Monto lìscalizable: ' Arrendamientos y Servicios" l observacion RECOMENDACIONES l

(1)

ORGANO INTERNO DE cONTROL EN LAsEcRETARíA DE MEDIO

“0135 N°- 1 de 2

_{Número de auditoria: 35/2017} AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES Número de obsewacìón 01

I

_{' AREA DE AUDITORIA INTERNA}

. Monto lìscalizable: NIA

_Momo

_ﬁ

_{scalizadü WA}

DIRECCION DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES

Momo por ¿daran Nm

_ Monto por recuperar, NID

CEDULA DE OBSERVACIONES

Riesgo. Mediano

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave! 00016 Naturales

Unidad Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones,

' Arrendamientos y Servicios"

l

oBsERvAcIoN

|

RECOMENDACIONES

l

INCONSISTENCIAS EN LA INFORMACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL Correctiva: DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS (PAAAS) DEL

EJERC|0|O 2016. La Unidad Ejecutiva de Administracion, en coordinacion con la Direccion de

Recursos Humanos, Materiales y Servicios y, la Direccion de Recursos

, _ _ . _, . _ _ _ Financieros del INECC, deberán realizar las acciones siguientes:

Del analisis a la Informacion proporcionada por la Unidad Ejecutiva de

Administracion_, _' referente al_{l l} Programa Anual de Adquisiciones_{_} _{' 1,1 Informar, motivar y fundamentar conforme a la normatividad}. . . çrfendìml'enïs y Sšmc'ïs deldnïECç Zrmbì' asi't corino a ¡95 .Inffmfes establecida, las razones por las que el monto del presupuesto asignado

“mes 'a es e segu'm'en °' se ee'mma 0" ass “awnes sigu'e" es'

a Ias adquisiciones 2016, reportado ente el cAAs del INEcc, difiere

1.1 El monto del presupuesto anual autorizado para las adquisiciones Contra elmomorepoñado en CompraNeI

2016, informado al Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y 2 1

Servicios del INECC, difiere contra el reporte del presupuesto '

asignado al Programa Anual de Adquisiciones del ejercicio, contenido

en CompraNet, tal como se aprecia en la Tabla ^l, siguiente:

Informar, motivar y fundamentar conforme a la normatividad

establecida, las razones por las que el monto del presupuesto ejercido

reportado ante el CAAS para las partidas 3700 “Servicios de traslado y

viáticos" y` 3300 “Servicios Profesionales, Científicos` Tecnicos y Otros Servicios", difiere del presupuesto realmente ejercido; asimismo,

control que garanticen que la información que se presente ante el Comité de

Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto, sea correcta, real y

_ _ . _, confiable con la finalidad de cumplir con el Objetivo de ser uno de los

2.1 De acuerdo con la Informacion contenida en el

garme de e'ememos Whoa Órgano Colegmdo Conswera para ¡a toma (17/

má

Ad uisiciones._q _A Resultados Generales de la Ad uisiciones, _decisiones

L.C,Joseåhúm Bermeo Cruz (IGM/øerre/Zepeda C. P. EddarAáieesHemánde Mtro. u idaq

¡rector eAWHS Centrales

Au`

ﬂ

itor Senior

¡tor Senior

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ﬁ

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Auditoria a Órgano

rabia 1

_{presente un Acuerdo especifico en la proxima Sesion del CAAS, para}

. .

, _

.

Fuente COmPI'ﬂNeI CMS informarle el monto real ejercido en 2016 para dichas partidas, asi como

T las causas que motivaron la diferencia del reporte, de lo cual, se deberá

Informes nmestrales de seguimiento del PAAAS , - n r | I ¡A de Se -- V¡ ¡

(113 y”, presentados a, CMS $76 055,512.00 proporcio a a O C e cia sIon del CAAS como e denc a.

Preventiva:

Re one Final dei PAAs 2016 cempreNei)

seo'oce_3ez.oo

_

_ _

__

_ _

p ( El Titular de la Unidad Ejecutiva de Administracion del INECC, debera girar

Duerema emm Mmmm, reponado e" CompraNely _ sus instrucciones a los Directores de Recursos Humanos, Materiales y

Iusinrurmes presentados eIcAAS

'13 95355000

Servicios y, de Recursos Financieros, para que adopten los mecanismo de (y/

1

(2)

Hojas No: 2 de 2

Número de auditoría: 35/2017 Número de observación: 01 Monto Iìscalizable: NIA Montoﬁscalizado NIA Monto por aclarar: NID

Monto por recuperar: NID Riesgo: Mediano

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LASECRETARÍA DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

ÁREA DE AUDITORIA INTERNA

DIRECCIÓN DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES CÉDULA DE OBSERVACIONES

Ente: Instltuto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (lNECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016 Naturales

Unidad Audítada: Unidad Ejecutiva de Administración del lNECC Clave e Programa: 210 "Adquisiciones,

^ Arr da ientos y Servicios"₁ _i

|

oBsERVAcIoN

j

REcENpAcloNEs

₁ _i

Arrendamientos y Servicios Enero f Diciembre de 2016", se identificaron variaciones en el ejercicio del presupuesto reportado al CAAS, respecto del volumen anual autorizado en diversas partidas presupuestales que conforman el PAAAS; asimismo, existe inconsistencia con el monto ejercido en relacion con la informacion contenida en el Estado del Ejercicio del Presupuesto 2016. Por citar las variaciones mas relevantesI se encuentran las siguientes:

2:1.1 Partida 3700 “Servicios de traslado y viáticos" _{. Fernando R}

VOIHme" Anual AU*

PfeSUPUBSl

ﬁ

ElefOi'm

PWWDUQSÍO GISI'CMO

Director de Recursos Hu

~

les y Servicios del lNECC

reportado al CAAS Estado del Ejercicio Ppto repormdo al CAAS

83,549,593 00

$2,823.42ae4

$0.00

Otros Servicios"

2.1.2 Partida 3300 "Servicios Profesionales, Cientificos, Tecnicos y

Volumen Anual Aut

reportada ai cAAs

Estado del Ejercicio PptoPresupuesto E* reido Presupuesto ejercidoreportado al CAAS $25,610.564 90 525,581,004 40 $31,462.852Í/6

Fundamento Legal:

Articulos 18, fraccion II; 20; 21; 22, fracciones I y IV; 24 y 25 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; asi como

16; 17; 1a y 23 del

Reglamento de la

Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Ley de Adquisiciones,

/"

/

P. Juan Al-

"v

l'rector de ' › os Financieros

/..

