EXCEL EN LAS
EMPRESAS
Gráfica de Pareto
Es un diagrama que se utiliza para
resaltar el Principio de Pareto, que
señala al 80% de los problemas como
provenientes del 20% de las causas.
Se usa para destacar las situaciones
o problemas más significativos de un
proceso.
Gráfica de Pareto
SE USA PARA:
Identificar y dar prioridad a los problemas más significativos
de un proceso.
Evaluar el comportamiento de un problema, comparando
Gráfica de Pareto
Como usarlo? Recolección y organización de
los datos: Defina el problema que va a ser analizado y las categorías que se utilizarán para agrupar los datos.
Clasifique las categorías en orden de Cantidad
decreciente y calcule el total. Las categorías con baja frecuencia deben ser agrupadas, como "otros" y colocadas al final de la lista.
Calcule el porcentaje de cada categoría
dividiendo la frecuencia por el total.
Gráfica de Pareto
Ventajas:
Ayuda a concentrarse en las causas que
tendrán mayor impacto en caso de ser resueltas.
Proporciona una visión simple y rápida de la
importancia relativa de los problemas.
Ayuda a evitar que se empeoren alguna causas
al tratar de solucionar otras serán resueltas.
Su formato altamente visible proporciona un
incentivo para seguir luchando por más mejoras.
Gráfica de Pareto
Utilidades:
Determinar cuál es la causa clave de un problema,
separándola de otras presentes pero menos importantes.
Contrastar la efectividad de las mejoras obtenidas,
comparando sucesivos diagramas obtenidos en momentos diferentes.
Pueden ser asimismo utilizados tanto para investigar
efectos como causas.
Comunicar fácilmente a otros miembros de la
organización las conclusiones sobre causas, efectos y costes de los errores.
Formato Condicional
Si es necesario ofrecer una mejor visualización
de tus datos numéricos en tus hojas de cálculo sin tener que recurrir a los gráficos, estas de
suerte, Excel 2007 ofrece un gran número de posibilidades en este área.
Con el formato condicional se puede hacer que
los datos numéricos ofrezcan información gráfica adicional.
Formato Condicional
Desde el botón “Formato Condicional” del “Grupo Estilo” correspondiente a
la “Ficha Inicio” tiene disponible usa serie de posibilidades para ofrecer una visualización gráfica de los valores números en las propias celdas.
Seleccione un rango de celdas, y dentro del menú desplegable del
botón “Formato Condicional” seleccione la opción “Barras de Datos” y dentro de ella el color que quiere utilizar. Como vera su rango de celdas ofrece la misma información que antes pero gracias a esta opción del Formato Condicional es mucho más sencillo identificar la información numérica global.
Seleccione otro rango de celdas, y dentro del menú desplegable del
botón “Formato Condicional” selecciona la opción "Escalas de color" y dentro de ella el rango de colores que quiere utilizar.
Por último selecciona otro rango de celdas, y dentro del menú
desplegable del botón “Formato Condicional” selecciona la opción “Conjunto de Iconos” y dentro de ella el rango de iconos que quiere utilizar.
Adicionalmente puede marcar gráficamente conjuntos de celdas que
cumplan determinadas condiciones ( Opciones : “Resaltar Reglas de Celdas, Reglas de la Parte Superior e Inferior”).
Estado de Resultados
El Estado de Resultados, también conocido
como Cuenta de Resultados, o Estado (o Cuenta) de Ganancias y Pérdidas, es un
informe financiero que muestra los ingresos y gastos que ha obtenido una empresa a lo largo de su ejercicio económico.
Ejemplos de ingresos son las ventas,
dividendos, ingresos financieros, etc.
Ejemplos de gastos son el consumo de
mercaderías, gastos de personal, gastos
Balance General
¿Qué es el Balance General?
Es un resumen de todo lo que tiene la empresa, de lo que
debe, de lo que le deben y de lo que realmente le pertenece a su propietario, a una fecha determinada.
Al elaborar el balance general el empresario obtiene la
información valiosa sobre su negocio, como el estado de sus deudas, lo que debe cobrar o la disponibilidad de dinero en el momento o en un futuro próximo.
