ASISTENTE DE MEDIOS MAGNETICOS
2012
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Tabla de Contenido
1. Presentación2. ¿Qué es Información Exógena?
3. ¿Cuáles son las Modificaciones Más Representativas para Generación de Información Exógena de 2012?
4. ¿Cuáles son los Plazos para Presentar la Información Exógena?
5. ¿Qué Aspectos se Deben Tener en Cuenta en SIIGO, Para la Generación de Medios Magnéticos?
6. ¿Cuál es la Ruta en SIIGO para Ingresar al Asistente de Medios Magnéticos? 7. ¿Cuáles son los Parámetros a Crear Para Generar Medios Magnéticos? 8. ¿Qué Procesos se Pueden Ejecutar en el Asistente de Medios Magnéticos? 9. ¿Qué Informes se Puede Generar en el Asistente de Medios Magnéticos? 10. ¿Cuál es el Proceso a Seguir para utilizar el Prevalidador Tributario? 11. ¿Qué contiene el Nuevo Formato 1037 Elaboración de Facturación por
Litógrafos y Tipógrafos?
12. ¿Cuáles son las Observaciones generales para la presentación de medios magnéticos?
Presentación
El presente documento ofrece una guía que explica el proceso de parametrización y generación de información exógena mediante la funcionalidad que ofrece el
ASISTENTE DE MEDIOS MAGNETICOS - 2012
¿Qué es Información Exógena?
La información exógena es el conjunto de información que las personas, tanto naturales como jurídicas, deben presentar periódicamente a la Dirección de Impuestos y Aduanas (DIAN).
La información y el modo de presentación están definidos por la DIAN en las resoluciones que anualmente publican. En la resolución de la 111 a la 117 expedida el 31 de Octubre de 2012, se definen las personas que están en la obligación de reportar esta información, así como los formatos a presentar, los cuales consolidan categorías de información: pagos, retenciones, valores deducibles en declaración de renta, ingresos, etc. Esta información es entregada a la DIAN en archivos de tipo XML mediante el portal electrónico establecido por esta institución. Existe un total de 55 formatos, de los cuales, en SIIGO UNICAMENTE se generan (18), del 1001 al 1012, 1016, 1017, 1018, 1027, 1054 y 1055, pues los demás formatos corresponden a información de consorcios, fondos de inversión, fondos de pensiones, grupos económicos, entre otros, o por transacciones muy específicas como contratos de asociación para exploración minera, etc.; esta información no se tiene guardada en SIIGO.
¿Cuáles son las Modificaciones Más Representativas para Generación
de Información Exógena de 2012?
Las Modificaciones más relevantes para la generación de Información exógena del 2012 son:
1. Esta vez se reduce de 500 millones a solo 100, el tope de ingresos brutos en el año anterior para que las personas jurídicas declarantes de renta o de ingresos y patrimonio, entreguen el paquete completo de los formatos del Art. 631. Además, los que solo fueron agentes de retención en el 2012, esta vez quedan obligados a hacer el reporte de pagos a terceros sin importar cuánto fue el monto de las retenciones practicadas durante 2012 (el año anterior solo lo hicieron si las retenciones del 2011 superaban 3.000.000). 2. En la Resolución 111 de octubre 31 de 2012, las entidades vigiladas por
Superfinanciera, las Cooperativas de ahorro y crédito y hasta los Fondos de Empleados que realicen actividades financieras reportarán por el año gravable 2012, reportaran únicamente en forma virtual y usando los
mismos formatos que se usaron en los reportes del 2011, Resolución 11423 de octubre 31 de 2011
3. En la Resolución 117 indican que las personas naturales y sucesiones ilíquidas (colombiana o extranjera, obligadas o no a llevar contabilidad) que quedan con la tarea de entregar el conjunto completo de hasta ocho
formatos diferentes (entre ellos el formato 1001 sobre pagos a terceros durante el 2012 y sus retenciones y el formato 1007 sobre sus ingresos obtenidos durante el 2012) seguirán siendo las que en el año anterior (en este caso el 2011) obtuvieron ingresos brutos (combinando ingresos ordinarios y de ganancia ocasional) superiores a $500.000.000.
4. Esta vez todas las demás personas naturales y jurídicas que no cumplen esos topes de ingresos brutos año 2011 que antes comentamos, o que no sean ni siquiera declarantes de ingresos y patrimonio por el 2012, pero sí fueron agentes de retención de renta, o IVA o timbre durante el 2012, tendrán que entregar al menos los (formato 1001 de pagos y sus
retenciones y el 1005 de IVA descontable) sin importar cuanto haya sido el total de las retenciones combinadas que hayan practicado durante el 2012. Pero si durante el año 2012 no practicaron ninguna retención (ni de renta, ni de IVA, ni de timbre), entonces se salvarían de hacer este reporte.
5. Deberán reportar los “ingresos recibidos para terceros las siguientes tres tipos personas naturales y jurídicas:
• Las personas naturales y sucesiones ilíquidas que en el 2011 obtuvieron ingresos brutos propios superiores a $500.000.000, sin importar si por el 2012 serán declarantes de renta o no, y sin importar cuantos sean los ingresos propios más los que facturen por cuenta del tercero durante el 2012.
• Las personas jurídicas, declarantes de renta o de ingresos y patrimonio por el 2012, que en el 2011 obtuvieron ingresos brutos propios superiores a $100.000.000, y sin importar cuantos sean los ingresos propios más los que facturen por cuenta del tercero durante el 2012.
• Las personas naturales y sucesiones ilíquidas que en el 2012 sí serán declarantes de renta, que en el 2011 obtuvieron ingresos brutos propios inferiores a 500.000.000, y que por el 2012 acumulen ingresos facturados para el tercero más los propios por un valor superior a $500.000.000. En este punto es donde se nota el cambio de que en este grupo, en el reporte del año 2011, sí entraban también como reportantes las personas jurídicas que habían hecho intermediación (sin tener ingresos altos en el 2010 pero que sí acumularon en el 2011 ingresos propios y del tercero por valor superiores a los 500.000.000).
Por tanto, de este reporte solo se salvarán esta vez las personas jurídicas que en el 2011 obtuvieron ingresos brutos propios inferiores a 100.000.000 y sin importar cuanto sea el valor que en el 2012 terminen facturando como ingresos para el tercero más ingresos propios.
6. Nuevo Formato 1037 – Elaboración de Facturación por Litógrafos y
Tipógrafos: En este formato se deben reportar los terceros a los cuales se les realizo facturas de venta e incluyendo los datos de la resolución de facturación autorizada.
¿Cuáles son los Plazos para Presentar la Información Exógena?
Para la entrega de la información solicitada en la presente Resolución 017 del 31 Octubre de 2012, deberá tenerse en cuenta el último dígito del NIT del informante cuando se trate de un Gran Contribuyente o los dos últimos dígitos del NIT del informante cuando se trate de una persona jurídica y asimilada o de una persona natural, y suministrarse a más tardar en las siguientes fechas:
GRANDES CONTRIBUYENTES:
ÚLTIMO DÍGITO FECHA
1 09 de Abril de 2013 2 10 de Abril de 2013 3 11 de Abril de 2013 4 12 de Abril de 2013 5 15 de Abril de 2013 6 16 de Abril de 2013 7 17 de Abril de 2013 8 18 de Abril de 2013 9 19 de Abril de 2013 0 22 de Abril de 2013
PERSONAS JURÍDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS NATURALES:
ÚLTIMO DÍGITO FECHA
96 a 00 24 de Abril de 2013 91 a 95 25 de Abril de 2013 86 a 90 26 de Abril de 2013 81 a 85 29 de Abril de 2013 76 a 80 30 de Abril de 2013 71 a 75 2 de Mayo de 2013 66 a 70 3 de Mayo de 2013 61 a 65 6 de Mayo de 2013 56 a 60 7 de Mayo de 2013 51 a 55 8 de Mayo de 2013 46 a 50 9 de Mayo de 2013 41 a 45 10 de Mayo de 2013 36 a 40 14 de Mayo de 2013 31 a 35 15 de Mayo de 2013 26 a 30 16 de Mayo de 2013 21 a 25 17 de Mayo de 2013 16 a 20 20 de Mayo de 2013 11 a 15 21 de Mayo de 2013 06 a 10 22 de Mayo de 2013 01 a 05 23 de Mayo de 2013
¿Qué Aspectos se Deben Tener en Cuenta en SIIGO, Para la Generación
de Medios Magnéticos?
