GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE ZARUMA

(1)

GOBIERNO AUTÓNOMO

DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE

ZARUMA

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

AÑO 2016

El Departamento Financiero en Cumplimiento a las Leyes de la República del Ecuador y la

Normativa Vigente expide el Ante Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Gastos de la

Institución para el ejercicio fiscal 2016.

(2)

1. BASE LEGAL.

La vida jurídica de la Municipalidad se encuentra basada y normada por las siguientes

disposiciones legales:

a.

Constitución Política de la República del Ecuador

b.

Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización.

c.

Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas

d.

Código de Trabajo

e.

Ley Orgánica del Servicio Público

f.

Reglamento General Sustitutivo de Administración de Bienes del Sector Público y

su Reglamento.

g.

Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública

h.

Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública;

i.

Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado

j.

Código Tributario

k.

Ordenanzas Tributarias y Administrativas

Demás Leyes, Reglamentos, Normas y disposiciones legales relacionadas con el desarrollo

de las competencias exclusivas del GAD Municipal de Zaruma.

2. INDICADORES FINANCIEROS – PRESUPUESTARIOS

Los indicadores permiten la evaluación de la economía, efectividad y eficiencia de las

entidades de la administración en el ejercicio y protección de los recursos públicos.

El Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Zaruma efectuará el control y

evaluación presupuestaria, para cuyo efecto utilizará los siguientes indicadores financieros:

1. AUTONOMÍA:

INGRESOS PROPIOS / INGRESOS TOTALES

.-

Cuantifica la

capacidad institucional para autofinanciarse por su gestión o para generar recursos

propios. Optimo: tendencia creciente superior al 80%.

2. DEPENDENCIA:

INGRESOS POR TRANSFERENCIAS / ING. TOTALES

.-

Mide el

financiamiento institucional con fondos provenientes de transferencias del sector

público, es decir el nivel de dependencia de recursos del fisco. Optimo: indicador

con tendencia a 0.

(3)

3. SOLVENCIA FINANCIERA:

INGRESOS CORRIENTES / GASTOS CORRIENTES

.-Cuando los ingresos corrientes son más que suficientes para cubrir los gastos

corrientes, se obtiene un superávit presupuestario en cuenta corriente, caso contrario

aparecerá un déficit. Optimo: indicador superior a 1.

4. AUTOSUFICIENCIA:

INGRESOS PROPIOS / GASTOS CORRIENTES

.- Mide la

capacidad institucional, que con ingresos propios, logra cubrir los gastos de

operación por la generación de bienes y servicios. Optimo: indicador superior a la

unidad.

5. AUTOSUFICIENCIA MÍNIMA:

INGRESOS PROPIOS / GASTOS

REMUNERACIÓN

.- Capacidad de financiar con ingresos de autogestión, los gastos

de remuneración. Optimo: tendencia creciente superior a 1.

6. PESO DE LAS REMUNERACIONES:

REMUNERACIONES / GASTOS

CORRIENTES.-

Este indicador mide el peso de las remuneraciones frente al gasto

corriente. Optimo: tendencia decreciente.

7. SUPERÁVIT CORRIENTE:

INGRESO CORRIENTE -1 / GASTO CORRIENTE.-

Si el resultado es positivo significa que existe un superávit corriente y si es negativo

existe un déficit corriente, situación que mide y compromete la gestión municipal.

Optimo: porcentaje positivo.

8. LIQUIDEZ:

ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE.-

Sirve a la

Municipalidad para respaldar las deudas a corto plazo. Optimo: indicador superior a

1.

9. ENDEUDAMIENTO:

PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL.-

Mide cuanto el

activo está financiado por dinero de terceras personas o por el patrimonio propio.

PATRIMONIO / ACTIVO TOTAL.

10. INGRESO EJECUTADO:

INGRESO EJECUTADO TOTAL / INGRESO

PRESUPUESTADO TOTAL.-

Permite establecer el grado de ejecución del presupuesto

de ingresos en un periodo de tiempo. Optimo: superior al 90%

11. GASTO EJECUTADO:

GASTO EJECUTADO TOTAL / GASTO PRESUPUESTADO

TOTAL.-

Permite establecer el grado de ejecución del presupuesto de gastos en un

periodo de tiempo. Optimo: superior al 90%.

