5 - 1 CAPITULO V
SITUACION FINANCIERA
501. DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
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502. ESTADOS FINANCIEROS (EN NUEVOS SOLES)
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503. INDICADORES FINANCIEROS AL 31 DICIEMBRE 2007
INDICES FINANCIEROS EJEUCION AL
AÑO 2006 EJECUCION AL AÑO 2007 VARIACION % LIQUIDEZ
CORRIENTE (Activo Cte. / Pasivo Cte.) 1.51 2.80 85.58 CAPITAL DE TRABAJO EN MILLONES (Activo
Cte. - Pasivo Cte.) 3.54 8.46 138.73
GESTION
EFICIENCIA COSTOS VENTAS (Costo Ventas /
Ventas Netas) 0.76 0.73 -3.43
EFICIENCIA GASTOS ADMINISTRATIVOS
(Gastos Administración / Ventas Netas) 0.46 0.13 -71.43
SOLVENCIA
PASIVO TOTAL / PATRIMONIO 1.76 0.79 -55.03
RENTABILIDAD
DE VENTAS (Utilidad Neta / Ventas Netas) -0.42 0.05 -112.13 ROA (Utilidad Neta / Activos Totales) -0.09 0.01 -116.93 ROE (Utilidad Neta / Patrimonio Neto) -0.24 0.03 -111.00
504. ANALISIS E INTERPRETACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31
DICIEMBRE 2007
La gestión de SIMA-IQUITOS S.R.Ltda. medida a través de sus principales ratios financieros mostró, respecto al año 2006, los siguientes resultados a. Un incremento en la Liquidez Corriente de 85.58% como consecuencia
principalmente de la capitalización de las deudas que se mantenía con SIMA-PERU S.A.
b. El Capital de Trabajo ha aumentado en 138.73%, como consecuencia de mantener mayores activos con relación a las obligaciones contraídas. c. La disminución del índice de Eficiencia de Costos en 3.43%, se debe
principalmente a una adecuada aplicación de los costos indirectos a los trabajos en proceso y terminados durante el período.
d. Una disminución del 71.43% en el índice de eficiencia administrativa, comparado con el año anterior, debido a los mayores ingresos obtenidos en el rubro de ventas durante el período.
e. Una disminución del índice de solvencia en 55.03% con relación al periodo anterior, debido a la disminución de las obligaciones que se mantenía con SIMA-PERU S.A. como consecuencia de su capitalización. f. Un disminución en el índice de la Rentabilidad de Ventas en 112.13%, con relación al período anterior, debido a la utilidad obtenida en el período.
g. Una disminución en el ROA en 116.93%, debido al incremento de los activos y al resultado económico favorable obtenido durante el período.
h. La disminución del ROE en 111.00%, debido la capitalización de las deudas contraídas con SIMA-PERU S.A y al Excedente de Revaluación Voluntaria de los Activos Fijos en el período.
505. PROYECTOS DE INVERSION PÚBLICA (PIP)
A diciembre 2007, el estado de avance del PIP “Ampliación de la Capacidad de Construcciones y Reparaciones Navales del Astillero de SIMA-IQUITOS” (SNIP 27641), incluido en el Plan Estratégico dentro del Objetivo Estratégico OE “1.1.- Modernizar la infraestructura, maquinaria, herramientas e instrumentos, con la finalidad de atender prioritariamente los requerimientos de la Marina de Guerra del Perú y de sus clientes estatales y privados”, ha sido el siguiente: Indicador Unidad Medida Ejecutado Al Año 2006 Proyectado Año 2007 Avance 2007 % Avance económico S/. S/. 1,050,616 S/. 574,954 S/. 0.00 0% Avance físico % 52% 29% 0% 0%
Al respecto, cabe informar que no se vienen ejecutando gastos en el PIP debido a la falta de disponibilidad de fondos.
506. INVERSIONES NO LIGADAS A PROYECTOS
Las inversiones efectuadas durante el ejercicio ascienden a la suma de CUATROCIENTOS NOVENTA Y OCHO MIL CIENTO SETENTA Y UNO CON 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 498,171), las que se han destinado principalmente al mejoramiento de la infraestructura, adquisición de máquinas, equipos y software, requeridos para el mantenimiento de la capacidad operativa de este Servicio Industrial distribuidos de la siguiente manera:
i. Distribución de las Inversiones Año 2007
0 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000
Activos Fijos Administrativos 23,589 18,406 63,597
Reposición de Activos Ligados a la Producción
421,312
Sistema de Gestión Integrada 13,262
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(1) Reposición de activos ligados a la producción corresponde a la modernización, mantenimiento máquinas, equipos y herramientas, mantenimiento de la infraestructura, adquisición de una compresora de aire, equipos de pintar, ente otros.