Y s Materiales y

ervicio Generales del lNECC Firma: 15 de diciembre de 2017

Fecha Compromiso: 05 de mario de 2018

m

LC. José búm Bermeo Cruz

Auditor Senior C.

/Aídimr senior

chez Zepeda CA PA EdoarSuperv` r i üdítoría a Organos concentrados

ro orrês Hernandez

o

oirecto

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ie Auditoria a o

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(3)

ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LA SECRETARIA DE MEDIO Hojas: 1 de 6

AMBIENTE Y REcuRsos NATuRALEs

Número de Auditoria: 35/2017

s Número de Observación: 02

ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA Montoﬁscalizable: 1,440 Miles

DIRECCIÓN DE AuDIToRíA A oFIcINAs cENTRALEs

M°nl°

_{Monto por aclarar:}

ﬁ

s°a"13d°1 1-440 "'"es

_NID

Monto por recuperar: NID

CÉDULA DE OBSERVACIONES RESQOI MR

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) I Sector: Medio Ambiente y Recursos Naturales. | Clave: 00016

Area Auditada: UnIdad Ejecutiva de Administracion del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios"

OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES

DEFICIENCIAS EN LA PLANEACION, ADJUDICACION, CONTRATACION CORRECTIVA Y RECEPCION DE BIENES Y PAGO DE LOS PEDIDOS Nos. INECC_

004/2016 e INECC-006/2016 "ADQUISICIÓN PLURIANUAL DE GASES PUROS Y MEZCLAS ESPECIALES PARA LA OPERACIÓN DE LOS LABORATORIOS DEL INSTITUTO".

Respecto de la contratacion de la "Adquisición plurianual de gases puros y mezclas especiales para la operacion de los laboratorios del Instituto”, realizada a traves del Procedimiento de Adjudicacion Directa al amparo del articulo 41 fraccion XVII de la LAASSP y formalizada con los Pedidos Nos INECC›004/2016 e INECC-006/2016, celebrados con las empresas “Al-Tec Soluciones para Cromatografía, S A de C V " por un monto máximo para el ejercicio 2016 de $634,136.91 con IVA y “Praxair Mexico, S. de R L. de C.V." por un monto maximo para el ejercicio 2016 de $806,796,11 con IVA respectIvamente, ambos instrumentos jurídicos con una vigencia plurianual del 16 de junio de 2016 al 16 de noviembre de 2018, se determinó lo siguiente:

1. Planeación, adjudicación y contratación

1.1 Se identificaron inconsistencias en las condiciones de plazo de entrega de los bienes objeto de la contratación, ya que en la documentación generada en el desarrollo del procedimiento de Ia adquisicion (Terminos

La Coordinación General de Contaminación y Salud Ambiental, en su calidad de administrador de los Pedidos Nos. INECC-004/2016 e INECCÍ 006/2016, deberá realizar las acciones siguientes:

1.1 Justificar, motivar y fundamentar, conforme a la normatividad establecida, ias razones por las cuales los documentos para desarrollar el procedimiento de adjudicación y contratacionI difieren entre ellos respecto a los plazos de entrega,

Asimismo, justificar, motivar y fundamentar conforme a la normatividad establecida las razones por las que las condiciones de entrega no fueron establecidas por el Area Requirente, sino que se apegaron a las condiciones establecidas en las Cotizaciones presentadas por los proveedores respectivamente Además, señalar las razones por las que los Términos de

Referencia, FO-CON-04, Escrito de Justificación y los Pedidos INECC›004/2015 e lNECC-006/2016, no especifican que los bienes correspondan a Mezclas Nacionales, Importaclon, Especiales, o Gases Puros.

Informar y evidenciar los documentos emitidos por el Coordinador

f/

de Referencia emitido en febrero de 2016, investigacion del mercado, 2,1

FO-CON¬04, Escrito de Justificación de fecha 20›may~16, y las General de Contaminación y Salud Ambiental, en los que se haya Cotizaciones Nos ASC160357 y SHV-lNECC-160122 presentadas por manifestado el cumplimiento de las obligaciones, para acreditar la los proveedores respectivos), registran plazos de entrega diferentes, recepcion a satisfaccion del INECC de los bienes relacionados con según se muestra en el cuadro siguiente: los Pedidos Nos, INECCEOO4/2016 e INECC-006/2016 y realizar el trámite de pago correspondiente, o en su caso, informar y motiv las razones por las cuales no se emitieron dichas

man` estjcio/Ís.

m

CP Ed ar Torres Hernández -\

uditona a rganos °

(4)

AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

Númem de Audli0r1223512017

f Número de Observación: 02

ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA Monto fiscalizable: 1,440 Miles

' ' Monto fiscalizado: 1,440 Miles

DIRECCION DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES

Momo por ac'arar: NID

› M lo or rec : NID

cEDuLA DE oBsERvAcioNEs

RålgoÉMR “para

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) I Sector: Medio Ambiente y Recursos Naturales. l Clave: 00016

Area Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios"

RECOMENDACIONES

I

oBsERvAcioN

Mic-Di..i.mm.

Tàrmirifls Cbliflflión

da Esmln de REI. SI'IVV Ema-20%" cunmpm Relererlml FOICDNM Juﬂifiudåﬂ Puma INECC-

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Meläias Nbindlra 'ND indica a N I dl 21 a 25 dias Zi a 25 dias

Namnaies que ° “ f* iiNEccpnsi-zms)

No indica “MEDI” a 70 dia' SO a 90 dias 70 dìas

Menta! muespm e. (INECCWIIMG)

Impoﬂaeiún Na mmm BD a BD dias

(mecc'upsizoisi

Por otra parte, se identiﬁco que en los Términos de Referencia, FO-CON›O4, Escrito de Justificación y en ios Pedidos Nos, INECC'OO4/2016 e INECC-006/2016, no especifican si los bienes corresponden a Mezclas Nacionales, Importacion. Especiaies, o Gases Puros, esto respecto a las partidas indicadas en los pedidos correspondientes,

AsimismoI las condiciones de entrega no fueron establecidas por la Coordinación General de Contaminación y Salud Ambiental (Área Requirente), sino que se apegaron a lo establecido en las Cotizaciones emitidas por los proveedores. lo cual no asegura que se hayan obtenido las mejores condiciones para el INECC, y tampoco aporta elementos para anaiizar el cumplimiento de las condiciones referentes al lugar y plazos de entrega de bienes o prestacion de servicios, por parte del proveedor, en el momento de evaluar las propuestasv

2. Pago

2.1 Se identificó que en los Oficios de solicitud (NosA RJJ,200.334 y RJJ 200.367) para el pago de los Pedidos Nos. INECC-004/2 16 e

3,2, 3.3.- Proporcionar e informar ios Productos entregables establecidos en los Términos de Referencia en su apartado “Productos entregabies", en relacion al numeral 5 del Pedido No. INECC-UO4/2016, conforme a io siguiente:

n Copia de Remision firmada a1 momento de la entrega de tos gases puros y mezclas especiales;

- Los certificados de caiidad de los gases puros y mezclas especiales;

o Informe del estado y/o sustitución de cilindros; y

- Reportes mensuales de los gases puros y mezcias especiaies que proveedor surtió al INECC en el que hace referencia a la partida, remisión, factura y cantidad entregada.

