IV. Administración Local

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IV. Administración Local

AyuntAmIentos

de somIedo

Anuncio relativo a la aprobación del Plan Económico Financiero y de Saneamiento Financiero del Ayuntamiento de Somiedo.

el Ayuntamiento Pleno de somiedo en sesión ordinaria celebrada el día veintiocho de enero de dos mil diez adoptó el acuerdo de aprobar el Plan económico Financiero de reequilibrio y de saneamiento Financiero para el Ayuntamiento de somiedo ejercicios 2010-212, como consecuencia del incumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, al

resultar con déficit la liquidación del presupuesto ejercicio 2007 y en el presupuesto inicial para el ejercicio 2009 y el Plan Económico Financiero por haber ahorro neto negativo en la liquidación 2008 y en el presupuesto inicial ejercicio 2009, de conformidad con el R.D. 1463/2007, de 28 de diciembre, por el que se aprueba el Reglamento de Desarrollo de la Ley 18/2001, de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria y R.D. 2/2007, de 28 de diciembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria.

En cumplimiento con lo establecido en el artículo 26 del ya citado R.D. 1463/2007, de 2 de noviembre, se expone al

público a efectos informativos el Plan económico Financiero y de saneamiento Financiero hallándose el expediente en la Intervención municipal.

PLAN ECONÓMICO FINANCIERO Y PLAN DE SANEAMIENTO FINANCIERO Antecedentes:

Analizando la liquidación correspondiente al ejercicio económico 2008 resulta que arroja un déficit de -119.463,84 € y unos ingresos no financieros de 3.837.370,83 €, excepcionalmente las CCLL no tienen necesidad de presentar un Plan Económico Financiero, habida cuenta que el déficit de dicha liquidación es inferior al 4,81% de los derechos reconocidos correspondientes a ingresos no financieros de las EELL por acuerdo de 30 de marzo de 2009 de la Subcomisión de Régi

-men Económico Financiero y Fiscal de la Comisión Nacional de Administración Local.

No obstante, la Corporación sí ha de presentar un Plan Económico Financiero al haber tenido un déficit de -54.571,23 € en la liquidación del presupuesto ejercicio 2007 y de -321.785,91€ en el presupuesto inicial para el ejercicio 2009.

Además el Ayuntamiento de somiedo ha de presentar un Plan de saneamiento Financiero porque la liquidación de

2007 tiene un ahorro neto negativo de -145.177,74 €, en la liquidación de 2008 de -363.731,00 € y en el Presupuesto Inicial de 2009 de -398.742,32 €.

La liquidación correspondiente al ejercicio 2008 da un remanente de tesorería en negativo de -385.517,14 €, por lo

que tal remanente de tesorería en negativo de la referida liquidación ha de ser absorbido en el presupuesto de la entidad 2010, que de no lograrse, en última instancia este objetivo se ha de conseguir en el año 2012, coincidente con el último año de vida del Plan económico Financiero y de saneamiento Financiero.

1. normativa aplicable:

— RD Legislativo 2/2007, de 28 de diciembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley General de

estabilidad Presupuestaria.

— RD 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Desarrollo de la Ley 18/2001, en su aplicación a las EELL.

— RD 500/1990, de 20 de abril, por el que se desarrolla el capítulo primero del título sexto de la Ley 39/1988,

en materia de presupuestos.

— orden de 3 de diciembre de 2008, por la que se aprueba la estructura de los presupuestos de las entidades

Locales.

— RD Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en relación al principio de Estabilidad Presupuestaria (artículos 54.7 y 146.1) en su aplicación a las EELL.

— Manual del SEC 95 sobre el déficit público y la Deuda Pública.

El R.D. Legislativo 2/2007, de 28 de diciembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley General de Esta

-bilidad Presupuestaria, establece en su disposición final que éste será de aplicación a los presupuestos cuya elaboración deba iniciarse a partir de 1 de enero de 2007.

se entiende por estabilidad presupuestaria la situación de equilibrio o de superávit, computada en términos de

capa-cidad de financiación, de acuerdo con la definición contenida en el Sistema de Cuentas Nacionales y Regionales y en las

condiciones establecidas para cada una de las Administraciones Públicas.

