ANEXO N.º 2 ESTADO DE IMPLEMENTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORÍA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTIÓN

(1)

001-2004-2-5351 Informe Administrativo 6

Que, se sirva disponer a la brevedad posible se designe una Comisión que se encargue de revisar y evaluar la gestión de la Comisión Liquidadora y del Liquidador del Ex FONDEAGRO San Martín, durante el Período 1996-2003; así como determinar la factibilidad de recuperar la cartera crediticia. Asimismo como parte de sus labores se encargue a dicha comisión la implementación integral de las recomendaciones en proceso de implementación derivadas del Informe de Control Nº 140-98-CG/SMO "Examen Especial al Fondo De Desarrollo Agrario FONDEAGRO-San Martín". Para el efecto es conveniente se otorgue a la comisión propuesta un plazo definido para el cumplimiento de sus labores y se encargue a una Gerencia Regional un permanente monitoreo de su accionar.

EN PROCESO

184-2005-1-L360 Informe Administrativo 1

Al señor Alcalde de la Municipalidad Distrital de Pardo Miguel: Que, se elabore y apruebe el Plan de Desarrollo Urbano de la M.D. Pardo Miguel, según la normativa, documento que permitirá impulsar el desarrollo técnico organizado y urbanístico del distrito, a fin de planificar el ordenamiento urbano y la ocupación territorial, que prevea el control de las migraciones, en especial observando la vinculada a la legislación del área Natural Protegida-Bosque de Protección Alto Mayo.

EN PROCESO

1

Al señor Alcalde de la Municipalidad Provincial de Rioja; Disponer: Que, la Gerencia de Planeamiento y Desarrollo Urbano, elabore y apruebe el Plan de Desarrollo Urbano y Plan de Acondicionamiento Territorial de la Municipalidad Provincial de Rioja, según la normativa, este documento permitirá impulsar el desarrollo técnico organizado y urbanístico de la Provincia de Rioja, a fin de controlar el crecimiento desordenado de las migraciones, en especial al interior del Área Natural Protegida - Bosque de Protección de Alto Mayo.

EN PROCESO

4

Al señor Alcalde de la Municipalidad Provincial de Rioja; disponer: Que, conjuntamente con la Municipalidad Distrital Elías Soplin Vargas, realicen las coordinaciones con el Ministerio de Salud, a fin de que a través de la Dirección General de Salud Ambiental-DIGESA se realice un estudio epidemiológico; lo cual permitirá establecer las causas que han originado el incremento de enfermedades respiratorias como la silicosis, en la población ubicada en el Distrito de Elías Soplin Vargas, y su relación con la emisión de partículas totales en suspensión por parte de la Empresa Cementos Selva S.A.

EN PROCESO

6

Disponga a la Oficina de Tesorería, para que abra una ficha de control de los pagos que se ha comprometió a realizar el - Ex Funcionario de la Municipalidad Distrital de San Martin de Alao, informando al OCI del Gobierno Regional sobre las cancelaciones efectuadas hasta por el monto de S/.4,371.20, el mismo que será cancelado entre los meses de Junio del 2010 a Marzo del 2012.

IMPLEMENTADA

7

Disponga a la Gerencia General Regional, para que gestione ante el Alcalde de la Municipalidad de San Martín de Alao, la recuperación de S/. 925.00 por material adquirido (postes de Shungos), con los fondos de la Obra "Instalación del Sistema de Desagüe de la localidad de San Martin de Alao - I Etapa"; y que fueron utilizados para cercar terrenos de propiedad de la municipalidad. Asimismo deberá sembrar los 500 plantones de pumaquiros, que aún faltan.

IMPLEMENTADA

2

Disponer a través de la Gerencia de Desarrollo Social para que la Dirección Regional de Salud, sus Unidades Ejecutoras y sus Unidades Orgánicas, cuenten con los documentos de gestión tales como: Reglamento de Organización y Funciones (ROF) actualizado, Manual de Organización y Funciones (MOF), Reglamento Interno de Trabajo (RIT), Reglamento de Asistencia y Permanencia para el personal Administrativo y Asistencial y manual de procedimientos, incluyendo los procedimientos relacionados con el SIS y otros programas de salud; de acuerdo con la normativa vigente.

EN PROCESO

3

Que se disponga a la Dirección Sub Regional de Salud Alto Mayo, para que bajo responsabilidad, haga el recupero administrativo de los montos pagados indebidamente, por la suma de S/. 49 760,46 (Cuarenta y nueve mil setecientos sesenta y 46/100 nuevos soles), por los conceptos de: Pago de bonificación denominada "Asistencia Económica por Responsabilidad Económica por Responsabilidad de Cargo" por S/.

35 820,70; Pago de Vacaciones truncas al ex funcionario por S/. 7 105,20 (siete mil ciento cinco y 20/100 nuevos soles), y Pago de exceso de remuneración a consecuencia de aprobación irregular de ascenso de nivel en cargo estructural de confianza, generando un pago indebido de S/. 6 834,56 (seis mil ochocientos treinta y cuatro y 56/100 nuevos soles). De no proceder el recupero por la vía administrativa, deberá disponer las acciones legales que correspondan.