Ademas, describir el procedimiento con ei cual se recibieron los productos entregables citados, señalando fecha y iugar de entrega-recepcion, asi como las especificaciones tecnicas de los bienes de cada partida del pedido y sen/¡dores púbiicos responsabies de la recepcion.

De los bienes descritos en cada partida del Pedido, remitir evidencia documental en el que se acredite que fueron recibidos en tiempo y forma según ordenes de surtimiento y remisiones.

4.2 Informar, motivar y fundamentar las razones por las cuales no se estableció en el pedido que ios precios serían fijos; ademas, se debera proporcionar el soporte documental que acredite que los precios no tuvieron incremento para el ejercicio 2017, y para el

2018 no se prevé esta situacion.

/ìf/

A

lNECC-006/2016, emitidos por el Coordinador General de7Coptar7tin ción

/

im senior

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4 i o

oireuwrwmems cena-iia;

asma-:entradas

(5)

ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LA SECRETARIA DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

_ ÁREA DE AuDiToRíA INTERNA

DiREccioN DE AuDiToRiA A oFiciNAs cENTRALEs

CÉDULA DE OBSERVACIONES

Hojas: 3 de 6

Número de Auditoria: 35/2017 Número de Observación: 02 Monto Iìscalizable: 1.440 Miles

Monto Iìscalizado: 1,440 Miles

Monto por aclarar: NID

Riesgo: MR

Ente: Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climálico (INECC) I Sector: Medio Ambiente y Recursos Naturales. I Clave: 000i6

Area Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 “Adquisiciones Arrendamientos y Servicios"

OBSERVACIÓN

RECOMENDACIONES

3,1

32

3.3

y Salud Ambiental, no manifiestan conforme a la normatividad en Ia materia, que la entrega de los bienes y el cumplimiento de las obligaciones contractuales, haya sido a entera satisfacción del INECC para el tramite de pago correspondienteA

Recepción de Bienes del Pedido No. INECC-004/2016

El expediente de la adjudicación, no cuenta con el Escrito de Notificación de la adjudicación directa a la empresa AI-Tec-Soluciones para Cromatografía, S A de C.V, para el procedimiento, incumpliendo lo establecido en el artículo 84 del RLAASP.

No se cuenta con soporte documental que acredite la recepción de los bienes referidos en el Pedido No. lNECC-OO4/2016; toda vez que Io único con que cuenta el área requirente es la factura, en la que se plasmó la recepcion completa; sin embargo, no se tiene Ia certeza de que los bienes hayan sido recibidos conforme a las condiciones de entrega y características técnicas requeridas, establecidos en los Terminos de Referencia.

No se cuenta con evidencia de los Productos entregables establecidos en los Términos de Referencia en su apartado “Productos entregabies", en relacion al numeral 5 del Pedido No, INECCADO4/2016, conforme a lo siguiente:

- Copia de Remisión firmada al momento de la entrega de los gases puros y mezclas especiales;

- Los certificados de calidad de los gases puros y mezclas especiales; (Fueron presentados en copia simple, sin embargo, con la información contenida en ellos, no se identifica a que factura y/o pedido corresponde)

4,3 , 4.4.- Proporcionar e informar que los Productos entregables establecidos en los Términos de Referencia en su apartado “Productos entregables", en relación al numeral 5 del Pedido No INECC-006/2016, conforme a lo siguiente:

u Copia de Remisión firmada al momento de la entrega de los gases puros y mezclas especiales;

0 Los certificados de calidad de los gases puros y mezclas especiales;

. Informe del estado y/o sustitución de cilindros; y

0 Reportes mensuales de los gases puros y mezclas especiales que proveedor surtió al INECC en el que hace referencia a la partida, remisión, factura y cantidad entregada.

Ademas, describir el procedimiento con el cual se recibieron los productos entregables citados, señalando fecha y lugar de entrega-recepción, asi como las especificaciones tecnicas de los bienes de cada partida del pedido y servidores públicos responsables de la recepción,

De los bienes descritos en cada partida del Pedido, remitir evidencia documental en el que se acredite que fueron recibidos en tiempo y forma según ordenes de surtimientos y remisiones

La Unidad Eiecutiva de Administración (UEA) en el ámbito de sus atribuciones respecto de los Pedidos Nos. iNECC-004/2016 e INECC-006/2016, deberá realizar las acciones siguientes:

3,1 y 4.1.-Proporcionar los Escritos de Notificación de Adjudicación directa respecto a las empresas: AI-Tec-Soluciones para Cromatogr ' SiA de C:VA y Praxair México, S. de R L. de C.V,, o en su rmar y motivar las razones por las cuales estos

W/

concentrados fuer

(6)

ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LA SECRETARIA DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

_ ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA

DIRECCION DE AuDiToRiA A oFIcINAs cENTRALEs

Hojas 4 de 6

Número de Auditoría. 35/2017 Numero de Observación: 02

Monto tìscalizable: 1,440 Miles

Montoﬁscalizado: 1,440 Miles Monto por aclarar NID

Riesgo: MR

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) I Sector: Medio Ambiente y Recursos Naturales

I Clave: 00016

Area Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y

Servicios"

oBsERvAcióN

RECOMENDACIONES 4. 4.1 42 4.3 4.4

- Informe del estado y/o sustitución de cilindros.

o Reportes mensuales de los gases puros y mezclas especiales que el proveedor haya surtido al INECC, en el que haga referencia a la partida, remisión, factura y cantidad entregada. Recepción de Bienes del Pedido No. INECC-00612016

El expediente respectivo, no cuenta con el Escrito de Notificación de la adjudicación directa a la empresa Praxair Mexico, S. de RL. de C.V.I para el procedimiento, incumpliendo lo establecido en el articulo 84 del RLAASP