(4)

3. INGRESOS

I. JUSTIFICACIÓN DE LAS ESTIMACIONES

La estimación de los ingresos se ha realizado de acuerdo a lo que dispone el Art. 236 del

Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización y al

comportamiento histórico de cada partida presupuestaria. Cabe indicar que debido al

recorte del 12% del presupuesto general del Estado las asignaciones que el Estado realiza

al GAD Municipal de Zaruma para el ejercicio económico 2016 de igual manera se ven

afectadas, reduciéndose la capacidad de inversión del GAD Municipal, el total de

transferencias según el modelo de equidad territorial para el ejercicio económico 2016 será

de

$3.631.058,11USD

siendo una asignación menor a la recibida en el año 2014.

Los ingresos por recaudación directa, tasas, impuestos y contribuciones asciende al monto

de

$ 1.303.373,43 USD.

Actualmente el GAD Municipal mantiene dos contratos de financiamiento de inversión con

el Banco del Estado para los

Estudios y Diseños Definitivos del Plan Maestro de Agua

Potable y Alcantarillado Sanitario y Pluvial para la Cabecera Cantonal

y

Actualización

e Implementación del Catastro para la Ciudad de Zaruma y Zonas Urbanas de las

Parroquias Rurales del Cantón Zaruma

; de estos dos proyectos para el presupuesto de

ingresos 2016 se consideran desembolsos por un total de

$ 293.750,91 USD.

Para la recuperación del IVA el GAD Municipal de Zaruma se acogerá a la decisión del

Ministerio de Finanzas según Oficio Circular Nº. MINFIN-DM-2015 fechado a 16 de

noviembre del 2015, de realizar la devolución del IVA mediante la entrega de títulos

valores del Estado, denominados “Títulos del Banco Central del Ecuador – TBC” por un

monto de

$ 121.801,24 USD.

En el siguiente cuadro se puede apreciar las partidas presupuestarias de ingresos con los

valores estimados para el ejercicio fiscal 2016.

(5)

TOTAL INGRESOS PRESUPUESTADOS EJERCICIO ECONOMICO 2016

PARTIDA CONCEPTO RUBROS TOTAL

INGRESOS

1. TITULO I: INGRESOS CORRIENTES 2,393,190.86

TOTAL INGRESOS RECAUDACIÓN DIRECTA 1,303,373.43

11.00.00 GRUPO I.- IMPUESTOS 582,521.50

11.01.00 Subgrupo I.- Sobre la Renta, Utilidades y Ganancias de

capital 39,146.46

11.01.02 A la utilidad por la venta de Predios Urbanos 39146.46

11.02.00 Subgrupo II.- Sobre la Propiedad 405,316.73

11.02.01 A los Predios Urbanos 104674.07 11.02.02 A los Predios Rústicos 61132.09 11.02.03 A la Inscripción en el registro de la Propiedad 115937.23 11.02.06 De Alcabalas 40230.81 11.02.07 A los Activos Totales 81240.04 11.02.99.01 A los solares no Edificados 2102.49

11.07.00 Subgrupo III.- Impuestos Diversos 138,058.31

11.07.04 Patentes Comerciales, Industriales y de Servicio 138058.31

13.00.00 GRUPO III.- TASAS Y CONTRIBUCIONES 400,434.96

13.01.00 Subgrupo I.- Tasas Generales 357,561.26

13.01.03 Ocupación de Lugares Públicos 0

13.01.06 Especies Fiscales 69215.35

13.01.08 Prestación de Servicios 43041.14

13.01.14 Servicios de Camales 20167.9

13.01.16 Recolección de Basura 165277.34

13.01.18 Aprobación de Planos 20046.68

13.01.21 Conex y reconex de Agua Potable 10894.7

13.01.99 Otras tasas (Tasa Ambiental) 28918.15

13.04.00 Subgrupo IV.- Contribuciones 42,873.70

13.04.07.01 Repavimentación Urbana 15421.98

13.04.08.01 Aceras y Bordillos 23957.16

13.04.99.01 Otras contribuciones (Áreas verdes) 3494.56

14.00.00 GRUPO IV.- VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 194,219.80

14.02.00 Subgrupo II.- Ventas de Productos y Materiales 15,500.00

14.02.01 Agropecuarios y Forestales 500

14.02.06.01 Accesorios Agua Potable 15000

(6)