(2) Adquisición de activos fijos ligados a la administración esta orientada a la adquisición de equipos de cómputo, equipos de comunicación, quipos de aire acondicionado.
(3) Sistema de Gestión Integrada, las inversiones en este rubro estuvieron orientados al desarrollo de las acciones necesarias para lograr a implementación de este sistema.
507. CUENTAS POR COBRAR
0 1,000,000 2,000,000 3,000,000 4,000,000 5,000,000
Cuentas por Cobrar 2,225,739 4,412,289 4,095,266
2005 2006 2007
Las cuentas por cobrar en el periodo 2007, han tenido el siguiente comportamiento:
a. Las Cuentas por Cobrar Comerciales, corresponde a Facturas por Cobrar a Marina de Guerra del Perú por el monto de S/. 1`595,258.00, Petróleos del Perú S.A., Gobierno Regional de Loreto, entre otros por S/. 925,293.00 y Anticipos otorgado a Proveedores por S/: 533,835.00. b. En lo que respecta a Otras Cuentas por Cobrar, corresponde
principalmente al préstamo otorgado a SIMA-CALLAO por el monto de S/. 950,000.00, entre otros.
c. La distribución de las cuentas por cobrar es la siguiente:
Rubros Al mes de Diciembre 2006 Al mes de Diciembre 2007 VARIACIÓN %
Cuentas por Cobrar Comerciales 3,934,729 3,054,386 -77.63 Otras Cuentas por Cobrar 477,560 1,040,880 217.96 Gastos pagados por Anticipado 1,045,849 465,317 -44.49
508. LINEAS DE CREDITO
Durante el año 2007 SIMA-IQUITOS S.R.Ltda., ha contado con disponibilidad de líneas de crédito autorizadas por el Banco Continental por un monto de SETECIENTOS MIL DOLARES AMERICANOS (US$ 700,000.00), las mismas que han sido utilizadas principalmente para garantizar el fiel cumplimiento y adelantos recibidos de nuestros clientes, por trabajos de construcción y reparaciones navales.
509. DERECHO DE INFORMACION DE LOS ACCIONISTAS 14
La Memoria Anual de SIMA-IQUITOS S.R.Ltda.., es aprobada mediante acuerdo de Junta General de Socios del Servicio Industrial de la Marina Iquitos S.R.Ltda.
510. EFECTOS DE LA APROBACION DE LA JUNTA GENERAL
La Memoria Anual de SIMA-IQUITOS es aprobada por la Junta General de Socios.
511. AUDITORÍA EXTERNA
La Auditoria Externa fue realizada por la Asociación Sandoval Aliaga y Asociados S.C/ Bello, Márquez, Villena y Asociados S.C., quienes con fecha 20 de Febrero del 2008 emitieron su dictamen limpio.
512. AUDITORÍAS ESPECIALES
No se han efectuado durante el ejercicio.
513. AMORTIZACIÓN Y REVALORIZACIÓN DEL ACTIVO
Mediante Acuerdo de Junta General de Socios Nº 20-12-2007 de fecha 28 de Diciembre 2007, se efectuaron la tasación de las instalaciones y de las maquinarias de esta empresa filial, resultando un excedente de revaluación de S/. 7339,738.47, procediéndose de acuerdo a ley.
.
514. RESERVA LEGAL 15
Considerando los resultados tributarios obtenidos en el año 2007, no corresponde efectuar reserva legal en este periodo.
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Ley de Servicios Industriales de la Marina S.A. (Ley Nº 27073) de fecha 25 Marzo 1999, artículo 23º 15
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515. DIVIDENDOS16
De acuerdo con su Estatuto, las utilidades provenientes de las actividades desarrolladas por la Empresa Filial SIMA-IQUITOS S.R.Ltda. serán aplicadas según lo disponga la Junta General de Socios en Junta Obligatoria Anual, dentro del marco de lo dispuesto por el artículo 221º y siguientes de la Ley General de Sociedades y demás disposiciones legales vigentes.
516. DIVIDENDO OBLIGATORIO
No es aplicable por no contar con acciones, de conformidad a la Ley Nº 26887 - Ley General de Sociedades, artículo 230º.
517. CADUCIDAD DEL COBRO DE DIVIDENDOS
No aplica.
518. PRIMAS DE CAPITAL
No corresponde por no estar incursos en lo establecido en la Ley General de Sociedades (Ley Nº 26887) de fecha 09 Diciembre 1997, artículo 229º.
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Ley de Servicios Industriales de la Marina S.A. SIMA-PERU S.A. (Ley Nº 27073) de fecha 25 Marzo 1999 Artículo 24º.- Utilidades.