La Justiﬁcaclòn de fecha 20 de mayo de 2016 para llevar a cabo la contratación establece en su apartado 2 "Acreditación de la Existencia de la Suficiencia Presupuestal", que los Precios son Fijos, sin embargo, el Pedido Noi INECC›006/2016, no incluye ninguna especificación al respecto, ademas de que la Cotización No. Ref SHV-iNECC-160122 presentada por el proveedor, señala que los precios de la siguiente propuesta serán lncrementados de manera anual en el mes de aniversario de la firma del Contrato

No se cuenta con soporte documental que acredite la recepción de los bienes referidos en el Pedido No. INECC-OOS/Züiô; toda vez que lo único con que cuenta el area requirente es la factura en la que se plasmó la recepción completa, sin embargo, no se tiene la certeza de que los bienes hayan sido recibidos conforme a las condiciones de entrega y caracteristicas tecnicas requeridas, establecidos en los Términos de

Referenciav

No se cuenta con evidencia de los Productos entregables establecidos en los Terminos de Referencia en su apartado "Productos entregables", en

relación al numeral 5 del Pedido No. INECC-006/2016, confor a lo

siguiente'

q "

(me

PREVENTIVA

La Unidad Ejecutiva de Administración (UEA) en el ambito de sus atribuciones y Ia Coordinacion General de Contaminación y Salud Ambiental, en su calidad de administrador de los Pedidos Nos.

INECC-004/2016 e INECC-006/2016, deberan realizar las acciones siguientes.

1, Instruir por escrito a las Unidades Administrativas del INECCI para que en lo subsecuente, se garantice el cumplimiento estricto de la investigación de mercado y se encuentre debidamente integrado el

expediente respectivo, Incluyendose la documentación soporte y el resultado dela investigación realizada.

2. Establecer el procedimiento de entrega-recepción de la adquisicion de los bienes, asi como emitir las ordenes de

surtimiento al proveedor adjudicado conforme a las necesidades reales, para lo cual se debera proporcionar al OIC el procedimiento y evidencia de las acciones.

3 Para futuras contrataciones se debera establecer claramente en

los Terminos de Referencia (Anexos Técnicos), las

especificaciones tecnicas referentes a tipo de bien, contenido (Nacional, Importacion, et . y las condiciones de entrega, que permitan asegurar las me` res condiciones para el INECC.

C.P. Juan

Titular dela Unida

Director de Auditoria a o ^ rules concentrados

(7)

ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LA SECRETARIA DE MEDIO Hojas' 5 de 6

AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

Número de Auditoria:_35/2017

Número de Observación: 02 ÁREA DE AUDn-oRÍA ¡NTERNA Montoﬁscalizable: 1.440 Miles

Montoﬁscalizado: 1,440 Miles Monto por aclarar: NID

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A OFICINAS CENTRALES

CÉDULA DE OBSERVACIONES

massa: MR

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) 1 Sector: Medio Ambiente y Recursos Naturales, I Clave: 00016

Area Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios"

OBSERVACIÓN

RECOMENDACIONES

e Copia de Remision firmada al momento de la entrega de los

gases puros y mezclas especiales;

e Los certificados de calidad de los gases puros y mezclas especiales; (Fueron presentados en copia simple, sin embargoI con la información contenida en ellos, no se identifica a que

factura y/o pedido corresponde) A4

a Informe del estado y/o sustitución de cilindros; M

-

Reportes mensuales de los gases puros y mezclas especiales

Dr_J_V¡ct°rHu

Páramo neroa

que el proveedor haya surtido al INECC en el que haga referencia

coordmador Genera de Omammadón y Samd Ambknm

a la partida, remisión, factura y cantidad entregadav (Balance mensual, sin embargo, no reúne los requisitos solicitados)v

FUNDAMENTO '-EGA'-

Fecha de firma: 15 de diciembre de 2017

1.1.¬Artículos 2 en Su fracción X, 26 y 40 de la Ley de Adquisiciones, - -f ,

Arrendamientos y Servicios del Sector Público (LAASSP); artículos 28, 29 y Fecha compromiso de atencion 06 de marzo de 2018 30 de su Reglamento de la LAASSP; numeral 421,1.10 “Realizar

investigación de mercado" del ACUERDO por el que se expide el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público (MAAGMAASSP); Numerales V.8 -Políticas Sobre Investigación de Mercado; Vl,1.5 y Vl.^l.2 del ACUERDO

por el que se dan a conocer las Politicas, Bases y Lineamientos en Materia

de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto Nacional de

Ecología y Cambio Climatico (POBALINES).

2.1.- Numerales VI.1.19 y VI.3.2 de los POBALINES; Artículo 51 primer parrafo de Ia LAASSP; Articulo 66 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Numerales 5 y 10 inciso a) de los Pedidos Nos. INECC-0040016 e INECC-006/2016; 43.1.14 “Recepción

de documentacion para trámite de pago” del MAAGMAASSP. m

[i

(8)

AMBIENTE Y REcuRsos NATURALES

Número de Audilofi

ﬂ

l ,35/2017

¬ ._ Número de Observaciun: 02

*_ _ ` ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA Montoﬁscalizable:1,440 Miles

Montoﬁscalizado: 1,440 Miles Monto por aclarar: NID Monto por recuperar: NID

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A OFICINAS CENTRALES

CÉDULA DE OBSERVACIONES Ruesga MR

Ente: lnstiluto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) l Sector: Medio Ambiente y Recursos Naturales. I Clave: 00016

Area Auditada: Unidad Ejecutiva de Administracion del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios"

OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES

3.2, 4.1.-Artículo 22 fracción ll de la LAASSP; artículo 84 del RLAASSP; Numeral 4.24.13 “Notificar la adjudicación del contrato y solicitar documentación al proveedor adjudicado" del MAAGMAASSP.

3.3, 3.4, 4.3, 4.4.-Términos de Referencia en su apartado "Productos entregables", esto, en relación a los numerales 5 y 10 inciso a) de los Pedidos Nos. lNECC-004/2016 e lNECC_006/2016; Numeral 4.3.1 "Inspección de bienes y supervisión de servicios"; 4.3.1.11 Recibir constancia de recepción; 4.3.1.12 "Realizar inspección"; 4.3.1.13 "Elaborar y entregar reporte"; 4.3.1.14 "Recepcion de documentación para trámite de pago" del MAAGMAASSP; Anículo 45 penúltimo párrafo de la LAASSP; Pedidos Nos. lNECC-004/2016 e lNECC-006/2016 y Cotizaciones NO. Rel. SHV-INECC-160122 y ASC160357.