14.03.01 Agua Potable 153719.8

14.03.03 Alcantarillado 25000

17.00.00 GRUPO VII.- RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 126,197.17

17.02.00 Subgrupo II.- Rentas por Arrendamientos de Bienes 84,105.53

17.02.01 Terrenos 500

17.02.02 Edificios, Locales y Residencias 83605.53

17.03.00 Subgrupo III.- Intereses por Mora 13,109.48

17.03.01 Tributaria 13109.48

17.04.00 Subgrupo IV.- Multas 28,982.16

17.04.02 Infracción a Ordenanzas Municipales 28982.16

18.00.00 GRUPO VIII.- TRANSFERENCIAS Y DONACIONES

CORRIENTES 1,089,817.43

18.01.00 Subgrupo I.- Del Gobierno Central 1,084,817.43

18.01.01 30% de Ingresos Permanentes, según Art. 198 COOTAD 1084817.43

19.00.00 GRUPO VIIII.- TRANSFERENCIAS Y DONACIONES

CORRIENTES

5000

19.04.00 Subgrupo IV.- Otros no Operacionales 5000

19.04.99 Otros no especificados 5000

2 TITULO II INGRESOS DE CAPITAL 2,963,468.53

24.00.00 GRUPO IV.- VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 41,343.07

24.02.00 Subgrupo II.- Bienes Inmuebles 41,343.07

24.02.01 Terrenos 39343.07

24.02.99.02 Venta de nichos cementerio 2000

28.00.00 GRUPO VIII.- TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE

CAPITAL E INVERSION 2,922,125.46

28.01.00 Subgrupo I.- Transferencias de Capital e Inversión del Sector

Público 2,755,653.10

28.01.01.01 70% del 21% de Ingresos Permanentes, para inversión 2546240.68

28.01.01.11 Aporte del Gobierno para el MIESS 46,383.99

28.01.06.01 Estudios y Diseños Plan Maestro de Agua Potable 42,839.55

28.01.06.02 Actualización catastro zonas urbanas y rurales de Zaruma 120,188.88

28.10 Subgrupo X.- Agregado IVA 166,472.36

28.10.02 Reintegro del IVA 166472.36

3. TITULO III INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 688,268.86

(7)

36.00.00 GRUPO VI.- FINANCIAMIENTO PÚBLICO 252,523.72

36.01.00 Subgrupo I.- Colocación de Títulos y Valores 121,801.24

36.01.01 Certificados del Tesoro Nacional IVA 2014 121,801.24

36.02.00 Subgrupo II.- Financiamiento Público Interno 130,722.48

36.02.01.01 Crédito Banco del Estado (Plan Maestro) 10,533.60

36.02.01.02 Crédito Banco del Estado (Actualización Catastro) 120,188.88

37.00.00 GRUPO VII.- SALDOS DISPONIBLES 150,000.00

37.01.00 Subgrupo I.- Saldo en Caja Bancos 150,000.00

37.01.01 De fondos del Gobierno Central 150000

38.00.00 GRUPO VIII.- CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 285,745.14

38.01.00 Subgrupo I.- Cuentas Pendientes por cobrar 285,745.14

38.01.01 De cuentas por cobrar 285745.14

(8)

4. DETALLE DE LAS FUNCIONES, PROGRAMAS Y SUBPROGRAMAS

DENOMINACIÓN

FUNCIÓN I: SERVICIOS GENERALES

La Función I está determinada por el Programa 1 Administración General dentro de este los

subprogramas Comunicación y Talento Humano; Programa 2 Administración Financiera; y,

Programa 3 Justicia, Policía y Vigilancia.

PROGRAMA 1: ADMINISTRACIÓN GENERAL:

COSTO DEL PROGRAMA.- USD.

