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ARTICULACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y LA MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA

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ARTICULACIÓN DEL SISTEMA DE

CONTROL INTERNO Y LA

MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN

PÚBLICA

(2)

Ley N° 27785

Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República (Pub. 23.07.2002) Control Gubernamental (interno y externo)

Ley N° 28716

Ley de Control Interno de las Entidades del Estado

(Pub.18.04.2006)

Definición de control interno, objetivos, responsabilidades.

Resoluciones de Contraloría

R.C. N° 320-2006-CG, Aprueba Normas de Control Interno

(Pub. 03.11.2006)

Aprueba normas de control interno por cada uno de los 5 componentes del SCI

R.C. N° 458-2008-CG, Aprueba Guía para la implementación del Sistema de Control Interno de

las entidades del Estado

(Pub. 30.10.2008)

MARCO NORMATIVO QUE REGULA EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

El Control Interno es el conjunto de acciones, actividades,

planes, políticas, normas, registros, organización,

procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las

autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada

entidad del Estado, para la consecución de los objetivos

El responsable de su implementación y supervisión, conforme establece la Ley N° 27785, es el titular de la entidad.

Pero la responsabilidad de su funcionamiento y mantenimiento correspondea toda la entidad.

(3)

PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

AUTOCONTROL

AUTORREGULACIÓN

AUTOGESTIÓN

TODO FUNCIONARIO Y SERVIDOR DEL ESTADO DEBE:

• Controlar su trabajo.

• Detectar deficiencias y desviaciones.

• Efectuar correctivos para el mejoramiento

O

TODA INSTITUCIÓN DEBE TENER LA CAPACIDAD DE:

• Desarrollar disposiciones, métodos y procedimientos que le permitan cautelar, realizar y asegurar la eficiencia, eficacia, transparencia y legalidad de los resultados de sus procesos.

O

TODA INSTITUCIÓN DEBE:

• Conducir, planificar, ejecutar, coordinar y evaluar las funciones a su cargo, con sujeción a la normatividad y a los objetivos previstos.

(4)

COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

(Ley N° 28716 Ley de Control Interno de las entidades del Estado )

1 AMBIENTE DE CONTROL

Base de un control interno efectivo. Comprende, valores, principios éticos, políticas. Busca entorno organizacional favorable al SCI.

(8 Normas de Control Interno según RCG N° 320-2006-PCM)

EVALUACIÓN DE RIESGOS

Identifica y analiza los riesgos de la entidad en el cumplimiento de sus objetivos.

(4 Normas de Control Interno según RCG N° 320-2006-PCM)

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

Comprende las políticas y mecanismos implementados para la administración de los

riesgos

(10 Normas de Control Interno según RCG N° 320-2006-PCM)

SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

Flujo de información relevante en todas las direcciones de la entidad. Se debe aplicar en todo el proceso de implementación.

(9 Normas de Control Interno según RCG N° 320-2006-PCM)

2

3 4

ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y MONITOREO

SEGUIMIENTO DE RESULTADOS

COMPROMISOS DE MEJORAMIENTO

Según RCG N° 320-2006-CGR son el componente:

SUPERVISIÓN

Valoración de la calidad y eficiencia del SCI. Búsqueda de la mejora continua institucional.

(6 normas de control interno según RCG N° 320-2006-PCM)

(5)
(6)

SUPERVISIÓN

ARTICULACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CON LA MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN DEL ESTADO Y LEY 30057

Ley N° 27658

Ley Marco de Modernización del Estado (Pub.30.10.2002)

FINALIDAD: Mejorar la gestión pública y construir un Estado democrático, descentralizado y al servicio del ciudadano.

SCI: RECTOR : CGR : MODERNIZACIÓN RECTOR: SGP de la PCM : PLANIFICACI ÓN EJECUCIÓN

- Su ejecución, implica la implementación de una

GESTIÓN POR PROCESOS.

- Requiere partir de la identificación y documentación de los procesos (MAPEO DE PROCESOS)

- La gestión por procesos permitirá la identificación y gestión de riesgos en post de la eficiencia.