4.2.-Artículo 44, 45 fracción VII de la LAASSP; artículo 80 del RLAASSP; Pedrdos Nos. lNECC-004/2016 e lNECC-006/2016 y Cotizaciones No. Ref. SHV»INECC-160122 y ASC160357.

s | o Director uaA/uditqu'mmš Centrales

(9)

òRGANo |NTERNO DE coNTRoL EN LAsEcRETARíA DE MEDio

AMBIENTE Y REcuRsos NATURALES

' ÁREA DE AUDITORIA INTERNA

DIRECCION DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES CÉDULA DE OBSERVACIONES

Hojas Noti de 3

Número de auditoria: 35/2017 Número de observación: 03 Montoﬁscalizaole: 932.5 miles Monto I'iscalizado: 982.5 miles

Monto por aclarar, N/D

Monlo por recuperar: N/D Riesgo. Mediano

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (iNECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016 Naturales

Unidad Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 “Adquisiciones Arrendamientos y Servicios"

OBSERVACION | RECOMENDACIONES

INCONSISTENCIAS EN LA RECEPCIÓN DE LOS BIENES YIO SERVICIOS Y PAGO DEL CONTRATO INECCIAD-01112016 “SERVICIO DE TRANSPORTE DE PERSONAL DEL INECC”

Del análisis y revision ai Contrato Abierto INECC/AD-O11/2016 “SERVICIO DE TRASPORTE DE PERSONAL DE LA SEMARNAT, CONANP E INECC", por un importe maximo de $982,524,55 IVA incluido, celebrado por el INECC con la empresa “TRANSPORTES SCHOLASTICO, SA DE C.V.", con una vigencia del 29 de marzo al 31 de diciembre de 2016, se determinó lo siguiente:

1. RECEPCIÓN DE LOS BIENES YIO SERVICIOS

1,1 El Expediente del Contrato Abierto INECC/AD-U11/2016, no contiene soporte documental alguno que acredite que la recepción del servicio contratadoI se hubiese realizado conforme a las especificaciones establecidas en el Anexo I “Terminos de Referencia del Contrato" (Especificaciones Tecnicas), además Ia Unidad Ejecutiva de Administracion, tampoco proporcionó evidencia de que haya verificado que la prestación del servicio se apegara a lo señalado en el anexo y se diera cumplimiento al contrato.

1.2 El Subdirector de Recursos Materiales y Servicios Generales, el Responsable Tecnico y el `Jefe del Departamento de Servicios Generales, SupervisorI no dieron aviso al Titular de la Unidad Ejecutiva de Administracion, delos siguientes incumplimientos:

a) El proveedor SCHOLASTICO, SA, de C.V., debio entregar un

Correctiva:

La Unidad Ejecutiva de Administracion en coordinación con Ia Direccion de Recursos Humanos, Materiales y Servicios y la Subdireccion de Recursos Materiales y Servicios Generales, deberan realizarlo siguiente:

1 1 Informar, motivar y fundamentar las razones por las cuales se carece de los soportes documentales que acrediten el cumplimiento del contratoI asimismo, deberán proporcionar los soportes que eventualmente se ha a generado para verificar que la prestacion del servicio se hubiese realiz o en cumplimiento del contrato, especificando si el proveedor SCHOLASTI O, SA de C.V.I dio cabal cumplimiento al Anexo I de las “Especificaci n s Técnicas” del contrato INECC/AD-011/2016 “SERVICIO DE TRASP R E DE PERSONAL DE LA SEMARNAT, CONANP E INECC", f 1.2 Informar y evidenciar las Bitacoras del servicio que debió pre tar el proveedor, con las cuales se acredite el cumplimiento del Co tra asimismo, debera informar, motivar y fundamentar si exi ier n incumplimientos al contrato derivado de Ia falta de Bitácoras de s i io mensuales. en cuyo caso, se deberán proporcionar las memorias de c c lo y la aplicación de las penas convencionales que correspondan,

2.1 Informar, motivar y fundamentar las razones por las cuates el Titular de la Unidad Ejecutiva de Administracion, realizo el tramite de pago del servicio sin contar con el soporte documental que acreditara el cumplimiento del

ias especificaciones establecidas.

conforme a las especificaciones establecidas en el Anexo TecncoI r”

ntrato conforme a a 'acora

del servicio durante los primeros ÉRCO dias del mes. sin embar o no sz

uditor Senior

(10)

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LASECRETARÍA DE MEDIO

V AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

I ÁREA DE AUDITORIA INTERNA

Hojas No 2 de 3

Número de auditoria 35/2017 Número de observa :0 Montoﬁscalizable: 982.5 miles Montoﬂscalizado: 932.5 miles Monto por aclarar: NID

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016 Naturales

Unidad Auditada: Unidad Ejeculiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios"

OBSERVACION RECOMENDACIONES

tiene evidencia de su entrega a la Unidad Ejecutiva de Administración incumpliendo con lo señalado en el Anexo ,l numeral 9 Penas Convencionales, apartado 2.17.

Esta omisión implica la aplicacion de las penas convencionales que ascienden al 2% por bitácora no entregadaI sin que en el expediente exista la documentacion que acredite la aplicacion de las penas convencionales

aplicadas por esta emisionv

2. PAGO

2.1 Se identificó que el Titular de la Unidad Ejecutiva de Administración (Administrador del Contrato), solicitó el pago del servicio manifestando su cumplimiento a entera satisfacción del INECC, no obstante que carecía de soporte documental que acreditara la recepcion del servicio

contratado.

Fundamento Legal:

1.1 y 1 2 Contrato Clausulas Octava. aplicación de penas convencionales y Decima PrimeraI administrador del contrato, asi como el Anexo 1 Términos de Referencia.A numeral 9 Penas Convencionales, apartado 2.17.

2.1 Articulo 66 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Articulo 8, fracciones I y XXIV de la Ley Federal de Responsabili e

Administrativas de los Servidore/s PúHicos. /s

Ã

De no contar con la evidencia referida debera motivar y fundamentar en caso de que existan razonamientos Iogicos-jurídicos adicionales que desvirtúen las presuntas irregularidades yI enviar a este Órgano Interno de Control los elementos de prueba para su análisis y valoracion correspondiente

P reve ntiva:

El Titular de la Unidad Ejecutiva de Administracion, deberá girar instrucciones al personal responsable de brindar seguimiento a los contratos que en materia de “Servicio de Transporte de Personal” sean formalizados, con Ia finalidad de que se diseñen e implemente los mecanismos de contr interno que garanticen el estricto cumplimiento de las disposiciones normativas en la materia y aseguren el cumplimiento del contrato y las especificaciones establecidas en los anexos técnicos correspondientes.

