FUNDACIÓ PRIVADA PER A LA
NAVEGACIÓ OCEÀNICA BARCELONA
ÍNDEX DELS COMPTES ANUALS DE L’EXERCICI 2011
BALANÇ ... 1
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS ... 2
ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET ... 3
ESTAT DE FLUXOS D’EFECTIU ... 4
MEMÒRIA DE L’EXERCICI 2011 1. ACTIVITAT DE LA FUNDACIÓ ... 5
1.1 Constitució, legislació aplicable i finalitats estatutàries ... 5
1.2 Convenis de col·laboració en vigor el 2011 ... 7
1.3 Activitats realitzades o finalitzades l’any 2011 ... 9
2. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS, TANCATS AL 31 DE DESEMBRE DE 2011 ... 13
2.1 Imatge fidel... 13
2.2 Principis comptables ... 13
2.3 Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa ... 13
2.4 Comparació de la informació ... 14
3. APLICACIÓ DEL RESULTAT ... 14
4. NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ ... 14
4.1 Immobilitzat intangible ... 14
4.2 Immobilitzat material ... 15
4.3 Instruments financers ... 16
4.4 Existències ... 18
4.5 Altres subvencions, donacions i llegats ... 18
4.6 Transaccions en moneda estrangera ... 18
4.7 Impost sobre Societats ... 18
4.8 Ingressos i despeses ... 19
4.9 Provisions i contingències ... 20
4.10 Arrendaments... 20
4.11 Transaccions entre parts vinculades ... 20
4.12 Actuacions amb incidència en el medi ambient ... 20
5. IMMOBILITZAT MATERIAL ... 21
5.1 Moviments ... 21
5.2 Elements totalment amortitzats... 23
5.3 Assegurances ... 23
5.4 Contractes d’arrendament ... 23
6. IMMOBILITZAT INTANGIBLE ... 24
6.1 Moviments ... 24
6.2 Béns i drets totalment amortitzats ... 25
7. INSTRUMENTS FINANCERS ... 25
7.1 Actius financers ... 25
8. EXISTÈNCIES ... 32
9. PATRIMONI NET ... 33
10. PERIODIFICACIONS A CURT TERMINI... 33
11. SITUACIÓ FISCAL ... 35
11.1 Impostos i cotitzacions socials susceptibles d’inspecció ... 35
11.2 Saldos amb Administracions Públiques ... 36
11.3 Impost sobre Societats: règim de tributació i despesa per impost ... 36
11.4 Impost sobre Societats: deduccions pendents d’aplicació ... 39
12. INGRESSOS I DESPESES ... 39
12.1 Despeses derivades del funcionament de l’òrgan de govern ... 39
12.2 Ajuts concedits i altres despeses ... 40
12.3 Aprovisionaments ... 40
12.4 Càrregues socials ... 40
12.5 Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions de les activitats ... 41
12.6 Altres resultats ... 41
12.7 Prestacions de serveis produïdes per permuta ... 42
13. APLICACIÓ D’ELEMENTS PATRIMONIALS I D’INGRESSOS A FINALITATS PRÒPIES ... 42
13.1 Béns i drets de la dotació fundacional ... 42
13.2 Destinació a finalitats fundacionals del percentatge legalment establert ... 42
13.3 Actius corrents i no corrents vinculats al compliment de les finalitats estatutàries ... 42
13.4. Resultats derivats de la venda de béns i drets de l’entitat i reinversió del producte de la venda d’immobilitzat ... 44
14. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT ... 45
15. FETS POSTERIORS ... 45
16. INFORMACIÓ SEGMENTADA ... 46
16.1 Compte de pèrdues i guanys desglossat per projectes ... 47
16.2 Cost dels projectes ja finalitzats i en curs d’execució-finançament de les operacions... 48
17. ALTRA INFORMACIÓ ... 49
17.1 Plantilla promig ... 49
17.2 Composició del Patronat ... 49
17.3 Autoritzacions del Protectorat ... 50
17.4 Honoraris dels auditors ... 50
18. OPERACIONS I SALDOS AMB PARTS VINCULADES ... 51
19. MEMÒRIA ECONÒMICA REQUERIDA PER LA NORMATIVA FISCAL VIGENT ... 53
19.1 Identificació de les rendes exemptes i no exemptes de l’Impost sobre Societats, assenyalant l’article de la Llei 49/2002 que empara l’exempció ... 53
19.2 Identificació dels ingressos, despeses i inversions corresponents als projectes o activitats realitzades per la FUNDACIÓ en compliment de les seves finalitats estatutàries... 54
19.4 Retribucions dineràries o en espècie satisfetes per l’entitat als seus patrons
representants o membres de l’òrgan de govern ... 55
19.5 Percentatge de participació que posseeix la FUNDACIÓ en societats mercantils ... 55
19.6 Retribucions percebudes pels administradors que representen a la FUNDACIÓ en les societats mercantils en què aquesta participa ... 56
19.7 Convenis de col·laboració empresarial i en activitats d’interès general subscrits per l’entitat ... 56
19.8 Indicació de les activitats prioritàries de mecenatge que desenvolupa l’entitat ... 56
19.9 Programes de recolzament a esdeveniments d’excepcional interès públic ... 56
Notes de
la memòria 31/12/2011 31/12/2010
A) ACTIU NO CORRENT 9.605.288,77 10.447.518,14
I. Immobilitzat intangible 6 1.030.235,77 1.492.816,40
3. Patents, llicències, marques i similars 653.440,61 1.002.821,92
5. Aplicacions informàtiques 376.795,16 489.994,48
II.Immobilitzat material 5 8.550.724,00 8.880.884,89
3. Construccions 3.909.638,35 3.273.886,39
4. Instal·lacions tècniques 566.358,32
-6. Mobiliari 422.734,34 101.442,60
7. Equips per a processaments d'informació 297.022,36 455.267,30
9. Altre immobilitzat material 3.354.970,63 5.050.288,60
III. Inversions financeres a llarg termini 7.1 24.329,00 73.816,85
5. Altres actius financers 24.329,00 73.816,85
B) ACTIU CORRENT 8.682.216,30 115.186.271,11
II. Existències 8 2.917.732,15 105.303.730,10
1. Béns destinats a les activitats 11.971,39
-3. Projectes en curs 2.905.760,76 105.303.730,10
III. Usuaris, patrocinadors i deutors de les activitats i altres comptes a cobrar 472.108,96 3.126.494,46
1. Usuaris i deutors per vendes i prestació de serveis 7.1 7.218,00 57.731,27
3. Patrocinadors 7.1 82.145,44 2.424.359,15
7. Altres crèdits amb les Administraciones Públiques 11.2 382.745,52 644.404,04
IV. Inversions financeres a curt termini 7.1 100.263,68 102.896,89
5. Altres actius financers 100.263,68 102.896,89
VI. Periodificacions a curt termini 10.420,03 1.878.704,45
VII. Efectiu i altres actius líquids equivalents 5.181.691,48 4.774.445,21
1. Tresorería 5.181.691,48 4.774.445,21
18.287.505,07 125.633.789,25
Notes de
la memòria 31/12/2011 31/12/2010
A) PATRIMONI NET 9 i ECPN 16.479.185,13 556.256,32
A-1) Fons propis 14.690.471,20 184.563,91
I. Fons dotacionals o fons socials 72.000,00 72.000,00
1. Fons dotacionals o fons dotacionals 72.000,00 72.000,00
II. Resultats d'exercicis anteriors 112.563,91 112.563,91
1. Romanent 112.563,91 112.563,91
III. Excedent de l'exercici (positiu o negatiu) 14.505.907,29
-A-3) Subvencions, donacions i llegats rebuts 1.788.713,93 371.692,41
3. Altres subvencions, donacions i llegats 1.788.713,93 371.692,41
C) PASSIU CORRENT 1.808.319,94 125.077.532,93
II. Provisions a curt termini 12.5 269.585,47
-III. Deutes a curt termini - 1.593.018,85
1. Deutes amb entitats de crèdit 7.2 - 1.433.028,85
3. Altres passius financers 159.990,00
IV- Deutes amb entitats vinculades a curt termini 7.2 600.000,00 592.738,96
4. Altres deutes amb entitats vinculades 600.000,00 592.738,96
V. Creditors per activitats i altres comptes a pagar 381.065,24 12.887.560,55
3. Creditors varis 7.2 330.158,65 12.744.140,08
4. Personal (remuneracions pendents de pagament) 7.2 17.314,20 24.354,77
6. Altres deutes amb les Administracions Públiques 11.2 33.592,39 119.065,70
VI. Periodificacions a curt termini 10 557.669,23 110.004.214,57
18.287.505,07 125.633.789,25 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU
FUNDACIÓ PER A LA NAVEGACIÓ OCEÀNICA BARCELONA
BALANÇOS AL TANCAMENT DELS EXERCICIS 2011 I 2010 (xifres expressades en euros)
ACTIU
TOTAL ACTIU
PATRIMONI NET I PASSIU
Notes de
la memòria 31/12/2011 31/12/2010
1. Ingressos per les activitats 143.432.757,41 (-)8.169,76
a) Vendes 4.633,73
-b) Prestacions de serveis 941.813,00 733.113,25
