FONDO PARA EMPRENDEDORES DE YUCATÁN (FONDEY)

(1)

FONDO PARA EMPRENDEDORES DE YUCATÁN (FONDEY)

ESTADOS FINANCIEROS CONTABLES DEL TRIMESTRE DE:

ABRIL A JUNIO 2019

Contenido:

a) Estado de Actividades.

b) Estado de Situación Financiera.

c) Estado de Flujos de Efectivo.

d) Estado de Cambios en la Situación Financiera.

e) Estado Analítico del Activo.

f) Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos.

g) Estado de Variación en la Hacienda Pública

h) Notas a los Estados Financieros.

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2019 2018 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Ingresos de Gestión

Impuestos - -

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social - -

Contribuciones de Mejoras - -

Derechos - -

Productos de Tipo Corriente - -

Aprovechamientos de Tipo Corriente - -

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios - -

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de - -

Participaciones, Aportaciones, - -

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Participaciones y Aportaciones - -

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas - -

Otros Ingresos y Beneficios 35,945.25 72,491.13

Ingresos Financieros 35,945.25 72,491.13

Incremento por Variación de Inventarios - -

Disminución del Exceso de Estimaciones por - -

Disminución del Exceso de Provisiones - -

Otros Ingresos y Beneficios Varios - -

Total de Ingresos y Otros Beneficios 35,945.25 72,491.13

CONCEPTO

Cuenta Pública 2019 Estado de Actividades

Del 1º de Enero al 30 de Junio de 2019 y 2018 (Pesos)

Ente Público: Fondo para Emprendedores de Yucatán

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GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

Gastos de Funcionamiento 40,047.84 38,870.68

Servicios personales - -

Materiales y suministros

Servicios generales 40,047.84 38,870.68

Transferencias, - -

Transferencias Internas y - -

Transferencias al Resto del Sector Público - -

Subsidios y Subvenciones - -

Ayudas Sociales

Pensiones y Jubilaciones - -

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos - -

Transferencias a la Seguridad Social - -

Donativos - -

Transferencias al Exterior - -

Participaciones y Aportaciones - -

Participaciones - -

Aportaciones - -

Convenios - -

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública - -

Intereses de la Deuda Pública - -

Comisiones de la Deuda - -

Gastos de la Deuda Pública - -

Costo por Coberturas - -

Apoyos Financieros - -

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias - -

Estimaciones, Depreciaciones, - -

Deterioros, Obsolescencia y - -

Provisiones - -

Disminución de Inventarios - -

Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y - -

Aumento por Insuficiencia de Provisiones - -

Otros Gastos - -

Inversión Pública - -

Inversión Pública no Capitalizable - -

Total de Gastos y Otras Pérdidas 40,047.84 38,870.68

RESULTADOS DEL EJERCICIO (Ahorro/Desahorro) - 4,102.59 33,620.45

Bajo protesta de decir la verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

(4)

2019 2018 2019 2018

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE

Eectivo y Equivalentes $1,636,950.43 2,288,446.27 Cuentas por pagar a Corto Plazo 775,000.00 1,455,100.00

Derechos a Recibir Efecivo o Equivalentes - Documentos por Pagar a Corto Plazo

Derechos a Recibir Bienes o Servicios Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo

Inventarios Títulos y Valores a Corto Plazo

Almacenes Pasivos Diferidos a Corto Plazo

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo

Otros Activos Circulantes Provisiones a Corto Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

Total de Activos Circulantes 1,636,950.43 2,288,446.27

Total de Pasivos Circulantes 775,000.00 1,455,100.00

ACTIVO NO CIRCULANTE

PASIVO NO CIRCULANTE Inversiones Financieras a Largo Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Largo Plazo -

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Documentos por Pagar a Largo Plazo - -