El artículo 7 del RD 2/2007, dice acerca de la capacidad o necesidad de financiación: “La elaboración, aprobación y

ejecución de los Presupuestos se realizará en equilibrio o superávit presupuestario computado en términos de capacidad

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Y el artículo 22 del citado Cuerpo Legal señala que “el incumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria obli

-ga a aprobar por el Pleno un Plan Económico Financiero de reequilibrio a un plazo máximo de tres años”.

Cuando las EELL no hayan alcanzado el objetivo de estabilidad presupuestaria previsto en el artículo 19 del citado

cuerpo legal vendrán obligadas a elaborar en el plazo de tres meses siguientes a la aprobación o liquidación del presu-puesto en situación de desequilibrio un Plan económico Financiero a medio plazo para la corrección.

Este Plan será sometido a la aprobación del Pleno de la Corporación.

El Reglamento de Desarrollo de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria señala en su artículo 16.2 que la In

-tervención Local elevará al Pleno un Informe sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad de la Corporación. Éste se emitirá con carácter independiente y se incorporará a los previstos en los artículos 168.4, 177.2 y 191.3 de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales referidos a la aprobación del presupuesto y a su liquidación.

2. Evaluación sobre el cumplimiento del objetivo de Estabilidad Presupuestaria.

La estabilidad presupuestaria implica que de manera constante, o a lo largo del ciclo, los recursos corrientes y de capital no financieros deben ser suficientes para hacer frente a los gastos corrientes y de capital no financieros. Esto significa que el volumen de deuda no puede aumentar, sino que como máximo debe permanecer constante, sea cual sea el crecimiento de los recursos o la capacidad de la Entidad para afrontar la carga financiera de la deuda.

El siguiente cuadro pone de manifiesto la capacidad/necesidad de financiación del Ayuntamiento de Somiedo a partir de las liquidaciones del presupuesto de la Entidad 2007 y 2008.

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO 2007

I IMPUESTOS DIRECTOS 309.585,99 €

II IMPUESTOS INDIRECTOS 34.299,51€

III TASAS Y OTROS INGRESOS 107.965,72 €

IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 946.999,52 €

V INGRESOS PATRIMONIALES 63.674,89 €

A) TOTAL INGRESOS CORRIENTES 1.462.525,63 €

I GASTOS DE PERSONAL 983.852,68 €

II COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 567.933,64 €

III GASTOS FINANCIACIÓN 4.781,07 €

B) TOTAL GASTOS CORRIENTES 1.577.703,37 €

C) AHORRO BRUTO PRESUPUESTARIO –115.177,74 €

VI (ing) ENAJENACIÓN INVERSIONES REALES 405,68 € VII (ing) TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 631.522,13 €

D) INGRESOS DE CAPITAL 631.927,81€

E) AUTOFINANCIACIÓN (Para financiar Gastos de Capital más Pasivos Financieros) C+D 516.750,07 € VI (g) INVERSIONES REALES 571.321,30 € IX (g) PASIVOS FINANCIEROS 30.000,00 €

F) GASTOS DE CAPITAL

G) SALDO FINANCIERO (Capacidad más Necesidad menos Financiación) E-F

601.321,30 € –84.571,23 €

dicha liquidación da un ahorro bruto presupuestario de –115.177,74 €, un ahorro neto presupuestario de

–145.177,74 € y un ahorro neto legal de –142.849,77 €.

Por otra parte, el remanente de tesorería es de -122.587,40 €, y no cumple el principio de estabilidad presupuestaria al arrojar un déficit de –54.571,23 €.

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RemAnente de tesoReRÍA

1. Fondos líquidos 440.161,72 €

2. derechos pendientes de cobro:

— del presupuesto corriente 534.468,68 €

— de presupuestos cerrados 498.330,27 €

— de operaciones no presupuestarias 1.241,65 €

total 1.034.040,60 €

3. obligaciones pendientes de pago

— de presupuesto corriente 830.284,34 €

— de presupuestos cerrados 813.878,42 €

— de operaciones no presupuestarias 54.028,64 €

— de pagos realizados pendientes de aplicación

Presupuestaria 101.401,68 €

total 1.596.789,72 €

— Remanente de tesorería total –122.587,40 €

— Remanente de tesorería para gastos generales –122.587,40 €

— La suma de los derechos reconocidos netos asciende a 1.462.525,63 € — La suma de las obligaciones reconocidas netas asciende a 1.577.703,77 €

— Resultado presupuestario ajustado – 84.571,23 €

A continuación se detalla el cuadro de donde se desprende la capacidad/necesidad de financiación del Ayuntamiento

de somiedo a partir de la liquidación 2008:

