CENTRO DE TERAPIAS CERETE S.A.S

cen trotera p ia cerete@ h o tm a il.es

Dirección Kra: 14 # 12-30 centro ediíicio Venecia I o piso C ereté - Córdoba Teléfono: 7641473

N O TA S R ELATIV A S A LOS ESTADOS FINA N CIERO S CO M PA R A TIV O S A LOS AÑOS 2015 Y 2016

El CEN TRO DE TERA PIA S CERETE E.U., constituida m ediante Do’cum ento Privado No 1 de com erciante de 23 de enero de 2008, inscrita en la Cám ara de Com ercio de M ontería el 25 Enero de 2008 bajo el registro No. 19322 del Libro IX y M atricula No 92298.

Según docum ento privado de representación legal del 5 de agosto del 2.013 inscrita en Cám ara de C om ercio de M ontería el 15 de A gosto del 2.013 bajo el núm ero 30477 libro IX, la sociedad cam bia su nom bre de: CEN TRO DE TER A PIA S CERETE E.U por el de: CEN TRO DE TERAPIAS CERETE S.A.S.

Su vigencia es indefinida. Su objeto social es “Prestar servicios fisioterapia, fonoaudiología y demás servicios que correspondan al prim er nivel y segundo nivel de atención am bulatoria a través de EPS, 1PS, personas particulares y a quien lo requiera.

Su identificación tributarias es NIT: 900195553-2 , tiene su dom icilio principal en la ciudad de Cereté C órdoba C olom bia en la carrera 14 12 30 donde tiene habilitado los servicios terapias.

N EG O C IO EN M A RC H A

Centro Terapias Cerete S.A .S, presenta al 31 de diciem bre de 2016, U tilidades acum uladas $ 28.735.963 y utilidades del ejercicio $ 20.187.484, cum pliendo con las m etas para el año 2016.

La gerencia tiene la intención de continuar las operaciones y no tiene problem as de liquidez.

PR IN C IPA L ES PO L ÍT IC A S Y PR Á CTIC AS C O N TABLES

Sistem a Contable_La contabilidad y los Estados Financieros de CEN TRO DE TERAPIAS CERETE S.A.S se ciñen a las norm as y prácticas de contabilidad generalm ente aceptadas, disposiciones de las norm as legales en C olom bia, D ecretos 2649 y 2650 de 1993 y las expedidas por Supersalud Decretos

1474.1646, 1687 de 2009 y norm as posteriores.

U nidad M onetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad m onetaria utilizada por la sociedad para los estados financieros es el peso colombiano.

Período C ontable - La C om pañía tiene definido efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito geperal una vez al año, al 31 de diciem bre.

E quivalentes de Efectivo - Conform ado por el efectivo y los equivalentes de efectivo, los cuales están representados por el disponible en bancos y en caja.

Provisión para D eudores - R epresenta la cantidad estim ada necesaria para sum inistrar una protección adecuada contra pérdidas en créditos normales. La provisión para cuentas de difícil cobro se revisa y actualiza con base en el análisis del riesgo, en su recuperación y evaluaciones efectuadas por la A dm inistración.

Propiedades, Planta y E quipos - Neto_- Son registrados a su costo de adquisición

La depreciación se calcula sobre el costo histórico, por el m étodo de línea recta, con base en la vida útil de los activos. Las tasas anuales de depreciación utilizadas son las siguientes:

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N O TA S R ELATIV A S A LOS ESTADOS FINA N CIERO S C O M PA R A TIV O S A LOS AÑOS 2015 Y 2016

M aquinaria y Equipo Equipos de O ficina Equipos de com putación Equipo M édico-quirúrgico

10% (10 años) 10% (10 años) 20% (05 años) 10% (10 años)

Los desem bolsos norm ales por m antenim iento y reparaciones son cargados a resultados y aquellos significativos que m ejoran la eficiencia o extienden la vida útil son capitalizados.