EN PROCESO

8

Que se disponga el recupero administrativo por las rendiciones de viáticos otorgadas y aceptadas de manera irregular, al haberse pagado por concepto de movilidad local, rendiciones del 100% de viáticos por periodos menores a 24 horas, aceptado declaraciones juradas superiores al 10% de la UIT y rendiciones de hasta el 100% del importe del viático, sin sustentos; que han afectado los recursos de la entidad por un monto S/. 10 855,55; de no proceder el recupero por la vía administrativa, deberá disponer iniciar las acciones legales que correspondan.

EN PROCESO

5

Disponer al Gerente General Regional; como responsable administrativo del Gobierno Regional para que ordene a la Oficina Zonal Bajo Mayo - Tarapoto, realizar la cobranza administrativa del perjuicio ocasionado, estimado en S/. 303 358.00; a las personas involucradas en el hallazgo. De no proceder el recupero

administrativo, disponer la adopción de las acciones legales que correspondan. EN PROCESO

7

Disponer al Gerente General Regional; para que de acuerdo con sus competencias, disponga las acciones para el recupero administrativo de S/. 28 043,95, pagados por funcionarios y servidores involucrados en los hechos, a la contratista Consorcio ORO VERDE por mayores gastos generales en la tramitación de solicitudes por ampliación de plazos n.º 1, y 4, ampliaciones que habían sido declaradas improcedentes por la empresa Supervisora, en la ejecución de la obra "Mejoramiento del Sistema de Agua Potable e Instalación del Sistema de Alcantarillado en la Localidad de Puerto Rico", solicitado por la contratista Consorcio ORO VERDE, causando presunto perjuicio económico a la entidad. En caso no se haga efectivo el recupero por la vía administrativa, se deberá proceder por la vía legal que corresponda.

EN PROCESO

8

Disponer al Gerente General Regional; para que de acuerdo con sus competencias, disponga las acciones para el recupero administrativo de S/. 127 374,00, pagados por funcionarios y servidores involucrados en los hechos, y pagados a la contratista por resarcimiento de daños y perjuicios, por demora en la atención y tramitación del pago del Adelanto Directo por la ejecución de la obra "Mejoramiento del Sistema de Agua Potable e Instalación del Sistema de Alcantarillado en la Localidad de Puerto Rico", solicitado por la contratista Consorcio ORO VERDE, causando presunto perjuicio económico a la entidad. En caso nos efectivice el recupero por la vía administrativa, se deberá proceder por la vía legal que corresponda.

EN PROCESO Informe Administrativo

006-2011-2-5351

RECOMENDACIÓN

Informe Administrativo

AUDITORIA AUDITORIA RECOMENDACIÓN

005-2011-2-5351

190-2005-1-L360 Informe Administrativo

008-2011-2-5351 Informe Administrativo

(2)

RECOMENDACIÓN

9

Disponer al Gerente General Regional; para que de acuerdo con sus competencias, disponga las acciones para el recupero administrativo de S/. 333 998, pagados por funcionarios y servidores involucrados en los hechos, por la formulación de un expediente técnico con deficiencias (S/. 38 677,31), infraestructura que no podría ser utilizada en un proyecto alternativo por el diseño y capacidad por el que se ha realizado (S/. 284 082.69) y por el pago de mayores gastos generales por demora en la recepción de la obra (S/. 11 238.00) de la obra "Mejoramiento del Sistema de Agua Potable e Instalación del Sistema de Alcantarillado en la Localidad de Puerto Rico", con lo que se benefició a la contratista Consorcio ORO VERDE, causando presunto perjuicio económico a la entidad. En caso no se efectivice el recupero por la vía administrativa, se deberá proceder por la vía legal que corresponda.

EN PROCESO

11

Disponer al Gerente General Regional; para que de acuerdo con sus competencias, disponga a la Oficina Zonal Bajo Mayo- Tarapoto para que requiera a la los responsables de la ejecución del proyecto, la subsanación bajo su responsabilidad, de las presuntas deficiencias constructivas encontradas en la obra

"Mejoramiento de infraestructura educativa en la I.E. N° 01763 CABO EP. SANTIAGO TAPULLIMA PASHANASE en el Distrito de Cuñumbuque, Provincia de Lamas-San Martín"; caso contrario adopte las acciones legales que correspondan por el perjuicio ocasionado, el mismo que ascendería a S/ 16 641,92.

EN PROCESO

12

Disponer al Gerente General Regional; para que de acuerdo con sus competencias, disponga a disponga a la Oficina Zonal Bajo Mayo- Tarapoto para que requiera a la los responsables de la ejecución de la obra

"Mejoramiento de infraestructura educativa en la I.E. N.° 01763 CABO EP. SANTIAGO TAPULLIMA PASHANASE en el Distrito de Cuñumbuque, Provincia de Lamas-San Martín"; el recupero por la vía administrativa del importe correspondiente a S/ 12 686,67, más los intereses de ley, por la compra de cemento en exceso y no utilizado en la obra. En caso de no se efectivice el recupero por la vía administrativa, se deberá proceder por la vía legal que corresponda.

EN PROCESO

Requiera que el Sub Gerente de Estudios y Obras coordine con el Sub Gerente de Supervisión y Liquidación de Obras, para que efectúe las liquidaciones técnicas y financieras de las construcciones en curso que se han ejecutado en las gestiones anteriores, que al 31.DIC.2010 ascienden a S/. 22 513 295. Igualmente, efectúen las acciones referentes a las transferencias de las obras a los sectores correspondientes, que cuentan con resolución que aprueban su liquidación que al 31.DIC.2010 ascienden a S/. 10 265 058, para que se encarguen de su conservación y mantenimiento; a fin de sincerar el valor de las construcciones en curso y los edificios y estructuras que reflejan los estados financieros de la institución.