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO 2008

I IMPUESTOS DIRECTOS 309.345,60 €

II IMPUESTOS INDIRECTOS 44.048,91€

III TASAS Y OTROS INGRESOS 125.377,15 €

IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.269.005,26 €

V INGRESOS PATRIMONIALES 27.705,05 €

A) TOTAL INGRESOS CORRIENTES 1.775.481,97 €

I GASTOS DE PERSONAL 1.157.989,37 €

II COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 927.007,71€

III GASTOS FINANCIACIÓN 5.233,01€

B) TOTAL GASTOS CORRIENTES C) AHORRO BRUTO PRESUPUESTARIO

2.110.992,88 € –335.510,91€

VI (ing) ENAJENACIÓN INVERSIONES REALES 95.000,00 €

VII (ing) TRASFERENCIAS DE CAPITAL 1.966.888,88 €

D) INGRESOS DE CAPITAL

E) AUTOFINANCIACIÓN (Para financiar Gastos de Capital más Pasivos Financieros) C+D

2.061.888,88 € 1.726.377,97 €

VI (g) INVERSIONES REALES 1.845.841,81€

IX (g) PASIVOS FINANCIEROS 28.220,09 €

F) GASTOS DE CAPITAL

G) SALDO FINANCIERO (Capacidad más Necesidad menos Financiación) E –F

1.874.061,90 –147.683,93 €

En el ejercicio 2008 se liquida el presupuesto con un ahorro bruto presupuestario de –335.510,91€, un ahorro neto presupuestario de –363.731,00 € y un ahorro neto legal de –362.731,00 €.

Por otra parte, el remanente de tesorería es de –385.517,14 €, no cumpliendo con el principio de estabilidad presu

-puestaria al arrojar un déficit de –147.683,93 €.

La liquidación correspondiente al ejercicio económico 2008 arroja los siguientes datos: A) Deudas pendientes de cobro:

— De presupuesto de ingresos corrientes: 1.556.429,70 €. — De presupuesto de ingresos cerrados: 599.867,57 €. — De operaciones no presupuestarias: 44,14 €.

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B) Acreedores pendientes de pago

— De presupuesto de gastos corrientes: 2.320.694,01 €. — De presupuesto de gastos cerrados: 567.071,68 €. — De operaciones no presupuestarias: 60.434,34 €. C) Fondos líquidos de tesorería: 461.763,47 €.

— Remanente de tesorería total: –270.271,33 €. — Saldos de dudoso cobro: 115.245,81 €.

— Remanente de tesorería para gastos generales: –385.517,14 €.

Como ya se expuso la liquidación correspondiente a los ejercicios económicos 2007, 2008 y en la aprobación inicial del presupuesto 2009 da un ahorro neto negativo, por lo que precisa, de conformidad con los artículos 18 y siguientes del R.D. 1463/2007 por el que se aprueba el Reglamento que desarrolla la Ley de Estabilidad Presupuestaria, elaborar un Plan de Saneamiento Financiero a aprobar por el Pleno de la Corporación a realizar en un plazo no superior a tres años, con el fin de conseguir que el ahorro neto sea positivo o como mínimo cero.

El Plan Económico Financiero y el Plan de Saneamiento Financiero deben ser aprobados por la Corporación y segui

-damente se remitirá el mismo a la Consejería de Economía y Hacienda del Principado de Asturias en el plazo de quince

días hábiles desde la aprobación por el Pleno.

Acto seguido, se publicará a efectos informativos en el BOPA.

Indicar que una copia del Plan deberá estar a disposición del público desde su aprobación por el Pleno de la Corpora

-ción y por el órgano autonómico competente hasta la finaliza-ción de la vigencia del mismo.

3. Diagnóstico de la situación económica actual:

se llega a la situación actual de desequilibrio presupuestario por varias razones:

en primer lugar, por la falta de cumplimiento del Plan de saneamiento para los ejercicios económicos 2004, 2005 y 2006, liquidándose los tres ejercicios con remanente de tesorería en negativo.

en segundo lugar, porque existe una sobrecarga de personal en la Plantilla municipal donde los recursos del

Ayun-tamiento son insuficientes para el sostenimiento de la misma y un gasto excesivo asimismo en el Capítulo II, Bienes Corrientes y Servicios.