d) Ingresos de promocions, patrocinadors i col·laboracions 139.799.218,80 69.162.102,14
e) Subvencions oficials a les activitats 2.416,88
-f) Donacions i altres ingressos per activitats 2.650.747,32 1.518.747,32
g) Altres subvencions, donacions i llegats incorporats al resultat de l'exercici 9 i ECPN 240.800,67 10.670,83 i) Aplicació d'ingressos a Ingressos anticipats (-)206.872,99 (-)71.432.803,30
2. Ajuts concedits i altres despeses 12.2 (-)428.064,00 (-)452.000,00
a) Ajuts concedits (-)428.064,00 (-)452.000,00
3. Variació d'existencies de projectes en curs 8 (-)102.385.997,95 70.034.748,27
a) 2ª edició de la Barcelona World Race i ENO (-)104.934.552,02 69.833.378,41
b) 3ª edició de la Barcelona World Race i ENO i Centre Interpretació BWR 2.548.554,07 201.369,86
7. Despeses de personal (-)1.084.927,58 (-)1.138.213,05
a) Sous, salaris i assimilats (-)874.393,13 (-)900.055,70
b) Càrregues socials 12.4 (-)210.534,45 (-)238.157,35
8. Altres despeses d'explotació (-)22.150.754,43 (-)64.807.088,77
a) Serveis exteriors (-)21.566.491,43 (-)64.737.954,24
a2) Arrendaments i cànons (-)1.901.153,31 (-)4.207.183,28
a3) Reparacions i conservació (-)70.503,41 (-)714.111,32
a4) Serveis professionals independents (-)6.709.317,01 (-)20.791.162,73
a5) Transports (-)100.046,37 (-)289.408,78
a6) Primes d'assegurances (-)358.593,24 (-)448.024,76
a7) Serveis bancaris (-)26.029,93 (-)69.356,11
a8) Publicitat, propaganda i relacions públiques (-)10.513.757,85 (-)31.566.707,14
a9) Subministraments (-)50.652,41 (-)58.065,08
a10) Altres serveis (-)1.836.437,90 (-)6.593.935,04
b) Tributs (-)55.077,53 (-)68.900,55
d) Altres despeses de gestió corrent - (-)233,98
e) Pérdues, deteriorament i variació de provisions per operacions de les activitats 12.5 (-)529.185,47
-9. Amortització de l'immobilitzat 5 i 6 (-)2.825.335,86 (-)3.463.124,88
12. Deteriorament i resultat per alienacions d'immobilitzat 13.4 (-)27.061,05 (-)5.119,76
b) Resultats per alienacions i altres (-)27.061,05 (-)5.119,76
13. Altres resultats 12.6 48.422,39 (-)2.177,55
I) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 14.579.038,93 158.854,50
14. Ingressos financers 13.148,30 4.820,29
b) De valors negociables i altres instruments financers 13.148,30 4.820,29
15. Despeses financeres (-)86.729,63 (-)147.408,23
a) Per deutes amb parts vinculades 7.2 (-)7.261,05 (-)10.233,23
b) Per deutes amb tercers (-)79.468,58 (-)137.175,00
17. Diferències de canvi 449,69 (-)16.266,56
II) RESULTAT FINANCER (-)73.131,64 (-)158.854,50
III) RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS 14.505.907,29
-19. Impostos sobre beneficis 11 -
-IV) RESULTAT DE L'EXERCICI 14.505.907,29
-FUNDACIÓ PER A LA NAVEGACIÓ OCEÀNICA BARCELONA
COMPTES DE PÈRDUES I GUANYS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2011 I 2010 (xifres expressades en euros)
Comptes
Notes de
la memòria 31/12/2011 31/12/2010
A) Resultat del compte de resultats 14.505.907,29
-Ingressos i despeses imputats directament en el patrimoni net III. Subvencions, donacions i llegats rebuts:
Altes del periode 1.652.456,29 382.363,24
Baixes del periode 1.2.c) i 9 (-)5.304,93
-Traspassos de periodificacions a curt termini 9 i 10 10.670,83
-B) Total ingressos i despeses imputats directament en el patrimoni net 1.657.822,19 382.363,24 Transferències al compte de resultats
IX. Subvencions, donacions i llegats rebuts:
Transferències al compte de resultats 9 (-)240.800,67 (-)10.670,83
C) Total tranferències al compte de resultats (-)240.800,67 (-)10.670,83
TOTAL D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS 15.922.928,81 371.692,41
Resultats Subvencions, Fons dotacionals d'exercicis Excedent de donacions i
o fons socials anteriors l'exercici llegats rebuts Totals
SALDO AJUSTAT INICI DE L'ANY 2010 72.000,00 109.210,41 3.353,50 - 184.563,91
Aplicació del resultat de l'exercici 2009 - 3.353,50 (-)3.353,50 -
-Total ingressos i despeses reconeguts - - - 371.692,41 371.692,41
SALDO FINAL DE L'ANY 2010 72.000,00 112.563,91 - 371.692,41 556.256,32
Total ingressos i despeses reconeguts - - 14.505.907,29 1.417.021,52 15.922.928,81
SALDO FINAL DE L'ANY 2011 72.000,00 112.563,91 14.505.907,29 1.788.713,93 16.479.185,13
B) ESTATS TOTALS DE CANVIS EN EL PATRIMONI CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2011 I DE 2010
Fons propis
ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET CORRESPONENT ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2011 I DE 2010 (xifres expressades en euros)
FUNDACIÓ PER A LA NAVEGACIÓ OCEÀNICA BARCELONA
A) ESTATS D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2011 I 2010
Nota
explicativa 2011 2010
FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'EXPLOTACIÓ
Resultat del període (o de l'exercici) abans d'impostos 14.505.907,29
-Ajustaments del resultat
Variació d'existències (+) 8 102.385.997,95 (-)70.034.748,27
Aplicació d'ingressos anticpats a ingressos (-) (-)109.941.547,90 71.432.803,30
Aplicació d'ingressos a ingressos anticipats (+) 206.872,99
-Amortització de l'immobilitzat (+) 5 i 6 2.825.335,86 3.463.124,88
Despeses financeres acreditades i no vençudes (parts vinculades i tercers) (+) 7.2 7.261,05 15.346,89
Resultats per baixes i alienacions de l'immobilitzat (+/-) 13.4 34.932,95 5.119,76
Altres subvencions, donacions i llegats incorporats al resultat de l'exercici (-) 9 (-)230.129,84 (-)10.670,83 Cancel·lació de previsions de despeses financeres acreditades i no vençudes (-) (-)5.113,65 (-)11.419,79
Despeses aplicades a Existències: amortitzacions (-) - (-)1.333,33
Altres ajustaments (+) 12.5 269.585,47
-Canvis en el capital corrent
Deutors i altres comptes a cobrar (+/-) 2.690.921,40 (-)228.913,35
Altres actius corrents (+/-) 1.870.917,63 (-)1.375.531,14
Creditors i altres comptes a pagar (+/-) (-)12.330.707,21 7.501.815,26
Altres pasius corrents (+/-) 202.656,26 (-)214.890,02
Altres fluxos d'efectiu de les activitats d'explotació
Pagament d'nteressos (-) (-)90.314,79 (-)143.481,13
Cobraments (pagaments) per Impost sobre Beneficis - (-)1.437,21
2.402.575,46 10.395.785,02
FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ
Pagaments per inversions (-)
Immobilitzat intangible 6 (-)77.892,35 (-)549.324,45
Immobilitzat material 5 (-)2.041.865,77 (-)6.172.243,16
Altres actius financers - (-)80.855,36
Cobraments per desinversions (+)
Immobilitzat material 13.4 10.390,00 16.391,88
Altres actius financers 7.1 49.487,85 12.356,01
(-)2.059.880,27 (-)6.773.675,08
FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT
Cobraments i pagaments per instruments de patrimoni
Subvencions, donacions i llegats rebuts 9 1.652.456,29 382.363,24
Cobraments i pagaments per instruments de passiu financer
Disposició de préstecs - 1.919.599,20
Retorn de préstecs i disposicions netes de pòlisses de crèdit 7.2 (-)1.587.905,20 (-)3.497.049,60
Altres deutes - 159.990,00
64.551,09 (-)1.035.097,16
AUGMENT (+) / DISMINUCIÓ (-) NETA DE L'EFECTIU O EQUIVALENTS 407.246,28 2.587.012,78
Efectiu o equivalents a l'inici de l'exercici 4.774.445,21 2.187.432,43
Efectiu o equivalents al final de l'exercici 5.181.691,48 4.774.445,21
Variació positiva (negativa) d'efectiu o equivalents 407.246,27 2.587.012,78
FUNDACIÓ PER A LA NAVEGACIÓ OCEÀNICA BARCELONA
ESTATS DE FLUXOS D'EFECTIU CORRESPONENTS ALS EXERCICIS 2011 I 2010 (xifres expressades en euros)
MEMÒRIA DE L’EXERCICI 2011
La present memòria es formula amb l’objecte de completar, ampliar i comentar la informació inclosa en el balanç de situació, el compte de pèrdues i guanys, l’estat de canvis en el patrimoni net i l’estat de fluxos de tresoreria.
