CI-3 Reserva, S.A.P.I.de C.V.
(Subsidiaria de Capital I Servicios México,
S.A.P.I. de C.V.)
Estados financieros por los
Periodos terminados el 30 de septiembre de 2018 y 31
de diciembre de 2017.
CI-3 Reserva, S.A.P.I de C.V.
(Subsidiaria de Capital I Servicios México, S.A.P.I. de C.V.)
Estado de Situación Financiera
Al 30 de Septiembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017 (Cifras en miles de pesos)Activo
SEP 2018 DIC 2017Activo circulante:
Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 4) $ 4,982 $ 7,474 Cuentas por cobrar partes relacionadas - 35 Impuestos a favor y por acreditar 303 188 Total activo circulante 5,285 7,697 Inversiones en fideicomiso F-3511 (Nota 5) 56,732 59,925 Impuestos diferidos (Nota 8) 118 118
Total activo $ 62,135 $ 67,740
Pasivo
Acreedores Diversos 88 -
Impuestos por pagar 89 441
Total pasivo 177 441
Capital contable
Capital contribuido:
Capital social (Nota 7) 85,643 85,643 85,643 85,643 Capital ganado:
Resultado de ejercicios anteriores (18,344) (457) Resultado neto (5,341) (17,887)
Total capital contable 61,958 67,299
Total pasivo y capital contable $ 62,135 $ 67.740
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Estados de resultados
Por los periodos de nueve y tres meses terminados al 30 de septiembre de 2018 y 2017 (Cifras en miles de pesos)
2018 2017
ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTRE
Ingresos por servicios (Nota 9) $ 6,557 $ - $ 18,483 $ 8,596 Gastos de administración (Nota 10) (9,017) (2,263) (17,099) (8,023) Resultado de la operación (2,460) (2,263) 1,384 573 Resultado integral de financiamiento:
Productos financieros 312 89 335 98 Comisiones pagadas ( 1) ( 0) ( 0) ( 0) 311 89 335 98 Participación en inversiones Fideicomiso F-3511
(Nota 5) (3,192) (1,829) (7,873) (7,873) Utilidad (Pérdida) antes de impuestos a la utilidad (5,341) (4,003) (6,154) (7,202)
Impuestos a la utilidad - - - - Resultado neto $ (5,341) $ (4,003) $ (6,154) $ (7,202)
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(Subsidiaria de Capital I Servicios México, S.A.P.I. de C.V.)
Estados de cambios en el capital contable
Por los periodos que terminaron el 30 de septiembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 (Cifras en miles de pesos)
Capital Social
Resultado de ejercicios
anteriores Resultado neto Total capital contable
Saldos iniciales al 1 de enero de 2017 $ 85,643 $ (409) $ (48) $ 85,186 Movimiento inherente a las decisiones de los
socios:
Aplicación del resultado del ejercicio anterior - (48) 48 - Total - - - - Movimiento inherente al reconocimiento del
resultado integral-
Resultado neto - - (17,887) (17,887) Total - - (17,887) (17,887) Saldos al 31 de diciembre de 2017 $ 85,643 $ (457) $ (17,887) $ 67,299 Saldos iniciales al 1 de enero de 2018 $ 85,643 $ (457) $ (17,887) $ 67,299
Movimiento inherente a las decisiones de los socios:
Aplicación del resultado del ejercicio anterior - (17,887) 17,887 - Total - - - - Movimiento inherente al reconocimiento del
resultado integral-
Resultado neto - - (5,341) (5,341) Total - - (5,341) (5,341) Saldos al 30 de septiembre de 2018 $ 85,643 $ (18,344) $ (5,341) $ 61,958
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Estados de flujos de efectivo
Por los periodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2018 y 2017 (Cifras en miles de pesos)
2018 2017
Actividades de operación:
Cobro a clientes $ 7,641 $ 24,058 Pagos a proveedores ( 10,191) ( 19,516) (Inversión) en proyectos - (5,045) Pago de impuestos y otros ( 229) ( 149) Flujos netos de efectivo de actividades de operación ( 2,779) (652) Actividades de financiamiento:
Intereses ganados 287 297
Intereses y comisiones pagadas ( 0) (0) Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 287 297 Aumento (disminución) neto de efectivo (2,492) (355)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período 7,474 7,782 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período $ 4,982 $ 7,427
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACION FINANCIERA
1. Actividades
CI-3 Reserva, S.A.P.I. de C.V. (la “Entidad”), es subsidiaria de Capital I Servicios México, S.A.P.I. de C.V., quien posee el 50% de las acciones comunes del capital social. Fue constituida el 2 de marzo de 2011. Su objeto social es promover, constituir, organizar y tomar participación en el capital social de todo tipo de sociedades o asociaciones, así como la adquisición y prestación de servicios (excepto legales), administrativos, financieros, de tesorería, contables y de comercialización.