El remanente de tesorería correspondiente a la Liquidación del Presupuesto 2008 muestra un resultado negativo, debiendo de procederse de acuerdo con el artículo 193, apartados 1, 2 y 3 del RDL 2/2004, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, cuya redacción literal es la siguiente: “Liquidación del

presupuesto con remanente de tesorería negativo. Remisión a otras Administraciones públicas.

1. en caso de liquidación del presupuesto con remanente de tesorería negativo, el Pleno de la corporación o el órgano competente del organismo autónomo, según corresponda, deberán proceder, en la primera

sesión que celebren, a la reducción de gastos del nuevo presupuesto por cuantía igual al déficit producido. La expresada reducción sólo podrá revocarse por acuerdo del Pleno, a propuesta del presidente, y pre -vio informe del Interventor, cuando el desarrollo normal del presupuesto y la situación de la tesorería lo consintiesen.

2. si la reducción de gastos no resultase posible, se podrá acudir al concierto de operación de crédito por su

importe, siempre que se den las condiciones señaladas en el artículo 177.5 de esta Ley.

3. de no adoptarse ninguna de las medidas previstas en los dos apartados anteriores, el presupuesto del

ejercicio siguiente habrá de aprobarse con un superávit inicial de cuantía no inferior al repetido déficit.

4. de la liquidación de cada uno de los presupuestos que integran el presupuesto general y de los estados

financieros de las sociedades mercantiles dependientes de la entidad, una vez realizada su aprobación, se

dará cuenta al Pleno en la primera sesión que celebre.

5. Las entidades locales remitirán copia de la liquidación de sus presupuestos a la Administración del Estado y a la comunidad autónoma antes de finalizar el mes de marzo del ejercicio siguiente al que corresponda. La falta de remisión de la liquidación en el plazo señalado facultará a la Administración para utilizar como actuales, a cualquier efecto, los datos que conozca relativos a la entidad de que se trate”.

A la vista de las liquidaciones anteriores del presupuesto de la Entidad el Ayuntamiento tiene la necesidad de finan

-ciación en la liquidación de 2007 de –54.571,23 €, en la liquidación de 2008 de –119.463,84 € y en el presupuesto de 2009 de –321.785,91€.

Vista la legislación vigente el presupuesto para el ejercicio 2009 debería haberse aprobado con un superávit por im

-porte de 385.517,14 €.

4. Previsiones económico financieras:

Las medidas que plantea la Corporación a fin de conseguir un ahorro neto positivo y estabilidad presupuestaria son

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AÑO 2010 PRESUPUESTO DE GASTOS A) REDUCCIÓN DE GASTOS

CAPÍTULO I GASTOS DE PERSONAL 85.029,36 €

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES 104.800,00 €

CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES 187.259,75 €

TOTAL 377.089,11€ PRESUPUESTO DE INGRESOS

B) AUMENTO DE LA RECAUDACION

CAPÍTULO I IMPUESTOS DIRECTOS 34.400,00 €

CAPÍTULO III TASAS Y OTROS INGRESOS 50.359,00 € CAPÍTULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 30.000,00 € TOTAL 114.759,00 € AÑo 2011

PRESUPUESTO DE GASTOS A) REDUCCIÓN DE GASTOS

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES 23.000,00 €

TOTAL 28.000,00 € PRESUPUESTO DE INGRESOS

B) AUMENTO DE LA RECAUDACIÓN

CAPÍTULO III TASAS Y OTROS INGRESOS 21.000,00 € TOTAL 60.400,00 € AÑo 2012

PRESUPUESTO DE GASTOS A) REDUCCIÓN DE GASTOS

CAPÍTULO I GASTOS DE PERSONAL 21.000,00 €

CAPÍTULO II COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 15.606,42 €

TOTAL 41.606,02 € PRESUPUESTO DE INGRESOS

B) AUMENTO DE LA RECAUDACIÓN

CAPÍTULO III TASAS Y OTROS INGRESOS 19.000,00 € TOTAL 51.400,00 €

CUADRO RESUMEN

Las Previsiones de Ingresos y Gastos para los ejercicios económicos 2010, 2011y 2012, la capacidad de financiación,

el ahorro bruto, la anualidad teórica, el ahorro neto y el equilibrio presupuestario es el siguiente según detalle:

Presupuesto de gastos Año 2010 Año 2011 Año 2012

CAPÍTULO 1. GASTOS DE PERSONAL 1.208.123,77 1.220.205,00 1.211.197,05 2. GASTOS CORRIENTES 972.873,34 968.870,80 988.248,21 3. GASTOS FINANCIEROS 28.594,12 11.094,12 6.861,11 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 50.101,78 51.103,81 52.125,88 6. INVERSIONES REALES 623.237,39 630.602,14 638.114,18 7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0 8. ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0 9. PASIVOS FINANCIEROS 28.220,09 28.220,09 38.888,89

TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 2.911.150,49 2.910.095,96 2.935.435,32

Presupuesto de ingresos Año 2010 Año 2011 Año 2012

CAPÍTULO

1. IMPUESTOS DIRECTOS 406.450,13 433.850,13 466.250,13

2. IMPUESTOS INDIRECTOS 69.000,00 81.000,00 81.000,00

3. TASAS Y OTROS INGRESOS 197.307,60 218.307,60 237.307,60 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.549.909,23 1.579.236,13 1.609.149,57

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Presupuesto de ingresos Año 2010 Año 2011 Año 2012

5. INGRESOS PATRIMONIALES 25.300,00 25.553,00 26.064,06

6. ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 6,00 6,00 6,00

7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 783.338,62 800.676,67 818.361,48

8. ACTIVOS FINANCIEROS 6,00 6,00 6,00

9. PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS 3.031.317,58 3.138.635,53 3.238.144,84 CAPACIDAD DE FINANCIACIÓN +148.381,18 +256.453,65 +341.382,41

AHORRO BRUTO +16.868,07 +97.467,24 +167.990,22

AMORTIZACIÓN (ATA) –67.108,98 –67.108,98 –38.888,89 AHORRO NETO LEGAL –50.240,91 +30.358,26 +129.101,33

Las previsiones de Ingresos y Gastos para los ejercicios citados, así como el resto de los datos financieros resultan

de la toma en consideración las medidas a adoptar para corregir el desequilibrio económico.

Se han calculado los ingresos y gastos a partir del presupuesto del ejercicio 2009, aprobado inicialmente:

Gastos:

Capítulo I. Gastos de personal

en gastos de personal se han tenido en cuenta las medidas de reducción de personal, sin embargo se computan

14 mensualidades y el mes de diciembre de 2009. Capítulo II. Gastos corrientes.

A partir del Presupuesto ejercicio 2009 se ha previsto un incremento en todas las partidas del presente capítulo,

a excepción de las partidas en las que se prevé reducir el gasto en el 2010, 2011y 2012, y las que se mantiene la consignación del 2010.

Capítulo III. Gastos financieros.

se incluyen en el ejercicio 2010 los intereses del préstamo solicitado, del préstamo que está vigente, e intereses

de Operación de Tesorería realizada en el 2009. La Operación de Tesorería es por un año, y el préstamo vigente

se termina en el 2011.

Capítulo IV. Transferencias corrientes.

Tomando como referencia el Presupuesto ejercicio 2009, se ha igualmente incrementado en todas las partidas

y siempre teniendo en cuenta las medidas de saneamiento contempladas en el Plan.

Capítulo VI.

Partiendo del presupuesto 2009 se elimina una partida de inversión por realización del proyecto en el presen

-te ejercicio, pero se incrementa por la inclusión de las obras de reforma de la Casa Consistorial y la piscina

municipal. I

x

. Pasivos financieros

se contempla la amortización de la anualidad teórica del préstamo solicitado, más el vigente. en el 2011 se termina de pagar el crédito vigente.

Por lo que se refiere a:

ingresos:

Capítulo I.

debido a la revisión del catastro para bienes de naturaleza urbana realizado en 2006 y a la actualización de los valores catastrales antiguos que se hace de forma progresiva, y a las nuevas altas previstas por construc-ciones nuevas se prevé para los ejercicios 2010, 2011y 2012 un incremento notable en la recaudación de este impuesto.

se prevé un incremento del sobre la tarifa en el Impuesto de Vehículos de tracción mecánica para los tres ejer-cicios objeto de estudio, al incrementar el impuesto en los años citados.

Capítulo III. Tasas y otros ingresos.

Con relación a la Tasa por Licencias de Obras, se prevé un aumento en la recaudación para el ejercicio 2010, al sufrir un incremento que va del 0,6 al 1%.

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En las tasas correspondientes al “abastecimiento de agua” y “recogida de basura”, se prevé incrementar las mismas en 6 € por recibo, para cada año.