Los aspectos que se deben tener en cuenta para la correcta generación de información exógena para el 2012 son:
1. ACTUALIZACION A LA ULTIMA VERSION:
a. Para generar información de medios magnéticos se recomienda estar en la última versión (07.01.00) de SIIGO y contar con los archivos de las últimas modificaciones
b. Para los usuarios que ya tengan instalada la Versión (08.01.00), este asistente también estará disponible.
c. En el directorio de programas es decir en SIGO Windows se debe encontrar el sub directorio SIIGODianXML y dentro de ella el archivo SIGO Dian XML.
2. CATALAGO DE CUENTAS:
Las cuentas contables deben estar detalladas a nivel de terceros
Importante:
Es importante tener en cuenta que la cuenta contable debió estar marcada así todo el año para que la información sea presentada por tercero; en caso de no estar marcada de esta forma y detallarla en este momento será necesario repasar todo el movimiento de la cuenta para en cada registro asignar el tercero correspondiente.
3. REGISTRO DE CIUDADES:
Para la presentación de medios magnéticos los datos a tener en cuenta son: • Código País: En este momento para Colombia corresponde el 169
• Código Ciudad y Código Departamento: En este momento en el
programa no existe un campo para cada uno de ellos, pero en el campo
CODIGO DEL DANE se reúne este tipo de información. Este campo cuenta
con cinco (5) caracteres; los dos primeros caracteres son el código del departamento y los tres siguientes caracteres son el código del municipio.
4. CATALOGO DE TERCEROS:
a. Tener claro los datos que corresponden a Perona Natural (Nombres y Apellidos)
b. Tener Claro los datos que corresponden a Persona Juridica (Razon Social)
Importante:
En estos campos no se deben asignar caracteres especiales (puntos, comas, símbolos, etc.) los cuales presentan inconvenientes al momento de generar los archivos planos debido a que son comandos para separar o dividir las columnas.
c. Cuando corresponda a un Nit del extranjero
• Número de Identificación del Extranjero: En caso de ser un tercero del
exterior y su país de origen no asigne un código, clave o número de identificación fiscal, se debe asignar el Número de Identificación del Extranjero el cual consta de nueve (9) caracteres numéricos; los primeros seis dígitos corresponden a un genérico y será seis veces el número cuatro (444444) y los siguientes tres dígitos serán un consecutivo que inicia en 444444001 en forma ascendente variando en una unidad hasta el 444449000
Importante:
Si en este campo se digita algún carácter, numero, símbolo, punto, coma, etc.; el sistema asume esto como Nit del extranjero en caso de ser necesario borrar esta información se debe utilizar el icono o la tecla de Función F9
• Código Identificación Fiscal: Corresponde al Número, Código o Clave de
identificación fiscal tributaria asignado por el país de origen y este número será el Nit digitado en el encabezado de la creación del tercero.
d. Diligenciar los campos de Dirección – Ciudad y País
e. Asignar la clasificación del Tercero, o información del tipo de contribuyente tributario para el correspondiente cálculo de impuestos.
¿Cuál es la Ruta en SIIGO para Ingresar al Asistente de Medios
Magnéticos?
La ruta para ingresar a paramétrizar y generar la información para medios magnéticos es por el menú tipo Explorador: Ruta: Contabilidad – Informes
Oficiales – Informe de Medios Magnéticos.
Al momento de ingresar a esta opción se habilita la siguiente ventana
Importante:
Número de Identificación del Extranjero y Código Identificación Fiscal: son excluyentes, se puede reportar medios magnéticos con cualquiera de los dos números de identificación.
Posteriormente al ingresar a cualquiera de las dos opciones mencionadas en el punto anterior (Personas Naturales y Jurídicas y Contratos de Mandato o
Administración Delegada), de acuerdo al tipo de información que se debe reportar según las condiciones de la compañía y la normatividad, se encontrara los pasos necesarios para el correcto funcionamiento del proceso y la generación de la información.
Dependiendo del tipo de empresa ingresar a la opción requerida; (EN LAS DOS
OPCIONES LOS PARAMETROS Y PROCESOS SERAN LOS MISMOS; SOLO QUE LOS FORMATOS SON DIFERENTES), luego se habilita la siguiente ventana:
1. CREACIÓN DE CONCEPTOS Y ASOCIACIÓN DE CUENTAS
El primer paso corresponde a conceptos y cuentas según la información contable, al digitar el número 1 en el campo de opción se encontrara las siguientes condiciones:
CONCEPTOS:
El sistema tendrá un comportamiento distinto según los siguientes escenarios:
a) Ya hay conceptos creados en el año actual: Para este caso el sistema respetara la
definición de conceptos para medios magnéticos ya definidos por el usuario.
b)
No hay conceptos creados en el año actual y no existen conceptos creados enel año anterior: Para este caso el sistema presentara “conceptos predefinidos”, los
cuales están basados en la norma vigente de medios magnéticos y se muestran en su totalidad sugiriendo la definición según el tipo de monto y la información que se debe presentar.
A continuación se mencionan los Formatos de Medios Magnéticos 2012 disponibles y predefinidos por SIIGO:
MEDIOS MAGNETICOS NACIONALES 2012
DEFINICION DE CONCEPTOS PERSONAS NATURALES O JURIDICAS
CONCEPTO TIPO MONTO DESCRIPCION FORMATO
5001 2 - Salarios SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1001
5055 1 - Costos/Deducciones VIATICOS 1001
5056 1 - Costos/Deducciones GASTOS DE REPRESENTACION 1001
5022 1 - Costos/Deducciones PENSIONES 1001
5002 1 - Costos/Deducciones HONORARIOS 1001
5003 1 - Costos/Deducciones COMISIONES 1001
5004 1 - Costos/Deducciones SERVICIOS 1001
5005 1 - Costos/Deducciones ARRENDAMIENTOS 1001
5006 1 - Costos/Deducciones INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1001
5007 1 - Costos/Deducciones COMPRA DE ACTIVOS MOVIBLES 1001
5010 1 - Costos/Deducciones APORTES AL SENA, ICBF Y CCF 1001
5011 1 - Costos/Deducciones APORTES EPS Y ARP 1001
5012 1 - Costos/Deducciones APORTES A PENSION 1001
5013 1 - Costos/Deducciones DONACIONES EN DINERO 1001
5014 1 - Costos/Deducciones DONACIONES EN ACTIVOS 1001
5015 1 - Costos/Deducciones IMPUESTOS 1001
5058 1 - Costos/Deducciones APORTES, TASAS Y CONTRIBUCIONES 1001
5060 1 - Costos/Deducciones REDENCION DE INVERSIONES 1001
5016 1 - Costos/Deducciones DEMAS COSTOS Y DEDUCCIONES 1001
5020 1 - Costos/Deducciones COMPRA DE ACTIVOS SOLICITADOS COMO
DEDUCCION 1001
5027 1 - Costos/Deducciones SERVICIOS - CUENTAS DEL EXTERIOR 1001
5023 1 - Costos/Deducciones ASISTENCIA TECNICA - CUENTAS DEL
EXTERIOR 1001
5024 1 - Costos/Deducciones MARCAS - CUENTAS DEL EXTERIOR 1001
5025 1 - Costos/Deducciones PATENTES - CUENTAS DEL EXTERIOR 1001
5026 1 - Costos/Deducciones REGALIAS - CUENTAS DEL EXTERIOR 1001
5028 1 - Costos/Deducciones DEVOLUCIONES DE PAGOS Y RETENCIONES
AÑOS ANTERIORES 1001
5029 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR COMPRAS 1001
5030 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR HONORARIOS 1001
5031 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR COMISIONES 1001
5032 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR SERVICIOS 1001
5033 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR ARRENDAMIENTOS 1001
5034 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR INTERESES Y REND.