Ci Pt Ed a

Supe r Auditoria a Organosro Torres Hernández sconcentrados

Mtr t o

(11)

ORGANO INTERNO DE coNTROL EN LAsEcRETARíA DE MEDIO

“0135 NO- 3 de 3

_{Número de auditoria: 35/2017}

AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES Númem de Dbservaclón: 03

r: ` Montoﬁscallzable: 982.5 miles

, ÁREA DE AUDITORIA INTERNA

Momo nscaiizado; 992.5 miles

DIRECCION DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES Momo pm adamr; N/D

I Monto por recuperarv NID

CEDULA DE OBSERVACIONES Riesgo: Mediano

Ente: Insl|luto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016 Naturales

Unidad Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios"

OBsERvAcloN

vl

RECOMENDACIONES

J

(M4

Lic. Fernando Ricalde Camarena

Director de Recursos Humanos, Materiales y Servicios del INECC.

a Lc4 F ` o Cerón Flores

Subdirector de Recursos Materiales y Servicios Generales del INECC

Firma: 15 de diciembre de 2017

Fecha Compromiso: 05 de marzo de 2018 S

1 tres Hernández

Mês-MMO

¡toria a Organos Director de Aug-11m' Treinas Centrales 1 C. P. Ed ar AI

(12)

l ÁREA DE AUDITORIA INTERNA

DIRECCION DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES

cÉDuLA DE oBsERvAcloNEs

Hojas No. 1 de 3

Número de auditoria: 35/2017 Numero de observación: 04

Montoﬁscalizable: 2,9638 miles

Montoﬂscalizado: 2,9633 miles

Monto por recuperar: N/D Riesgo: Mediano

Ente: Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016

Naturales

Unidad Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 “AdquisicionesI Arrendamientos y Servicios'l

INCONSISTENCIAS EN LAS ETAPAS DE PLANEACIÓN Y RECEPCIÓN DE LOS SERVICIOS DE LA ASESORIA PARA EL “FORTALECIMIENTO DE LA OPERACIÓN DE SISTEMAS DE MONITOREO DE CALIDAD DEL AIRE EN MÉXICO" CORRESPONDIENTE AL CONTRATO INECC/ADE-21/2016.

Del análisis y revision al CONTRATO lNECC/ADE-21/2016 “FORTALECIMIENTO DE LA OPERACIÓN DE SISTEMAS DE MONITOREO DE CALIDAD DEL AIRE EN MÉXICO", por un importe de $2,963,986.00, y que de acuerdo a los Términos de Referencia esta asesoria se realizo en cuatro etapas en el periodo del 18 de noviembre de 2016 al 18 de julio de 2017, se determinaron inconsistencias en la planeación y recepción de los servicios las cuales se indican a continuación:

w

1.- De la Investigación de Mercado se identifico en el expediente la falta del formato FO-CON-05, en el que se registra la oferta más conveniente para el Instituto, incumpliendo lo establecido en los articulos 2, fraccion X, 26, fracción VI de la Ley de AdquisicionesI Arrendamientos y Servicios del Sector Público, 28, 29 y 30 de su Reglamento.

Rece ción de los nes lo Servicios.

2.- Como resultado de la conclusion para la 3a etapa, relativa al Diseño y Desarrollo de un Programa de Aseguramiento y Control de Calidad que se presentaría a cada SMCA los Términos de Referencia establecían que se debian entregar:

Correctiva:

El Coordinador General de Contaminación y Salud Ambiental del INECCI en su calidad de administrador del contrato deberá realizar las acciones siguientes:

1.- Informar y evidenciar el resultado de la Investigacion de Mercado, en el que se sustente y fundamente su analisis y resultados obtenidos de la documentación proporcionada por los licitantes registrada en el formato FO-CON-05, y en su caso, informe, motive y fundamente la falta de dicho documento

2 y 3.- Se debera' Informar y evidenciar los entregables omitidos de los puntos 2 y 3 correspondientes a:

Punto 2

~ Evidencia de la Coordinacion del consultor en la implementación del Programar

o Verificación de los documentos generados a partir de la aplicacion del Sistema.

e Proporcionar la asistencia tecnica cuando asi se requiera y Asegurar su cabal cumplimiento.

Punto 3

e Evidencia del seguimiento y verificación del cumplimiento al programa de control y calidad

n Elaboracio forme en el que se integre los documentos y formatos derivad de rn lementacion del Sistema de Control de Calidad.

L C Joseéfiímeo Cruz C. Geøíafisøcíz/Zfieoïa

Auditor Senior ¡tor Senior

D concentrados

(13)

ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LASECRETARÍA DE MEDIO

j A ` , AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

I ÁREA DE AUDITORIA INTERNA

DIRECCION DE AUDITORIAA OFICINAS CENTRALES CÉDULA DE OBSERVACIONES

Hojas No, 2 de 3

Número de auditoria: 35/2017 Número de observacion: 04 Montoﬁscalizable: 2,9633 miles Monto liscalizado: 2,963.9 miles

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climatico (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: (10016 Naturales

Evidencia de la Coordinacion del consultor en la implementación del

Programa,

Verificación de los documentos generados a partir de la aplicación del Sistema.

Proporcionar la asistencia tecnica cuando así se requiera y Asegurar su cabal cumplimiento.

3.- En este contexto para la cuarta etapa el consultor debio entregar: v Evidencia del seguimiento y verificacion del cumplimiento al programa

de control y calidad.

Elaboración del Informe en el que se integre IosAdocumentos y formatos derivados de la implementación del Sistema de Control de Calidad

De los entregables señalados en los puntos 2 y 3, no existe el soporte documental que acredite su cumplimiento.

4.- En el informe final en el apartado 2, ESTADO OPERATIVO INICIAL Y FINAL DE CADA UNO DE LOS SMCA, se reportan 2 equipos que no existen, 1 no funciona y en I se desconoce el estado actual que guarda, al respecto la Dirección de Analisis e Integración de Información de Políticas hizo la aclaracion de 2 equipos, faltando por aclarar al termino de la cuarta y última etapa del proyecto el estado que prevalecia del equipo: “Translator Meteorología, Modelo 131RM, Marca METONE de la Ciudad de Tuxtla Gutierrez y otro de Ia estacion CEDART, Translator Meteorología,

En su caso, informe, motive y fundamente las razones por las que no se cuentan con dicha información.