EN PROCESO

219-2011-1-L450 Informe Administrativo 4

Al señor Alcalde de la Municipalidad Distrital de Santa Rosa: Se efectúen las coordinaciones pertinentes con la Municipalidad Provincial de El Dorado para que se realice la liquidación técnica y financiera de la obra por encargo, en la cual se definan todas las obligaciones y documentos que sustenten los gastos incurridos en la obra.

EN PROCESO

484-2011-CG/ORMO-EE Informe Administrativo 4

Al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Nueva Cajamarca: Adoptar las acciones administrativas y de ser el caso, se inicien las acciones legales tendentes al recupero del importe de S/. 4,900.00, correspondiente al

incentivo económico por navidad otorgado al personal contratado por servicios no personales. EN PROCESO

Se disponga al señor Procurador del Gobierno Regional San Martín, realice el seguimiento al proceso la investigación sobre delito de peculado, según carpeta fiscal 178-2010 que se sigue contra el ex servidor por la presunta comisión de delito contra la Administración Pública en la modalidad de peculado en agravio de la

Dirección Sub Regional de Salud debidamente representado. EN PROCESO

5

El Gerente General Regional disponga al Director Regional de Administración la supervisión con respecto a

las regularizaciones de las cuentas por cobrar de años anteriores. IMPLEMENTADA

6

El Gerente General Regional debe disponer al Gerente General del PEAM las siguientes recomendaciones:

Rec. B.

-En cumplimiento al contrato suscrito (otras penalidades) de la Supervisión, PEAM deberá aplicar la penalidad.

-En cumplimiento al Contrato suscrito, el Contratista viene incurriendo cambios sustanciales por lo que el PEAM deberá tomar acciones inmediatas y aplicar penalidad.

EN PROCESO

15

Que la directora de la Dirección Regional de Educación de San Martín disponga al jefe de Gestión Administrativa adoptar las acciones con respecto al saneamiento de los terrenos conforme lo rigen las

normativas vigentes EN PROCESO

Disponer al titular de la Sub Región de Salud Alto Mayo, la implementación de las ocho (8) recomendaciones que se encuentran en estado pendiente, del informe n.º 006-2011-2-5351, “Examen Especial Al Hospital De Apoyo II - 1 Moyobamba, periodo 2009 y 2010, a fin de superar los hechos observados del citado informe.

Cuyo detalle se presenta en el anexo n.º 50.

EN PROCESO

Disponer, para que el PEAM una vez aprobada la liquidación del Contrato de Obra con el Consorcio Moyobamba, y de verificarse que en la misma ha sido resuelta sobre el pago por mayores gastos generales de la ampliación de plazo n.º 14 por 73 días, lo cual quedo consentida por la omisión del pronunciamiento por parte de la Entidad; se proceda a realizar un trabajo adicional de auditoría, efectuando la determinación de responsabilidades a que hubiere lugar de los funcionarios y personal que resulten responsables, al haberse identificado probable situaciones de riesgo, con el consiguiente perjuicio económico al PEAM de S/. 461 382,49.

EN PROCESO

Que Contabilidad coordine con Tesorería y analice la cuenta de Encargos Generales por el importe de S/. 5 631 475 que se vienen acumulando desde años anteriores, por falta de rendición documentada por instituciones públicas y personas, previa opinión legal y efectuar la regularización contable, para efectos de reflejar estados financieros consistentes y procedan a acogerse al procedimiento de Saneamiento Contable para el Sector Público; a fin de sincerar el saldo de la cuenta.

EN PROCESO 012-2012-3-0435 Informe Administrativo

(3)

RECOMENDACIÓN

8

Que en coordinación con Contabilidad y Tesorería y realice las acciones administrativas a fin de efectuar el cobro del saldo de la cuenta 1205.98 Otras cuentas por cobrar diversas por el importe de S/. 480 540 al FONAFE, previa opinión legal y efectuar la regularización contable, para efectos de reflejar estados financieros consistentes y procedan a acogerse al procedimiento de Saneamiento Contable para el Sector Público; a fin de sincerar el saldo de la cuenta.

EN PROCESO

9

Que en coordinación con Contabilidad y Patrimonio analice y realice los ajustes necesarios a fin que el saldo de las cuentas 1501 Edificios Estructuras y Activos No Producidos y la 1503 Vehículos Maquinarias y Otros del Estado de Situación Financiera se encuentra incrementado en un monto aproximado de S/. 946 676 al 31.DIC.2012, se muestre razonablemente.

EN PROCESO

30 Que se evalúe con las áreas respectivas y se realice el saneamiento físico legal de los vehículos que están

registrados contablemente por el importe de S/. 563 183 al 31.DIC.2012. EN PROCESO

31 Que se evalúe con las áreas respectivas y se realice el saneamiento físico legal de los terrenos y edificios registrados en la cuenta 1501. Edificios Estructuras por S/. 3 473 377 y la cuenta 1502. Activos No Producidos

por S/. 2 022 567 al 31.DIC.2012. EN PROCESO

32

Se designe una Comisión y se requiera bajo responsabilidad al Presidente y a los miembros del Comité para la Toma de Inventarios del rubro Edificios Estructuras y Activos No Producidos por el importe de S/. 5 495 944, para que se concluyan con verificar la existencia física y el estado de conservación de dichos activos; a

efecto de reflejar los estados financieros razonablemente y consistentes. EN PROCESO

2

Los Funcionarios y/o Encargados de la Sede Central y de las Unidades Ejecutoras del Pliego del Gobierno Regional San Martín, exija al Presidente del Comité para la Implementación del Sistema de Control Interno SCI, para que den mayor impulso en la consolidación del control interno de la Sede Central integrante del Gobierno Regional San Martín, para lo cual se deberán elaborar un cronograma sobre las actividades a realizar en las fases de planificación, ejecución y evaluación del SCI; a efectos de mejorar progresivamente la eficacia y la eficiencia en el desarrollo de las actividades y de cada institución en general, al ser todos los servidores parte de las actividades de control.