Capítulo IV. Transferencias corrientes.

se hacen previsiones de aumento en general. Hay una disminución en la recaudación de participación en los

tributos del Estado en relación a 2009, en relación Convenio Reserva de la Biosfera se produjo un cambio de

anualidades.

Capítulo V. Ingresos Patrimoniales.

Ingresos procedentes de concesiones administrativas, previendo incrementar el canon en un 1% en general.

Pero hay que tener en cuenta que está pendiente para el 2010 si se hace una nueva adjudicación del Hotel de

Valle de Lago, que queda libre en diciembre de 2009. Menos intereses por la situación económica. Capítulo VII. Transferencias de capital.

Se plantea un incremento del 2% en ingresos procedentes del Principado de Asturias.

después de esta visión general expuesta hasta ahora, se recogen a continuación las medidas concretas a aplicar año

a año para conseguir para 2012 un ahorro neto positivo y una capacidad de financiación en los presupuestos iniciales y

en las liquidaciones:

EJERCICIO 2010 PRESUPUESTO DE INGRESOS

A) AUMENTO DE LA RECAUDACIÓN RESPECTO A 2009

Año 2009 Año 2010 Variación

CAPÍTULO I 372.050,13 406.450,13 +34.400,00 €

Partidas

11200 IBI URBANA +29.000,00 €

(Por actualización progresiva de los valores catastrales, por revisión catastral realizada en el 2006, y nuevas altas por construcciones nuevas)

113 IVtm +5.400,00 €

(Por subida de 3 € en la Ordenanza para el 2010)

CAPÍTULO III 146.948,60 197.307,60 +50.359,00 €

Partidas

34203 TASA ABASTECIMIENTO AGUA +18.344,00 €

(Por subida de 6 € en la Ordenanza para el 2010 y por nuevas altas por construcciones nuevas)

31201 TASA POR RECOGIDA DE BASURA +22.015,00 €

31204 TASA POR LICENCIAS DE OBRA +10.000,00 €

(Subida de un 0,4% en la Ordenanza para el 2010, más tasas de primera ocupación previstas por la construc-ción de nuevas viviendas

Aumento de los ingresos por revisión de las ordenanzas fiscales revisando al alza los tributos

CAPÍTULO VII +30.000,00 €

Con respecto al “Plan E” para el 2010, se permite destinar el 20% a gastos corrientes +30.000,00 € El capítulo VII disminuye en su conjunto en -63.668,50 € y el capítulo IV aumenta en 38.830,57 € debido a lo

anteriormente expuesto y también al trasvase de los fondos del Convenio Agente de Desarrollo local y el Plan de Empleo de Obras Complementarias, al estar mal presupuestado hasta ahora en cap. VII y pasar al cap. IV

PRESUPUESTO DE GASTOS

B) REDUCCIÓN DE GASTOS RESPECTO A 2009

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Año 2009 Año 2010 Variación Partidas

1 131 RETRIBUCIONES PERSONAL LABORAL TEMPORAL -61.225,84 €

Por reducción de plantilla. se produjo una rescisión de contratos de trabajo temporales a 31 de diciembre de 2009, causando baja para el ejercicio 2010 cuatro trabajadores

3 160 SEGUROS SOCIALES PERSONAL LABORAL -23.803,52 €

+11.961,62 € Incremento que obedece a la subida salarial prevista en la Ley de Presupuestos Generales del Estado

CAPÍTULO II 1.058.597,40 972.873,34 -85.724,06 €

4 22003 PROMOCIÓN DE LA CULTURA -5.000,00 €

Por reducción de actividades culturales

4 22006 PROMOCIÓN DEL TURISMO -10.000,00 €

Se pretenden reducir en gastos de publicidad (folletos, anuncios periódicos y radio)

1 213 REPARACIÓN MAQUINARIA -16.000,00 €

Se dan de baja cuatro vehículos (dos ya se han dado)

1 224 PRIMAS DE SEGURO -1.500,00 €

se va a proceder a dar de baja 4 vehículos municipales, los cuales están en mal estado, lo que supone un ahorro en reparaciones y los seguros correspondientes a esos vehículos

1 226 GASTOS DIVERSOS -13.000,00 €

Por reducción de gastos generales

1 22108 SUMINISTRO PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO -500,00 €

