Interno y mejora continua Procesos que implementa la entidad para el control del cumplimiento de sus
objetivos, prevención de la corrupción y la mejora continua
MODELO MAPA DE MACROPROCESOS ARTICULADO
N
E
C
E
S
I
D
A
D
D E L U S U A R I OS
A
T
I
S
F
A
C
C
I
Ó
N
D E L U S U A R I OGRADO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN MINCETUR
2009
2010
2011 2012 2013 2014 2015 2016 PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN Acciones de sensibilización al personal sobre SCI ABR. 2011Suscripción de Acta de compromiso para implementar el SCI
ABR.2011
Constitución del Comité de Control Interno RM 129-2011-MINCETUR DIC. 2012- ABR 2013 Elaboración del diagnóstico MINCETUR MAR.2014 RM 071-2014-MINCETUR Aprobación del Plan de
Trabajo para la implementación del SCI
JUL.2015
Se inicia el Mapeo de Procesos
JUN. 2015
Se aprueba modificatoria del ROF D.S. N° 002-2015-MINCETUR
FEB.2013
Incorporación del Plan COPESCO Nacional al Comité de Control Interno RM 050-2013-MINCETUR
Continuar con acciones de implementación del
PRÓXIMOS PASOS
2015
2016
NOV. Se contará con el Mapa de Procesos actual del MINCETUR Base: normas de SERVIR ENE.Mejora de los procesos
para optimizar el funcionamiento de la
entidad.
Base: normas de SERVIR
FEB.
Se efectuará el cálculo de la Dotación de Personal necesario sobre la base de los procesos mejorados Base: normas de SERVIR NOV. Se planteará acciones para reforzar la Administración riesgos sobre la base del mapeo de procesos,
en el marco del SCI.
ENE. Se iniciará el proceso de aprobación del Mapa de Procesos de la entidad en el marco de los Lineamientos de la SGP de la PCM. FEB. Coordinaciones con SGP de la PCM para elaborar el “Manual de Gestión de Procesos y Procedimientos”, en base a su metodología.
EJECUCIÓN DEL SCI A NIVEL DE ENTIDAD HASTA QUE SE ADOPTE LA GESTIÓN POR PROCESOS AL 100 % SUPERVISIÓN DE LA IMPLEMENTACIÓN SCI PARA PLANTEAR MEDIDAS CORRECTIVAS
QUE PERMITAN MEJORA CONTINUA DE LA ENTIDAD
MAR.
Elaboración y aprobación del Manual de Perfiles de Puestos-MPP Base: normas de SERVIR ABR. Elaboración y aprobación del Cuadro de Puestos de la Entidad-CPE Base: normas de SERVIR ABR. Inicio de la implementación del
nuevo régimen del servicio civil cada puesto orientado a una
gestión por procesos
Base: normas de SERVIR Continuarán las acciones orientadas a la implementación de la gestión por procesos y mejora continua.