Bienes Muebles Deuda Pública a Largo Plazo - -

Activos Intangibles Pasivos Diferidos a Largo Plazo - -

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - -

Activos Diferidos Provisiones a Largo Plazo - -

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes

Otros Activos no Circulantes Total de Pasivos No Circulantes - -

Total de Activos No Circulantes - - TOTAL DEL PASIVO 775,000.00 1,455,100.00

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 300,333.30 266,319.09

Aportaciones 300,333.30 266,319.09

Donaciones de Capital - - Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - - Hacienda Pública / Patrimonio Generado 561,617.13 567,027.18 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - 4,102.59 33,620.45 Resultado de Ejercicios Anteriores 565,719.72 533,406.73 Revalúos

Reservas

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

-

- Resultado por Posición Monetaria - - Resultado por Tenencia de Activos No Monetarios - -

Total Hacienda Pública/Patrimonio 861,950.43 833,346.27

TOTAL DEL ACTIVO 1,636,950.43 2,288,446.27 TOTAL DEL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 1,636,950.43 2,288,446.27

CONCEPTO CONCEPTO

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo

AÑO AÑO

Cuenta Pública 2019 Estado de Situación Financiera

Al 30 de Junio de 2019 y 2018 (Pesos)

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2019 2018

Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación

Origen 55,324.08 72,491.13

Impuestos - -

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social - -

Contribuciones de mejores - -

Derechos - -

Productos de Tipo Corriente 35,945.25 -

Aprovechamientos de Tipo Corriente - -

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios - -

-

- Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago - -

Participaciones y Aportaciones - -

Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras ayudas - 72,491.13

Otros Origenes de Operación 19,378.83 -

Aplicación 40,047.84 38,870.68

Servicios Personales - -

Materiales y Suministros - -

Servicios Generales 40,047.84 38,870.68

Transferencias Internos y Asignaciones al Sector Público - -

Transferencias al resto del Sector Público - -

Subsidios y Subvenciones - -

Ayudas Sociales - -

Pensiones y Jubilaciones - -

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos - -

Transferencias a la Seguridad Social - -

Donativos - -

Transferencias al Exterior - -

Participaciones - -

Aportaciones - -

Convenios - -

Otros Aplicaciones de Operación -

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 15,276.24 33,620.45 CONCEPTO

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios

Cuenta Pública 2019 Estado de Flujo de Efectivo Del 1º de Enero al 30 de Junio de 2019 y 2018

(Pesos)

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Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Origen - -

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcción en Proceso - -

Bienes Muebles - -

Otros Origenes de Inversión -

Aplicación - -

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcción en Proceso - -

Bienes Muebles - -

Otras Aplicaciones de Inversión - -

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión - - Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento

Origen - 1,962.78

Endeudamiento Neto - -

Interno - -

Externo - -

Disminución de Activos Financieros - -

Incremento de Otros Pasivos - 1,962.78

otros origenes de financiamiento

Aplicación - 1,562,267.20

Servicios de la Deuda - -

Interno - -

Externo - -

Incremento de Activos Financieros -

Disminución de Otros Pasivos - 1,562,267.20

otras aplicaciones de Financiamiento

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento - - 1,560,304.42

Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 15,276.24 - 1,526,683.97

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del ejercicio 1,621,674.19 3,815,130.24 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del ejercicio 1,636,950.43 2,288,446.27

(7)

CONCEPTO ORIGEN APLICACIÓN

ACTIVO - 15,276.24

ACTIVO CIRCULANTE - 15,276.24

Eectivo y Equivalentes - 15,276.24

Derechos a Recibir Efecivo o Equivalentes - - Derechos a Recibir Bienes o Servicios - -

Inventarios - -

Almacenes - -

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes - -

Otros Activos Circulantes - -

ACTIVO NO CIRCULANTE - -

Inversiones Financieras a Largo Plazo - - Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo - - Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso - -

Bienes Muebles - -

Activos Intangibles - -

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - -

Activos Diferidos - -

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes - -

Otros Activos no Circulantes - -

PASIVO - - 6,367.08

PASIVO CIRCULANTE - - 6,367.08

Cuentas por pagar a Corto Plazo - - 6,367.08 Documentos por Pagar a Corto Plazo - - Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo - - Títulos y Valores a Corto Plazo - - Pasivos Diferidos a Corto Plazo - - Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo - -

Provisiones a Corto Plazo - -

Otros Pasivos a Corto Plazo - -

Cuenta Pública 2019

Estado de Cambios en la Situación Financiera Del 1º de Enero al 30 de Junio de 2019 y 2018

(Pesos)

(8)

PASIVO NO CIRCULANTE - - Cuentas por Pagar a Largo Plazo - - Documentos por Pagar a Largo Plazo - -

Deuda Pública a Largo Plazo - -

Pasivos Diferidos a Largo Plazo - - Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo - -

Provisiones a Largo Plazo - -

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 57,410.79 35,767.47

Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 25,097.80 -

Aportaciones 25,097.80 -

Donaciones de Capital - -

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - -

Hacienda Pública / Patrimonio Generado 32,312.99 35,767.47

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 35,767.47

Resultado de Ejercicios Anteriores 32,312.99 -

Revalúos - -

Reservas - -

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores - -

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - -

Resultado por Posición Monetaria - - Resultado por Tenencia de Activos No Monetarios - -

(9)

SALDO INICIAL CARGOS DE PERIODO ABONOS DEL PERIODO SALDO FINAL VARIACIÓN DEL PERIODO

1 2 3 4=(1+2-3) (4-1)

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE 1,637,913.85 5,711.22 6,674.64 1,636,950.43 - 963.42 -

Eectivo y Equivalentes 1,637,913.85 5,711.22 6,674.64 1,636,950.43 - 963.42

Derechos a Recibir Efecivo o Equivalentes - - - - - Derechos a Recibir Bienes o Servicios - - - - -

Inventarios - - - - -

Almacenes - - - - -

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes - - - - -

Otros Activos Circulantes - - - - -

ACTIVO NO CIRCULANTE - - - - -

Inversiones Financieras a Largo Plazo - - - - - Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo - - - - - Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso - - - - -

Bienes Muebles - - - - -

Activos Intangibles - - - - -

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - - - - -

Activos Diferidos - - - - -

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes - - - - -

Otros Activos no Circulantes - - - - -

TOTAL DEL ACTIVO 1,637,913.85 5,711.22 6,674.64 1,636,950.43 - 963.42 CONCEPTO

Cuenta Pública 2019 Estado Analítico del Activo Del 1º de Enero al 30 de Junio de 2019

(Pesos)

(10)

DEUDA PÚBLICA

CORTO PLAZO

Deuda Interna - -

Instituciones de Crédito - -

Títulos y Valores - -

Arrendamientos Financieros - -

Deuda Externa - -

Organismos Financieros Internacionales - -

Deuda Bilateral - -

-

- LARGO PLAZO

Deuda Interna - -

Instituciones de Crédito - -

Deuda Externa - -

Organismos Financieros Internacionales - -

Deuda Bilateral - -

-

Otros Pasivos PESOS CONVOCATORIA 1 y 2 775,000.00 775,000.00

775,000.00

775,000.00 Saldo Final del Período CONCEPTO

Total Deuda y Otros Pasivos Subtotal a Corto Plazo

Subtotal a Largo Plazo

Moneda de

Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Período Cuenta Pública 2019

Estado Analítico de Deuda y Otros Pasivos Del 1º de Enero al 30 de Junio de 2019

(Pesos)

(11)

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores - - - - - Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 266,319.09 - - - 266,319.09

Aportaciones 266,319.09 - - - 266,319.09

Donaciones de Capital - - - - -

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - - - - - Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio - 533,406.73 33,620.45 - 567,027.18 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - - 33,620.45 - 33,620.45

Resultados de Ejercicios Anteriores - 533,406.73 - 533,406.73

Revalúos - - - - -

Reservas - - - - -

Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del ejercicio 2018 266,319.09 533,406.73 33,620.45 0.00 833,346.27

Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2019 300,333.30 - - - 300,333.30

Aportaciones 300,333.30 - - - 300,333.30

Donaciones de Capital - - - - -

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - - - - - -

- - - - Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2019 - 565,719.72 -4,102.59 - 561,617.13 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - - - 4,102.59 - -4,102.59 Resultados de Ejercicios Anteriores - 565,719.72 - - 565,719.72

Revalúos - - - - -

Reservas - - - - -

Saldo neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2019 300,333.30 565,719.72 -4,102.59 0.00 861,950.43

CONCEPTO

Hacienda Pública/Patrimonio

Contribuido

Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios

Anteriores

Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio

Ajustes por Cambios de

Valor Total

Estado de Variación en la Hacienda Pública Del 1º de Enero al 30 de Junio de 2019 y 2018

(Pesos)

(12)

Cuenta Pública 2019 Informe de Pasivos Contingentes

Al 30 de Junio de 2019 (Pesos)

Ente Público: Fondo para Emprendedores de Yucatán.

« NO APLICA »

(13)

Cuenta Pública 2019 Notas a los Estados Financieros

Al 30 de Junio de 2019 (Pesos)

En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 46, fracción I, inciso d y 52 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en relación al Informe de Pasivos Contingentes, se aclara que el Fondo para Emprendedores de Yucatán al 30 de Junio de 2019, no tiene pasivos contingentes que deriven de alguna obligación posible presente o futura, cuya existencia y/o realización sea incierta, y en consecuencia no le es aplicable el Informe de pasivos contingentes.

Lo anterior de conformidad con lo establecido en el capítulo VII, numeral II, inciso h) del manual de contabilidad Gubernamental emitido por el CONAC, donde se establece que:

a) Una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada solo por la ocurrencia, o en su caso, por la no ocurrencia, de uno o más eventos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad; o bien

b) Una obligación presente, surgida a raíz de sucesos pasados, que no se han reconocido contablemente porque:

i) No es probable que la entidad tenga que satisfacerla, desprendiéndose de recursos que incorporen beneficios económicos; o bien ii) El importe de la obligación no pueda ser medido con la suficiente fiabilidad.

En otros términos, los pasivos contingentes son obligaciones que tienen su origen en hechos específicos e independientes del pasado que en el futuro pueden ocurrir o no, de acuerdo con lo que acontezca, desaparecen o se convierten en pasivos reales por ejemplo, juicios, garantías, avales, costos de planes de pensiones, jubilaciones, etc.

Con el propósito de dar cumplimiento al artículo 46 y al artículo 49 de la Ley de Contabilidad, los Entes públicos deberán acompañar Notas a los Estados Contables cuyos rubros así lo requieran teniendo presente los postulados de revelación suficiente e importancia relativa con la finalidad, que la información sea de mayor utilidad para los usuarios.

A continuación se presentan los tipos de notas que acompañan a los estados, a saber:

H1) Notas de Desglose

H2) Notas de Memoria (cuentas de orden), y H3) Notas de Gestión Administrativa

(14)

H1) NOTAS DE DESGLOSE

1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo

Efectivo y equivalentes 1.- Efectivo

Al 30 de Junio de 2019 en el Fondo para Emprendedores de Yucatán no existieron movimientos en esta cuenta.

2. Bancos/ Tesorería

Al 30 de Junio de 2019 el saldo en esta cuenta está integrado por un monto que asciende a $1,636,950.43

No. Cta.

Bancaria Descripción Importe

Procedencia del Recurso

Scotiabank Inverlat 1708768039

FONDEY $1, 636,950.43 ^Recursos

Federales y Estatales

TOTAL $1, 636,950.43

(15)

Derechos a recibir efectivo y equivalentes y Bienes o Servicios a recibir

3. Cuentas por Cobrar.

4.- Deudores Diversos por cobrar a CP.

Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios)

Al 30 de Junio de 2019 en el Fondo para Emprendedores de Yucatán no existieron movimientos en esta cuenta.

Inversiones Financieras

Al 30 de Junio de 2019 en el Fondo para Emprendedores de Yucatán no existieron movimientos en esta cuenta.

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles.

Se informa que al 30 de Junio de 2019 no se realizaron adquisiciones de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles.

Estimaciones y Deterioros

5. Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes.

Al 30 de Junio de 2019 en el Fondo para Emprendedores de Yucatán no existieron movimientos en estas cuentas.

Otros Activos

(16)

Pasivo

Cuentas por Pagar a Corto Plazo

6.- Proveedores

7.- Retenciones y Contribuciones

8.- Documentos por Pagar a Corto Plazo

Fondos de Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a corto y largo plazo

Pasivos Diferidos a Corto Plazo

2) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos de Gestión

Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias Asignaciones Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones

Otros Ingresos y Beneficios

Al 30 de Junio de 2019, se obtuvieron los siguientes ingresos:

Ingresos Financieros por la cantidad de $35,945.25 por intereses ganados en las Inversiones Temporales.

(17)

9. Gastos y Otras Pérdidas

Al 30 de Junio de 2019 en el Fondo para Emprendedores de Yucatán cuenta con un saldo de $40,047.84 por concepto de honorarios fiduciarios.

10.- Gastos por programa

3) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido

11.- Aportaciones

El patrimonio inicial se encuentra formado por $20,000,000.00 (veinte millones de pesos 00/100 MN), el cual corresponde a una aportación del Consejo Nacional de Ciencia Innovación y Tecnología (CONACYT) por un monto de $10,000,000.00 (diez millones de pesos 00/100 M.N.) y por otra parte la Secretaria de Planeación y Presupuesto antes, ahora Secretaría de Administración y Finanzas del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado de Yucatán por $10,000,000.00 (diez millones de pesos 00/100 M.N.) de acuerdo a lo señalado en el Contrato de Fideicomiso Numero 1708768039.

Hacienda Pública / Patrimonio Generado

12. Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2019

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO GENERADO: Representa la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos emitidos por el CONAC.

Saldo del Patrimonio al 31 de Diciembre de 2018

$840,307.11

Reconocimiento a resultado de

ejercicios anteriores 648.11

(18)

El aumento del patrimonio al 30 de Junio de 2019 proviene de la Devolución de proyectos como se muestra a continuación:

ACUERDO PROYECTO BENEFICIARIO IMPORTE

ACUERDO CT- 1a.EXT/17-S-1

"Desarrollo de un prototipo de bastón guia para personas con

discapacidad visual con la integración de geolocalizacion remota, mediante la utilización de

tecnologias de la información"

Yuzmarg Rolando Basto Pedré $500.00

ACUERDO CT- 1a.EXT/17-S-3 "INTERCAMBIADOR DE

CALOR: para reciclar energía" Ing. Jose Rogelio Pérez Monsrreal $6,800.00

"Mejoras a la plataforma tecnológica de CarCare y su estrategia de Go To Market"

Joaquín Manuel Mena Guerra $600.00

"Estandarización de obtención de tintas conductivas a base de nano partículas de cobre para la manufactura de circuitos flexibles

y sensores capacitivos"

Biofractal SA de CV

$17,197.80 Aumento de Patrimonio por

devolución de proyectos 25,097.80

Resultados del Ejercicio

(Ahorro/Desahorro) -4,102.59

Saldo del Patrimonio al 31 de

Marzo de 2019 $861,950.43

(19)

TOTAL $25,097.80

El reconocimiento de los movimientos a resultado de ejercicios anteriores corresponde a un ajuste de ISR automático por ($142.42) de fecha 29 de octubre de 2018 y corrección de una provisión de comisiones bancarias por $790.53 correspondiente a la póliza de egreso no. 10 de fecha 31 de octubre de 2018 con un efecto neto por la cantidad de $648.11.

4) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectivo y Equivalentes

13.- Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio y Final del Ejercicio

El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

2019 2018

Efectivo en Bancos –Tesorería $1,636,950.43 $2,288,446.27

Efectivo en Bancos- Dependencias 0.00 0.00

Inversiones temporales (hasta 3 meses) 0.00 0.00

Fondos con afectación específica 0.00 0.00

Depósitos de fondos de terceros y otros 0.00 0.00 Total de Efectivo y Equivalentes $1,636,950.43 $2,288,446.27

14.- Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión.

Se informa que al 30 de Junio de 2019, no se realizaron adquisiciones de Bienes Muebles e Inmuebles.

15.- Conciliación de los Flujos de Efectivos Netos de las actividades de Operación y la Cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios.

2019 2018

Ahorro/Desahorro antes de rubros

Extraordinarios -963.42 1,289.91

Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.

Depreciación 0.00 0.00

(20)

Amortización 0.00 0.00

Incrementos en las provisiones 0.00 0.00

Incremento en inversiones producido por revaluación

0.00 0.00

Ganancia/pérdida en venta de

propiedad, planta y equipo

0.00 0.00

Incremento en cuentas por cobrar 0.00 0.00

Partidas extraordinarias 0.00 0.00

16.- Conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables

Fondo para Emprendedores de Yucatán

Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Correspondiente del 01 de Enero al 30 de Junio de 2019

(Cifras en pesos)

1. Total de Ingresos Presupuestarios $ 0.00

2. Más Ingresos Contables No Presupuestarios $35,945.25

2.1 Ingresos Financieros $35,945.25

2.2 Incremento por Variación de Inventarios $ 0.00

2.3 Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia $ 0.00

2.4 Disminución del Exceso de Provisiones $ 0.00

2.5 Otros Ingresos y Beneficios Varios $ 0.00

2.6 Otros Ingresos Contables No Presupuestarios $ 0.00

3. Menos Ingresos Presupuestarios No Contables $ 0.00

3.1 Aprovechamientos Patrimoniales $ 0.00

(21)

3.2 Ingresos Derivados de Financiamientos $ 0.00

3.3 Otros Ingresos Presupuestarios No Contables $ 0.00

4. Total de Ingresos Contables $35,945.25

H2) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:

1.- Cuentas de orden contable y presupuestario.

H3) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1.- Introducción

Los Estados Financieros del Fondo Para Emprendedores de Yucatán (FONDEY), proveen de información financiera a los usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos.

El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos- financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que son considerados para la elaboración de los Estados Financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades.

De esta manera, se informa y explica la respuesta del FONDEY a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.

2.- Panorama Económico y Financiero

Se aplicará y operará de acuerdo a lo señalado en las Normas y lineamientos vigentes.

(22)

3.- Autorización e Historia

1.-Que el 5 de junio del 2002 se publicó la nueva Ley de Ciencia Y Tecnología en el Diario Oficial de la Federación. Posteriormente, el viernes 12 de junio de 2009, se publicó el decreto por el cual se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones generales, la presente Ley es reglamentaria de la fracción V del artículo 3 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y tiene entre sus objetivos:

Regular los apoyos que el gobierno Federal está obligado a otorgar para impulsar, fortalecer, desarrollar y consolidar la investigación científica, el desarrollo tecnológico y la innovación general en el país.

2.- Que el 23 de marzo de 2011 se emite el Decreto Número 392 en el que establece la Ley de Fomento al Desarrollo Científico, Tecnológico y a la Innovación del Estado de Yucatán.

3.- Que el Plan Estatal de Desarrollo 2012-2018 establece el fomento de cultura emprendedora en todos los habitantes de Yucatán, una cultura que incube empresas en las aéreas económicas estratégicas.

