PROCEDIMIENTO
ELABORACIÓN Y TRÁMITE DE
CUENTA POR LIQUIDAR
OBJETIVO GENERAL:
Establecer un instrumento de pago y registro de las erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos Autorizado, sobre el cual se efectúan pagos derivados de la contratación de adquisiciones, arrendamientos y servicios, así como por servicios personales y fondo revolvente.
POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN:
La Cuenta por Liquidar Certificada (CLC) se expedirá con base en los documentos comprobatorios originales, tales como: facturas, recibos, y nóminas, los cuales deberán cumplir con los requisitos fiscales y administrativos.
Las CLC’s deberán ser tramitadas ante la Dirección General de Egresos correspondiente por la propia Unidad Ejecutora de Gasto.
Las CLC’s deberán realizarse con base en los ordenamientos que lo rigen y contar con suficiencia presupuestal.
Se deberá llevar un control la numeración de la CLC’s para evitar duplicidad en el número, empezando cada año con el número 00001.
La CLC se elaborará conforme a los siguientes requisitos:
Consignar a un sólo beneficiario, incluyendo su RFC, que invariablemente deberá ser el contratista, proveedor o prestador del servicio y únicamente podrán elaborarse a favor de unidades ejecutoras de gasto o servidores públicos cuando se trate del Fondo Revolvente, de los pagos por servicios personales o de los casos excepcionales.
Anotar los importes en moneda nacional, a pesos y centavos. Los importes en moneda extranjera se asentarán en el lugar que indica el formato, así como la clave y nombre de la Institución bancaria de acuerdo al Catalogo de Bancos; y número de cuenta bancaria correspondiente para el depósito interbancario.
Relacionar por separado los documentos comprobatorios que afecten a una misma clave presupuestal y consignarlos en la CLC una sola vez con el importe global.
Hacer constar, en la columna correspondiente, las retenciones que se efectúen.
Marcar con una “x” dentro del paréntesis el tipo de CLC correspondiente, no omitir la fecha de expedición de la CLC, la cual deberá ser del mismo mes en que se ejercerá, no omitir tampoco el número que le corresponde u demás datos que se soliciten.
No presentar borraduras o enmendadoras.
Las CLC’s y demás formatos utilizados en el trámite de pago serán de uso exclusivo de cada unidad ejecutora del gasto, por lo que deberán imprimirse en las cantidades que se consideren necesarias respetando la configuración, distribución y colores que se indican en el Manual de Normas y Procedimientos para la Administración del Ejercicio Presupuestal de la Administración Pública del Distrito Federal.
CLAUDIA PALATTO QUINTERO
Unidad Administrativa No. Descripción de Actividad Tiempo DIRECCIÓN GENERAL / SUBDIRECCIÓN DE ÁREA SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS J.U.D. DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTAL DIRECCIÓN GENERAL / SUBDIRECCIÓN DE AREA J.U.D. DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTAL SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS 1 2 3 4 5 6 7
Envía a la Subdirección de Recursos Financieros Solicitud de Pago correspondiente a proveedores, nóminas y/o fondo revolvente. Recibe Solicitudes de Pago con los documentos soporte y turna a la J.U.D. de Programación y Control Presupuestal para su pago mediante “Cuenta por Liquidar Certificada” (CLC).
Recibe las Solicitudes de Pago y revisa que los documentos cumplan con los requisitos fiscales y administrativos.
¿PROCEDE?
NO
Regresa a las áreas administrativas para su corrección.
Recibe documentos, realiza las correcciones necesarias (Reinicia en la actividad No. 1).
SI
Elabora e imprime, la Cuenta por Liquidar
Certificada y turna a la Subdirección de
Recursos Financieros, para su revisión y firmas de autorización.
Recibe CLC con los soportes correspondientes, revisa, firma, recaba firma de autorización y regresa para continuar el trámite. 1 día 30 min. 2 hrs. 1 hora 1 día 3 hrs. 1 día
Unidad Administrativa No. Descripción de Actividad Tiempo J.U.D. DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTAL DIRECCIÓN GENERAL DE EGRESOS J.U.D. DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTAL DIRECCIÓN GENERAL DE EGRESOS J.U.D. DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTAL
CLAUDIA PALATTO QUINTERO J.U.D. DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTAL 8 9 10 11 12 13
Recibe la CLC firmada y envía a la Dirección General de Egresos para trámite de pago correspondiente.
Recibe la CLC, revisa el llenado de la misma y valida la suficiencia presupuestal de la o las partidas que la integran.
¿PROCEDE?
NO
Elabora cédula de devolución y entrega a la dependencia.
Recibe y efectúa las correcciones necesarias para continuar con el trámite. (Regresa a la actividad No. 6).
SI
Acumula en el presupuesto, gestiona ante la Dirección General de Administración Financiera para el pago correspondiente y entrega la hoja sellada que corresponde a la dependencia.
Recibe hoja sellada, registra en el sistema el ejercicio de la misma y archiva en el expediente correspondiente.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
2 hrs. 1 día 1 día 1 hora 3 días 1 hr.
J.U.D. DE PROG. Y CONTROL PRESUPUESTAL SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS Inicio DIRECCIÓN GENERAL / SUBDIRECCIÓN DE ÁREA ¿Procede? SI NO Documentos Envía solicitud de pago a proveedores, nómina y/o F.R. 1 Documentos Recibe doctos. Y turna para trámite de pago por C.L.C. 2 Documentos Recibe y revisa requisitos fiscales y presupuestales 3 Documentos Devuelve para correcciones 4 Documentos Recibe, corrige e inicia nuevamente el trámite 5 Documentos Elabora C.L.C. Imprime y turna para firmas 6 Documentos Recibe, revisa, firma, recaba firma y regresa 7 A 1
DIRECCIÓN GENERAL DE EGRESOS
J.U.D. DE PROG. Y CONTROL PRESUPUESTAL Documentos Recibe y envía 8 A Documentos Recibe y valida 9 ¿Procede? SI NO Documentos Elabora cédula de devolución y entrega 10 Documentos Recibe, corrige y pasa a la actividad 6 11 1 Documentos Acumula en ppto., gestiona y entrega hoja rosa 12 Documentos Recibe, registra ejercicio y archiva 13 Fin _______________________________
CLAUDIA PALATTO QUINTERO J.U.D. DE PROGRAMACIÓN Y