FINANCIEROS 1001
5035 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR OTROS CONCEPTOS 1001
5019 1 - Costos/Deducciones AMORTIZACIONES 1001
5057 1 - Costos/Deducciones AMORTIZACIONES POR EL IMPUESTO AL
PATRIMONIO 1001
5036 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR
COMPRAS 1001
5037 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR
HONORARIOS 1001
5038 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR
COMISIONES 1001
5039 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR
SERVICIOS 1001
5040 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR
ARRENDAMIENTOS 1001
5041 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR INT Y
REND. FINANCIEROS 1001
5042 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR OTROS
CONCEPTOS 1001
5043 1 - Costos/Deducciones PARTICIPACIONES O DIVIDENDOS EXIGIBLES 1001
5044 1 - Costos/Deducciones LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 1001
5045 6 - Sin Tope General RETENCION TARJETAS DEBITO Y CREDITO 1001
5046 1 - Costos/Deducciones ENAJENACION ACTIVOS DE PERSONAS
NATURALES 1001
5059 1 - Costos/Deducciones FONDO DE PROTECCION DE APORTES CREADO
CON REMANENTE 1001
5049 6 - Sin Tope General AUTORRETENCIONES POR VENTAS 1001
5051 6 - Sin Tope General AUTORRETENCIONES POR RENDIMIENTOS
FINANCIEROS 1001
5052 6 - Sin Tope General OTRAS AUTORRETENCIONES 1001
5053 6 - Sin Tope General RETENCIONES A TITULO DE TIMBRE 1001
5054 6 - Sin Tope General DEV DE RETENCIONES A TITULO DE TIMBRE 1001
1301 6 - Sin Tope General RETENCION POR SALARIOS, PRESTACIONES Y
DEMA PAGOS 1003
1302 6 - Sin Tope General RETENCION POR VENTAS 1003
1303 6 - Sin Tope General RETENCION POR SERVICIOS 1003
1304 6 - Sin Tope General RETENCION POR HONORARIOS 1003
1305 6 - Sin Tope General RETENCION POR COMISIONES 1003
1306 6 - Sin Tope General RETENCION POR INTERESES Y RENDIMIENTOS
FINANCIEROS 1003
1307 6 - Sin Tope General RETENCION POR ARRENDAMIENTOS 1003
1308 6 - Sin Tope General RETENCION POR OTROS CONCEPTOS 1003
1309 6 - Sin Tope General RETENCION EN IMPTO SOBRE LAS VENTAS 1003
1310 6 - Sin Tope General RETENCION POR DIVIDENDOS Y
PARTICIPACIONES 1003
1311 6 - Sin Tope General RETENCION POR ENAJENACION ACT. DE P.
NATURALES 1003
1312 6 - Sin Tope General RETENCION POR INGRESOS DE TARJ DB Y CR 1003
1313 6 - Sin Tope General RETENCION POR LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y
SIMILARES 1003
1314 6 - Sin Tope General RETENCION POR IMPUESTO DE TIMBRE 1003
4001 3 - Ingresos INGRESOS BRUTOS OPERACIONALES 1007
4002 3 - Ingresos INGRESOS NO OPERACIONALES 1007
4003 3 - Ingresos INGRESOS POR INTERESES Y RENDIMIENTOS
FINANCIEROS 1007
4004 3 - Ingresos INGRESOS POR INTERESES DE CREDITOS
HIPOTECARIOS 1007
5555 6 - Sin Tope General VALOR DEL IMPUESTO A LAS VENTAS
DESCONTABLE 1005
6666 6 - Sin Tope General VR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
GENERADO 1006
9998 7- Base de Impuestos
Generados CALCULOS BASE IMPTO GENERADO F 1006 9998
2201 4 - Pasivos PROVEEDORES 1009
2202 4 - Pasivos COMPAÑIAS VINCULADAS, ACCIONISTAS O
SOCIOS 1009
2203 4 - Pasivos OBLIGACIONES FINANCIERAS 1009
2204 4 - Pasivos IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 1009
2205 4 - Pasivos PASIVOS LABORALES 1009
2207 4 - Pasivos DETERMINADO POR EL CALCULO ACTUARIAL 1009
2209 4 - Pasivos COMPAÑIAS DE SEGUROS 1009
2208 4 - Pasivos DOCUMENTOS DE FECHA CIERTA 1009
1315 5 - Cuentas por Cobrar CLIENTES 1008
1316 5 - Cuentas por Cobrar ACCIONISTAS, SOCIOS, COMUNEROS,
COOPERADOS 1008
1317 5 - Cuentas por Cobrar OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1008
1318 5 - Cuentas por Cobrar SALDO FISCAL DE PROVISION DE CARTERA 1008
1110 6 - Sin Tope General SALDO CUENTAS CORRIENTE Y/O AHORRO 1012
1115 6 - Sin Tope General SALDO CUENTAS CORRIENTE Y/O AHORRO DEL
EXTERIOR 1012
1200 6 - Sin Tope General VR PATRIMONIAL DE LOS BONOS 1012
1201 6 - Sin Tope General VR PATRIMONIAL DE LOS CERTIFICADOS DE
DEPOSITO 1012
1202 6 - Sin Tope General VR PATRIMONIAL DE LOS TITULOS 1012
1203 6 - Sin Tope General VR PATRIMONIAL DE LOS DERECHOS
FIDUCIARIOS 1012
1204 6 - Sin Tope General VR PATRIMONIAL DE LAS DEMAS INVERSIONES 1012
1205 6 - Sin Tope General VR PATRIMONIAL DE LAS ACCIONES O APORTES
POSEIDOS 1012
8001 6 - Sin Tope General DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 1011
8002 6 - Sin Tope General RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1011
8004 6 - Sin Tope General PRIMA POR COLOCACION DE ACCIONES O
PARTES DE INTERES 1011
8005 6 - Sin Tope General UTILIDAD EN LA ENAJENACION DE ACCIONES 1011
8006 6 - Sin Tope General UTILIDAD EN LA ENAJENACION DE DERIVADOS 1011
8007 6 - Sin Tope General REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 1011
8008 6 - Sin Tope General INDEMNI. EN VIRTUD DE SEGUROS DE DAÑO 1011
8009 6 - Sin Tope General INDEMNI. POR DESTRUCCION O RENOVACION
DE CULTIVOS 1011
8010 6 - Sin Tope General APORT. ENTIDADES ESTATALES PARA
TRANSPORTE 1011
8011 6 - Sin Tope General ING PERCIBIDOS POR ORG REGIONALES DE TV 1011
8012 6 - Sin Tope General DISTRIB. DE UTILIDADES O RESEV. EN
ACCIONES 1011
8013 6 - Sin Tope General LIBERA. DE LA RESERVA COSTI. POR
DEDUCCION DE CUOTAS 1011
8014 6 - Sin Tope General INCENTIVO A LA CAPITALIZACION RURAL 1011
8015 6 - Sin Tope General UTILIDAD EN VTA DE CASA O APTO DE
HABITACION 1011
8016 6 - Sin Tope General RETRIBUCION COMO RECOMPENSA 1011
8017 6 - Sin Tope General UTILIDAD EN LA ENAGENACION VOLUNTARIA
DE BN 1011
8018 6 - Sin Tope General UTILIDAD EN LAS PRIMAS DE DE
LOCALIZACION Y VIVIENDA 1011
8019 6 - Sin Tope General APORTES OBLIGATORIOS A LOS FONDOS DE
PENSIONES 1011
8020 6 - Sin Tope General APORTES VOLUNTARIOS A LOS FONDOS DE
PENSIONES 1011
8021 6 - Sin Tope General AHORROS PARA EL FOMENTO DE LA
CONSTRUCCION 1011
8022 6 - Sin Tope General APORTES A FONDOS DE CESANTIAS 1011
8023 6 - Sin Tope General SUBSIDIOS - AGRO INGRESO SEGURO 1011
8024 6 - Sin Tope General DIVIDENDOS Y PARTIC. PERCIBIDOS EMPRESAS
EDITORIALES 1011
8025 6 - Sin Tope General DISTRIB. UTILIDADES POR LIQUID DE
8026 6 - Sin Tope General DONACIONES PARA PARTIDOS Y CAMPAÑAS
POLITICAS 1011
8027 6 - Sin Tope General ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES 1011
8028 6 - Sin Tope General UTILIDAD EN PROCESOS DE CAPITALIZACION 1011
8029 6 - Sin Tope General DESARR. PROYECTOS DE CARÁCTER
CIENTIFICO 1011
8102 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS LEY PAEZ 1011
8103 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS EJE CAFETERO 1011
8104 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR VTA DE ENERGIA
ELECTRICA 1011
8105 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR SERVICIOS DE
ECOTURISMO 1011
8106 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR APROV. DE
PLANTACIOENS FOREST. 1011
8109 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR SERV TRANSP. FLUVIAL 1011
8110 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR CONTR. DE
ARRENDAMIENTO LEASIGN 1011
8111 6 - Sin Tope General ENAJENACION DE PREDIOS A FINES DE
UTILIDAD PUBLICA 1011
8115 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS EMPRESAS EDITORIALES 1011