En resumen, es una * fotografía clara y sencilla de lo que un
Balance General
Qué partes conforman el balance general :
Activos
Pasivos
Balance General
ACTIVOS
Es todo lo que tiene la empresa y posee valor como:
El dinero en caja y en bancos.
Las cuentas por cobrar a los clientes
Las materias primas en existencia o almacén
Las máquinas y equipos
Los vehículos
Los muebles y enseres
Las construcciones y terrenos
Los activos de una empresa se pueden clasificar en orden de liquidez en las
Balance General
PASIVOS
Es todo lo que la empresa debe. Los pasivos
de una empresa se pueden clasificar en orden de exigibilidad en las siguientes categorías.
Pasivos corrientes, pasivos a largo plazo y
Balance General
Patrimonio
Es el valor de lo que le pertenece al empresario en la fecha de
realización del balance. Este se clasifica en:
Capital: Es el aporte inicial hecho por el empresario para poner
en funcionamiento su empresa.
Utilidades Retenidas: Son las utilidades que el empresario ha
invertido en su empresa.
Utilidades del Período Anterior: Es el valor de las utilidades obtenidas por la empresa en el período inmediatamente
anterior. Este valor debe coincidir con el de las utilidades que aparecen en el último estado de pérdidas y ganancias.
Aplicaciones Financieras
No sabemos a ciencia cierta cuando
aparecieron, pero de lo que si estamos seguros es que la Matemática Financiera es
una derivación de las matemáticas aplicadas que estudia el
valor del dinero en el tiempo y que a través de una serie de
modelos matemáticos llamados criterios permiten tomar las
decisiones más adecuadas en los proyectos de inversión.
Interés Simple
Una operación financiera es a interés simple
cuando el interés es calculado sobre el capital (o principal) original y para el período completo de la transacción.
En otras palabras, no hay capitalización de
Interés Simple
El interés es el producto de los tres factores,
capital (VA), tiempo (n), Valor futuro de una anualidad (VF) y tasa (i), así tenemos:
I = V A n i∗ ∗ I = VF – VA
Interés Simple
Ejemplo (Calculando el interés simple) Una Caja Rural, paga el 6% sobre los
depósitos a plazos. Determinar el pago anual por interés sobre un depósito de UM 18,000.
Solución:
VA = 18,000; n = 1; i = 0.06; I=? I = 18,000*1*0.06 = UM 1,080
Respuesta: La Caja Rural paga anualmente
Interés Simple
Ejemplo (Préstamo a MYPES)
Un Banco obtiene fondos al costo de 12% y presta a los
microempresarios al 58.6% anual, ganándose así el 46.6% bruto. Si los ingresos anuales que obtuvo de esta forma fueron de UM
500,000, ¿cuánto dinero prestó?
Solución I = 500,000; n = 1; i = 0.466; VA = ? 500,000 = VA*1*0.466 despejamos VA: 500,000 VA = = UM 1'072,961. 37 0.466
Interés Compuesto
El interés compuesto es una fórmula
exponencial y en todas las fórmulas derivadas de ella debemos operar únicamente con la tasa efectiva. La tasa periódica tiene la
característica de ser a la vez efectiva y
nominal, ésta tasa es la que debemos utilizar en las fórmulas del interés compuesto.
El Valor Futuro de una inversión inicial a una
tasa de interés dada compuesta anualmente en un período futuro es calculado mediante la
siguiente expresión: VF = VA (1 + i )n
Interés Compuesto
Ejemplo (Calculando el VF)
Calcular el VF al final de 5 años de una
inversión de UM 20,000 con un costo de oportunidad del capital de 20% anual.
Solución:
VA = 20,000; n = 5; i = 0.20; VF = ? VF = 20, 000(1 + 0 . 0 )5 = UM 49,766.40
Respuesta: El VF al final de los 5 años es UM
Interés Compuesto
Ejemplo (Calculando el VF a partir del VA)
Yo tengo un excedente de utilidades de UM 1,000 y los
guardo en un banco a plazo fijo, que anualmente me paga 8%; ¿cuánto tendré dentro de 3 años?
Solución:
VA = 1,000; n = 3; i = 0.08; VF = ?
Indistintamente aplicamos la fórmula y la función financiera VF:
VF = 1,000(1 + 0.08)3 = UM 1,259.71