Es Administradora del Fideicomiso Irrevocable Número F/3511 Monex (antes F/302490 HSBC) cuyo fiduciario es Banco Monex, S.A. Institución de Banca Múltiple, Monex Grupo Financiero (“CKD Capitaland”).
Al 30 de septiembre de 2018, la Entidad no tiene empleados y todos los servicios legales, contables y administrativos le son prestados por una entidad afiliada. Consecuentemente, la Entidad no está obligada a realizar pagos por participación de utilidades al personal ni tiene obligaciones de carácter laboral.
La mayor parte de los ingresos de la Entidad provienen de la relación con sus partes relacionadas, en consecuencia, los estados financieros adjuntos pueden o no indicar las condiciones que pudieran haber existido o los resultados de operación y flujos de efectivo que pudieran haber ocurrido, si la Entidad hubiera operado sin dicha relación.
2. Bases de presentación
Resultado integral – Es la modificación del capital contable durante el ejercicio por conceptos que no son
aportaciones, reducciones y distribuciones de capital; en el caso de la Entidad se integra únicamente por el resultado del ejercicio.
Resultado de operación – El resultado de operación se obtiene de disminuir a los ingresos por servicios y
proyectos, los gastos de administración. Aun cuando la Norma de Información Financiera Mexicana (“NIF”) B-3 no lo requiere, se incluye este renglón en los estados de resultados que se presentan ya que contribuye a un mejor entendimiento del desempeño económico y financiero de la Entidad.
3. Principales políticas contables
Los estados financieros adjuntos cumplen con las NIF. La preparación de los estados financieros requiere que la Entidad, aplicando el juicio profesional, efectúe ciertas estimaciones y utilice determinados supuestos para valuar algunas de las partidas de los estados financieros y para efectuar las revelaciones que se requieren en los mismos. Sin embargo, los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones. La Entidad, aplicando el juicio profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias. Las principales políticas contables seguidas por la Entidad son las siguientes:
Cambios en las NIF emitidas por el CINIF aplicables a la Entidad
a. Cambios contables –
A partir del 1 de enero de 2017, la Entidad adoptó las siguientes Normas y Mejoras a las Normas de Información Financiera 2017:
NIF B-7, Adquisiciones de negocios– Se modificó la adopción de manera prospectiva de las Mejoras a las NIF 2017 que establecen que no deben ser parte del alcance de esa NIF las adquisiciones bajo control común.
Mejoras a las NIF 2017 – Se emitieron mejoras que no generan cambios contables ya que precisan alcances y definiciones de las siguientes NIF para mayor claridad en su aplicación y tratamiento contable:
NIF C-3, Cuentas por cobrar
A la fecha de emisión de estos estados financieros, la Entidad no tuvo efectos importantes derivados de la adopción de estas nuevas normas en su información financiera.
Las principales políticas contables seguidas por la Entidad son las siguientes.
Efectivo y equivalentes de efectivo – Consisten principalmente en depósitos bancarios en cuentas de cheques e inversiones en valores a corto plazo, de gran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y sujetos a riesgos poco significativos de cambios en valor. El efectivo se presenta a valor nominal y los equivalentes se valúan a su valor razonable; las fluctuaciones en su valor se reconocen en el Resultado Integral de Financiamiento (“RIF”) del período.
Inversiones en fideicomiso – Están representadas por la inversión en acciones, proyectos de inversión o
participación en fideicomisos. Las inversiones se valúan conforme a su costo de adquisición en virtud de su reciente adquisición o con base al método de participación con base en su valor contable de acuerdo con los últimos estados financieros disponibles. El incremento o decremento se reconoce en los resultados del ejercicio.
Provisiones – Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente.
Impuestos a la utilidad – El Impuesto Sobre la Renta (“ISR”) se registra en el resultado del año en que se causa. El ISR diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, y en su caso, se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales por amortizar y de algunos créditos fiscales. El impuesto diferido activo se registra sólo cuando existe alta probabilidad de que pueda recuperarse.