8116 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS PROCESOS TITULARIZACION
DE CARTERA 1011
8117 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS INCEN. EN LA FINAN. DE
VIVIENDA INT SOC 1011
8118 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR ASFALTOS 1011
8120 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS CONVENIO EVITAR DOBLE
TRIBUTACION 1011
8121 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS DERECHOS DE AUTOR 1011
8123 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS DIV O PARTICIPACIONES DE
SOCIOS 1011
8124 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS INCEN. EN LA FINAN. DE
VIVIENDA ARRIENDO 1011
8125 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS INTER COMISIONES PAGOS
DEUDA EXTERNA 1011
8126 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS DONACIONES POR F. M. P. M 1011
8127 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS REFORESTACION Y ARBOLES
MADERABLES 1011
8128 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS INSFRAESTRUCTURA EN
ZONAS ESPECIALES 1011
8129 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS RENTA LIQUIDA POR APROV
DE CULTIVOS 1011
8130 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR EMPRESAS ASOCIATIVAS
DE TRABAJO 1011
8131 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR NUEVOS PRODUCTOS
MEDICINALES 1011
8132 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR NUEVO SOFTWARE
ELABO. EN COLOMBIA 1011
8133 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR SERVICIOS EN HOTELES
NUEVOS 1011
8134 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR SERVICIOS EN HOTELES
REMOD Y AMPLIADOS 1011
8135 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR JUEGOS DE SUERTE Y
AZAR 1011
8136 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR LICORES Y ALCOHOLES 1011
8137 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR PAGOS LABORALES 1011
8138 6 - Sin Tope General RENTAS EXENTAS POR VTA CERTIFICADOS DE
BIOXIDO DE CARBONO 1011
8200 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR INVERSIONES EN ACTIVOS
8202 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR CONTROL Y MEJORAM DEL
MEDIO AMB 1011
8203 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR NUEVAS PLANTACIONES 1011
8229 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR INVESTIGACIONES
CIENTIFICAS 1011
8230 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR INVERSION EN LIBERIAS 1011
8231 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR INVERSION EN CENTRO DE
RECLUSION 1011
8232 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR INVERSION EN PROY
AGROINDUSTRIALES 1011
8264 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR INVERSION TRANSPORTE
AEREO 1011
8204 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR DONACION PARA PROYECTOS
CIENTI. 1011
8217 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR DONACION EN PROD.
CINEMATOGRAFICA 1011
8219 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR DONACION EN PROD.
CINEMATOGRAFICA 1011
8220 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR DONACION A SOC. SIN ANIMO
DE LUCRO 1011
8221 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR DONACION A FONDOS
MIXTOS 1011
8222 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR DONACION A LA CORP. GRAL
GUSTAVO MATAMOROS 1011
8223 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR DONACION A ORGANISMOS
DE DEPORTE 1011
8224 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR DONACION A ORG. DE
DEPORTE SIN ANIMO DE L 1011
8225 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR DONACION A RED NAL DE
BIBLIOTECAS PUBLICAS 1011
8226 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR DONACION A FONSAT 1011
8227 6 - Sin Tope General REGALIAS EN EL PAIS 1011
8205 6 - Sin Tope General PROVISION PARA DEUDAS DE DIFICIL COBRO 1011
8206 6 - Sin Tope General DEDUCCION POR DEPRECIACION,
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 1011
8212 6 - Sin Tope General AGOTAMIENTO EN EXPLOTACION DE
HIDROCARBUROS 1011
8257 6 - Sin Tope General DEDUCC. POR FACTOR ESPEC. DE AGOTAM. EN
HICROCARBUROS 1011
8258 6 - Sin Tope General AMORTIZACION DE INVERSIONES EN
EXPLOTACION DE GASES 1011
8214 6 - Sin Tope General AMORTIZACION EN EL SECTOR AGROPECUARIO 1011
8208 6 - Sin Tope General PAGOS EFECTUADOS A LA CASA MATRIZ 1011
8210 6 - Sin Tope General COSTO EN ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS 1011
8218 6 - Sin Tope General PROTECCION, MTO DE MUEBLES E INMUEBLRES
DE INTERES CULTURAL 1011
8228 6 - Sin Tope General COSTO POR REPARACIONES SOBRE INMUEBLES 1011
8211 6 - Sin Tope General GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 1011
8215 6 - Sin Tope General INTERESES DE PRESTAMOS DE VIVIENDA 1011
8233 6 - Sin Tope General IMPUESTOS PAGADOS 1011
8259 6 - Sin Tope General TASAS Y CONTRIBUCIONES FISCALES 1011
8260 6 - Sin Tope General IMPTOS, REGALIAS Y CONTRIB POR ORGAN.
DESCENTRALIZADOS 1011
8234 6 - Sin Tope General INTERESES 1011
8235 6 - Sin Tope General CONTRIBUCIONES A CARTERAS COLECTIVAS 1011
8236 6 - Sin Tope General CONTRATOS DE LEASING 1011
8238 6 - Sin Tope General PROVISION INDIVIDUAL DE CARTERA DE
CREDITOS 1011
8239 6 - Sin Tope General DEUDAS MANIFIESTAMENTE PERDIDAS O SIN
VALOR 1011
8240 6 - Sin Tope General PERDIDA DE ACTIVOS 1011
8241 6 - Sin Tope General APORTES AL ICBF 1011
8242 6 - Sin Tope General APORTES A CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 1011
8243 6 - Sin Tope General APORTES AL SENA 1011
8244 6 - Sin Tope General APORTES A FONDOS DE PENSIONES DE JUVIL. E
INVALIDEZ 1011
8261 6 - Sin Tope General PROVISION PARA EL PAGO DE FUTURAS
PENSIONES 1011
8262 6 - Sin Tope General SUMAS PAGADAS DE RENTA VITALICIA 1011
8245 6 - Sin Tope General CESANTIAS EFECTIVAMENTE PAGADAS Y / O
RECONOCIDAS 1011
8246 6 - Sin Tope General APORTES A CESANTIAS POR LOS
TRABAJADORES INDEPENDIENTES 1011
8247 6 - Sin Tope General CONTRIBUCIONES PARAFISCALES
AGROPECUARIAS 1011
8207 6 - Sin Tope General SALARIOS Y DEMAS PAGOS LABORALES 1011
8263 6 - Sin Tope General SALARIOS Y PREST. A TRABAJ. CON
DISCAPACIDAD NO INFERIOR 25% 1011
8248 6 - Sin Tope General SALARIOS Y PREST. A VIUDAS Y MIEMBROS DE
FUERZAS ARMADAS 1011
8249 6 - Sin Tope General APOYO DE SOSTENIMIENTO A APRENDICES 1011
8250 6 - Sin Tope General SALARIOS PAGADOS DURANTE CAUTIVERIO
VICTIMAS SECUESTRO 1011
8255 6 - Sin Tope General ALIMENTACION DEL TRABAJADOR Y SU FAMILIA 1011
8256 6 - Sin Tope General PAGO A TRABAJADORES DE EDUCACION
SUPERIOR 1011
MEDIOS MAGNETICOS NACIONALES 2012
DEFINICION DE CONCEPTOS EMPRESAS CON CONTRATOS DE MANDATO
CONCEPTO TIPO MONTO DESCRIPCION FORMATO
5001 2 - Salarios SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1016
5055 1 - Costos/Deducciones VIATICOS 1016
5056 1 - Costos/Deducciones GASTOS DE REPRESENTACION 1016
5022 1 - Costos/Deducciones PENSIONES 1016
5002 1 - Costos/Deducciones HONORARIOS 1016
5003 1 - Costos/Deducciones COMISIONES 1016
5004 1 - Costos/Deducciones SERVICIOS 1016
5005 1 - Costos/Deducciones ARRENDAMIENTOS 1016