4.- Que el eje Yucatán Competitivo del Plan Estatal de Desarrollo 2012-2018 en el apartado de Innovación y Economía del Conocimiento, identifica como objetivos específico el aumentar de desarrollo tecnológico y la Innovación en las empresas con estrategias puntuales que permitan propiciar un ambiente que promueva la generación e implementación de Innovación en las empresas, impulsar el empleo de tecnología en las mismas y fomentar la incubación y desarrollo de empresas basadas en la Innovación, entre otras.

5.- Que el Programa Sectorial de Educación 2013-2018 del Gobierno del Estado de Yucatán contempla dentro de sus temas estratégicos de vinculación, así como Ciencia, Tecnología e Innovación, objetivos enfocados en ampliar y diversificar la vinculación del sistema educativo estatal con los sectores público, social y productivo del estado.

6.- Que con fecha 15 de diciembre de 2011, se suscribió el Convenio de colaboración celebrado, por una parte, por el Fondo Institucional del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (FOINS), y de la otra parte, por la Secretaria de Educación del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado (La Secretaría). El objeto de este convenio, es el establecimiento de las condiciones a que se sujeta la aportación de recursos económicos que otorga el FOINS a la Secretaria.

7.-Que el convenio citado fija de manera expresa que el objeto del FONDEY, será el financiamiento a empresas tecnológicas, y financiamiento a proyectos de empredurismo basado en desarrollos tecnológicos realizados en Instituciones de Educación Superior, y/o Centro públicos de Investigación.

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8.- Que el 16 de mayo del 2011, el Comité Técnico y de Administración del “FOINS” en su segunda sesión ordinaria de 2011, y en el marco del Subprograma Avance en su modalidad Avances en los Estados emitió el acuerdo 07/11/2011, y por el cual autorizo canalizar la cantidad de hasta $10’000,00.00 (Diez Millones de Pesos 00/100 M.N.) para la “Constitución del Fondo para Emprendedores de Yucatán”, quien para efectos del convenio será referido como el “FONDEY”.

9.-Que el 20 de noviembre del 2012 en la ciudad de Mérida Yucatán, se firmó el Contrato de Fideicomiso Número 1708768039 de Administración e Inversión denominado “Fondo para Emprendedores de Yucatán” que celebran, por un aparte, como fideicomitente único del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado de Yucatán, la Secretaria de Planeación y Presupuesto como “fideicomitente”, y por la otra parte como “fiduciaria”, en lo sucesivo, así designada, Scotiabank Inverlat, sociedad anónima, Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Scotiabank Inverlant. Que tiene como finalidad administrar los recursos y el patrimonio que se refiere la cuarta declaración del contrato a efecto de que se destinen a la propiedad intelectual, pruebas sobre maquinaria y equipo para la realización de producciones o prestaciones de servicios a nivel pre-comercial, elaboración de ingeniería de detalle, estudios de mercado, desarrollo de prototipos comerciales, elaboración de planes de negocios, apoyo para arranque de empresas de base tecnológica y diversos apoyos para la consolidación del desarrollo de innovaciones tecnológicas.

4.- Organización y Objeto Social

A. Objeto y principal actividad: Brindar apoyo a iniciativas y proyectos que impulsen y fomenten las actividades Científicas, Tecnológicas y de Innovación y Financiar a empresas tecnológicas (Spin Offs) y a proyectos de emprendimiento (Start up) asociados a desarrollos tecnológicos preferentemente realizados en vinculación con Instituciones de Educación Superior (IES) y/o Centros Públicos de Investigación (CPI).

B. Ejercicio fiscal: Período correspondiente de enero a diciembre de 2019 5.- Bases de preparación de los Estados Financieros.

A. Se ha implementado y adoptado la normatividad emitida por el CONAC, las disposiciones legales aplicables y Postulados Básicos.

B. Se ha implementado y adoptado la normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de mediación utilizadas para la elaboración de los estados financieros.

6. Políticas de Contabilidad Significativas

Al 30 de Junio de 2019 en el Fondo para Emprendedores de Yucatán no existieron políticas de contabilidad significativas que revelar.