389,571.94 PROFORMA PRESUPUESTARIA DE GASTOS EJERCICIO ECONÓMICO 2016

DETALLE DE GASTOS

FUNCIÓN I.SERVICIOS GENERALES. PROGRAMA 1.- ADMINISTRACIÓN GENERAL

PARTIDA DENOMINACIÓN ASIG. PARCIAL ASIG. TOTAL

111.51.00.00 GRUPO I.- GASTOS EN PERSONAL

291,491.78 51.01.05 Remuneraciones Unificadas 192,096.00 51.01.06 Salarios Unificados 13,548.24

51.02.03 Décimo Tercer Sueldo

18,089.18

51.02.04 Décimo Cuarto Sueldo

4,512.00

51.04.01 Por Cargas Familiares

270.72

51.04.08 Subsidio De Antigüedad

237.00

51.05.07 Honorarios (Concejales Alternos)

7,840.00 51.05.09 Horas Extraordinarias 5,425.92 51.05.12 Subrogaciones 6,000.00 51.06.01 Aporte Patronal 25,383.54 51.06.02 Fondos De Reserva 18,089.18

111.53.00.00 GRUPO III.- BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

92,935.22 5.3.01.04 Energía Eléctrica 11,000.00 5.3.01.05 Telecomunicaciones 20,000.00 5.3.01.06 Servicio De Correo 1,700.00

(9)

5.3.02.01 Transporte De Personal 3,000.00 5.3.02.02 Fletes Y Maniobras 800.00

5.3.02.06 Eventos Públicos Y Oficiales (Fiestas Cívicas)

20,000.00 5.3.02.09 Servicios De Aseo 500.00 5.3.03.01.01 Pasajes Al Interior 2,000.00 5.3.03.01.02 Pasajes Al Exterior 3,000.00 5.3.03.03.01 Viáticos Y Subsistencias En El Interior

5,000.00 5.3.03.03.02 Viáticos Y Subsistencias En El Exterior

5,000.00 5.3.04.05 Vehículos 7,200.00 53.04.03 Servicios De Capacitación 1,200.00 53.08.01 Alimentos Y Bebidas 500.00

53.08.02 Vestuario, Lencería Y Prendas De Protección (Trabajadores)

440.00 53.08.03 Combustibles Y Lubricantes 7,000.00 53.08.04 Materiales De Oficina 1,146.72 53.08.05 Materiales De Aseo 1,000.00

53.08.07 Materiales De Impresión, Fotografía, Reproducción Y Publicidad

2,448.50

111.57.00.00 GRUPO VII.- OTROS GASTOS CORRIENTES

1,000.00 57.02.06 Costas Judiciales 1000 111.80.00.00 GASTOS DE CAPITAL

111.84.00.00 GRUPO IV .- BIENES DE LARGA DURACIÓN

4,144.94

84.01.03 Mobiliario 2881.25

84.01.07 Equipo Y Paquetes Informáticos 1263.69

Total Egresos Del Programa 389,571.94

389,571.94

(10)

PROGRAMA 1: ADMINISTRACIÓN GENERAL: Subprograma 1. Talento Humano

FUNCIÓN I.SERVICIOS GENERALES. SUBPROGRAMA 2.- TALENTO HUMANO

68,240.73

51.01.05 Remuneraciones Unificadas 30,444.00

51.02.03 Décimo Tercer Sueldo 2,537.00

51.02.04 Décimo Cuarto Sueldo 752.00

51.06.01 Aporte Patronal 3,546.73

51.06.02 Fondos De Reserva 2,537.00

51.07.06 Beneficio Por Jubilación (Empleados) 28,424.00

41,722.08

53.02.01 Transporte De Personal 200.00

53.02.04

Edición, Impresión, Reproducción Y Publicaciones (Difusión

Código De Ética) 1,500.00

53.03.01 Pasajes Al Interior 300.00

53.03.03 Viáticos Y Subsistencias En El Interior 500.00

53.06.03

Servicio De Capacitación (Empleados Y Trabajadores Del GAD

Municipal) 8,494.00

53.06.05 Estudio Y Diseño De Proyectos (Consultoría TTHH) 30,000.00

53.08.04 Materiales De Oficina 371.05

53.08.07 Materiales De Impresión, Fotografía, Reproducción Y Publicidad 268.80

53.08.11

Insumos, Bienes, Materiales Y Suministros Para La Construcción,

Eléctricos, Plomería Y Carpintería 88.23

(11)