EN PROCESO

6

Efectúe en coordinación con la Gerencia Regional de Administración y la Sub Gerencia de Liquidación de Obras, la liquidación de las obras culminadas por el importe de S/. 56 534 169 al 31.DIC.2013 y se emita su

respectiva resolución de liquidación y transferencia patrimonial bajo responsabilidad. EN PROCESO

7

La Directora de la Oficina de Contabilidad y Tesorería y analice las cuentas 1205.0501 Viáticos y 1205.0502 Otras Entregas a rendir cuentas al 31.DIC.2013 por S/. 119 503 y S/. 151 072 respectivamente, que se vienen acumulando desde años anteriores, por falta de rendición documentada, previa opinión legal efectuar la regularización contable, para efectos de reflejar estados financieros consistentes y procedan a acogerse al procedimiento de Saneamiento Contable para el Sector Público; a fin de sincerar el saldo de la cuenta.

EN PROCESO

10

A través del Director de Gestión Administrativa coordine con el Director de Gestión Institucional y con el Ingeniero de Infraestructura, evalúe las áreas respectivas y se realice el saneamiento físico legal, relacionada a los Activos No Producidos que posee la entidad, en número de 139 terrenos urbanos y rurales, que carecen de saneamiento técnico y legal por el importe de S/. 41 889 796; en la que funcionan los centros educativos, afectando su propiedad al 31.DIC.2013; y se refleje su valor razonable en los estados financieros.

EN PROCESO

12 A través del Director de Gestión Administrativa coordine con el Tesorero II de los saldos de rendición de cuentas, de fondos otorgados, de rubros otros y por el dinero que se ha recuperado el efectivo procedan a la

devolución del Tesoro Público mediante el T-6. EN PROCESO

13

A través del Director de Gestión Administrativa, presenten los recursos de suspensión del procedimiento de ejecución coactiva entablada por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT que corresponden a deudas desde el año 2005 que a la fecha ascienden a S/. 22 204 464 incluido intereses, y/o en su defecto efectuar la provisión de la obligación tributaria por pagar previo informe tributario;

para efectos de no ser pasible de embargo de los recursos directamente recaudados de la institución.

Asimismo se investigue las causas operativas que las originaron para determinar las responsabilidades para los Ex y Actuales funcionarios de la entidad por la cobranza coactiva por parte de la SUNAT.

EN PROCESO

15

A través del Administrador de la Unidad de Gestión Educativa Local Bajo Mayo del Gobierno Regional San Martín, presenten los recursos de suspensión del procedimiento de ejecución coactiva entablada por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT que corresponden a deudas desde el año 2005 que a la fecha ascienden a S/. 23 615 200 incluido intereses, y/o en su defecto efectuar la provisión de la obligación tributaria por pagar previo informe tributario; para efectos de no ser pasible de embargo de los recursos directamente recaudados de la institución. Asimismo se investigue las causas operativas que las originaron para determinar las responsabilidades para los Ex y Actuales funcionarios de la entidad por la cobranza coactiva por parte de la SUNAT.

EN PROCESO

16

A través del Administrador coordine con el Área de Gestión Institucional realice el saneamiento técnico legal de los Terrenos y Edificaciones que no están contabilizados ni valorizados al 31.DIC.2013, a efectos de poder demostrar su propiedad, además de ser considerado dentro del patrimonio de la institución y por ende el

margesí de bienes inmuebles, y se refleje su valor razonable en los estados financieros. EN PROCESO

25 A través del Director de Gestión Administrativa coordine con el Jefe de Economía y Tesorería para que realice las coordinaciones con los responsables del sistema SIAF; a fin de conciliar las diferencias

encontradas. EN PROCESO

Informe Administrativo 066-2014-3-0392

(4)

RECOMENDACIÓN

A través de Director de Gestión Administrativa coordine con el Jefe de Economía y Jefe de Patrimonio, y regularice la documentación respecto a la Resolución Directoral N° 023-2005-DIRESA-GRSM de 04.FEB.2005, por la, transferencia a la provincia de Moyobamba, de veinticuatro (24) lotes de terrenos urbanos para el funcionamiento del Hospital de Moyobamba, centros y puestos de salud dentro de su jurisdicción por la suma de S/. 3 473 377; y a la Provincia de Rioja diez (10) lotes de terrenos para los establecimientos del hospital, centros y puestos de salud de esta localidad, por un importe de S/, 2 022 567; toda vez que, carecen del respectivo saneamiento técnico - legal y su correspondiente inscripción ante la SUNARP.

EN PROCESO

4

Disponer por escrito a las instancias correspondientes que efectúen un control y seguimiento de los contratos, con la finalidad de aplicar en forma oportuna los correctivos y/o penalidades que se deriven de los incumplimientos por parte de los contratistas.