1. ACTIVITAT DE LA FUNDACIÓ
1.1 Constitució, legislació aplicable i finalitats estatutàries
a) Constitució i dades generals
La FUNDACIÓ PRIVADA PER A LA NAVEGACIÓ OCEÁNICA BARCELONA (en endavant la
FUNDACIÓ o la FNOB, indistintament) és una entitat privada que gaudeix de personalitat
jurídica pròpia.
Es va constituir, davant de notari, l’11 d’octubre de 2005, a la ciutat de Barcelona.
Els Patrons de la FUNDACIÓ són les següents institucions:
• L’Ajuntament de Barcelona.
• La Fira Internacional de Barcelona.
• La Cambra Oficial de Comerç, Indústria i Navegació de Barcelona.
• L’Autoritat Portuària de Barcelona.
Figura inscrita al Registre de Fundacions del Departament de Justícia de la Generalitat de Catalunya, amb el número 2.324.
El seu número d’identificació fiscal és el G-64191679.
El domicili social es troba a la ciutat de Barcelona, carrer Escar número 6-8.
b) Legislació aplicable
La FNOB es regeix per les següents disposicions:
• La legislació de la Generalitat de Catalunya en matèria de fundacions:
- La Llei 4/2008, de 24 d’abril, del Llibre tercer del Codi civil de Catalunya, títols I i III, i les seves posteriors modificacions, així com pels articles 51 i 52 de la Llei 5/2001, de 2 de maig, de Fundacions, que es mantenen vigents.
- El Decret 37/1987, de 29 de gener, pel qual s’aprova la Instrucció per a l’organització i el funcionament del Protectorat de la Generalitat sobre les fundacions privades de Catalunya.
• El seus estatuts, segons redacció adaptada als requeriments exigits per la Llei 4/2008, aprovats pel Patronat en sessió celebrada el 29 d’octubre de 2009.
• Altra normativa d’àmbit estatal (Llei 49/2002, de 23 de desembre, de règim fiscal de les entitats sense afany de lucre i dels incentius fiscals al mecenatge, i Reial Decret 1270/2003, de 10 d’octubre, pel qual s’aprova el Reglament per l’aplicació del règim fiscal de les entitats sense afany de lucre i dels incentius fiscals al mecenatge).
• En matèria comptable, pel Decret 259/2008, de 23 de desembre, pel qual s’aprova el Pla de comptabilitat de les fundacions i les associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya (PCFundAss), així com les posteriors modificacions d’aquest.
• La FNOB té el caràcter de fundació privada, i en matèria de contractació, tot i pertànyer al sector públic, no té la consideració de poder adjudicador.
c) Finalitats estatutàries
D’acord amb els seus Estatuts, la FUNDACIÓ té com a objecte les següents finalitats:
• Promoure i executar totes aquelles iniciatives que reverteixin en el foment i la potenciació de l’esport de navegació oceànica a vela, en qualsevol de les seves manifestacions.
• Impulsar la col·laboració intersectorial dels agent socioeconòmics, fomentant la interrelació dinàmica dels diferents actors que intervenen en aquest entorn: les administracions públiques, les corporacions de dret públic de base associativa, el sector privat, les federacions, els clubs i els col·lectius i entitats representatives de la societat civil interessades en el foment de la navegació oceànica a vela de competició a Catalunya.
• Crear, administrar i gestionar una escuderia de navegació oceànica amb seu a la ciutat de Barcelona, per tal de situar la ciutat en el món de la navegació oceànica a nivell esportiu, tecnològic i industrial.
• Efectuar les tasques necessàries per tal que el port de Barcelona i el seu entorn assoleixin el màxim prestigi a nivell mundial com a seu de regates i esdeveniments vinculats a la navegació oceànica.
• Promoure i organitzar regates de navegació oceànica, així com altres competicions.
• Generar projectes de recerca i desenvolupament, fent treballar conjuntament universitats, empreses i indústries.
• Aconseguir una veritable piràmide de navegants oceànics a Catalunya.
• Fomentar l’afecció a les competicions de navegació oceànica en totes les seves manifestacions.
• Fomentar la cultura del mar en la població i en especials els més joves.
Són beneficiaris de les activitats fundacionals qualsevol persona física o jurídica que pugui tenir interès en l’objecte i les finalitats fundacionals.
1.2 Convenis de col·laboració en vigor el 2011
Els convenis de col·laboració subscrits el 2011 o bé en anys anteriors amb altres entitats i que han comportat efectes econòmics, financers i patrimonials per a la FUNDACIÓ en aquest any es relacionen tot seguit, indicant-ne, si és el cas, les finalitats estatutàries que s’assoleixen amb la seva execució.
a) Consorci El Far – activitats formatives envers el mar destinades a escolars
Formalitzat el febrer de 2011 i continuador d’un d’anterior, vigent entre desembre de 2008 i desembre de 2010, recull el compromís de la FNOB respecte al finançament de les següents activitats, realitzades pel Consorci:
• Programes educatius per a escolars, visites culturals i activitats d’estiu.
• Escola de navegació tradicional: grumet èxit i navegacions d’estiu en el vaixell escola Far Barcelona, propietat del Consorci El Far.
El conveni regeix per a l’any 2011 i s’emmarca dins de les activitats fundacionals de foment de la cultura del mar en la població, i especialment, entre els més joves (article 6è dels estatuts).
L’aportació econòmica del 2011 segons conveni és de 365.000 euros (aportació 2010, segons conveni anterior, 270.000 euros).
b) Contracte de recerca i desenvolupament amb la Universitat Pompeu Fabra (UPF)
Formalitzat al 2009, tenia per objecte la realització, per part del Grup de Tecnologies Interactives de la UPF, del projecte de recerca i desenvolupament d’un joc en línia, multiusuari, en 3D de la Barcelona World Race (en endavant BWR), així com l’entorn de generació automàtica de notícies virtuals per a la FUNDACIÓ.
L’objecte del contracte s’emmarca en les activitats fundacionals de generació de projectes de recerca i desenvolupament, amb la col·laboració d’universitats, empreses i indústries (article 6è dels Estatuts).
El cost pressupostat del projecte va ser de 390.000 euros, havent-se situat finalment en la xifra de 406.000 euros, distribuït de la manera següent: 312.000 euros l’any 2010 i 94.000 euros per l’any 2011.
El producte desenvolupat, anomenat “The game, Barcelona World Race” ha estat en funcionament mentre s’ha disputat la segona edició de la regata BWR, i ha comptat, aproximadament, amb el seguiment de 37.000 jugadors.
c) Conveni de col·laboració empresarial amb Nova Bocana Business, S.A.