5006 1 - Costos/Deducciones INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1016
5007 1 - Costos/Deducciones COMPRA DE ACTIVOS MOVIBLES 1016
5008 1 - Costos/Deducciones COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 1016
5010 1 - Costos/Deducciones APORTES AL SENA, ICBF Y CCF 1016
5011 1 - Costos/Deducciones APORTES EPS Y ARP 1016
5012 1 - Costos/Deducciones APORTES A PENSION 1016
5013 1 - Costos/Deducciones DONACIONES EN DINERO 1016
5015 1 - Costos/Deducciones IMPUESTOS 1016
5058 1 - Costos/Deducciones APORTES, TASAS Y CONTRIBUCIONES 1016
5060 1 - Costos/Deducciones REDENCION DE INVERSIONES 1016
5016 1 - Costos/Deducciones DEMAS COSTOS Y DEDUCCIONES 1016
5020 1 - Costos/Deducciones COMPRA DE ACTIVOS SOLICITADOS COMO
DEDUCCION 1016
5027 1 - Costos/Deducciones SERVICIOS - CUENTAS DEL EXTERIOR 1016
5023 1 - Costos/Deducciones ASISTENCIA TECNICA - CUENTAS DEL
EXTERIOR 1016
5024 1 - Costos/Deducciones MARCAS - CUENTAS DEL EXTERIOR 1016
5025 1 - Costos/Deducciones PATENTES - CUENTAS DEL EXTERIOR 1016
5026 1 - Costos/Deducciones REGALIAS - CUENTAS DEL EXTERIOR 1016
5028 1 - Costos/Deducciones DEVOLUCIONES DE PAGOS Y RETENCIONES
AÑOS ANTERIORES 1016
5029 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR COMPRAS 1016
5030 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR HONORARIOS 1016
5031 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR COMISIONES 1016
5032 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR SERVICIOS 1016
5033 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR ARRENDAMIENTOS 1016
5034 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR INTERESES Y
REND. FINANCIEROS 1016
5035 1 - Costos/Deducciones CARGOS DIFERIDOS POR OTROS
CONCEPTOS 1016
5019 1 - Costos/Deducciones AMORTIZACIONES 1016
5057 1 - Costos/Deducciones AMORTIZACIONES POR EL IMPUESTO AL
PATRIMONIO 1016
5036 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR
COMPRAS 1016
5037 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR
HONORARIOS 1016
5038 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR
COMISIONES 1016
5039 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR
SERVICIOS 1016
5040 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR
ARRENDAMIENTOS 1016
5041 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR
INT Y REND. FINANCIEROS 1016
5042 1 - Costos/Deducciones INVERS. CTRL DE MEDIO AMBIENTE POR
OTROS CONCEPTOS 1016
5043 1 - Costos/Deducciones PARTICIPACIONES O DIVIDENDOS
EXIGIBLES 1016
5044 1 - Costos/Deducciones LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 1016
5045 6 - Sin Tope General RETENCION TARJETAS DEBITO Y CREDITO 1016
5046 1 - Costos/Deducciones ENAJENACION ACTIVOS DE PERSONAS
NATURALES 1016
5059 1 - Costos/Deducciones FONDO DE PROTECCION DE APORTES
CREADO CON REMANENTE 1016
5049 6 - Sin Tope General AUTORRETENCIONES POR VENTAS 1016
5050 6 - Sin Tope General AUTORRETENCIONES POR SERVICIOS 1016
5051 6 - Sin Tope General AUTORRETENCIONES POR RENDIMIENTOS
FINANCIEROS 1016
5052 6 - Sin Tope General OTRAS AUTORRETENCIONES 1016
5053 6 - Sin Tope General RETENCIONES A TITULO DE TIMBRE 1016
4040 3 - Ingresos ING A TRAVEZ DE CONTRATOS DE
MANDATO O ADMON DELEGADA 1017
5555 6 - Sin Tope General VALOR DEL IMPUESTO A LAS VENTAS
DESCONTABLE 1054
6666 6 - Sin Tope General VR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
GENERADO 1055
9998 7- Base de Impuestos
Generados CALCULOS BASE IMPTO GENERADO F 1006 1055
2240 4 – Pasivos PASIVOS EN CONTRATOS DE MANDATO O
ADMON DELEGADA 1027
1340 5 - Cuentas por Cobrar CUENTAS POR COBRAR EN CONTRAT. DE
MANDATO O ADMON D. 1018
NOTA:
Cuando no existen conceptos creados en el año actual pero si existen conceptos creados en el año anterior: El programa validara que ya existen parámetros de conceptos en el año anterior y se presentara el siguiente mensaje:
Opción SI: El sistema traerá los conceptos y asociación de las cuentas respectivas tal
como se encontraban en el año anterior
Opción NO: El sistema traerá los conceptos predefinidos por el sistema quedando listo
para asociar únicamente las cuentas contables a los conceptos que corresponda. Para todos los casos de conceptos recordemos que la definición corresponde a la que se ha venido trabajando:
Concepto: Es un campo numérico de cuatro (4) caracteres que corresponde al
concepto con el cual debe reportarse la información, según las especificaciones dadas en la Resolución 11 a 17 de Octubre 31 de 2012
Tipo Monto: Lista desde donde debe definirse el tipo de monto a tener en cuenta,
según la cuantía que se debe reportar. Para el caso del código 5001, por ejemplo, es un concepto que se definiría como “Salarios” y la cuantía que tendría en cuenta en el proceso sería de $10.000.000.
Los tipos de monto que permite seleccionar son:
1 = Costos / Deducciones: Aplica para los conceptos que se deben reportar como
pagos o abonos en cuenta (formato 1001 y formato 1016), diferentes a Salarios.
2 = Salarios: Aplica para los conceptos que se deben reportar como salarios y demás
pagos laborales (formato 1001 y 1016).
3 = Ingresos: Aplica para los conceptos que se deben reportar en el formato 1007 -
1017 – Ingresos Recibidos.
4 = Pasivos: Aplica para los conceptos que se deben reportar en el formato 1009-
1018 – Saldo Cuentas por Pagar.
5 = Cuentas por Cobrar: Aplica para los conceptos que se deben reportar en el
formato 1008- 1027 – Saldo Cuentas por Cobrar.
6 = Sin tope General: Aplica para los conceptos que se deben reportar SIN
IMPORTAR LA CUANTIA, es decir, todos los valores mayores a 0 se deben informar (formatos 1003, 1004, 1005, 1006, 1010, 1011, 1012, 1054).
7 = Base de impuestos generados: Aplica para los conceptos de IVA generado que
se deben reportar validando el tope de ingresos (formatos 1006 y 1055)
Descripción: Campo donde se digita el nombre con el cual se va a identificar al
concepto. La descripción digitada en este campo, NO interviene dentro de los planos ni los XML.
Formato: Lista desde donde debe definirse el formato en el cual se va a reportar la
información del concepto que se está creando. Los formatos que permite seleccionar son: •Desde la ejecución para Personas obligadas naturales y jurídicas:
Importante:
El nombre digitado en este campo, NO interviene dentro de la generación de los archivos planos ni los archivos XML.
o1001 – Pagos o Abonos en Cuenta o1003 – Retenciones que le practicaron o1005 – Impuesto Descontable
o1006 – Impuesto Generado o1007 – Ingresos Recibidos o1008 – Cuentas por Cobrar o1009 – Cuentas por Pagar o1010 – Socios y Accionistas o1011 – Declaraciones Tributarias o1012 – Declaraciones Tributarias
•Desde la ejecución para Contratos de Administración delegada: o1016 – Pagos o Abonos en Cuenta
o1027– Cuentas por Cobrar o1018 – Cuentas por Pagar o1017 – Ingresos Recibidos o1054 – Impuesto Descontable o1055 – Impuesto Generado
La información capturada desde esta pantalla, se guarda en un archivo de datos llamado
Z279CPNN, en donde NN es el número del año en el que se está parametrizando la
información. Este archivo se guarda en el directorio de datos de la empresa.