Mecanismos para la modernización:

Pilar 3 PNMGP: Establece la implementación progresiva de una

GESTIÓN POR PROCESOS RECTOR: SGP PCM

DS 004-2013-PCM

Pilar 4 PNMGP: El servicio civil meritocrático, buscalograr mayores niveles eficacia y eficiencia en las entidades a partir de mejorar los RRHH, tiene un enfoque por procesos.

RECTOR: SERVIR

La Ley 30057 para su implementación, comprende:

P N M G P I M P L E M E N T A C I Ó N

(7)

PROCESOS ESTRATÉGICOS

PROCESOS OPERATIVOS O MISIONALES

Procesos referidos al “negocio” de la entidad, su razón de ser.

(procesos de producción de bienes y servicios que se entregan al ciudadano son los que agregan valor para el destinatario de los productos)

PROCESOS DE APOYO O SOPORTE

Procesos que realizan actividades de apoyo, necesarias para el buen funcionamiento de los procesos operativos o misionales

(Por ejemplo proceso de gestión administrativa y proceso de gestión jurídica) Gestión estratégica y organizacional

(procesos que gestionan políticas, estrategias, objetivos y metas de la institución

PROCESOS DE SUPERVISIÓN

Gestión del Seguimiento del Sistema de Control Interno y mejora continua Procesos que implementa la entidad para el control del cumplimiento de sus

objetivos, prevención de la corrupción y la mejora continua

MODELO MAPA DE MACROPROCESOS ARTICULADO

N

E

C

E

S

I

D

A

D

D E L U S U A R I O

S

A

T

I

S

F

A

C

C

I

Ó

N

D E L U S U A R I O

(8)

GRADO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN MINCETUR

2009

2010

2011 2012 2013 2014 2015 2016 PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN Acciones de sensibilización al personal sobre SCI ABR. 2011

Suscripción de Acta de compromiso para implementar el SCI

ABR.2011

Constitución del Comité de Control Interno RM 129-2011-MINCETUR DIC. 2012- ABR 2013 Elaboración del diagnóstico MINCETUR MAR.2014 RM 071-2014-MINCETUR Aprobación del Plan de

Trabajo para la implementación del SCI

JUL.2015

Se inicia el Mapeo de Procesos

JUN. 2015

Se aprueba modificatoria del ROF D.S. N° 002-2015-MINCETUR

FEB.2013

Incorporación del Plan COPESCO Nacional al Comité de Control Interno RM 050-2013-MINCETUR

Continuar con acciones de implementación del

(9)

PRÓXIMOS PASOS

2015

2016

NOV. Se contará con el Mapa de Procesos actual del MINCETUR Base: normas de SERVIR ENE.

Mejora de los procesos

para optimizar el funcionamiento de la

entidad.

Base: normas de SERVIR

FEB.

Se efectuará el cálculo de la Dotación de Personal necesario sobre la base de los procesos mejorados Base: normas de SERVIR NOV. Se planteará acciones para reforzar la Administración riesgos sobre la base del mapeo de procesos,

en el marco del SCI.

ENE. Se iniciará el proceso de aprobación del Mapa de Procesos de la entidad en el marco de los Lineamientos de la SGP de la PCM. FEB. Coordinaciones con SGP de la PCM para elaborar el “Manual de Gestión de Procesos y Procedimientos”, en base a su metodología.

EJECUCIÓN DEL SCI A NIVEL DE ENTIDAD HASTA QUE SE ADOPTE LA GESTIÓN POR PROCESOS AL 100 % SUPERVISIÓN DE LA IMPLEMENTACIÓN SCI PARA PLANTEAR MEDIDAS CORRECTIVAS

QUE PERMITAN MEJORA CONTINUA DE LA ENTIDAD

MAR.

Elaboración y aprobación del Manual de Perfiles de Puestos-MPP Base: normas de SERVIR ABR. Elaboración y aprobación del Cuadro de Puestos de la Entidad-CPE Base: normas de SERVIR ABR. Inicio de la implementación del

nuevo régimen del servicio civil cada puesto orientado a una

gestión por procesos

Base: normas de SERVIR Continuarán las acciones orientadas a la implementación de la gestión por procesos y mejora continua.

Referencias

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