1,757.56

84.01.03 Mobiliario 1,256.76

84.01.07 Equipos Y Paquetes Informáticos 500.80

Total Egresos Del Programa

111,720.37 111,720.37

PROGRAMA 1: ADMINISTRACIÓN GENERAL: Subprograma 2. Comunicación

FUNCIÓN I.SERVICIOS GENERALES. SUBPROGRAMA 3.- COMUNICACIÓN SOCIAL

32,693.90

51.02.04 Décimo Cuarto Sueldo 1,128.00

51.06.02 Fondos De Reserva 2,050.00

74,083.93

53.02.17

Difusión E Información (Pautaje En Medios De Comunicación

Local Y Provincial) 45,000.00

53.02.18

Publicidad Y Propaganda En Medios De Comunicación Masiva

(Contratación De Espacio Publicitario En Facebook) 550.00

53.02.19

Publicidad Y Propaganda Usando Otros Medios (Periódicos Y

Revistas Locales Y Provinciales, Perifoneo Local) 14,100.00

53.02.22

Servicios Y Derechos En Producción Y Programación De Radio Y

(12)

53.02.99

Otros Servicios Generales (Señalética Informativa Interna Y

Externa) 2,540.00

53.05.03

Alquiler De Mobiliario (Alquiler De Equipo De Amplificación Para

Eventos De Difusión De Las Actividades) 7,500.00

53.08.04

Materiales De Oficina 302.53

53.08.07

Materiales De Impresión, Fotografía, Reproducción Y Publicidad 246.40

53.14.07

Equipos, Sistemas Y Paquetes Informáticos (Conexión A Internet

En Espacio Público, Parque Central, Parque Urb.Sur) 125.00

113.80.00.00 GASTOS DE CAPITAL

2,036.01

84.01.03 Mobiliario 957.00

84.01.07 Equipos Y Paquetes Informáticos 1,079.01

108,813.84 108,813.84

PROGRAMA 2. : ADMINISTRACIÓN FINANCIERA:

448,237.71 PROFORMA PRESUPUESTARIA 2016

FUNCIÓN I.SERVICIOS GENERALES. PROGRAMA 2.-ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

PARTIDA DENOMINACIÓN

ASIG.

PARCIAL ASIG. TOTAL

325,032.01 5.1.01.05 Remuneraciones Unificadas 204,312.00 51.01.06 Salarios Unificados 11,809.92

5.1.02.03 Décimo Tercer Sueldo 19,560.70

5.1.02.04 Décimo Cuarto Sueldo 7,144.00

51.04.01 Por Cargas Familiares 135.36

(13)

51.04.08 Subsidio De Antigüedad 482.88

5.1.05.09 Horas Extraordinarias 3,406.48

5.1.05.10 Servicios Personales Por Contrato 14,400.00

51.05.12 Subrogaciones 800.00 5.1.06.01 Aporte Patronal 27,419.97 5.1.06.02 Fondo De Reserva 19,560.70

51.07.06 Beneficio Por Jubilación (José Romero) 16,000.00

11,655.64 53.01.06 Servicio De Correo 100.00 53.02.01 Transporte De Personal 200.00

53.02.04 Edición , Impresión Reproducción Y Publicaciones 5,000.00

53.03.03 Viáticos Y Subsistencias En El Interior 2,000.00

53.04.04 Maquinaria Y Equipo 200.00

53.06.03 Servicios De Capacitación 500.00

53.08.02 Vestuario, Lencería Y Prendas De Protección 440.00

53.08.04 Materiales De Oficina 1,082.90

5.3.08.05 Materiales De Aseo 627.00

5.3.08.07 Materiales De Impresión, Fotografía, Reproducción 905.74

121.56.00.00 GRUPO VI.- GASTOS FINANCIEROS

81,006.03

56.01.06 Descuentos, Comisiones Y Otros Cargos En Títulos Y Valor. 50,000.00

56.02.01 Sector Publico Financiero (Intereses Banco Del Estado) 31,006.03

121.57.00.00 GRUPO VII.- OTROS GASTOS CORRIENTES

27,000.00

57.02.01 Seguros (Pólizas Empleados, Vehículos Y Maquinarias) 25,000.00

57.02.03 Comisiones Bancarias 2,000.00

(14)