Importante:
Un concepto puede asociarse UNICAMENTE a un formato, mientras que un formato puede tener VARIOS conceptos asociados. TODOS LOS CAMPOS DE ESTA VENTANA SON OBLIGATORIOS.
Importante:
• El FORMATO 1016 reporta la misma información que se genera en el FORMATO 1001
• El FORMATO 1017 reporta la misma información que se genera en el FORMATO 1007
• El FORMATO 1018 reporta la misma información que se genera en el FORMATO 1008
• El FORMATO 1027 reporta la misma información que se genera en el FORMATO 1009
• El FORMATO 1054 reporta la misma información que se genera en el FORMATO 1005
• El FORMATO 1055 reporta la misma información que se genera en el FORMATO 1006
Para el Formato 1006- Impuesto Generado se debe crear un concepto DIAN 9998, asociarlo al Tipo de Monto 7 = Base Impuesto Generado y asociarlo al formato 9998 – Base Impuesto Generado (ESTE CONCEPTO Y ESTE FORMATO SON SOLO EN SIIGO); para permitir al programa generar en forma correcta la base del impuesto
Al concepto DIAN 9998, se deben amarrar las cuentas contables que generaron el IVA que se va a reportar.
Importante:
Para el formato 1006 el sistema debe reportar por cada tercero el IVA causado de los ingresos brutos teniendo en cuenta el tope o cuantía ($1.000.000); los ingresos menores se deben reportar con el NIT 222222222 y razón social CUANTIAS MENORES. Para ello solo en SIIGO se creó el concepto 9998 amarrado al formato 9998 – Base impuesto generado. Este concepto valido el tope
Existen formatos que en la Resolución 111 al 117 de Octubre 31 de 2012 no
tienen conceptos asociados, pero en SIIGO para la correcta generación de la información en los archivos es necesario asignar unos conceptos para la creación del formato, estos son:
• Formato 1005 crear el concepto 5555 • Formato 1006 crear el concepto 6666 • Formato 1010 crear el concepto 7777 • Formato 1054 crear el concepto 5555 • Formato 1055 crear el concepto 6666
Para borrar un concepto, se debe llamar el concepto con el icono o utilizar la tecla de Función F3 y el sistema trae la información de ese concepto de manera automática, luego se utiliza el icono o la tecla de función F5
Importante:
Estos conceptos NO se verán reflejados en la generación de los Archivos XML de la DIAN.
2. ASOCIACIÓN DE CUENTAS:
Una vez se posean los conceptos, al dar clic en cualquiera de ellos, el programa
permite asociar los rangos de cuentas relacionadas con el concepto. Para esto, muestra la siguiente ventana:
Con la tecla ENTER permite el desplazamiento arriba y abajo de todos los códigos creados o también en la casilla Concepto DIAN se puede digitar el código a trabajar y nuevamente digitar la tecla ENTER. A continuación se habilita la siguiente ventana:
Importante:
Para poder borrar un concepto DIAN es necesario que no tenga asociadas cuentas contables, en caso de tenerlas asignadas se deben primero borrar las cuentas y luego si el concepto
Aquí, muestra a nivel informativo los datos previamente capturados y permite definir todos los rangos de cuentas que desean tenerse en cuenta para ese concepto. Por cada rango de
cuentas, debe definirse el tipo de valor a resultar como: (Sumar Débitos, Sumar Créditos, Débitos – Créditos, Saldo Inicial y Saldo General), según el caso.
En la parte superior de la ventana, aparecen los datos correspondientes a la creación del concepto y luego se habilitan las casillas para ingresar la siguiente información:
• Rango de Cuentas: El sistema permite asociar los rangos de cuentas que desean
tenerse en cuenta para el concepto. La consulta de cuentas puede hacerse con el icono o con las teclas de Función F2 (Búsqueda alfabética) o F3 (Búsqueda numérica) ó digitando el número de la cuenta
• Sumar: Se debe seleccionar de acuerdo al tipo de movimiento que el usuario desea
reportar en el archivo
Importante:
En caso de digitar la cuenta contable se deben digitar los diez (10) dígitos de la cuenta caso contario el programa habilitara un recuadro informando “No Existe Cuenta”
1 = Suma Débitos: Se obtiene un valor por cada uno de los terceros del movimiento de las
cuentas asociadas al concepto DIAN con naturaleza débito; causado entre el 1 de enero al 31 de diciembre del año a reportar
2 = Suma Créditos: Se obtiene un valor por cada uno de los terceros del movimiento de las
cuentas asociadas al concepto DIAN con naturaleza crédito; causado entre el 1 de enero al 31 de diciembre del año a reportar
3 = Débitos menos Créditos: Se obtiene un valor por cada uno de los terceros del
movimiento de las cuentas asociadas al concepto DIAN realizando la correspondiente resta de débitos menos créditos; causado entre el 1 de enero al 31 de diciembre del año a reportar
4 = Saldo General: Se obtiene un valor por cada uno de los terceros del movimiento de las
cuentas asociadas al concepto DIAN realizando la correspondiente operación de tener el saldo inicial al cual se le suma el movimiento débito y luego se resta el movimiento créditos, estos movimientos serán los causados entre el 1 de enero al 31 de diciembre del año a reportar
5 = Saldo Inicial: Se obtiene un valor por cada uno de los terceros del valor con que inician
las cuentas asociadas al concepto DIAN el día 1 de enero del año a reportar
Importante:
Ubicados en un balance de comprobación por terceros corresponde a la columna Débitos.
Importante:
Ubicados en un balance de comprobación por terceros corresponde a la columna Créditos.
Importante:
Ubicados en un balance de comprobación por terceros; realiza la resta de la columna Débitos menos la columna Créditos.
Importante:
Ubicados en un balance de comprobación por terceros; el sistema toma el valor de la columna Nuevo Saldo; (valor que resulta de sumar los valores de las columnas saldo anterior y Débitos y a ese total restar los valores de la columna Créditos.
Importante:
Ubicados en un balance de comprobación por terceros; el sistema toma el valor de la columna saldo anterior
Categoría: Este campo permite clasificar el rango de cuentas indicado en una categoría, que
llena un campo específico en el formato a reportar. Las categorías a visualizar son:
Para el Formato 1001 son:
1. Valor del pago deducible 2. Valor del pago no deducible
3. IVA como mayor valor de costo o gasto deducible 4. IVA como mayor valor de costo o gasto no deducible 5. Retención en la fuente practicada Renta
6. retención en la fuente asumida 7. Retención en la fuente practicada IVA Para el Formato 1005 son:
1. Impuesto descontable
2. IVA de devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas
Para el Formato 1006 son: 1. Impuesto generado
2. IVA de devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas Para el Formato 1007 son:
1. Ingresos propios
2. Ingresos a través de consorcios o uniones temporales 3. Ingresos a través de contratos de administración delegada 4. Ingresos a través de exploración y explotación de minerales 5. Ingresos recibidos a través de fiducias
6. Ingresos recibidos a través de terceros 7. Devoluciones, rebajas y descuentos Para el Formato 1016 son:
1. Pago o abono en cuenta
2. IVA como mayor valor de costo o gasto deducible 3. Retención en la fuente practicada Renta
4. Retención en la fuente asumida 5. Retención en la fuente practicada IVA Para el Formato 1054 son:
1. Impuesto descontable
2. IVA de devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas Para el Formato 1055 son:
1. Impuesto generado
Si se requieren visualizar las cuentas contables asociadas a un concepto DIAN, se puede utilizar el icono o la tecla de función F8
Si se requiere borrar una cuenta contable asociada a un concepto, se debe llamar la cuenta contable inicio o desde y el sistema en forma automática trae la información restante; luego se utiliza el icono o la tecla de función F5
Importante:
Para los demás formatos 1003, 1008, 1009, 1011, 1012, no se activa el combo de categoría pues no es requerida esta clasificación de información.