EN PROCESO

5

Disponer al Director Regional de Salud San Martín, que incluyan en su plan de capacitación, y ejecute la participación de su personal en temas de contrataciones del Estado, ello con el propósito de desarrollar sus

capacidades en este asunto, y evitar se incurra en errores. EN PROCESO

Disponer el inicio de las acciones administrativas y/o legales para el recupero de S/. 9 160,000, que corresponden a las penalidades dejadas de cobrar a Clinic Medic Equipment SAC, por incumplimiento en el

plazo de entrega de los bienes relacionadas al proceso de ADS 007. EN PROCESO

3

Poner en conocimiento al Pleno del Consejo Regional el contenido del presente informe, a fin de que en relación a las deficiencias detectadas y responsabilidades administrativas funcionales identificadas al funcionario público elegido por votación popular, dicho órgano adopte los acuerdos y/o acciones que correspondan en el marco de la Ley n.º 27867 - Ley Orgánica de los Gobiernos Regionales, acto que deberá constar en acta de sesión de consejo convocada para dicho efecto.

IMPLEMENTADA

7

Disponer que se proceda a efectuar los cálculos correspondientes para determinar el monto de pensiones de cesantía percibidas por los pensionistas implicados, de mayo de 2014 a diciembre de 2014 (fecha de emisión del presente informe), por cuanto el cierre de la acción de control de la observación n.° 2 es hasta abril de 2014, a efectos de que se realice la recuperación por la vía administrativa o se efectué las acciones legales correspondientes.

EN PROCESO

005-2015-2-5351

Informe de Auditoria de Cumplimiento

5

Disponer que la Oficina Regional de Administración, proceda a efectuar el recupero administrativo del perjuicio económico causado por los funcionarios señalados en las observaciones n.ºs 1 y 2, reveladas en el

presente informe.(Conclusiones n.º 1 y 2) IMPLEMENTADA

006-2015-2-5351 Informe de Auditoria de

Cumplimiento 5

Disponer el inicio de las acciones administrativas y/o legales para el recupero del importe de S/. 5 141,61, que corresponde a otorgamiento de la buena pro con pago del IGV a postores exonerados del mismo, cuyas

propuestas económicas superaron los limites máximos de los valores referenciales sin IGV.(Conclusión n.º 1) IMPLEMENTADA

095-2015-3-0360 Informe de Reporte de

Deficiencias Significativas 1

A la Directora de la Dirección Regional de Educación, disponga al Jefe de la Oficina de Operaciones, que a través de la Oficina de Abastecimiento, en coordinación con el Jefe de Infraestructura Educativa procedan a efectuar el Saneamiento físico legal y la inscripción en los Registros Públicos de las Instituciones Educativas que se encuentran en observación proporcionándoles el presupuesto correspondiente.

EN PROCESO

Al Director de la UGEL San Martin Tarapoto, ordene al Jefe de la Oficina de Operaciones de acuerdo a sus funciones, se nombre un comité de saneamiento y coordine con la Oficina de Presupuesto para asignar fondos a dicho un comité que se encargue del saneamiento de todos los terrenos y se regularicen contablemente.

EN PROCESO

1

Al Gerente General, instruya al Jefe del Área de Supervisión y Liquidación de Obras, para que en el más breve plazo, formalice la entrega definitiva de las obras que han sido culminadas y liquidadas, así como los gastos vinculados con éstas obras, como son: los gastos de personal, compra de bienes, servicios y otros; en caso de haber algunas observaciones para su entrega, subsanarlas al más breve plazo. Las obras culminadas y liquidadas deben ser informadas al Director de Administración, para que éste a su vez remita al Jefe de la Unidad de Contabilidad, para su respectivo registro contable.

EN PROCESO

2

Al Gerente General, instruya al Jefe del Área de Supervisión y Liquidación de Obras, para que en el más breve plazo, culminen con las liquidaciones de las Obras culminadas coordinando con la Procuraduría Publica y demás instancias para que se efectúen dichas liquidaciones e informar al Director de Administración, para

que éste a su vez remita al Jefe de la Oficina de Contabilidad, para su respectivo registro contable. EN PROCESO

1

Al Gerente General, instruya al Director de Obras, para que en el más breve plazo, formalice la entrega definitiva de las obras que han sido culminadas y liquidadas, en caso de haber observaciones para su entrega y subsanarlas al más breve plazo.

La situación de las obras culminadas y liquidadas, deben ser informadas al Director de Administración, para que éste a su vez remita al Jefe de la Oficina de Contabilidad, para su respectivo registro contable.

IMPLEMENTADA

2

Al Gerente General, instruya al Director de Obras, para que en el más breve plazo, culmine con las liquidaciones Técnicas Financieras de las obras que han sido culminadas lo que deben ser informadas al Director de Administración, para que éste a su vez remita al Jefe de la Oficina de Contabilidad, para su respectivo registro contable.

EN PROCESO

Al Gerente General Regional, disponga que la Gerencia Regional de Infraestructura elabore un Plan de Trabajo para que se efectúen las liquidaciones de las Obras culminadas para que se emita el acto Resolutivo

y se proceda a la Transferencia que corresponda para posteriormente transferirse al Sector respectivo. EN PROCESO

3

Disponer que los directores Administrativos de las Oficinas de Operaciones ejecuten seguimiento y monitoreo a las programación de la contratación de bienes y servicios iguales o similares a efectos de cautelar el estricto cumplimiento al marco normativo de la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, dando especial énfasis a evitar el fraccionamiento de la contratación.