4.- Informar, motivar y fundamentar la situacion actual de los equipos: Translator Meteorología, Modelo 131RM, Marca METONE de la Ciudad de Tuxtla Gutiérrez y otro de la estación CEDART, Translator Meteorología, Translator, de los cuales no fue aclarado el estado que guardan al termino del Proyecto Lo anterior a ﬂn de preveer en su caso de que no se afecten las actividades, funciones y objetivos de los SMCA en los que se detecto dicha situación.

5.- Informar y evidenciar el documento mediante el cual se informó a la Subsecretaria de Planeacion y Política Ambiental de la SEMARNAT, la descripcion sucinta del objeto del contrato que en esta materia se celebraria, así como de sus productos, o en su caso, motive y fundamente la falta de emision de dicho documento.

Preventiva:

La Coordinacion General de Contaminación y Salud Ambiental debera girar instrucciones a las Direcciones a su cargo, a efecto de que en la realización de los Proyectos que desarrollen, se efectúe una adecuada supervision en la Planeación, Organización y Coordinación de las Actividades y Funciones que se programen, lo que permitira alcanzar las metas y objetivos propuestos en los Proyectos del INECC que se contraten, así también debera sustentarse su realización con la evidencia documental, suficiente y competente que lo justifique, conforme a los señalado en los Terminos de Referencia, anexos a los Contratos.

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Translator", al termino de la cuarta y última etapa del proyecto. n

L,C. José húm Bermeo Cruz C. G Auditor Senior

S. Mr Senior

as Centrales

\

\ Director de Audi

N

zZeneda

C. P Edoar

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Torres Hernández

MtLMqs/Í

Supervi Djuditoría a Órganos

(14)

_ ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LASECRETARÍA DE MEDIO

f \ AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

_ AREA DE AUDITORIA INTERNA

Hojas No. 3 de 3

Número de auditoría: 35I2017 Número de observacion: 04 Monto liscalizable: 2,9635 miles Montoﬁscalizado: 2,963.9 miles

Monto por aclarar: NID Monto por recuperar: NID

Riesgo: Mediano Ente: lnstilulo Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016

Naturales

Unidad Audilada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios"

I,

i

5,- E1 expediente no contiene el documento mediante el cual el INECC Informó a la Subsecretaria de Planeación y Politica Ambiental de la SEMARNAT` la descripcion sucinta del objeto del contrato que en esta materia se celebraría, asi como de sus productosI incumpliendose lo dispuesto por el articulo 19, párrafo tercero del LAASSP y el numerai 8 de los Requisitos para adquirir o arrendar bienes contratos o servicios de las POBALINES DEL INECC

Fundamento Legal:

1.- Artículos 2, fracción X, 26, fraccion VII de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

1.- Artículos 28, 29 y 30 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

2, 3, y 4- Terminos de Referencia Contrato INECC/ADE-21/2016.

5.- Artículo 19. párrafo tercero de ia Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

5.- Numeral 8 de los Requisitos para Adquirir o Arrendar Bienes Contratos o Servicios, de las POBALINES DEL lNECC

1, 2, 3, 4 y 5.- Articulo 8, fracciones | y XXIV de la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas delos Servidores PúblicosY

WW

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Directora de Analisis e Integración de Informacion de Politicas del INECC

Firma: 15 de diciembre de 2017.

Fecha Compromiso: 05 de marzo de 2018.

L.C. Mmmm@ Cruz

(15)

I ÁREA DE AuDiToRiA INTERNA

DiREccioN DE AuDiToRiA A oFiciNAs cENTRALEs

Hojas No. 1 de 3

Numero de auditoriaï 35/2017 Número de observación: 05 Monto I'iscalizable: $1,955.B miles Monto Iiscal'izadoì 31,95548 miles

Monto por aclarar: NID Monto por recuperar: NID Riesgo: Mediano

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016 Naturales

INCONSISTENCIAS EN LA RECEPCIÓN DE LOS BIENES ADQUIRIDOS A TRAVÉS DEL PEDIDO INECC-0111201G, “ADQUISICIÓN DE ANALIZADOR DE VAPOR DE MERCURIO PARA MUESTREO DE AIRE CONTINUO 2537X, CON ADITAMENTO PARA EL ANÁLISIS” Y “UNIDAD DE CALIBRACIÓN PRIMARIA DE VAPOR DE MERCURIO (COMPATIBLE CON EL ANALIZADOR DE MERCURIO SOLICITADO] CON UNA VIGENCIA DEL 15 DE NOVIEMBRE AL 30 DE DICIEMBRE DE 2016".

Del análisis a la información del Pedido No INECC-011/2016 "ADQUISICIÓN DE ANALIZADOR DE VAPOR DE MERCURIO PARA MUESTREO DE AIRE CONTINUO 2537X, CON ADITAMENTO PARA EL

ANALisis" Y “UNIDAD DE cALIBRAcioN PRIMARIA DE vAPoR DE

MERCURIO (COMPATIBLE CON EL ANALIZADOR DE MERCURIO SOLICITADO)", por un importe de 51,955,891.39, se determinó lo siguiente'

1.- No se acreditó la recepción de los bienes adquiridos conforme a la Propuesta Tecnica y Económica del “Proveedor Representaciones Mexicanas, S.A. de C.V.", la cual se integra por 7 numerales de características y especificaciones, de las cuates se debieron haber recibido y verificado por las Areas responsables de su recepcion, destacando los numerales 5.- Instalación, arranque y Capacitación del Equipo, 6.-Garantias y 7 Refacciones Modelo 2537X-Pkg.- Paquete de Consumibles y de mantenimiento para 1 o dos años (12 refacciones). (Anexo 1)

Se identifico que los bienes recibidos por el personal de la C

General de Contaminación y Salud Ambiental y de la Unidad iecutiva dedinacion

Correctiva:

De conformidad con las atribuciones y el ambito de competencia de las Areas que intervienen en la presente Observación, éstas deberan realizar lo siguiente:

Coordinación General de Contaminación y Salud Ambiental y la Unidad Ejecutiva de Administración.