Provisión para Im puesto de Renta - La IPS determ ina la provisión para im puesto sobre la renta con

con el E statuto Tributario, El im puesto sobre la renta para la equidad CREE, se calcula a la tasa oficial del 9% ., y se calculará sobre la m ayor entre la renta presuntiva (3% del patrim onio fiscal al inicio del año) y la renta líquida gravable calculada para determ inar el CREE.

R econocim iento de Ingresos - R epresentan flujos de entrada de recursos, generando incrementos en el patrim onio. A dem ás, en m enos proporción se han realizado ingresos financieros revelados más

adelante. Los ingresos se registran, por el sistema de causación.

En los dem ás casos los ingresos se reconocen cuando se han devengado y nace el derecho cierto, probable y cuantificable de exigir su pago. Los costos y gastos se reconocen al recibo de los bienes o servicios

G astos y C ostos - R epresentados en las erogaciones, costos y gastos, asociados a lo invertido en las actividades relacionadas con las actividades salud . Los Costos se contabilizan por el sistem a de causación.

Estados de flujos de efectivo - Los estados de flujos de efectivo que se acom pañan fueron

preparados usando el m étodo Indirecto, el cual incluye la conciliación de la utilidad neta del año con el efectivo neto provisto por las actividades operacionales. Se ha considerado como efectivo y

equivalentes de efectivo el dinero en caja y bancos.

De conform idad al M arco N orm ativo del M inisterio de Comercio, consagrado en el Decreto 3022 del 27 de diciem bre de 2013, reglam entario de la Ley 1314 de 2010, y A rtículo 2 del Decreto 2496 expedido por el M inisterio de Com ercio el 23 de diciem bre de 2.015, la Com pañía está obligada a iniciar el proceso de convergencia al nuevo M arco N orm ativo Contable establecido de acuerdo con esta norm atividad. El periodo de transición es el com prendido entre el I o de enero y el 31 de diciembre de 2016. D urante este periodo, la C om pañía seguirá utilizando, para todos los efectos legales, el Plan G eneral de C ontabilidad para IPS, El periodo de aplicación del M arco N orm ativo contable es el com prendido entre el I o de enero y el 31 de diciem bre de 2017. A partir de este periodo, la contabilidad se llevará, para todos los efectos, bajo el M arco N orm ativo.

base en la renta gravable estim ada a tasas especificadas en la Ley de im puestos (25%9. De acuerdo

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N O TA S RELA TIV A S A LOS ESTADOS FINA N CIERO S C O M PA R A TIV O S A LOS AÑOS 2015 Y 2016

Las siguientes políticas y prácticas contables son utilizadas por la empfresa CENTRO TERAPIA CERETE S.AS. en su contabilidad y en la elaboración de sus estados financieros.

N O T A S R E L A T IV A S AL BALANCE

N O T A NO. 1 D ISPO N IB L E

Se detalla a continuación: producto de los pagos de las IPS, EPS, y en general por la prestación del servicio de fisioterapias, los pagos de costos y gastos se realizan en un 97% por caja general. A diciem bre 31 del 2015 Y 2016 presenta el siguiente saldo

AÑO 2015 AÑO 2016

CA JA 9.210.308 1.617.235

BA NCO S 5.878.520 4.564.917

Hay una dism inución en los saldo de Caja en el año 2016 con referencia al 2.015 de $7.593.073 debido a que los fondos de caja se encontraban traslados del banco para pagos que no se logró realizar en el respectivo año. Siendo esta la variación más representativa.

Los dineros de banco se m anejan en cuenta corriente del Banco de Bogotá donde se reciben todos los pagos por la prestación del servicio de apoyo terapéutico.