¿Qué Procesos se Pueden Ejecutar en el Asistente de Medios
Magnéticos?
1. CALCULO DE SALDOS Y VALIDACIÓN DE TOPES:
Desde esta opción, se indica al programa que ejecute el cálculo de los valores de acuerdo a los conceptos, formatos, cuantías y cuentas contables previamente definidos, con respecto a la información contable del respectivo año.
Al ingresar, muestra la siguiente ventana, desde la cual podremos ver las cuantías a informar vigentes para este año. Estos valores los sugiere el programa cada vez que se ejecuta esta opción, pero es posible modificarlos, si el usuario así lo desea:
Así mismo, sugiere el año del cual generará la información (corresponde al año de ingreso al programa), y finalmente la confirmación de continuar con el proceso.
Posterior a la Confirmación, el sistema despliega una ventana llamada “Cálculos de Menores
Cuantía”, que presenta los siguientes check box seleccionados pero que permite
deseleccionarlos si se requiere NO realizar el cálculo de cuantías menores para este formato. El cálculo de cuantías menores es el proceso que depura la información a presentar para que solo se generen los archivos con información superior al tope indicado.
Importante:
Esta opción se ejecuta después de haber parametrizado todos los conceptos DIAN, de haber realizado la asociación a los formatos y realizar la asociación de las cuentas contables a cada uno de los conceptos creados
Una vez termine el proceso se generara la confirmación como se muestra a continuación:
Importante:
Antes de ejecutar el proceso de calcula saldos se recomienda: • Tener copia de seguridad
• Ningún usuario estar trabajando en el sistema ni tratar de ingresar al programa a elaborar, modificar o consultar información del 2012.
2. GENERACIÓN PRELIMINAR DE FORMATOS:
En el momento de ingresar, podrá escoger el o los formatos que desea enviar a Excel para su respectiva revisión, modificación o clasificación de la información.
El sistema generara un archivo de Excel por cada formato seleccionado incluyendo el formato
1037 Elaboración de Facturación por Litógrafos y Tipógrafos.
Ahora es posible que se modifiquen datos, eliminen filas et, e incorporar dicha información modificada en Excel al archivo temporal que maneja el sistema para la generación del archivo .XML.
Importante:
Al ejecutar el proceso, genera dentro del directorio SIIWINN donde NN es el número de Empresa, unos archivos temporales llamados T279F1 y T279F2 con sus *.idx, que incluyen los respectivos cálculos.
Cada vez que se ejecute esta opción, estos archivos son inicializados y se rescriben con nuevos cálculos
Importante:
El proceso de calcula saldos demora dependiendo del nivel de
información de la empresa y de la capacidad de la maquina en la cual se ejecute el proceso.
Si dentro de los formatos seleccionados se encuentra el formato 1010 el sistema generara el siguiente mensaje:
De esta manera se mostrara el formato 1010 en el caso que no posea ningún concepto asociado:
De esta manera el formato se podrá diligenciar y se podrá actualizar la información en el archivo temporal de Siigo posteriormente.
Algunas de las abreviaturas que allí se presentan las explicaremos a continuación y
corresponden a las estipuladas en la Resolución 111 a 117 de Octubre 31 de 2012 asi: • CPT: CONCEPTO
Campo de cuatro (4) caracteres numéricos, es el código del Concepto creado desde la opción Códigos DIAN. Aplica para los formatos: 1001 – 1003 – 1004 – 1007 – 1008 – 1009 – 1011 – 1012 – 1016 – 1017 – 1018 – 1027
• NID: NUMERO DE IDENTIFICACION
Campo de trece (13) caracteres numéricos, corresponde al NIT del tercero del cual se reporta la información. NO INCLUYE CODIGO DE SUCURSAL.
• TDOC: TIPO DE DOCUMENTO
Campo de dos (2) caracteres numéricos, corresponde al Tipo de Documento creado en el catálogo de terceros; los códigos son los siguientes para cada tipo de documento:
Importante:
Se recomienda la presentación en Excel, allí permite el
desplazamiento para visualizar los datos de todas las columnas de todos los formatos, pero UNICAMENTE se mostraran valores en las columnas aplicables al respectivo formato.
Importante:
Cuando un NIT tiene sucursales y desde el calcula saldos encuentra información para una o más sucursales, la información se acumula en el NIT PRINCIPAL y los demás datos (razón social, dirección, departamento, municipio, etc.) los toma de dicho Nit.
CODIGO A REPORTAR
TIPO DE IDENTIFICACION
11
Registro Civil
12
Tarjeta de Identidad
13
Cedula de Ciudadanía
21
Tarjeta de Extranjería
22
Cedula de Extranjería
31
Nit
41
Pasaporte
42
Tipo de Identificación del Extranjero
43
Cuantías Menores y Operaciones del Exterior
Aplica para los formatos: 1001 – 1003- 1005 – 1006 – 1007 – 1008 – 1009 – 1010 – 1012 – 1016 – 1017 – 1018 – 1027 – 1054 – 1055• DV: DIGITO DE VERIFICACION
Campo de un (1) carácter numérico, corresponde al dígito de verificación del tercero del cual se está reportando información. Aplica para los formatos: 1001 – 1003- 1005 – 1006 – 1007 – 1008 – 1009 – 1010 – 1012 – 1016 – 1017 – 1018 – 1027 – 1054 – 1055
• APL1: PRIMER APELLIDO DEL INFORMADO
Campo de quince (15) caracteres alfabéticos, corresponde al primer apellido del tercero del cual se está reportando información. Si no hay ningún dato guardado en este campo lo muestra en blanco. Aplica para los formatos: 1001 – 1003- 1005 – 1006 – 1007 – 1008 – 1009 – 1010 – 1012 – 1016 – 1017 – 1018 – 1027 – 1054 – 1055 • APL2: SEGUNDO APELLIDO DEL INFORMADO
Campo de quince (15) caracteres alfabéticos, corresponde al segundo apellido del tercero del cual se está reportando información. Si no hay ningún dato guardado en este campo lo muestra en blanco. Aplica para los formatos: 1001 – 1003- 1005 – 1006 – 1007 – 1008 – 1009 – 1010 – 1012 – 1016 – 1017 – 1018 – 1027 – 1054 – 1055 • NOM1: PRIMER NOMBRE DEL INFORMADO
Campo de quince (15) caracteres alfabéticos, corresponde al primer nombre del tercero del cual se está reportando información. Si no hay ningún dato guardado en este campo lo muestra en blanco. Aplica para los formatos: 1001 – 1003- 1005 – 1006 – 1007 – 1008 – 1009 – 1010 – 1012 – 1016 – 1017 – 1018 – 1027 – 1054 – 1055 • NOM2: SEGUNDO NOMBRE DEL INFORMADO
Campo de quince (15) caracteres alfabéticos, corresponde al segundo nombre del tercero del cual se está reportando información. Si no hay ningún dato guardado en este campo lo muestra en blanco. Aplica para los formatos: 1001 – 1003- 1005 – 1006 – 1007 – 1008 – 1009 – 1010 – 1012 – 1016 – 1017 – 1018 – 1027 – 1054 – 1055
Importante:
Es importante que el usuario ANTES de generar los archivos planos y los XML, verifique que todos los terceros identificados con tipo de documento 31 – Nit, tengan su dígito de verificación pues el pre validador de la DIAN, toma este campo como obligatorio para este tipo de documento.