3,544.03

84.01.03 Mobiliarios 2,666.90

84.01.07 Equipos Y Paquetes Informáticos 877.13

448,237.71

PROGRAMA 3: JUSTICIA, POLICÍA Y VIGILANCIA:

COSTO DEL PROGRAMA.- USD. 220,716.22 PROFORMA PRESUPUESTARIA 2016

FUNCIÓN I.SERVICIOS GENERALES. PROGRAMA 3.-JUSTICIA, POLICIA Y VIGILANCIA

PARTIDA DENOMINACIÓN

ASIG.

131.51.00.00 GRUPO I.- GASTOS EN PERSONAL

211,871.14

5.1.01.05 Remuneraciones Unificadas 33,456.00

5.1.01.06 Salarios Unificados 72,707.88

5.1.02.03 Décimo Tercer Sueldo 9,724.45

5.1.02.04 Décimo Cuarto Sueldo 5,640.00

51.04.01 Por Cargas Familiares 1,037.76

51.04.08 Subsidio De Antigüedad 1,507.56

51.05.09 Horas Extraordinarias Y Suplementarias 10,329.53

51.05.12 Subrogaciones 200.00

51.06.02 Fondo De Reserva 9,724.45

51.07.04 Compensación Por Desahucio 5,533.53

51.07.06 Beneficio Por Jubilación (Roberto Espinosa) 12,000.00

(15)

51.07.11

Indemnizaciones Laborales (Hermen. Romero, Angel Asanza,

Antonio V. 36,000.00

131.53.00.00 GRUPO III.- BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

6,575.80

53.02.04 Edición, Impresión, Reproducción Y Publicaciones 1,400.00

53.02.17 Difusión E Información 500.00

53.08.02 Vestuario, Lencería Y Prendas De Protección (Trabajad.) 3,240.00

53.08.06 Herramientas (Bienes De Uso Y Consumo Corriente) 481.00

131.80.00.00 Gastos De Capital

131.84.00.00 Grupo Iv .- Bienes De Larga Duración

2,269.28

84.01.03 Mobiliario 1,615.20

84.01.07 Equipos Y Paquetes De Sistemas Informáticos 654.08

Total Egresos Del Programa 220,716.22 220,716.22

FUNCIÓN II: SERVICIOS SOCIALES

La Función II está determinada por el Programa 1, Patrimonio, Cultura y Deporte,

Programa 2 Convenio MIES (CIBV), Programa 3 Dirección de Desarrollo Humano y

Social (UDEHSO), Programa 4 Consejo Cantonal de Protección de Derechos

PROGRAMA 1. PATRIMONIO, CULTURA Y DEPORTE:

FUNCIÓN II.SERVICIOS SOCIALES. PROGRAMA 1.- PATRIMONIO Y CULTURA.- SUBPROGRAMA 1.- PATRIMONIO, CULTURA Y DEPORTE

(16)

211.71.00.00 GRUPO I.- GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSIÓN 82,546.52

71.05.10 Servicios Personales Por Contrato 12,612.00

71.07.06 Beneficio Por Jubilación (Doris Sarria) 12,000.00

211.73.00.00 GRUPO III.- BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓN 44,093.53

73.02.05

Espectáculos Culturales Y Sociales (Carava, Exposiciones, Casas

Abiertas) 40,000.00

73.06.03 Servicio De Capacitación 300.00

73.08.05 Materiales De Aseo 484.75

73,08,07 Materiales De Impresión, Fotografía, Reproducción 1,516.48

211.80.00.00 GASTOS DE CAPITAL

211.84.00.00 GRUPO IV .- BIENES DE LARGA DURACIÓN

1,427.34

84.01.03 Mobiliario 800.00

128,067.39

(17)

PROGRAMA 2. CONVENIO MIES CIBV:

FUNCIÓN II.SERVICIOS SOCIALES. PROGRAMA 2 CONVENIO MIES

PARTIDA DENOMINACIÓN

ASIG.