N O TA NO. 2 D EU D O R ES

La cartera con clientes tiene una, las provisiones se calcularon de acuerdo al reconocim iento de las contingencias de pérdida, utilizando el método general del 33% sobre cartera de más de 360 días, las cuentas x cobrar están representadas por valor de $82.895.802 incluido valor de los anticipos de im puestos tributarios aum entado en un 33%

AÑO 2015 AÑO 2016

CU EN TA S PO R C O B RA R 40.750.980 60.423.927

PA G O S PEN D IEN TE PO R A PL IC A R -931.164

A N TIC IPO S A V A N CES Y D EPO SITO S 25.050.773 26.983.503

PR O V ISIO N ES -3.338.926 -3.580.464

Es im portante detallar el com portam iento de la pagos pendiente de aplicar, la cual corresponde a pagos de cartera recibidos, de los cuales no fue posible descargarlos, las entidades responsables del pago, no

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N O TA S RELATIV A S A LOS ESTADOS FINA N CIERO S CO M PA R A TIV O S A LOS AÑOS 2015 Y 2016

rem iten en form a oportuna los soportes necesarios que permitan identificar las facturas afectadas con dichos pagos, por lo que para 2016 se encuentran pendientes de aplicar pagos por valor de $931.164, La cuenta anticipo avances y depósitos corresponde a los saldos por concepto de retención a título de renta saldo a favor de renta y A utoretenciones del CREE saldos que se cruzaran en las declaraciones presentadas en al año 2.017.

La provisión de deudores (clientes) se calcula con el valor de la cartera m ayor de 36 días aplicando un porcentaje del 33%

N O TA NO. 3 PR O PIE D A D E S, PLA N TA Y EQUIPOS

Se registran por su costo de adquisición, se agrupan según su utilidad y depreciación por el método de línea recta resum ido de la siguiente forma:

Año 2015 Año 2016

EQ U IPO M ED ICO C IEN TIFIC O 14.455.817 14.455.817

M U EBLES Y EN SER ES 9.357.252 9.357.252

EQ .DE C O M PU TA C IO N Y C O M U N IC 3.472.772 4.471.772 D EPR EC IA C IO N A C U M U LA D A -12.079.547 -15.271.958

Los gastos por reparaciones y m antenim iento se cargan a los resultados del ejercicio en la m edida en que se incurre.

N O TA No. 4 IN T A N G IBL E S

Los saldos que se reflejan en el balance a 31 de D iciem bre de los años 2015 y 2016 corresponden a los siguientes rubros:

AÑO 2015 A Ñ O 2016

LIC EN C IA S - 5.218.000

A M O R TIZA C IO N LIC EN C IA S - -1.366.716

' ^ —

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N O TA S RELA TIV A S A LOS ESTADOS FINA N CIERO S C O M PA R A TIV O S A LOS AÑOS 2015 Y 2016 El aum ento corresponde a nuevas licencias adquiridas para la IPS.

N O TA N O . 5 G A ST O S PA G A D O S POR ANTICIPADO

Al cierre del ejercicio no se tenían estos activos

N O TA N O . 6 O B L IG A C IO N E S FINANCIERAS

N o se poseían saldos por estos conceptos.

N O T A N O . 7 PR O V E E D O R E S

El saldo de proveedores equivale a la sum a de $0

N O TA NO. 8 C U E N T A S PO R PA G A R

Las Cuentas y docum entos por pagar representan las obligaciones a cargo del ente económ ico originadas en bienes o en servicios recibidos y se registran según la im portancia para la IPS Su valor se detalla así:

AÑO 2015 AÑO 2016

CO STOS Y G ASTO S PO R PA G A R 388.000 5.350.000

RETEN CIO N EN LA FUENTE 473.482 643.449

R ETEN C IO N ES Y A PO R TES DE

N O M IN A 648.124 659.702

El increm ento entre el año 2015 al 2.016 en m ayor proporción se da por honorarios del mes de diciem bre que por el flujo de efectivo no fue posible cum plir con esa obligación a la fecha.

Provisión para Im puesto de R enta La provisión para im puesto de renta corresponde para el año gravable respectivo, al m ayor valor determ inado resultante de los cálculos efectuados por el método de renta líquida por valor de y se realiza provisión para el im puesto del CREE del año respectivo.