(Conclusión n.° 1)

EN PROCESO

5

Disponer que los directores Administrativos de las Oficinas de Operaciones ejecuten seguimiento y monitoreo a las programación de la contratación de bienes y servicios iguales o similares a efectos de cautelar el estricto cumplimiento al marco normativo de la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, dando especial énfasis a evitar el fraccionamiento de la contratación.

EN PROCESO 011-2014-2-5351 Informe Administrativo

101-2015-3-0360 Informe de Reporte de Deficiencias Significativas

104-2015-3-0360 Informe de Reporte de Deficiencias Significativas

004-2016-2-5351 Informe de Auditoria de Cumplimiento

(5)

RECOMENDACIÓN

6

Que, disponga que en coordinación con la(s) unidad(es) orgánica(s) competente(s) de las entidades de salud, se implemente lineamientos que permita asegurar que los integrantes de los comités de selección, encargados de llevar a cabo los procedimientos de selección para la adquisición de bienes, servicios u obras de ser el caso, cuenten con los requisitos, capacitaciones y conocimientos necesarios para el adecuado desarrollo de sus funciones; estableciéndose además mecanismos de verificación selectiva de las operaciones, así como, de aplicación de sanciones y/o acciones legales que correspondan, a los miembros del comité de selección por aquellas actuaciones que transgredan la normativa de contrataciones públicas.

EN PROCESO

10 Disponer por escrito a las áreas pertinentes que implementen y/o establezcan mecanismos en la cual se

controle y/o consigne la fecha exacta del ingreso de los bienes al almacén de la entidad. EN PROCESO 7

Disponer que la Oficina de Operaciones Salud Bajo Mayo, adopte las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades e iniciar las acciones necesarias para el recupero de los importes consignados

respecto de los medicamentos vencidos. EN PROCESO

10

Disponer que las Redes de Salud en coordinación con los establecimientos de salud se realicen las medidas pertinentes, con el objeto de presentar la documentación para la renovación de las categorías; incluso, que el área competente verifique que cada establecimiento de salud cuente con las condiciones normadas para cada categoría, a fin de obtener la renovación o subir de categoría.

EN PROCESO

9

Disponer que las Redes de Salud en coordinación con los establecimientos de salud adopten las medidas pertinentes, con el objeto de presentar la documentación para la renovación de las categorías; incluso, que el área competente verifique que cada establecimiento de salud cuente con las condiciones normadas para cada

categoría, a fin de obtener la renovación o subir categoría. (Conclusión n.º 7) EN PROCESO

11

Disponer que la Oficina de Operaciones Salud Alto Mayo, adopta las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades e iniciar las acciones necesarias para el recupero de los importes consignados

respecto de los medicamentos vencidos. (Conclusión n.º 9) EN PROCESO

12

Disponer que la Oficina de Logística, Almacén Especializado y Jefes de Establecimientos de Salud, coordinadamente efectúen la implementación de una directiva interna en la que establezca claramente los procedimientos para la programación y adquisiciones de medicamentos. Así como, disponer que los requerimientos de medicamentos reflejen la real necesidad de cada establecimiento de salud. (Conclusión n.º 9)

IMPLEMENTADA

6

Disponer se implemente lineamientos que permitan asegurar que los integrantes de los comités de selección, encargados de llevar a cabo los procedimientos de selección, cuenten con los requisito, capacitaciones y conocimientos necesarios para el adecuado desarrollo de sus funciones; estableciéndose además mecanismos de verificación selectiva de las operaciones; así como de aplicación de sanciones y/o acciones legales que correspondan, a los miembros del comité de selección por aquellas actuaciones que transgredan la normativa de contrataciones públicas. (Conclusiones n.ºs 1 y 2)

EN PROCESO

10

Disponer que la oficina de Planemiento y Presupuesto, en coordinación con el área de Logística implementen lineamientos, en la cual se establezca los procedimientos u los documentos que deben archivarse en los expedientes de contratación, debiendo contener todos los documentos que establece la normativa de contrataciones del Estado; es decir, desde el requerimiento del área usuaria hasta la culminación del contrato, los cuales deben estar ordenados cronológicamente, debidamente foliados y archivados, estableciendo, además, responsabilidades y sanciones a los responsables de su custodia e implementación. (Conclusión n.º 5)

EN PROCESO

11

Disponer al jefe de Operaciones efectúe el seguimiento de la implementación de las recomendaciones de mejoras de gestión y deslinde de acciones administrativas y/o legales descritas en la Hoja informativa n.º 36-

2016-SCP-Nº2-5351-007-jc, hasta que las mismas logren ser superadas en su totalidad. (Conclusión n.º 6) EN PROCESO

7

Disponer a la Dirección de Operaciones que conjuntamente con la unidad Planificación o la que haga sus veces, la actualización de los documentos normativos de gestión a fin de garantizar un proceso de

administración y operatividad optimó acorde a las funciones y objetivos institucionales. (Conclusión n.º 4) EN PROCESO

8

Disponer a la Dirección de Operaciones la implementación del Sistema de Control Interno, en el marco de lo establecido en la quincuagésima Tercera Disposición Complementaria de la Ley Nº 30372, Ley de presupuesto para el sector público año 2016 y la Directiva n.º 013-2016-CG/GPROD, aprobada con Resolución de Contraloría Nº 149-2016-CG, y efectuar su respectiva difusión a los funcionarios y/o servidores de la Entidad, conjuntamente con la Ley Nº 28716 y las Normas de Control Interno, aprobadas mediante Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG de 30 de octubre de 2006 . (Conclusión n.º 5)

EN PROCESO

Cumplimiento 5

Disponer que en la Entidad, previo a la suscripción de actas de conciliación relacionados a contrataciones con el Estado y otros, deben solicitar opinión a la Procuraduría Pública Regional del Gobierno Regional San Martín; asimismo, las áreas competentes, implementen una directiva en la cual se señale los requisitos, procedimientos, plazos y responsables del trámite para suscripción de actas de conciliación de acuerdo a normatividad vigente.