Reconocimiento de ingresos y gastos – Los ingresos por proyectos y servicios se registran en el estado de
resultados conforme se devengan. Los gastos generados por la Administración, se reconocen en el estado de resultados conforme se realizan.
4. Efectivo y equivalentes de efectivo
2018 2017
Efectivo y depósitos bancarios $ 50 $ 50 Inversiones en valores con fines de negociación (a) 4,932 7,424 Efectivo y equivalentes deefectivo $ 4,982 $ 7,474
5. Inversiones en fideicomiso
Además de ser administrador del Fideicomiso Irrevocable Número F/3511 Monex, también es fideicomisario B, y en virtud del contrato de fideicomiso, se obliga a realizar aportaciones equivalentes al 10% de lo dispuesto de la cuenta de inversiones del propio Fideicomiso.
El saldo al 30 de septiembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, se integra como sigue:
Proyecto de inversión 2018 2017
Bosques del Nevado Zinacantepec 164 164 La Misión 1,114 1,114 Aramara, Parcela 108 3,014 3,014 Proyecto INBASAM 3,143 3,143 Villa del Álamo 7,579 7,579 Capital I Reserva SOFOM 449 449 Los Ruiseñores etapa 27 373 373 Terralta 727 727 Villas del Prado 4,515 4,515 Proyectos Cd. Bicentenario, Ferrocarrilera y Esperanza 14,762 14,762 Proyecto Revimex 2 442 442 Loarca, Querétaro 666 666 La Cantera 826 826 Plataforma Dynamica- Capitali F/2023 3,942 3,942 Capella 334 334 Bosques del Nevado Reestructura 1,456 1,456 Chihuahua II 5,138 5,138 Mazatlán 218 2,255 2,255 Reestructura Geo 27,511 27,511 El Encuentro 954 954 Total inversiones en proyectos $ 79,364 $ 79,364 Participación en los Resultados del Fideicomiso 3511 (22,632) (19,439) Inversiones en Fideicomiso Neto $ 56,732 $ 59,925
Los movimientos al 30 de septiembre de 2018 se realizaron como sigue:
2018
Saldo inicial $ 79,364 Incremento -aportación para proyectos- - Reembolso de aportaciones -
Participación en Resultados F-3511 (22,632) Saldo final $ 56,732
6. Transacciones con partes relacionadas
Las transacciones con partes relacionadas efectuadas en el curso normal de sus operaciones, fueron como sigue: Enero-Septiembre 2018 Enero-Septiembre 2017 Ingresos- Fideicomiso F/3511 (a) $ 6,557 $ 19,594 Gastos de administración
Capital I Servicios México, S.A.P.I. de C.V. (b) $ 5,798 $ 14,700
a) Corresponde a la contraprestación recibida por concepto de administrador del Fideicomiso y a la recuperación de gastos de proyectos del Fideicomiso.
b) Corresponde a la contraprestación pagada por concepto de servicios administrativos.
7. Capital contable
El capital social, al 30 de septiembre de 2018, se integra como sigue:
Importe Número de acciones
Capital fijo (Clase I) $ 50 100 Capital variable (Clase II) 85,593 171,186 Total $ 85,643 171,286
La Entidad está sujeta a la disposición legal que requiere que el 5% de las utilidades de cada ejercicio sean traspasadas a la reserva legal, hasta que ésta sea igual al 20% del capital social. La reserva legal puede capitalizarse, pero no debe repartirse a menos que se disuelva la Entidad, y debe ser reconstituida cuando disminuya por cualquier motivo. Al 30 de septiembre de 2018, la Entidad no ha constituido su reserva legal. La distribución del capital contable, excepto por los importes actualizados del capital social aportado y de las utilidades retenidas fiscales, causará el ISR a cargo de la Entidad a la tasa vigente al momento de la distribución. El impuesto que se pague por dicha distribución, se podrá acreditar contra el ISR del ejercicio en el que se pague el impuesto sobre dividendos y en los dos ejercicios inmediatos siguientes, contra el impuesto del ejercicio y los pagos provisionales de los mismos.
El 9 de diciembre de 2015 se celebró Asamblea general extraordinaria en la cual se aprobó el aumento del capital de la sociedad en su parte variable por la cantidad de $846,000, cuyo aumento es suscrito y pagado en
8. Impuestos a la utilidad
La Entidad está sujeta al ISR.