Por reducción de gastos generales

1 22608 MANTENIMIENTO CONCESIONES ADMINISTRATIVAS -3.000,00 €

Los gastos se reducirán al haber hecho una reparación general del Albergue de Saliencia, y finalizada la conce-sión del Hotel de Valle de Lago a fecha 11 de Diciembre de 2009

1 22610 PISCINA -6.800,00 €

La piscina permanecerá cerrada en el 2010, por lo que se ahorrará en gastos de mantenimiento

5 22605 CONVENIO AQUALIA APOYO INSTALACIONES DEPURADORAS -5.000,00 € Por eliminación de los gastos relacionados con los análisis del control de calidad del agua

4 22004 PROMOCIÓN GANADERA -20.000,00 €

Se mantendrán los gastos ocasionados por la celebración del Certamen de Ganado de Pola de Somiedo, redu-ciéndose el resto de los gastos. (primas, etc…)

1 22103 SUMINISTRO COMBUSTIBLE CARBURANTE -8.000,00 €

Como consecuencia de la reducción de obras y de la baja de varios vehículos, se reducirán los gastos de esta partida

1 22001 SUMINISTRO MATERIAL INFORMÁTICO MOBILIARIO -1.000,00 €

Por reducción de gastos (no adquisición de equipos)

1 220 SUMINISTRO MATERIAL DE OFICINA -1.000,00 €

siguiendo con la política de ahorro, un menor gasto de material

1 22102 SUMINISTRO MATERIAL AGUA -5.000,00 €

Por ser nuevas las redes de abastecimiento y haber menos gastos en mantenimiento

1 22609 MANTENIMIENTO MUSEO, TELECENTRO Y BIBLIOTECA -8.000,00 €

(9)

1 2300 DIETAS CARGOS -1.000,00 €

Por reducción de gastos varios (desplazamientos, utilización de vehículo municipal en lugar de vehículo propio, etc…)

+19.075,94 € Se reducen gastos por importe de 19.075,94 € por baja de vehículos, primas de seguros, suministros,

promo-ciones culturales, y en general con reducción de gastos en las partidas citadas

Capítulo VI 798.276,80 623.237,39 -175.039,41 €

4 630 CONSERVACIÓN DE ALUMBRADOS PUBLICOS -3.000,00 €

Por haber renovado las instalaciones y haber menor gasto de mantenimiento

5 6004 ADQUISICIÓN FINCA -35.000,00 €

Con respecto a lo previsto para el 2009, se va a reducir la partida al tener previsto la adquisición de menos fincas, porque se van a hacer menos obras

5 60005 CONVENIO IDEPA -121.259,75 €

una vez terminada la obra del acondicionamiento de la parcela para la instalación de una planta embotelladora de agua, esta partida desaparece

5 60001 SUMINISTRO MATERIAL OBRAS -3.000,00 €

Por reducción de obras

5 60000 OBRAS MUNICIPALES -25.000,00 €

Por reducción de obras

En relación al presupuesto ejercicio 2009 se produce una reducción de gastos en el capítulo VI que obedece por un lado a que las instalaciones de alumbrados públicos son recientes, con lo cual va a haber menos gastos de mantenimiento. Asimismo, se van a adquirir menos fincas porque el pago por expropiación, ocupación se va a gastar menos. Hay una disminución de obras a ejecutar en 2010

SUMAN MAYORES INGRESOS 2010 114.759,00 € SUMAN RECORTE GASTOS 2010 377.089,11 €

C) AUMENTO DE LA RECAUDACIÓN RESPECTO A 2010

CAPÍTULO I 406.450,13 433.850,13 +39.400,00 €

Partidas

11200 IBI URBANA +20.000,00 €

113 IVtm +7.400,00 €

(Por subida de 3 € en la Ordenanza para el 2011)

11400 IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE LOS TERRENOS (PLUSVALÍA) +12.000,00 € se va a imponer este tributo para su aplicación a partir de 1 de enero de 2011

CAPÍTULO III 197.307,60 218.307,60 +21.000,00

Partidas

34203 TASA ABASTECIMIENTO AGUA +10.500,00 €

31201 TASA POR RECOGIDA DE BASURA +10.500,00 €

(10)

Año 2009 Año 2010 Variación PRESUPUESTO DE GASTOS

D) REDUCCIÓN DE GASTOS RESPECTO A 2010

CAPÍTULO II 972.873,34 968.870,80 -4.002,54

Partidas

1 22102 SUMINISTRO MATERIAL AGUA -5.000,00 €

disminución porque las redes de abastecimiento son de reciente instalación de forma que habrá menos gastos de mantenimiento