AÑO 2015 AÑO 2016

DE R EN TA Y C O M PLEM EN TA R IO S 12.551.000 9.283.374

IM PU ESTO A LA EQ U ID A D 3.342.015

I/A

.

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N O TA S R ELATIV A S A LOS ESTADOS FINA N CIERO S C O M PA R A TIV O S A LOS AÑOS 2015 Y 2016

Para el año 2.015 en el im puesto de renta está incluido en el valor de la provisión del CREE. Y el año 2016 estos valores están reflejados en form a independiente.

N O TA NO. 9 O B L IG A C IO N E S LA BO R AB LES

Son originadas por un contrato de trabajo al cierre de la fecha se encuentran dos trabajadores vinculados por esta m odalidad.

La deuda laboral se detalla asi:

N O M IN A S POR PA G A R C ESA N TIA S

1NT/CESANTIAS V A CA C IO N ES

ANO 2015

4.718.366

ANO 2016

2.454.360 294.512 1.493.618

N O T A NO. 10 IN G R ESO S R EC IB ID O S POR A NTIC IPAD O

Se recibieron ingresos en el año 2.016 por valor de $9.054.630 de parte de M utual ser para abonar a servicios de los prim eros m eses del año aun sin facturar y en conciliación por diferencias contractuales entre las parte.

N O TA NO. 11 PA T R IM O N IO

El capital representa los aportes efectuados al ente económ ico, en dinero; Las reservas o fondos patrim oniales representan recursos retenidos por el ente económ ico, tom ados de sus utilidades o excedentes, con el fin de satisfacer requerim ientos legales;

ES UNA SOCIEDAD ANONIMA SIMPLICADA

AÑO 2015 AÑO 2016

A PO R TES SOCIA LES 20.000.000 20.000.000

R ESER V A LEGA L 2.659.517 4.443.014

U TILID A D EN EL EJER C IC IO 23.284.975 20.187.484

U TILID A D ES A C U M U LA D A S 28.034.485 28.735.963

El C om portam iento Del Patrim onio Entre El Año 2015 Y 2016 Se M antiene Relativamente Estable se aum enta la reserva según disposiciones legales.

Hay una dism inución de la utilidad originada por el ajuste del IPC en los costos y gastos mientras lo facturado sigue con los m ism os valores de años anteriores.

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N O TA S R ELATIV A S A LOS ESTADOS FINA N CIERO S C O M PA R A TIV O S A LOS AÑOS 2015 Y 2016

N O TA S R E L A T IV A S AL E STA D O DE RESULTADOS

N O TA NO. 12 IN G R E SO S O PER A C IO N A LES

Los ingresos obtenidos por esta em presa provienen de la prestación de servicios de TERAPIAS de prim er nivel a los distintos afiliados de las IPS, EPS, ARS que operan en el D epartam ento los cuales durante el año tuvieron el siguiente com portam iento:

AÑO 2015 AÑO 2016

V EN TA S DE SER V ICIO S 186.276.544,00 181.104.350,00

D EV O LU C IO N ES R EV A JA S Y

D ESC U EN TO S -9.612.777,00 -2.432.986,00

TO TA L IN G RESO S O PER A C IO N A LES 176.663.767 178.671.364 R efleja un aum ento m ínim o del 1% entre el año 2015 al año 2016, debido a que los precios de prestación del servicio contratados no se ajustaron al incremento del IPC.

N O TA No. 13 Ingresos no O peracionales

Los intereses y otras rentas sem ejantes, se reconocen en las cuentas de resultados cuando no exista incertidum bre sobre su cuantía y cobrabilidad

AÑO 2015 AÑO 2016

FIN A N CIER O S - 40.000

R E C U PER A C IO N ES 2.475.744,00 1.429.038,00

N O TA NO. 13 G A ST O S O PE R A C IO N A LES

AÑO 2015 AÑO 2016

G ASTO S DE A D M IN ISTR A C IO N 87.662.646,00 72.901.705,00

Se detalla para el 2.016

G ASTO S DE PER SO N A L 9.526.380

H O N O R A RIO S

IM PU ESTO S TA SA S Y

31.240.000

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N O TA S RELA TIV A S A LOS ESTADOS FINA N CIERO S CO M PA R A TIV O S A LOS AÑOS 2015 Y 2016