71.06.02 Fondos De Reserva 300.00

241.73.00.00 GRUPO III.- BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓN 33,553.99

73.02.02 Fletes Y Maniobras 500.00 73.03.01 Pasajes Al Interior 1,200.00 73.08.01 Alimentos Y Bebidas 25,650.00

73.08.04 Materiales De Oficina 1,200.00

73.08.05 Materiales De Aseo 960.00

73.08.11 Materiales De Construcción, Eléctricos, Plomería 2,113.27

73.08.12 Materiales Didácticos 580.72 73.14.03 Mobiliario 1,000.00 77.02.03 Comisiones Bancarias 50.00

(18)

PROGRAMA 3. DIRECCIÓN DE DESARROLLO HUMANO Y SOCIAL:

FUNCIÓN II SERVICIOS SOCIALES. PROGRAMA 3.-DIRECCION DE DESARROLLO SOCIAL, CULTURAL Y ECONOMICO PARTIDA DENOMINACIÓN ASIG. PARCIAL ASIG. TOTAL

244.71.00.00 GRUPO I.- GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSIÓN 77,040.16 71.01.05 Remuneraciones Unificadas 24,600.00 71.01.06 Salarios Unificados 15,674.64

4,842.22

1,880.00

90.24

431.04

71.05.10 Servicios Personales Por Contrato

17,832.00 71.06.01 Aporte Patronal 6,847.80 71.06.02 Fondo De Reserva 4,842.22

244.73.00.00 GRUPO III.- BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓN

19,750.00 73.02.01 Transporte De Personal 400.00

73.02.04 Edición, Impresión, Reproducción Y Publicaciones

680.00 73.02.05

Espectáculos Culturales Y Sociales (Actividades Con Adultos Mayores) 2,700.00 73.02.17 Difusión E Información 2,250.00 73.03.01 Pasajes Al Interior 300.00

73.03.03 Viáticos Y Subsistencias En El Interior

400.00

73.06.03 Servicio De Capacitación

2,400.00

73.06.05 Estudio Y Diseño De Proyectos

9,190.00

73.08.04 Materiales De Oficina

930.00

500.00

(19)

2,400.00 84.01.03 Mobiliarios 1,200.00

84.01.07 Equipos, Sistemas Y Paquetes Informáticos

1,200.00

99,190.16

PROGRAMA 4. CONSEJO CANTONAL DE PROTECCIÓN DE DERECHOS

36,600.00

PROFORMA PRESUPUESTARIA 2016 DETALLE DE GASTOS

FUNCIÓN II SERVICIOS SOCIALES. PROGRAMA 4.- SUBPROGRAMA 2.-CONCEJO CANTONAL DE PROTECCIÓN DE DERECHOS PARTIDA DENOMINACIÓN ASIG. PARCIAL ASIG. TOTAL

7.1.01.05 Remuneraciones Unificadas

10,812.00 7.1.02.03 Décimo Tercer Sueldo

901.00 7.1.02.04 Décimo Cuarto Sueldo

376.00 7.1.05.10 Servicios Personales Por Contrato

7,200.00 7.1.06.01 Aporte Patronal 2,161.44 7.1.06.02 Fondos De Reserva 901.00

242.73.00.00 Grupo III.- Bienes Y Servicios Para Inversión 12,498.56 7.3.01.05 Telecomunicaciones 180 7.3.02.02 Fletes Y Maniobras 300.00 7.3.02.04 Edición, Impresión, Reproducción Y Publicaciones

1,370.00 7.3.02.07 Difusión, Información Y Publicidad

1,160.00

(20)

7.3.03.01 Pasajes Al Interior

700.00 7.3.03.03 Viáticos Y Subsistencias En El Interior

2,000.00 7.3.06.03 Servicio De Capacitación

2,900.00 7.3.07.04 Mantenimiento Y Reparación De Equipos Y Sistemas Informa.