El juliol de 2010, la FNOB i l’entitat mercantil Nova Bocana Business, S.A. van formalitzar, a l’empara de l’article 25 de la Llei 49/2002, un conveni de col·laboració empresarial en activitats d’interès general, mitjançant el qual la mercantil finança íntegrament el cost d’adequació de l’edifici dels Remolcadors situat al Port de Barcelona i cedit a la FUNDACIÓ per l’Autoritat Portuària de Barcelona, per a convertir-lo en una seu permanent d’exposicions i esdeveniments vinculats amb la navegació oceànica (el Centre d’Interpretació de la BWR).
El pressupost estimat dels costos d’adequació de l’edificació va ser de 1.777.000 euros, si bé a principis de gener de 2011, en formalitzar-se l’acta de recepció de les obres, aquestes s’han valorat en 1.652.456,29 euros, import que ha estat registrat comptablement amb càrrec a Immobilitzat material (Construccions) i abonament a Altres subvencions, donacions i llegats.
d) Conveni de col·laboració i cooperació institucional entre la FNOB i la Fundació Barcelona Mèdia (FBM)
Formalitzat l’abril de 2011, té per objecte proporcionar transferència de tecnologia i innovació en projectes de l’àmbit de la vela i la navegació.
La FBM ofereix assessorament estratègic i serveis de consultoria i recerca de les darreres innovacions tecnològiques a la FUNDACIÓ i a les empreses amb què aquesta col·labora, en el sector tecnològic i les tendències a nivell mundial.
En contraprestació d’aquests serveis s’estableixen uns honoraris d’èxit equivalents al 5% de tota contractació tecnològica que dugui a terme la FNOB amb l’assessorament i acompanyament de la FBM, limitats a un màxim de 60.000 euros anuals.
El 2011 no s’ha formalitzat cap contracte vinculat a aquest conveni.
e) Conveni de patrocini a favor de la Fundació Institut Recerca de l’Hospital Universitari Vall d’Hebron (FIRHUVH)
Formalitzat al març de 2011, té per objecte el finançament, per part de la FNOB d’un projecte endegat per la FIRHUVH, en relació a l’efecte protector de les dietes equilibrades envers les hipercalòriques.
La contribució de la FUNDACIÓ és de 30.000 euros i s’inclou entre els projectes i accions que aquesta desenvolupa en el marc de la segona edició de la BWR.
1.3 Activitats realitzades o finalitzades l’any 2011
a) Barcelona World Race, segona edició
Des de mitjans de 2006 la FUNDACIÓ gestiona l’organització de la BWR, una regata amb vaixells OPEN 60, de la classe IMOCA, amb el format de dos tripulants, que té per objecte donar la volta al món sense escales ni assistència.
La primera edició de la regata es va desenvolupar entre novembre de 2007 i febrer de 2008, amb la participació d’un total de nou vaixells.
La segona edició va sortir de Barcelona el 31 de desembre de 2010, amb la participació de catorze vaixells, i va finalitzar formalment el 12 de maig de 2011, amb l’arribada a port del darrer vaixell. La cerimònia de lliurament de premis va tenir lloc el 4 de maig, al Teatre Liceu de la ciutat, i va comptar amb la presència de SAR Don Felipe de Borbón, Príncep d’Astúries i de Girona.
Entre el 18 de desembre de 2010 i el 6 de gener de 2011, al Pla de Miguel de Taradell, situat entre la Barceloneta i el Port Vell, es va obrir al públic l’espai Expo de la BWR.
Aquest espai va disposar d’estands dels equips participants a la regata, dels seus patrocinadors i dels de l’esdeveniment, comptant amb un escenari central en el que es van efectuar programes de ràdio, entrevistes en directe i espectacles infantils i musicals.
Per als més joves, al Moll infantil es van instal·lar tallers al voltant del món de la navegació.
b) Projecte Escuderia (ENO)
En compliment del seu objecte fundacional, la FNOB va crear l’any 2008 l’Escuderia de Navegació Oceànica, amb seu permanent a Barcelona, a la que s’ha dotat d’un edifici-base al Port de Barcelona (vegeu Nota 5) i de quatre vaixells de la classe IMOCA OPEN 60, dels quals tres han competit en la segona edició de la BWR i un s’ha destinat com a vaixell-escola.
La creació d’una escuderia permanent i de primer nivell ha comportat la destinació de recursos econòmics significatius per a dotar-la de mitjans tècnics i personals d’alta qualitat.
En la preparació per a competir en la segona edició de la BWR, entre 2009 i 2010, les embarcacions de l’ENO van participar en la Transat Jaques Vabre, en l’European Pro Tour, en el rècord New York-Barcelona, en la Volta Espanya, etc. L’ENO també va patrocinar, l’any 2009; la participació de joves navegants catalans en la Mini Transat, travessia individual de l’Atlàntic en vaixells de petit format.
Els vaixells gestionats per l’ENO han finalitzat la segona edició de la BWR en tercera, quarta i vuitena posicions.
c) Zona Jove de la Barcelona World Race
L’espai web compta amb dos àrees diferenciades:
• La zona jove, que permet seguir la darrera hora de la regata, competir virtualment amb un vaixell propi, formar part de la regata social, etc.
• El programa educatiu, adreçat als alumnes d’educació primària i secundària obligatòria, per acostar als joves al seguiment d’una volta al món a vela i treballar el mar des d’una perspectiva multidisciplinar.
L’espai tenia com a objectius obrir l’esdeveniment al públic més jove, potenciar l’ús de les tecnologies, facilitar l’accés a l’ informació i a la participació, generar informació en xarxa, crear una imatge de les propostes més atractiva (juvenil), facilitar opcions de comunicació, atendre als centres d’ensenyament, i animar i generar interès en el seguiment per part dels joves d’una volta al món a vela.
d) Programa Educatiu pels centres d’ensenyament
Els seus objectius han estat:
• Difondre els coneixements i valors relacionats amb la navegació oceànica.
• Promoure l’ús de les tecnologies de la informació en el procés d’aprenentatge dels alumnes.
• Fomentar actituds respectuoses amb el mar.
• Promoure l’esport de la vela.
Els continguts del programa s’han agrupat en els eixos:
• Planeta aigua: per conèixer el medi en el que es desenvolupa la regata i com aquest repercuteix en la navegació.
• L’ésser humà: per tal d’apropar-se a la relació històrica entre l’esser humà i el mar, des del punt de vista social, econòmic i cultural. També per tal d’aprofundir en la vivència dels navegants en el decurs de la regata.
• Navegació: conceptes bàsics i ús de les noves tecnologies a la navegació a vela.
e) El Projecte Mèdic
L’assistència mèdica dels navegants que participen en la segona edició de la BWR va ser a càrrec del Centre Mèdic Tecknon, qui va organitzar i gestionar el servei les 24 hores del dia, amb la utilització de les tecnologies més avançades de comunicació.
Els vaixells participants van disposar de sistemes de videoconferència multipunt, que permetien atendre qualsevol requeriment d’auxili i procedir a la consulta, diagnosi, tractament i seguiment de les incidències.
f) Projectes d’I+D+I
A banda dels objectius esportius, socials, culturals i ciutadans de la celebració de la segona edició de la BWR, la creació de l’ENO ha tingut també per objecte potenciar la indústria del sector nàutic català i canalitzar programes i accions d'I+D+I.
Davant la segona edició de la BWR, l'any 2010 es va treballar en l’impuls de diferents projectes adreçats a la millora dels rendiments i de l'eficiència dels diferents elements constructius i tecnològics de les embarcacions, amb l'objecte d'incrementar la seva competitivitat.
En aquest sentit, la FNOB ha participat, conjuntament amb altres entitats relacionades amb el mon de la vela, amb les que s’ha consorciat, en el projecte “WIN-D”, que té per objecte generar un nucli d’innovació en la recerca i desenvolupament de materials i tractaments en el procés constructiu de veles d’alta competició.
Aquest projecte, ha estat finançat parcialment amb un ajut atorgat pel Centre d’innovació i Desenvolupament Empresarial de la Generalitat de Catalunya (CIDEM), en el marc de la convocatòria 2009 de línies d’ajut a la recerca, el desenvolupament i la innovació. L’import final de l’ajut és de 40.041 euros, sobre unes despeses elegibles de 100.102,50 euros.
Entre d’altres projectes en què ha participat la FNOB es troben el següents:
• Estudi d’indicadors oceanogràfics: Obtenció de diversos indicadors oceanogràfics, salinitat, corrents, etc., a partir dels equips instal·lats en les embarcacions participants en la BWR. Protocol de transmissió de dades.