G R A V A M EN ES 635.937

A R R EN D A M IEN TO S 8.826.500

CO N T R IB U C IO N ES Y

A FIL IA C IO N ES 261.000

SEG U R O S 502.469

SERV ICIOS 9.166.168

G ASTO S LEG A LES 507.928

M A N TEN IM IEN TO Y

R EPA R A C IO N ES 3.158.300

D EPR EC IA IC IO N ES M A Q U IN A R IA

Y EQ U IPO 4.039.911

A M O R TIZA C IO 1.366.716

D IV ERSO S 3.332.858

PR O V ISIO N ES 337.538

N O TA NO. 14 G A ST O S NO O PER A C IO N A LES

Año 2015 año 2016

FIN A N C IER O S 187.299,00 2.648.254,00

G ASTO S E X TR A O R D IN A R IO S 284.000,0

1MP DE REN TA Y C O M PL EM EN T 9.229.000,00 9.283.374,00

IM PU ESTO C REE 0,00 3.342.015,00

En los gastos financieros se da un aum ento como consecuencia de im puestos asum idos en al año 2016 por valor de $2.464.066 por retenciones no certificadas.

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N O T A S R ELA TIV A S A LOS ESTADOS FINA N CIERO S C O M PA R A TIV O S A LOS AÑOS 2015 Y 2016 N O TA N O . 15 C O STO DE LA PR ESTA CIÓ N DEL SER VIC IO ’

A ÑO 2.015 AÑO 2016

U N ID A D FU N C IO N A L CO STO DE

PR ESTA C IO N DEL SER V IC IO 58.491.591,00 71.777.570.00

Se increm enta por la necesidad de contratar más tiem po a las fisioterapeutas y por ajuste de los otros costos necesarios para prestar el servicio a los usuarios al IPC; los costos incurridos son estrechamente relacionados con la prestación del servicio de apoyo terapéutico.

C A PIT A L DE T R A B A JO 31-dic-16

R epresenta el capital de trabajo que posee EL CEN TR O DE

TER A PIA S CERETE S.A.S para trabajar a corto plazo, cancelando la totalidad de los activos corrientes.

ACTIVO CO RRIEN TE - PASIVO CO RRIENTE

56.502.294,00 - 18.778.972,00

= 37.723.322,00

&

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N O T A S RELA TIV A S A LOS ESTADOS FINA N CIERO S C O M PA R A TIV O S A LOS AÑOS 2015 Y 2016

N O TA NO. 16 C A M B IO S EN EL PATRIM O NIO

Se conserva el m onto del aporte de capital de los socios, se aum enta la reserva legal según disposiciones establecidas

CONCEPTO

Capital Social Superávit de Capital Reservas

Revalorización del Patrimonio Resultados del Ejercicio

Resultados de Ejercicio Anteriores Superávit por Valorización

diciembre-15 Aumento

2 0.000.000

2.659.517

2 3.284.975 2 8.034.485

Disminución

1.783.497

701.478

(3.0 9 7.4 9 1,0 0)

diciembre-16

2 0.00 0 .000 |

4.443.014

2 0.187.484 2 8.735.963

7 3.978.977 2.48 4.975 (3.0 9 7.4 9 1) 7 3.366.461

N O T A NO. 17 C O N T IN G E N C IA S Y EV ENTO S PO STERIO R ES

Hasta la fecha no se conoce algún evento que m odifique los consignados en los Estados Financieros y N otas adjuntas. Las anteriores N otas son parte integrante de los Estados financieros de CENTRO TER A PIA S CER ETE S.A.S. a 31 de D iciem bre del año 2016.

N O TA N O . 18 ESTA D O S DE R ESU LTA D O Y DE SITUA C IO N FIN AN C IER A C O M PA R A T IV O S.