1 y 2.- Elaboren un informe pormenorizado fundado y motivado para dar a conocer a esta Instancia fiscalizadora las acciones y medidas que se implementara'n para corroborar y verificar la totalidad de las caracteristicas técnicas especificas de los equipos adquiridos, conforme a la propuesta técnica y económica del proveedor, documentando la evidencia de la recepcion de las refacciones de los equipos

Coordinación General de Contaminación y Salud Ambiental

Deberá informar y documentar las razones por las cuales el equipo adquirido no está instalado y funcionando para cumplir con los objetivos establecidos en los Terminos de Referencia del Pedido. y como se aplicara la garantia del equipo, en caso de que este presente problemas eri su operacion y/o vicios ocultos, señalando al responsable de su atencion

De no contar con la evidencia referidaI deberan motivar y fundamentar, en caso de que existan razonamientos logico-jurídicos adicionales que desvirti'ien las presuntas irregularidades identificadas y, enviar a este Órgano Interno de Control los elementos de prueba para su analisis y valoración

correspondiente. Q

Auditor Senior itor Senior

LC. Joseéi'ugneo Cruz GSM C P EdoarMoTn/glemández

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Supervi uditoría a Órganos

MME:

D concentrados

_í'

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(16)

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LASECRETARÍA DE MEDIO

r ` 3 AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

› ÁREA DE AUDITORIA INTERNA

Hojas No, 2 de 3

Número de auditoria: 35/2017 Numero de observación: 05 Monloﬁscalizable: 9,955.8 miles Monto ﬁscalizado: $1,955.15 miles Monto por aclarar: NID

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016 _i

Naturales

-Unidad Auditada: -Unidad Ejecutiva de Administración del lNECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios"

OBSERVACIÓN

|

RECOMENDACIONES

Administracion difieren de la totalidad de las especificaciones y caracteristicas tecnicas de la propuesta técnica y economica del Proveedor, no obstante lo anterior se emitió una lista de verificacion de la entrega del PEDIDO.

2. Derivado de la verificacion fisica efectuada por el personal de Auditoría el 07 de diciembre de 2017 a las instalaciones del Laboratorio del INECC, se observó que el equipo adquirido al Proveedor Representaciones Mexicanas de Maquinaria y Equipo, S.A. de C.V, indicado en el punto anterior, se encuentra empacado y no se ha instalado, por lo que no esta funcionando, implicando con ello que no se pueda tener la certeza de su funcionamiento y operación adecuadas, y en caso de que se presenten vicios ocultos, no se puedan hacer las reclamaciones al Proveedor y aplicar ia fianza correspondiente, misma que se encuentra vencida a la fecha, incumpliendo con ello la Justificación de su Adquisición, Objetivo

General, Beneficios y/o beneficiarios y la Vinculación de su Adquisición para dar cumplimiento a los conceptos establecidos en los Terminos de Referencia del Pedido, Lo anterior podria considerarse como recursos

ociosos

Fundamento Legal:

Preventiva:

Coordinación General de Contaminación y Salud Ambiental y la Unidad Ejecutiva de Administración.

1 y 2.- A efecto de evitar irregularidades en la operación de los equipos que

se adquieran en lo subsecuente, afectando el desarrollo de la operacion del laboratorio del INECCI asi como el cumplimiento en tiempo y forma de las

actividades, funciones y objetivos, es necesario que la Coordinación General de Contaminación y Salud Ambiental y, la Unidad Ejecutiva de Administracion, en el ambito de su competencia elaboren un procedimiento especifico en el que participen las diversas instancias involucradas conforme a los tramos de responsabilidad y operacion correspondientes, para llevar a cabo la recepcion de los equipos que sean adquiridos, el cual debe incluir entre otros la verificación y operacion de las especificaciones tecnicas requeridas, aplicaciones de software, refacciones, revision de manuales y aplicacion correspondiente, instalacion y capacitacion para la operacion del equipo; cabe señalar que los conceptos antes citados son enunciatìvos mas no Iimitativos, por lo que deberan considerarse todos los elementos que se estime pertinente revisar al momento de la recepcion. Dicho procedimiento debera someterse a la aprobacion y autorizaci'n de las instancias

1 Y 2-- Artículos 53, Segundo Párrafo Y 55 de la Ley de Adquisicionesi competentes para su observanciayaplicacion corr pondiente

Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

2, Aniculo 96, segundo parrafo, del Reglamento de la Ley de

Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, , ,

r. J. Victor Hugo P ramo Figueroa

1 y 2 Pedkm N pED|DO ¡NECO011 _2016 NumeraIeS 5 y 7 Coordin/ador General de Contami cion y Salud Ambiental del INECC

1 /7

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L.C. Jose énúm Bermeo Cruz

Auditor Senior (265v

Audit/r Senior

C. P EdoarAlándezSupervi de uditoría a Órganos Director de Audi

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mas Centrales e oncentrados

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óRGANo INTERNO DE coNTRoL EN LAsEcRETARiA DE MEDIO

“mas N°- 3 de?

, a Número de audltoría: 35/2017

f AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES Número de observacìón: 05

Montoﬁscalizable: $1,955.13 miles

_ _

_{DIRECCION DE AUDITORIA A oFlclNAs cENTRALEs}

, AREA DE AUDITORIA INTERNA

Momo

_{Monta poracrarar; Nm}

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scalizado: $13551 miies

_ Monto por recuperar: N/D

CEDULA DE OBSERVACIONES Riesgo: Mediano

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambienle y Recursos Clave: 00016 Naturales

Unidad Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones,

' ArreI a `enlos y Servicios"

I

OBsERvAcIoN

RECOMENDACIONES

_,

1.Í Términos de Referencia PedIdo N” PEDIDO INECC-011-2016,

1.- Propuesta Tecnica y Economica de la Empresa Representaciones Mexicanas de Maquinaria y Equipo, S.Av de CVV.

Ingas Mercado

1 y 2a ArríCulo s, fracciones | y XX|V de |a Ley Fede@ de Tilulardela Unidad EjecutIv eAdmlnlstración deIINECC Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.

Director de Investigacion para el Manejo Sustentable de Sustancias ` los y Residuos del INECC

c. Fernando Ricalde Camarena

Director de Recursos Humanos. Materiales y Servicios del INECC

Firma: 15 de diciembre de 2017v

Fecha Compromiso: 05 de marzo de 2018

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^ `-. LC. José Na Bermeo Cruz C. Ge ' Sàne ez Zepeda C. P. Edomgámández MMIOO/

f' Auditor Senior /Íad'ﬁr Senior Supe Die/Auditoría a ÓrganosOr Director de Aud' cmas Centrales sconcentrados