• Alt rendiment: Estudi i millores dels rendiments esportius dels tripulants.
• Assistència mèdica: Digitalització de la Guia per a la assistència telemàtica.
• Seguiment de la BWR 2010: Seguiment del mateix per part dels/les alumnes estudiants participants a través de la xarxa dirigida als centres escolars universitaris.
• Joc virtual: (vegeu Nota 1.2.b).
2. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS, TANCATS AL 31 DE DESEMBRE DE 2011
2.1 Imatge fidel
Els comptes anuals han estat preparats a partir dels registres comptables de la FUNDACIÓ i es presenten d’acord amb les normes establertes en el PCFundAss vigent (vegeu Nota 1.1.b) anterior), amb l’objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera de la
FNOB i dels resultats de les seves operacions, dels canvis en el patrimoni net i dels fluxos
d’efectiu.
Atenent al que estableix l’article 3 del PCFundAss, la FUNDACIÓ té la condició d’entitat de dimensió gran, en complir-se, a 31 de desembre de 2011 i 2010 les següents condicions:
• El total de les partides de l’actiu supera la xifra de 2.850 milers d’euros.
• L’import del volum anual d’ingressos ordinaris supera la xifra de 5.700 milers d’euros.
El comptes anuals de l’exercici 2011 han estat formulats pel Patronat de la FUNDACIÓ,amb caràcter previ a la aprovació pel mateix òrgan de govern.
2.2 Principis comptables
En la preparació dels comptes anuals s’han pres en consideració les normes de registre i valoració que es descriuen a la nota 4, havent-se aplicat els principis comptables obligatoris que puguin tenir un efecte significatiu sobre els comptes.
2.3 Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa
Les estimacions considerades per a formular els comptes anuals s’han realitzat atenent a la millor informació disponible a la data de tancament. Qualsevol modificació en el futur d’aquestes estimacions s‘aplicaria de forma prospectiva a partir del moment en que fos coneguda i sempre i quan millorés la qualitat de la informació presentada, reconeixent l’efecte del canvi en l’estimació realitzada al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en qüestió.
Les principals estimacions i els judicis considerats en l’elaboració d’aquests comptes anuals són les vides útils estimades per als béns que integren els immobilitzats intangible i material de la FUNDACIÓ (vegeu Notes 4.1 i 4.2) i el valor raonable dels instruments financers (vegeu Nota 4.3).
2.4 Comparació de la informació
Els comptes anuals dels exercicis 2011 i 2010 han estat formulats aplicant criteris uniformes de valoració, agrupació i classificació, de manera que la informació que es presenta és homogènia i comparable.
3. APLICACIÓ DEL RESULTAT
El Patronat preveu aplicar el resultat de l’exercici 2011, 14.505.907,29 euros al compte de Romanent, epígraf Resultats d’exercicis anteriors.
D’acord amb els articles 333-2 de la Llei 4/2008, del llibre tercer del Codi Civil de Catalunya, i 3.2 de la Llei 49/2002, de règim fiscal de les entitats sense afany de lucre, almenys el 70% d’aquest resultat ha de destinar-se obligatòriament al compliment de les finalitats fundacionals.
El termini per a complir amb aquest requeriment és de quatre anys (exercicis 2012-2015).
4. NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ
Els criteris comptables emprats en l’elaboració dels comptes anuals han estat els següents:
4.1 Immobilitzat intangible
Inclou:
Són objecte d’amortització en el termini de tres anys.
• Drets de propietat intel·lectual (denominació de l’esdeveniment, marques registrades, logos, etc) vinculats a la BWR, que figuren pel seu cost d’adquisició a tercers.
S’amortitzen entre febrer de 2009, data de la seva adquisició i març de 2015, data prevista de finalització de la tercera edició de la BWR.
4.2 Immobilitzat material
a) Cost
Els béns compresos en l’immobilitzat material es valoren pel seu cost d’adquisició, el qual inclou les despeses addicionals i directament relacionades amb l’adquisició dels béns que es produeixen fins el moment en que aquests es troben en condicions de funcionament.
Els costos que no representen una ampliació de la vida útil dels béns i les despeses de manteniment s’enregistren directament al compte de pèrdues i guanys. Els costos d’ampliació, modernització o millora que donen lloc a un augment de la capacitat productiva o que allarguen la vida útil dels béns s’incorporen com a major valor d’aquests, sempre i quan sigui possible conèixer o estimar el valor comptable dels elements que hagin de donar-se de baixa en haver estat substituïts.
Els béns adquirits en espècie, en contraprestació d’imports a cobrar en concepte de prestacions de serveis de patrocini esportiu o bé de convenis de col·laboració empresarial es registren pel seu valor raonable.
La FNOB no du a terme treballs per al seu propi immobilitzat.
b) Amortitzacions
Les amortitzacions s’estableixen de manera sistemàtica, en funció de la vida útil estimada dels béns i del seu eventual valor residual, atenent a la depreciació que normalment pateixen els béns pel seu funcionament, ús i gaudi.
Els anys de vida útil estimada per als béns que configuren l’immobilitzat material són els següents:
Anys de vida útil estimada
• Construccions sobre sòl en règim de concessió Període concessional restant
• Instal·lacions 8
• Mobiliari 10
• Equips per a processaments d’informació 4
• Vaixells i llanxes 4 - 8
• Equipament vaixells Període de regates (en
general quatrianuals)
c) Deteriorament de valor de l’immobilitzat
El valor net comptable dels elements que integren l’immobilitzat, considerats de manera individualitzada, es minora per qualsevol pèrdua per deteriorament en el seu valor en el moment en què es produeixen fets o canvis que puguin indicar que aquell valor net excedeix de l’import recuperable estimat, entès aquest com l’import més alt entre el valor raonable dels béns menys els costos de venda i el seu valor en ús.
El valor en ús és el valor actual dels fluxos d’efectiu futurs estimats a una taxa de descompte neta de la prima de risc dels béns.
En el cas de què els béns no generin fluxos d’efectiu de manera independent, el seu import recuperable es determina a partir de la unitat generadora d’efectiu a la que pertanyen.
Les eventuals pèrdues per deteriorament es reconeixen al compte de pèrdues i guanys d’aquell exercici en el que es produeixen, d’igual manera que es recullen com a ingressos les eventuals reversions de deterioraments. Aquestes, tenen com a límit el valor comptable del bé que estaria reconegut a la data de la reversió si no s’hagués enregistrat el deteriorament de valor.
Al tancament de cada exercici i en el cas de què en anys anteriors s’hagin reconegut pèrdues per deteriorament, s’avalua l’existència d’indicis de què aquestes hagin desaparegut o minvat, estimant-se de nou en aquest cas el valor recuperable dels béns.
4.3 Instruments financers
A l’hora d’informar en memòria sobre els instruments financers, aquests es classifiquen d’acord amb les classes i categories establertes al PCFundAss.
a) Usuaris i deutors per vendes i prestacions de serveis i Patrocinadors
Recullen bàsicament els crèdits derivats de prestacions de serveis de patrocini esportiu i de donacions a favor de la FUNDACIÓ.
En general, es tracta de crèdits amb venciment no superior a un any, que no acrediten cap tipus d’interès contractual o legal i es valoren pel seu nominal. En altre cas, figuren pel seu cost amortitzat.
Quan existeix evidència objectiva de dificultat de cobrament i aquestes poden ser reversibles, s’enregistra la corresponent pèrdua per deteriorament. En cas de no resultar possible la recuperació total o parcial dels usuaris o deutors a cobrar, aquestes es donen de baixa amb càrrec a pèrdues de crèdits incobrables.
b) Crèdits a tercers i altres actius financers
Crèdits a tercers inclouen el nominal de quantitats lliurades per aquest concepte.
En el cas de què l’efecte de l’actualització financera dels imports a percebre amb venciment superior a un any sigui d’escassa significació, aquest efecte no s’enregistra comptablement.
Les fiances i dipòsits constituïts tant a llarg com a curt termini s’enregistren i valoren pel nominal satisfet.
c) Dèbits i partides a pagar
Inclouen dèbits per operacions comercials i no comercials.