ISR – Conforme a la Ley de ISR, la tasa para 2017, fue el 30% y continuará al 30% para años posteriores. Al 31 de diciembre de 2017, la diferencia sobre la que se reconoció el ISR diferido es:
2017
Pérdidas fiscales por amortizar $ 395 Tasa de ISR aplicable 30%
ISR diferido activo $ 118
9. Ingresos por servicios
Al 30 de septimbre de 2018 y 2017, los ingresos por servicios de la Entidad se integran como sigue:
Concepto Enero-Septiembre2018 Enero-Septiembre2017
Contraprestación por administrador Fideicomiso F/3511 $ 5,800 $ 15,000 Recuperación de gastos 757 4,594 Cancelación factura Corporación GEO - (1,111) Total $ 6,557 $ 18,483
10. Gastos de administración
Al 30 de septiembre de 2018 y 2017, están integrados como sigue:
Concepto Enero-Septiembre2018 Enero-Septiembre2017
Honorarios, asesorías y gastos legales $ 8,587 $ 16,672 Otros gastos 430 427
Total $ 9,017 $ 17,099
12. Nuevos pronunciamientos contables
Al 31 de diciembre de 2017, el CINIF ha promulgado las siguientes NIF y Mejoras a las NIF que pudiesen tener un impacto en los estados financieros de la Entidad:
a. Mejoras a las NIF 2018 – Se emitieron las siguientes mejoras con vigor a partir del 1 de enero de 2018, que generan cambios contables:
NIF B-2, Estado de flujos de efectivo – Se requiere revelar los cambios relevantes de los flujos de efectivo de los pasivos por actividades de financiamiento, preferentemente debe presentarse una conciliación de los saldos inicial y final de dichas partidas.
NIF B-10, Efectos de la inflación – Se requiere revelar adicionalmente el porcentaje de inflación acumulado de tres ejercicios, que incluya los dos ejercicios anuales anteriores y el periodo al que se refieren los estados financieros; este porcentaje servirá de base para calificar el entorno económico en el que operará la entidad en el ejercicio siguiente.
b. Se han emitido las siguientes NIF:
Con entrada en vigor a partir del 1 de enero de 2018: NIF C-3, Cuentas por cobrar
NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos NIF D-1, Ingresos por contratos con clientes NIF D-2, Costos por contratos con clientes
Con entrada en vigor a partir del 1 de enero de 2019: NIF D-5, Arrendamientos
NIF C-3, Cuentas por cobrar – Los principales cambios consisten en especificar que: a) las cuentas por cobrar se basan en un contrato representan un instrumento financiero; b) la estimación para incobrabilidad para cuentas comerciales se reconoce desde el momento en que se devenga el ingreso, con base en las pérdidas crediticias esperadas; c) desde el reconocimiento inicial, debe considerarse el valor del dinero en el tiempo, por lo que si el efecto del valor presente de la cuenta por cobrar es importante en atención a su plazo, debe ajustarse con base en dicho valor presente, y d) presentar un análisis del cambio entre saldos inicial y final de la estimación para incobrabilidad.
NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos – Se ajustó en la definición de pasivo el término de probable eliminando el de virtualmente ineludible. La aplicación por primera vez de esta NIF no genera cambios contables en los estados financieros de las entidades.
NIF D-1, Ingresos por contratos con clientes – Previamente no existía un pronunciamiento normativo contable mexicano sobre el tema de reconocimiento de ingresos por lo que los principales cambios se enfocan en dar mayor consistencia en el reconocimiento de los ingresos y eliminar las debilidades en la normativa supletoria anterior. Los cambios más significativos consisten en establecer un modelo de reconocimiento de ingresos basado en los siguientes pasos: a) la transferencia del control, base para la oportunidad del reconocimiento de los ingresos; b) la identificación de las diferentes obligaciones a cumplir en un contrato; c) la asignación del monto de la transacción entre las diferentes obligaciones a cumplir con base en los precios de venta independientes; d) la introducción del concepto de cuenta por cobrar condicionada, al satisfacerse una obligación a cumplir y generarse un derecho incondicional a la contraprestación porque sólo se requiere el paso del tiempo antes de que el pago de esa contraprestación sea exigible; e) el reconocimiento de derechos de cobro, que en algunos casos, se puede tener un derecho incondicional a la contraprestación antes de haber satisfecho una obligación a cumplir, y f) la valuación del ingreso considerando aspectos como el reconocimiento de componentes importantes de financiamiento, la contraprestación distinta del efectivo y la contraprestación pagadera a un cliente.