• RAZ: RAZON SOCIAL INFORMADO
Campo de sesenta (60) caracteres alfanuméricos, corresponde a la Razón Social del Tercero del cual se está reportando información. Si hay datos almacenados en los campos Nombres y Apellidos en el Catalogo de Terceros, pero actualmente el tercero
NO tiene marcado que es “Razón Social”, lo muestra en blanco. Aplica para los
formatos: 1001 – 1003- 1005 – 1006 – 1007 – 1008 – 1009 – 1010 – 1012 – 1016 – 1017 – 1018 – 1027 – 1054 – 1055
• DIR: DIRECCION
Campo de cincuenta (50) caracteres alfanuméricos, corresponde a la Dirección del Tercero del cual se está reportando información. Si no existen datos, lo muestra en blanco. Aplica para los formatos 1001 – 1003 – 1008 – 1009 – 1010 – 1016 – 1018 - 1027
• PAIS: PAIS DE RECIDENCIA O DOMICILIO
Campo de cuatro (4) caracteres numéricos, corresponde al País del Tercero del cual se está reportando información. Si no existen datos, lo muestra como 0000. Aplica para los formatos 1001 – 1003 – 1007 - 1008 – 1009 – 1010 – 1012 - 1016 – 1017 - 1018 - 1027
• DPTO: CODIGO DEPARTAMENTO
Campo de dos (2) caracteres numéricos, corresponde a los dos primeros dígitos del CODIGO DANE de la ciudad asociada al tercero del cual se está reportando la
información. Si no existen datos, lo muestra como 00. Aplica para los formatos 1001 – 1003 – 1008 – 1009 – 1010 – 1016 – 1018 - 1027
• MUN: CODIGO MUNICIPIO
Campo de tres (3) caracteres numéricos, corresponde a los dígitos 3, 4 y 5 del CODIGO DANE de la ciudad asociada al tercero del cual se está reportando la
información. Si no existen datos, lo muestra como 000. Aplica para los formatos 1001 – 1003 – 1008 – 1009 – 1010 – 1016 – 1018 - 1027
Las siguientes columnas, son campos de quince (15) 20 caracteres numéricos. Corresponden a los diferentes valores que se muestran en los formatos.
• PAGO: PAGO O ABONO EN CUENTA DEDUCIBLE
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1001; o PAG: PAGO O ABONO EN CUENTA para el formato 16
• VABO: VALOR ACUMULADO DEL PAGO O ABONO SUJETO A RETENCION EN LA FUENTE
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1003, como VALOR ACUMULADO de las BASES guardadas en el movimiento. En el medio magnético corresponde a la columna VALOR
Importante:
Si hay datos almacenados en los campos APL1, APL2, NOM1 y NOM2; pero el tercero tiene marcado que es Razón Social estas columnas las muestra en blanco.
• RETA: RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1001 y se asignó la categoría ¨Retención en la Fuente Asumida¨
• RETP: RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA Y QUE LE PRACTICARON
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1001 y se asignó la categoría ¨Retención en la Fuente Practicada Renta¨ y para el formato 1003 cuando se refiere a la retención que le practicaron y en el medio magnético corresponde a la columna RET
• VPAG: VALOR ACUMULADO DEL PAGO
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1004.
• VDES: VALOR SOLICITADO COMO DESCUENTO TRIBUTARIO
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1004.
• VIMP: IMPUESTO DESCONTABLE
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1005 y se asignó la categoría “Impuesto Descontable”
• IPRO: INGRESOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1007 y se asignó la categoría ¨Ingresos Propios¨
• DEV: DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el
Importante:
Para que se reporten valores en estas cuentas; estas deben estar marcadas como “R” Retención. Cuando NO tengan dicha marca ó cuando las bases NO hayan sido grabadas, muestra valor en CEROS.
Importante:
Por ser datos de declaración de renta normalmente no se asocian a cuentas contables estos conceptos sin embargo; cuando se incluyan el valor calculado lo muestra tanto en este campo como en el VDES.
Importante:
Por ser datos de declaración de renta normalmente no se asocian a cuentas contables estos conceptos sin embargo; cuando se incluyan el valor calculado lo muestra tanto en este campo como en el VPAG.
formato 1007 y se asignó la categoría “Devoluciones, Rebajas y Descuentos” o DES:
DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS para el formato 1017
• SAL: SALDO AL 31 DE DICIEMBRE
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para los formatos 1008 (SALDO CUENTAS POR COBRAR) – 1009
(SALDO CUENTAS POR PAGAR) - 1018 (SALDO CUENTAS POR COBRAR) – 1027 (SALDO CUENTAS POR PAGAR) y 1011
• VAL: VALOR PATRIMONIAL ACCIONES O APORTES AL 31 DE DICIEMBRE
En esta columna se reporta el valor digitado desde la opción ADICIONA para el formato 1010; o reporta el VALOR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 para el formato 1012
• POR: PORCENTAJE DE PARTICIPACION
En esta columna se reporta el valor digitado desde la opción ADICIONA para el formato 1010 correspondiente al Porcentaje de Participación. Al elaborar el formato 1010 concepto 7777 por la opción de adiciona o modifica se debe capturar la información del tercero
• PNDED: PAGO O ABONO EN CUENTA NO DEDUCIBLE
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1001 y se asignó la categoría ¨Valor del pago no deducible¨
• IDED: IVA MAYOR VALOR DEL COSTO Y GASTO DEDUCIBLE
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1001 y se asignó la categoría ¨IVA como mayor valor de costo o gasto deducible¨
• INDED: IVA MAYOR VALOR DEL COSTO Y GASTO NO DEDUCIBLE
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1001 y se asignó la categoría ¨IVA como mayor valor de costo o gasto no deducible¨
• COMUN: RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA REGIMEN COMUN
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para los formatos 1001 y 1016 y se asignó la categoría ¨Retención en la fuente practicada IVA¨.
• SIMP: RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA IVA REGIMEN SIMPLIFICADO
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1001 y se asignó la categoría ¨Retención en la fuente asumida IVA¨
Importante:
En esta columna solamente tendrán valores los terceros que en apertura del catálogo se clasifico como Régimen Común.
• NDOM: RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA NO DOMICILIADAS
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para los formatos 1001 y 1016 y se asignó la categoría ¨Retención en la fuente asumida IVA¨.
• IVA: IVA RECUPERADO EN DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1006 y se asignó la categoría ¨IVA de devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas¨
También en esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1016 y se asignó la categoría ¨IVA como mayor valor de costo o gasto¨
• ICON: INGRESOS A TRAVES DE CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1007 y se asignó la categoría ¨Ingresos a través de consorcios o uniones temporales¨.
• IMAN: INGRESOS A TRAVES DE CONTRATOS DE MANDATO O ADMINISTRACION DELEGADA
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1007 y se asignó la categoría ¨Ingresos a través de contratos de
administración delegada¨.
• IEXP: INGRESOS A TRAVES DE EXPLOTACION Y EXPLORACION DE MINERALES
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el
Importante:
En este columna solamente tendrán valores los terceros que en apertura del catálogo se clasifico como Régimen Simplificado.
Importante:
En esta columna solamente tendrán valores los terceros que en apertura del catálogo se clasifico como Régimen Simplificado No Residente y No Residente en el País.
formato 1007 y se asignó la categoría ¨Ingresos a través de exploración y explotación de minerales¨.
• IFID: INGRESOS A TRAVES DE FIDUCIA
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1007 y se asignó la categoría ¨Ingresos recibidos a través de fiducias • ITER: INGRESOS RECIBIDOS A TRAVES DE TERCEROS
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1007 y se asignó la categoría ¨Ingresos recibidos a través de terceros¨. • DEC: PORCENTAJE DE PARTICIPACION (POSICION DECIMAL)
En esta columna se reporta el valor digitado desde la opción ADICIONA para el formato 1010 correspondiente a la posición decimal del porcentaje de participación.
• IVADE: IVA RESULTANTE POR DEVOLUCIONES EN VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1005 y se asignó la categoría ¨IVA de devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas¨
• IMP: IMPUESTO GENERADO
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1006 y se asignó la categoría ¨Impuesto generado¨
• PRAC: RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA RENTA
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1016 y se asignó la categoría ¨Retención en la fuente practicada Renta¨ • ASUM: RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA RENTA
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1016 y se asignó la categoría ¨retención en la fuente asumida¨
• SIMPL: RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA IVA REGIMEN SIMPLIFICADO
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1016 y se asignó la categoría ¨ Retención en la fuente asumida IVA¨
•
• IMPD: IMPUESTO DESCONTABLE
En esta columna se reportan los valores calculados para cada tercero de los rangos de cuentas contables que se asociaron a los conceptos DIAN que se definieron para el formato 1054 y se asignó la categoría ¨Impuesto descontable¨
Importante:
En este columna solamente tendrán valores los terceros que en apertura del catálogo se clasifico como Régimen Simplificado.