4.4 Existències
Inclouen les despeses associades a projectes endegats per la FNOB (a 31 de desembre de 2011, organització de la tercera edició de la BWR i gestió de les operacions de ENO per a aquesta tercera edició; a 31 de desembre de 2010, les despeses acumulades d’organització de la segona edició i de gestió de l’ENO corresponents a aquesta segona edició).
S’incorporen com a Existències fins l’exercici en què procedeix reconèixer els resultats de l’execució dels projectes al compte de pèrdues i guanys, un cop aquests finalitzen.
4.5 Altres subvencions, donacions i llegats
En l’exercici de les seves activitats la FUNDACIÓ adquireix béns i drets a tercers que són objecte de pagament mitjançant compensació d’imports a cobrar, ja sigui en concepte de prestacions de serveis de patrocini esportiu o bé de convenis de col·laboració empresarial.
Aquests imports s’enregistren com Altres subvencions, donacions i llegats, i s’incorporen al compte de pèrdues i guanys a mesura que s’amortitzen els béns i drets als que es refereixen.
4.6 Transaccions en moneda estrangera
Les operacions en moneda diferent de l’euro s’enregistren al tipus de canvi vigent en el moment en què s’acrediten. Al tancament de l’exercici, les partides monetàries es valoren aplicant el tipus de canvi del dia, entès aquest com el tipus de canvi mitjà de comptat existent en aquesta data.
Les diferències de canvi, tant positives com negatives, que s’originen en aquest procés es reconeixen al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en què sorgeixen.
4.7 Impost sobre Societats
La despesa per aquest impost es classifica entre impost corrent i impost diferit.
La despesa o ingrés per impost diferit recull l’efecte impositiu sobre les diferències de criteri que poden existir per a determinar el resultat comptable i el resultat fiscal (base imposable) de l’exercici, atenent a les normes de valoració vigents en una i en altra normativa.
Els actius i passius per import corrent es valoren per les quantitats que s’espera pagar o recuperar de les autoritats fiscals, d’acord amb la normativa vigent o conforme a l’aprovada i pendent de publicació en la data de tancament de l’exercici.
D’existir, els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesura en què resulti probable que es vagi a disposar de guanys fiscals futurs amb els que poder compensar les diferències temporals.
4.8 Ingressos i despeses
Els ingressos i despeses es registren atenent al principi de l’acreditament i prenent en consideració la seva correlació, independentment del moment en què es produeix el corrent monetari derivat del cobrament o del pagament dels drets i obligacions reconegudes.
Els ingressos per prestació de serveis de patrocini esportiu es registren pel valor raonable de la contraprestació a rebre.
Els ingressos per donacions dineràries es comptabilitzen pels imports rebuts.
Les transferències corrents rebudes d’administracions públiques per a contribuir al finançament de les operacions es registren pels imports rebuts, que coincideixen amb el valor raonable.
Els ingressos finalistes que financen projectes d’abast plurianual es registren al compte de pèrdues i guanys atenent a la seva naturalesa. En el cas de què al tancament de l’exercici els projectes es trobin en curs d’execució, aquests ingressos s’incorporen al Passiu no corrent del balanç, sota l’epígraf Periodificacions a curt termini (Ingressos anticipats). Romanen en aquest epígraf fins el moment en què procedeix reconèixer el resultat dels projectes, en finalitzar la seva execució.
Les despeses incorregudes en l’execució de les activitats de la FUNDACIÓ es comptabilitzen inicialment al compte de pèrdues i guanys, atenent a la seva naturalesa. Al tancament de l’exercici i de la mateixa manera que els ingressos, les despeses vinculades a l’execució de projectes d’abast plurianual s’incorporen a l’epígraf d’Existències, com a costos de projectes en curs d’execució. Romanen en aquest epígraf fins el moment en què finalitza l’execució dels projectes i procedeix reconèixer el resultat de la seva execució.
4.9 Provisions i contingències
Les provisions es reconeixen comptablement quan la FUNDACIÓ té una obligació present, sigui legal, contractual, implícita o tàcita, com a resultat d’un fet passat, resulti probable que comporti una sortida de recursos que incorporin beneficis futurs per a cancel·lar l’obligació i es pot realitzar una estimació fiable del seu import.
L’efecte financer de les provisions es reconeix com a despesa financera al compte de pèrdues i guanys.
4.10 Arrendaments
Els arrendaments en els quals l’arrendador conserva una part important dels riscos i beneficis derivats de la titularitat dels béns es classifiquen com arrendaments operatius. Els pagaments per aquest concepte (nets de qualsevol incentiu rebut de l’arrendador) es carreguen en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici, meritant-se sobre una base lineal durant el període d’arrendament.
4.11 Transaccions entre parts vinculades
Amb caràcter general, les operacions amb entitats vinculades es comptabilitzen, en el moment inicial, pel seu valor raonable. En el cas de què el preu acordat difereixi de l’esmentat valor, el diferencial s’enregistra atenent a la realitat econòmica de les operacions. La valoració posterior dels instruments financers que es deriven d’aquestes operacions es realitza conforme amb el previst a les corresponents normes.
4.12 Actuacions amb incidència en el medi ambient
Els imports acreditats per complir amb els requeriments legals en matèria de medi ambient s’enregistren anualment com a despesa o inversió, atenent a la seva naturalesa. Els imports enregistrats com a inversió s’amortitzen atenent a la vida útil dels béns.
5. IMMOBILITZAT MATERIAL
5.1 Moviments
Els moviments enregistrats pels comptes que integren aquest epígraf han estat els següents:
Construccions
Instal·lacions
tècniques Mobiliari
Equips per a processaments
d’informació
Altre immobilitzat
material Totals
Cost:
A 1 de gener de 2010 - - 61.825,30 59.960,46 6.409.563,07 6.531.348,83
Altes 3.282.869,34 - 74.656,68 458.267,27 2.356.450,06 6.172.243,35
Reclassificacions 40.071,13 - - 5.875,74 (-)45.946,87 -
Baixes - - (-)24.234,36 (-)17.024,75 (-)6.569,08 (-)47.828,19
Traspassos des d’existències - - 3.974,35 - 53.700,00 57.674,35
A 31 de desembre de 2010 3.322.940,47 - 116.221,97 507.078,72 8.767.197,18 12.713.438,34
2011:
Altes 1.050.981,12 529.124,16 357.928,19 29.736,65 74.095,65 2.041.865,77
Baixes - - - (-)85.141,35 - (-)85.141,35
Traspassos a deutors (-)36.535,90 - - - - (-)36.535,90
Traspassos entre comptes (-)118.670,22 106.951,64 11.718,59 34.370,16 (-) 6.960,00 27.410,17
A 31 de desembre de 2011 4.218.715,47 636.075,80 485.868,75 486.044,18 8.834.332,83 14.661.037,03
Amortització acumulada:
A 1 de gener de 2010 - (-)11.825,50 (-)21.162,60 (-)1.215.725,18 (-)1.248.713,28
Dotacions (-)48.806,91 (-)10.796,34 (-)44.171,33 (-)2.506.469,48 (-)2.610.244,06
Reclassificacions (-)247,17 - - 247,17 -
Baixes - 7.842,48 13.522,51 5.038,91 26.403,90
A 31 de desembre de 2010 (-)49.054,08 (-)14.779,36 (-)51.811,42 (-)3.716.908,58 (-)3.832.553,44
2011:
Dotacions (-)260.023,04 (-) 69.717,48 (-)48.355,04 (-)162.543,15 (-) 1.769.413,62 (-)2.310.052,33
Reclassificacions - - - (-)16.776,60 6.960,00 (-)9.816,60
Baixes - - - 42.109,35 - 42.109,35
A 31 de desembre de 2011 (-)309.077,12 (-) 69.717,48 (-)63.134,41 (-)189.021,82 (-) 5.479.362,20 (-)6.110.313,03
Valor net a 31 de desembre
de 2010 3.273.886,39 - 101.442,61 455.267,30 5.050.288,60 8.880.884,90
Valor net a 31 de desembre
de 2011 3.909.638,35 566.358,32 422.734,34 297.022,36 3.354.970,63 8.550.724,00
Les altes més significatives de l’exercici 2011 corresponen a:
• Remodelació Edifici Centre d'Interpretació BWR, en
règim de concessió administrativa 1.652.456,29
• Mobiliari Expo 258.455,48
• Altres inversions 130.954,00
Mentre que les altes més rellevants de l’exercici 2010 van ser les següents:
• Nau al Moll de Llevant del Port de Barcelona, en règim de concessió administrativa, vigent fins maig
de 2024, prorrogable, base d’operacions de l’ENO 3.081.184
• Embarcació Mirabaud, vaixell-escola 547.933
• Vaixell Open 60 Trimtastic:
– Veles 275.000
– Jàrcia 71.000
– Mastil 50.000
• Vaixell Open 60 Gitana Eighty:
– Veles 278.000
– Jàrcia 58.000
• Vaixell Open 60 Kingfisher:
– Veles 101.000
– Quilla 103.000
– Jàrcia 20.000
• Servidors 189.048
• Material per comunicacions amb els vaixells 113.694
• Material informàtic 178.118
• Components electrònics per als vaixells 227.669
• Càmeres vaixells 132.542
• Hidrogeneradors 78.500
• Pantalans 90.000
• Altres inversions 577.555
5.2 Elements totalment amortitzats
A 31 de desembre de 2011 el cost dels béns de la FUNDACIÓ que es troben en ús i totalment amortitzats és de 3.652.611,19 euros (3.528,63 euros a 31 de desembre de 2010), desglossat de la manera següent;
2011 2010
• Mobiliari 903,58 959,58
• Equips per a processaments
d’informació 10.110,03 2.569,05
• Altre immobilitzat 3.641.597,58 -
3.652.611,19 3.528,63
5.3 Assegurances
La FNOB té contractades pòlisses d’assegurances per a cobrir els riscos als que es troben sotmesos els béns de l’immobilitzat material, considerant-ne suficient la cobertura actual de les pòlisses.