7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario.

Al 30 de Junio de 2019 en el Fondo para Emprendedores de Yucatán no existieron cuentas relacionadas a estos conceptos que revelar.

8. Reporte Analítico del Activo.

Al 30 de Junio de 2019 en el Fondo para Emprendedores de Yucatán se presenta el Estado Analítico del Activo con operaciones relacionadas a estos conceptos.

(24)

9. Fideicomiso, Mandatos y Análogos.

Representa el monto de los recursos destinados a fideicomisos, mandatos y contratos análogos para el ejercicio de las funciones encomendadas.

10. Reporte de la Recaudación.

Se cuenta con Ingresos Financieros, derivados de los intereses producto del Fideicomiso.

11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda.

Al 30 de Junio de 2019 en el Fondo para Emprendedores de Yucatán se presenta el Estado Analítico de la Deuda con operaciones relacionadas a estos conceptos.

12. Calificaciones otorgadas.

Al 30 de Junio de 2019 en el Fondo para Emprendedores de Yucatán no existieron cuentas relacionadas a estos conceptos que revelar.

13. Proceso de Mejora.

Al 30 de Junio de 2019 en el Fondo para Emprendedores de Yucatán no se tienen aspectos relacionados que revelar.

14. Información por Segmentos

15. Eventos Posteriores al Cierre

16. Partes Relacionadas

Al 30 de Junio de 2019 en el Fondo para Emprendedores de Yucatán no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas.

17. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable.

La Información Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”. Lo anterior, no será aplicable para la información contable consolidada.

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FONDO PARA EMPRENDEDORES DE YUCATÁN (FONDEY)

ESTADOS FINANCIEROS PRESUPUESTALES DEL TRIMESTRE DE:

ABRIL A JUNIO 2019

Contenido:

a) Estado Analítico de Ingresos.

b) Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

o Clasificación Administrativa o Clasificación Económica

o Clasificación por Objeto de Gasto o Clasificación Funcional

o Clasificación Programática

c) Postura Fiscal

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Rubro de Ingresos Estimado Ampliaciones y

Reducciones Modificado Devengado Recaudado Diferencia

1 2 3 = (1 + 2) 4 5 6 = (5 - 1)

Impuestos $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Contribuciones de Mejoras $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Derechos $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Productos $0.00 $35,945.25 $35,945.25 $35,945.25 $35,945.25 $35,945.25

Corriente $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Capital $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Aprovechamientos $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Corriente $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Capital $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Participaciones y Aportaciones $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Ingresos Derivados de Financiamientos $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Total $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Ingresos del Gobierno $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Impuestos $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Contribuciones de Mejoras $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Derechos $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Productos $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Corriente $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Capital $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Aprovechamientos $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Corriente $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Capital $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Participaciones y Aportaciones $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Ingresos de Organismos y Empresas $0.00 $35,945.25 $35,945.25 $35,945.25 $35,945.25 $35,945.25

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Productos $0.00 $35,945.25 $35,945.25 $35,945.25 $35,945.25 $35,945.25

Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Ingresos Derivados de Financiamiento $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Ingresos Derivados de Financiamientos $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Total $0.00 $35,945.25 $35,945.25 $35,945.25 $35,945.25 $35,945.25

Ente Público: Fondo para Emprendedores de Yucatán Estado Analítico de Ingresos

Del 1º de Enero al 30 de Junio de 2019 (Pesos)

(27)

Ente Público: Fondo para Emprendedores de Yucatán Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

Clasificación Administrativa Del 1º de Enero al 30 de Junio de 2019

(Pesos)

Concepto Aprobado Ampliaciones/

(Reducciones) Modificado Devengado Pagado Subejercicio

1 2 3 = (1 + 2) 4 5 6 = (3 - 4)

FONDO PARA EMPRENDEDORES DEL ESTADO DE YUCATAN $0.00 $40,047.84 $40,047.84 $40,047.84 $40,047.48 $0.00