4 22003 PROMOCIÓN DE LA CULTURA -3.000,00 €

Por reducción de actividades culturales

4 22006 PROMOCIÓN DEL TURISMO -5.000,00 €

Se pretenden reducir en gastos de publicidad (folletos, anuncios periódicos y radio)

4 227 TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS -10.000,00 €

menos contrataciones

+18.998,46 €

CAPITULO VI 623.237,39 630.602,14 -7.364,75 €

5 6004 ADQUISICIÓN FINCA -5.000,00 €

Con respecto a lo previsto para el 2009, se va a reducir la partida al tener previsto menos adquisiciones de fincas porque se van a reducir las obras

+2.364,75 € SUMAN MAYORES INGRESOS 2011 60.400,00 € SUMAN RECORTE GASTOS 2011 28.000,00 €

E) AUMENTO DE LA RECAUDACIÓN RESPECTO A 2011

CAPÍTULO I 433.850,13 466.250,13 +32.400,00 €

Partidas

11200 IBI URBANA +27.000,00 €

113 IVtm +5.400,00 €

( Por subida de 3 € en la Ordenanza para el 2012)

CAPÍTULO III 218.307,60 237.307,60 +19.000,00 €

34203 TASA ABASTECIMIENTO AGUA 9.500,00 €

31201 TASA POR RECOGIDA DE BASURA 9.500,00 €

PRESUPUESTO DE GASTOS

F) REDUCCIÓN DE GASTOS RESPECTO A 2011

CAPÍTULO I 1.220.205,00 1.211.197,05 -9.007,95 €

Partidas

1 131 RETRIBUCIONES PERSONAL LABORAL TEMPORAL -17.000,00 €

(11)

Año 2009 Año 2010 Variación Previsión por reducción plantilla de personal, un trabajador menos para este ejercicio, con lo que se prevé un

1% de aumento, pero se reduce un trabajador con lo que repercute en salarios y seguridad social

CAPÍTULO II 968.870,80 988.248,21 -4.371,41 €

22102 SUMINISTRO AGUA -4.000,00 €

mejora redes nueva instalación, precisando menos gasto en materiales de mantenimiento

22003 PROMOCIÓN CULTURA -5.000,00 €

Reducción actividades culturales

22006 PROMOCIÓN TURÍSMO -6.606,02 €

Reducción publicidad

+19.377,41 € se reducen los gastos porque va a haber menos compra en materiales, mantenimiento, ya que las redes de

abastecimiento de agua son nuevas. También se van a producir menos representaciones teatrales en fiestas y menos actuaciones culturales en general. también se va a promover menos turísticamente el concejo por reducción de gastos en anuncios en prensa, radio y televisión, así como en asistencias a ferias

CAPÍTULO VI 630.602,14 638.114,18 -7.512,04 €

Partidas

5 6004 ADQUISICIÓN FINCA 5.000,00 €

Con respecto a lo previsto para el 2009, se va a reducir la partida al tener previsto menos adquisiciones para la ejecución de obras municipales

+2.512,04 en esta partida se prevé en cuanto al presupuesto de 2012 en relación al 2011 debido a tener en cuenta

pequeñas obras municipales de mantenimiento, reduciendo en adquisición de fincas, menos compra para la ejecución de obras

SUMAN MAYORES INGRESOS 2012 51.400,00 € SUMAN RECORTE GASTOS 2012 41.606,02 €

5. Capacidad económica financiera.

Se parte de un desequilibrio financiero a la vista de la liquidación ejercicio económico 2008 y en el propio presupuesto ejercicio 2009.

Para paliar el desequilibrio se elabora un Plan económico Financiero y un Plan de saneamiento Financiero donde se

recogen las medidas que tiene previsto adoptar la Corporación para adaptarse al mandato del art. 53 del RD 2/2004, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, 25 de la Ley General de Esta

-bilidad Presupuestaria 18/2001 de 12 de diciembre, y los artículos 19 y 20 del RD 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Desarrollo de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria, para en un plazo no

superior a tres años conseguir que el ahorro neto resultante en los datos contables sea positivo y conseguir el equilibrio presupuestario.

Las medidas expuestas a ejecutar por el Ayuntamiento para corregir el desequilibrio económico financiero pueden ser objeto de modificación.