5.4 Contractes d’arrendament
La FUNDACIÓ ve utilitzant, en règim d’arrendament, diferents béns propietat de tercers.
Aquests arrendaments es qualifiquen com a operatius.
Les quotes corresponents als contractes més significatius són les següents:
Exercici 2011
Exercici 2010
• Espais seu social 239.989,20 346.474,00
• Nau base ENO - 283.435,27
• Embarcacions participants en
6. IMMOBILITZAT INTANGIBLE
6.1 Moviments
El detall i moviment de les partides incloses en aquest epígraf és el següent:
Patents, llicències, marques i similars
Aplicacions
informàtiques Total
Cost:
A 1 de gener de 2010 2.450.000,00 9.644,47 2.459.644,47
Altes - 549.324,45 549.324,45
Baixes - (-) 3.978,99 (-) 3.978,99
A 31 de desembre de 2010 2.450.000,00 554.989,93 3.004.989,93
2011:
Altes - 77.892,34 77.892,34
Traspassos entre comptes - (-) 27.410,17 (-) 27.410,17
Baixes - (-) 15.447,49 (-) 15.447,49
A 31 de desembre de 2011 2.450.000,00 590.024,61 3.040.024,61
Amortització acumulada:
A 1 de gener de 2010 (-) 657.808,22 (-) 5.375,85 (-) 663.184,07 Dotacions (-) 789.369,86 (-) 63.510,95 (-) 852.880,81
Baixes - 3.891,35 3.891,35
A 31 de desembre de 2010 (-) 1.447.178,08 (-) 64.995,45 (-) 1.512.173,53
2011:
Reclassificacions - 9.816,60 9.816,60
Baixes - 7.851,62 7.851,62
Dotacions (-) 349.381,31 (-) 165.902,22 (-) 515.283,53 A 31 de desembre de 2011 (-) 1.796.559,39 (-) 213.229,45 (-) 2.009.788,84
Valor net comptable a 31 de desembre
de 2010 1.002.821,92 489.994,48 1.492.816,40
Valor net comptable a 31 de desembre
de 2011 653.440,61 376.795,16 1.030.235,77
Les altes més significatives de l’exercici 2011 han estat:
• Joc virtual BWR 55.000,00
• Altres inversions 22.892,34
L’exercici 2010 van ser les següents:
• Joc Virtual BWR 3D 351.000,00
• Llicències Nivaria Ceva Enterprise 96.000,00
• Llicències SAP 30.000,00
• Software Vídeo Conferències 33.500,00
• Llicències Microsoft 8.000,00
• Programa cartogràfic 6.100,00
• Altres 24.724,45
549.324,45
6.2 Béns i drets totalment amortitzats
A 31 de desembre de 2011 es troben totalment amortitzades inversions per valor d’1.226.403,65 euros i d’acord amb el següent detall (2.166 euros a 31 de desembre de 2010):
2011 2010
• Patents, Llicències, marques i
similars 1.225.000,00 2.166,00
• Aplicacions informàtiques 1.403,65 - 1.226.403,65 2.166,00
7. INSTRUMENTS FINANCERS
7.1 Actius financers
a) Classificació per categories
Tots els actius financers de la FUNDACIÓ pertanyen a la classe de Préstecs i partides a cobrar.
Atenent al seu venciment, i tret dels saldos amb Administracions Públiques (vegeu Nota 11.2), a 31 de desembre de 2011 els saldos es desglossen de la manera següent:
Llarg termini Curt termini Total Llarg termini Curt termini Total Actius financers a cost amortitzat
•Altres actius financers 24.329,00 100.263,68 124.592,68 73.816,85 102.896,89 176.713,74
•Usuaris i deutors per vendes i prestació
de serveis - 7.218,00 7.218,00 - 57.731,27 57.731,27
•Patrocinadors - 82.145,44 82.145,44 - 2.424.359,15 2.424.359,15
24.329,00 189.627,12 213.956,12 73.816,85 2.584.987,31 2.658.804,16
Al tancament de l’exercici 2011 el saldo de Patrocinadors (341.745,44 euros) ha estat corregit parcialment amb càrrec a Pèrdues per deteriorament de crèdits, per import de 259.600 euros, presentant-se net de provisions (82.145,44 euros).
b) Classificació per venciments
A 31 de desembre de 2011 és la següent:
2012 Indeterminat Total
• Altres actius financers 100.263,68 24.329,00 124.592,68
• Usuaris i deutors per vendes i
prestació de serveis 7.218,00 - 7.218,00
• Patrocinadors 82.145,44 - 82.145,44
189.627,12 24.329,00 213.956,12
Mentre que al tancament de l’exercici 2010 els venciments es desglossaven de la manera següent:
2011 Indeterminat Total
• Altres actius financers 102.896,89 73.816,85 176.713,74
• Usuaris i deutors per vendes i
prestació de serveis 57.731,27 - 57.731,27
• Patrocinadors 2.424.359,15 - 2.424.359,15
2.584.987,31 73.816,85 2.658.804,16
c) Actius cedits en garantia
Mentre que al tancament de l’exercici 2011 no hi ha actius propietat de la FNOB que garanteixin el compliment d’obligacions, al tancament de l’exercici 2010 determinats contractes de patrocini esportiu formalitzats per la FNOB amb tercers garantien la devolució d’operacions d’endeutament financer, d’acord amb el següent detall:
Data contracte
Operació
garantida Import Venciment
Març 2010 Nota 7.2.c) 1.050.000,00 2010-2011 Juliol 2008 Nota 7.2.c) 400.000,00 2008-2011
Les operacions d’endeutament garantides han estat cancel·lades en la seva totalitat el 2011.
d) Contractes de confirming
Als efectes de finançar les seves operacions, el 2011 la FNOB ha formalitzat tres contractes de confirming amb diferents entitats financeres, transferint a aquestes els drets de cobrament i el risc de crèdit de contractes de patrocini esportiu per un import total de 4.660.779.34 euros, amb venciment dins del mateix 2011.