(Conclusión n.º 2)

EN PROCESO

5

Disponer a la oficina de Administración que conjuntamente con la oficina de Presupuesto, Planificación, Estudios y Ordenamiento Territorial o la que haga sus veces, implementen lineamientos internos en la que establezcan las competencias, procedimientos, plazos, documentos y responsabilidades, para la atención y ejecución de los procesos judiciales y arbitrales en los que participe el PEAM, a fin de que se actúe dentro del marco legal y presupuestal salvaguardando los intereses del PEAM. (Conclusión n. º 1)

EN PROCESO

6

Disponer a la oficina de Administración que conjuntamente con la oficina de Presupuesto, Planificación, Estudios y Ordenamiento Territorial evalúen y adopten las acciones pertinentes, respecto a los pagos efectuados por el PEAM por concepto de quinquenios al personal de planta durante los periodos 2016 y 2017.

(Conclusión n. º 3)

EN PROCESO

Cumplimiento 5

Disponer a la oficina de Gestión Administrativa en coordinación con la Oficina de Operaciones, y conjuntamente en coordinación con el pliego, implanten, implementen y/o actualicen los documentos normativos de gestión a efecto de contribuir al cumplimiento de los objetivos y a la consecución de la misión institucional.(Conclusión n.° 2)

EN PROCESO Informe de Auditoria de

Cumplimiento Informe de Auditoria de

Cumplimiento

011-2016-2-5351 Informe de Auditoria de Cumplimiento 004-2016-2-5351 Informe de Auditoria de

Cumplimiento

013-2016-2-5351 Informe de Auditoria de Cumplimiento 010-2016-2-5351

008-2017-2-5351 Informe de Auditoria de Cumplimiento 012-2016-2-5351

(6)

RECOMENDACIÓN

Cumplimiento 6

Disponer para que a través el director Regional en coordinación con la oficina de Gestión Administrativa, y con la oficina de racionalización del pliego, implemente el Sistema de Control Interno, de lo regulado en la Ley de Control Interno de las Entidades del Estado - Ley n.° 28716 y las Normas de Control Interno. (Conclusión

n.° 3) EN PROCESO

007-2017-3-0453

Informe de Reporte de Deficiencias Significativas

Financieras

1

El Director Ejecutivo del Programa de desarrollo Agroambiental en la Ceja de Selva-PROCEJA, debe disponer a la Oficina de Administrativas realice las acciones administrativas pertinentes a efectos de recuperar los S/.80, 399.

EN PROCESO

5

Disponer al jefe de la Oficina de Administración que en coordinación con el jefe de Logística, como órgano encargado de las contrataciones, el estricto cumplimiento del marco normativo de la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, a efectos de considerar los requisitos y/o procedimientos para la aprobación del PAC y del expediente de contratación, así como, de verificar que las contrataciones cuenten con los recursos necesarios a efecto de garantizar el cumplimiento de las obligaciones. (Conclusión n. ° 1)

IMPLEMENTADA

6

Disponer al director de Obras, el estricto cumplimiento del marco normativo de la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, para la aprobación de ampliaciones de plazos, suspensiones de plazo, para obras por contrata, el cual permita a la Entidad contar con la seguridad que las ampliaciones de plazo como las suspensiones de plazo se realicen de acuerdo a la normativa de contrataciones vigente. (Conclusiones n.os 2 y 3)

IMPLEMENTADA

7

Disponer a la Oficina de Dirección de Obras, para que en cumplimiento a lo ya establecido en la Directiva n.º 002-2012-GRSM/GRI “Normas de Transferencia de Infraestructura y Otros Componentes de Proyectos de Inversión Pública Ejecutados y/o Financiados por el Gobierno Regional San Martín”, aprobado con Resolución Ejecutiva Regional n.º 1332-2012-GRSM/PGR de 19 de diciembre de 2012 (vigente), cumplan con el proceso para la transferencia de las obras que se encuentren pendientes, a efecto de garantizar que esta sea incorporada dentro del patrimonio de la Entidad receptora y asuma la gestión de la fase de operación y mantenimiento respectivo. (Conclusión n.o 4)

IMPLEMENTADA

4 (3A)

Disponer la formalización de las obligaciones y derechos contraídos con los beneficiarios del proyecto ecosistemas (comunidades nativas) a través de la firma de un documento (acuerdo, contrato, entre otros), en el que se detalle y describa las actividades que se obligan a realizar y el valor de la retribución o pago, oportunidad de los pagos, calidad y características de los bienes o servicios que deben recibir o entregar las comunidades nativas, documento para formalizar la conformidad de los bienes y servicios, etc. los acuerdos deberán estar alineados al plan operativo del proyecto aprobado por USAID.