Les despeses financeres acreditades el 2011 per aquests contractes i d’altres que van ser formalitzats el 2010 han estat de 49.348,66 euros (38.362,86 euros, en l’exercici 2010).
e) Usuaris, patrocinadors i deutors de les activitats i altres comptes a cobrar
Els moviments enregistrats el 2011 i el 2010 pels comptes que integren aquesta partida han estat els següents:
Disminucions
Saldo per cobrament i Saldo
01.01.2011 Augments Traspassos compensacions Deteriorament 31.12.2011
57.731,27 176.925,45 - (-)227.438,72 - 7.218,00
•Factures pendents de cobrament 2.424.359,15 41.076.426,89 (-)43.159.040,60 (-)259.600,00 82.145,44
•Ingressos acreditats pendents de facturar - 3.732.850,00 (-)3.732.850,00 -
-2.482.090,42 41.253.352,34 3.732.850,00 (-)47.119.329,32 (-)259.600,00 89.363,44 Usuaris i deutors per vendes i prestació de serveis
Patrocinadors: 2011
Disminucions
Saldo per cobrament i Saldo
01.01.2010 Augments compensacions Deteriorament 31.12.2010
75.879,81 1.181.949,53 (-)1.200.098,07 - 57.731,27
•Factures pendents de cobrament 2.795.376,24 80.262.625,99 (-)47.831.818,25 (-)32.801.824,83 2.424.359,15
•Ingressos acreditats pendents de facturar - 39.999,80 (-)39.999,80 -
-1.252,56 - (-)1.252,56
2.872.508,61 81.484.575,32 (-)49.073.168,68 (-)32.801.824,83 2.482.090,42
Personal
2010
7.2 Passius financers
a) Classificació per categories
Tots els passius financers mantinguts per la FUNDACIÓ pertanyen a la categoria de Dèbits i partides a pagar. Es tracta de deutes amb venciment a curt termini o bé ja vençudes que no han estat exigides i que figuren pel seu valor nominal.
2011 2010
Passius financers a cost amortitzat:
•Deutes amb entitats de crèdit - 1.433.028,85
•Altres pasius financers - 159.990,00
•Altres deutes amb entitats vinculades 600.000,00 592.738,96
•Creditors per activitats i altres comptes a pagar (tret d'Altres deutes amb
Administracions Públiques 347.472,85 12.768.494,85
947.472,85 14.954.252,66
b) Classificació per venciments
Tret d’Altres deutes amb entitats vinculades, amb venciment per definir, la resta de passius financers vencen el 2012.
A 31 de desembre de 2010, la classificació dels passius financers atenent al seu venciment previst era la següent:
2011 Total
• Deutes amb entitats de crèdit 1.433.028,85 1.433.028,85
• Dipòsits rebuts a curt termini 159.990,00 159.990,00
• Altres deutes amb entitats
vinculades 592.738,96 592.738,96
• Creditors per activitats i altres
comptes a pagar 12.768.494,85 12.768.494,85
c) Deutes amb entitats financeres
Mentre que a 31 de desembre de 2011, no hi ha operacions d’endeutament financer o de tresoreria vigents, a 31 de desembre de 2010 els deutes amb entitats financeres eren els següents:
• Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Madrid, pòlissa de crèdit
núm. 1176693380: 1.039.161,22
– Límit de disponibilitat inicial: 2.500.000 euros – Formalització: 23-03-2010
– Duració: 15 mesos
– Límit de disponibilitat vigent: 1.050.000 euros
– Tipus d’interès: liquidable trimestralment, vinculat a l’Euribor + 1,25 punts
– Garantia: contracte patrocini esportiu, inicialment per un import de 4.150.000 euros (vegeu Nota 7.1.c)
• Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Madrid, pòlissa de crèdit
núm. 1118459344: 388.753,98
– Límit de disponibilitat inicial: 1.760.000 euros – Formalització: Desembre 2008
– Venciment: Desembre 2009, 240.000 euros; desembre 2010, 1.120.000 euros; octubre 2011, 400.000 euros – Límit de disponibilitat vigent: 400.000 euros
– Tipus d’interès: liquidable trimestralment, vinculat a l’Euribor + 1,25 punts
– Garantia: Contracte de patrocini esportiu, per un import inicial de 2.155.172,41 euros (vegeu Nota 7.1.c)
• Interessos acreditats i no vençuts 5.113,65
1.433.028,85
d) Altres deutes amb entitats vinculades
Per finançar les operacions de la FUNDACIÓ, el 2006 i el 2007, els patrons, tret de l’Ajuntament de Barcelona, van fer efectives diferents bestretes de tresoreria, inicialment a retornar en el curt termini.
En la sessió de Patronat de 29 d’octubre de 2009 es va aprovar ajornar el seu venciment fins a juny de 2011.
Els valors actualitzats de les bestretes a 1 de gener i a 31 de desembre de 2011, així com els imports finals a reintegrar són els següents:
Valors actualitzats Imports a
reintegrar
01.01.11 31.12.11
• Fira 2000, S.A. (entitat dependent de Fira
Internacional de Barcelona) 98.789,81 100.000,00 100.000,00 • Cambra de Comerç,Indústria i Navegació
de Barcelona 246.974,57 250.000,00 250.000,00
• Autoritat Portuària de Barcelona 246.974,57 250.000,00 250.000,00 592.738,95 600.000,00 600.000,00 • Interessos acreditats el 2011, al tipus del
2,45% (2010, també 2,45%) 7.261,05
600.000,00
Al seu venciment, el deute no ha estat exigit pels patrons, restant pendent d’establir-se en quin moment haurà de ser satisfet.
En relació a l’exercici 2010, els valors actualitzats de les bestretes a 1 de gener i a 31 de desembre de 2010, eren els que s’indiquen, així com la despesa acreditada l’esmentat any:
Valors actualitzats Imports a
reintegrar
01.01.10 31.12.10
• Fira 2000, S.A. 97.084,29 98.789,82 100.000,00
• Cambra de Comerç,Indústria i Navegació
de Barcelona 242.710,72 246.974,57 250.000,00
• Autoritat Portuària de Barcelona 242.710,71 246.974,57 250.000,00 582.505,72 592.738,96 600.000,00 • Ajustament del saldo inicial per canvi del
tipus d’interès aplicat sobre el deute
(2010, 2,45%; 2009, 1,989%) (-) 3.941,59
• Interessos acreditats el 2010, al tipus del
2,45% 14.174,83
e) Informació sobre els ajornaments de pagaments efectuats a proveïdors, disposició addicional tercera, “Deure d’informació”, de la Llei 15/2010, de 5 de juliol
En relació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol, per la qual es va modificar la Llei 3/2004, de 29 de desembre, de mesures de lluita contra la morositat en operacions comercials i pel que respecta a les obligacions dels contractes formalitzats a partir del 7 de juliol de 2010, data d’entrada en vigor de la modificació, informar que, a data 31 de desembre de 2011:
• Els imports pagats dins del termini establert per la Llei, de 85 dies, representen un 76% del total de factures rebudes entre gener i desembre de 2011.
• L’import de les obligacions que es troben pendents de pagament en aquesta data i que han superat l’esmentat límit de 85 dies és de 10.526 euros.
Import % Import %
Pagaments dins del termini màxim legal 22.159.036,55 76% -
-Diferència 6.832.325,15 24% -
-Total pagaments de l'exercici 28.991.361,70 100% -
-Termini Mitjà Ponderat Excedit (dies de pagament) 51,75 dies 52% -
-10.526,00 9% 2.574.579,32 (1)
-(1)
Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament Exercici Actual (2011) Exercici Anterior (2010)
Ajornaments que a data de tancament sobrepasen el termini màxim legal
8. EXISTÈNCIES
Els moviments enregistrats el 2011 i el 2010 pels comptes que integren aquest epígraf han estat els següents:
2011 Saldo inicial Variació d’existències Saldo Final
• Béns destinats a les activitats:
Mercaderies, Centre d’Interpretació
de la BWR - 11.971,39 11.971,39
• Projectes en curs:
BWR:
- 2ª Edició 85.720.661,35 (-)85.720.661,35 -
- 3ª Edició 369.178,08 1.462.884,35 1.832.062,43
- Centre Interpretació - 179.133,50 179.133,50
86.089.839,43 (-)84.078.643,50 2.011.195,93
ENO:
- 2ª Edició BWR 19.213.890,67 (-)19.213.890,67 -
- 3ª Edició BWR - 894.564,83 894.564,83
19.213.890,67 (-)18.319.325,84 894.564,83
105.303.730,10 (-)102.385.997,95 2.917.732,15
Les despeses financeres acreditades el 2011 que han estat incorporades com a costos dels projectes BWR 3ª edició i ENO totalitzen 6.022,55 euros.
2010 Saldo inicial Traspassos a Immobilitzat material (vegeu Nota 5.1)
Variació d’existències
Saldo Final
• BWR
- 2ª edició 30.175.955,87 - 55.544.705,48 85.720.661,35
- 3ª edició 167.808,22 - 201.369,86 369.178,08
30.343.764,09 - 55.746.075,34 86.089.839,43
• ENO 4.982.891,99 (-) 57.674,25 14.288.672,93 19.213.890,67 35.326.656,08 (-) 57.674,25 70.034.748,27 105.303.730,10