IMPLEMENTADA

5 (3B)

Emitir y entregar recibos de pago a los pobladores por el trabajo realizado para el desarrollo del proyecto, los mismos que deberán estar en las rendiciones de encargos y puedan ser verificados con los beneficiarios o

Comunidades Nativas.(GR O GRR). IMPLEMENTADA

6 (3C)

Que un equipo con personal distinto al del equipo técnico o implementadores del proyecto realice visitas inopinadas a los proyectos, a fin de verificar el cumplimiento del Plan Operativo Anual garantizando que el

beneficio del proyecto llegue a los beneficiarios del mismo. IMPLEMENTADA

2

Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de los funcionarios y servidores del Proyecto Especial Huallaga Central y Bajo Mayo, comprendidos en la observación n.° 1, teniendo en consideración que su inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría General de la República.

IMPLEMENTADA

3

Disponer a las unidades orgánicas competentes la precisión del cómputo del plazo de la ejecución de la obra, inicio de ejecución contractual y vigencia del contrato, en las bases administrativas y contrato, debiendo ser ambos casos coincidentes; a fin de no incurrir en discrepancias con los Contratistas de ejecución de obras;

así como, el señalamiento de las responsabilidades y la aplicación de sanciones y/o acciones legales que correspondan, a los trabajadores de la Entidad, por el incumplimiento de lo normado y por aquellas actuaciones que transgredan la normativa de contrataciones públicas.

IMPLEMENTADA

4

Disponer que los responsables de emitir opinión y/o otorgar conformidad respecto de los pagos por adelanto de materiales e insumos, previamente a ello, verifiquen que lo requerido se encuentre acorde al expediente técnico, bases administrativas, oferta ganadora, documentos previos a la suscripción de contrato y contrato, conforme a la normativa de contrataciones. Identificando el grado de responsabilidad y la sanción que corresponda, por el incumplimiento de lo normado.

IMPLEMENTADA

5

Disponer se emita e implemente un lineamiento, procedimiento y/o formatos que respalden la verificación y revisión de la documentación contenida en los expedientes de contratación, a efectos de garantizar que la documentación que se adjunte sea completa y formal, a fin de que quien emita una acto resolutivo o decida sobre un acto administrativo, cuente con información veraz y oportuna, para una adecuada toma de decisión y/o para su revisión posterior.

IMPLEMENTADA

6

Disponer la implementación de procedimientos adecuados de control, que permitan llevar un registro y archivo que sustente la entrega a la Entidad de las cartas fianzas de fiel cumplimiento, de adelanto directo y de adelanto de materiales e insumos, a los cuales se deben efectuar una exhaustiva revisión para que los citados documentos, se sujeten al principio de literalidad; es decir, que los mismos contengan los datos completos de las empresas contratistas ejecutores de la Obras; a fin de evitar que el Proyecto Especial Huallaga Central y Bajo Mayo se encuentre desprotegida frente a cualquier incumplimiento del Contratista, señalando las responsabilidades y las sanciones que le corresponderían ante el incumplimiento de lo normado.

IMPLEMENTADA

2

Comunicar al Titular de la entidad, que es competencia legal exclusiva de la Contraloría el deslinde de la responsabilidad administrativa funcional de los funcionarios y servidores comprendidos en la observación n.°

1 revelados en el informe.

IMPLEMENTADA

4

Disponer las acciones correspondientes a fin de exigir al contratista el cumplimiento de la prestación a la que se encontraba obligado, así como la aplicación de penalidad respectiva; de igual forma, determinar las acciones administrativas y/o legales contra los funcionarios o servidores responsables que han permitido el incumplimiento contractual.

IMPLEMENTADA

5

Disponer a la empresa Oriente Security Company S.A.C el cumplimiento de sus obligaciones contractuales, en cuanto al registro de ingreso y salida de bienes como de personas, a la Entidad; e implementar un control interno que permita supervisar su cumplimiento.

IMPLEMENTADA N°259-2018-CG/AFI-AF

Informe de Reporte de Deficiencias Significativas

Presupuestal

003-2018-2-5351 Informe de Auditoría de Cumplimiento

010-2018-2-5351 Informe de Auditoría de Cumplimiento 013-2017-2-5351 Informe de Auditoria de

Cumplimiento

(7)

RECOMENDACIÓN

010-2018-2-5351 Informe de Auditoría de

Cumplimiento 6

Disponer a todos los funcionarios, al asumir sus funciones, su obligación del cumplimiento de las normas, directivas y demás disposiciones orientadas a conocer los procedimientos de encargo de funciones, como de las demás a las que están obligados, y de adoptar las medidas más adecuadas para garantizar la cautela de los bienes y recursos del Estado, sobre todo si están orientados a beneficiar a la población.

IMPLEMENTADA

1

Que el Gobernador Regional o Gerencia General del Gobierno Regional de San Martín, ordene a quien corresponda inicie las acciones necesarias en relación a los funcionarios que participaron en el proceso de autorización de encargos internos con efecto retroactivo, incumpliendo con las disposiciones legalmente establecidas aplicables.

IMPLEMENTADA

2

Que el Gobernador Regional o Gerencia General del Gobierno Regional de San Martín, ordene a quien corresponda inicie las acciones necesarias en relación a los funcionarios que participaron en el proceso de emisión de órdenes de servicio, incumpliendo con las disposiciones legalmente establecidas aplicables.

IMPLEMENTADA 921-2018-CG/L340 Auditoria Financiera