328.06 7.3.08.01 Alimentos Y Bebidas 750.00 7.3.08.04 Materiales De Oficina 2,065.50 7.3.08.05 Materiales De Aseo 120.00 7.3.08.07 Materiales De Impresión, Fotografía, Reproducción Y Publicidad

625.00

242.77.00.00 Grupo VII.- Otros Gastos De Inversión 50.00 7.7.02.03 Comisiones Bancarias 50.00 242.80.00.00 Gastos De Capital

242.84.00.00 Grupo IV .- Bienes De Larga Duración

1,700.00

8.4.01.07 Equipos, Sistemas Y Paquetes Informáticos

1,700.00

36,600.00

FUNCIÓN III: SERVICIOS COMUNALES

La Función III está determinada por el Programa 1 Planificación Urbana y Rural, Programa

2 Higiene Ambiental con el subprograma Gestión Ambiental, Programa 3 Agua Potable y

Alcantarillado, Programa 4 Urbanización y Ornato, Programa 5 Turismo Municipal.

(21)

PROGRAMA 1. PLANIFICACIÓN URBANA Y RURAL:

FUNCIÓN III SERVICIOS COMUNALES.- PROGRAMA 1.-PLANIFICACIÓN

URBANA Y RURAL PARTIDA DENOMINACIÓN ASIG. PARCIAL ASIG. TOTAL

311.71.00.00 GRUPO I.- GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSIÓN 146,977.68 71.01.05 Remuneraciones Unificadas 47,244.00

8,431.33

2,632.00

71.05.07 Honorarios

14,520.00

52,932.00 71.05.12 Subrogaciones 1,000.00 71.06.01 Aporte Patronal 11,787.02 71.06.02 Fondo De Reserva 8,431.33

311.73.00.00 GRUPO III.- BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓN

385,876.54 73.02.01 Transporte De Personal 200.00

73.02.04 Edición, Impresión, Reproducción Y Publicaciones

1,880.00

73.03.01 Pasajes Al Interior

1,000.00

73.06.03 Servicio De Capacitación

1,000.00

73.06.05.01 Estudio Y Diseño De Proyectos Inversión (Camal Municipal)

35,000.00

73.06.05.02 Estudio Y Diseño De Proyectos Inversión (Gestión De Riesgos)

17,200.00

73.06.05.03 Actualización Del Catastro Municipal

325,931.73

73.08.04 Materiales De Oficina

1,896.01

768.80

(22)

8,992.90 8.4.01.03 Mobiliario 2,694.02

8.4.01.07 Equipos, Sistemas Y Paquetes Informáticos

6,298.88

541,847.12

PROGRAMA 2. HIGIENE AMBIENTAL:

FUNCIÓN III.SERVICIOS COMUNALES. PROGRAMA 2.- HIGIENE AMBIENTAL

71.07.11 Indemnizaciones Laborales (Trabajadores) 160,015.00

(23)

321.73.00.00 GRUPO III.- BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓN 46,227.50

73.02.04 Edicion, Impre, Reprod, Publicaciones 1,500.00

73.04.04 Maquinaria Y Equipo (Recolectores Y Vehículos) 14,000.00

73.08.02 Vestuario, Lencería Y Prendas De Protección 7,900.00

73.08.03 Combustibles Y Lubricantes 10,000.00 73.08.04 Materiales De Oficina 200.00 73.08.05 Materiales De Aseo 1,977.50

73.08.11 Materiales De Construcción, Electri. Plomería Y Carpintería 1,000.00

73.08.19 Adquisición De Accesorios E Insumos Químicos Y Orgánicos 1,250.00

73.08. Campañas (Recolección Y Limpieza Y Desratización) 2,800.00

331.75.00.00 GRUPO V .- OBRAS PÚBLICAS

37,890.00 75.01.00 Obras De Infraestructura

75.01.01 Obras De Infraestructura En Planta De Tratamiento Y Manejo De

Desechos Solidos _37,890.00

3,200.00

84.01.03 Mobiliario 2,200.00

84.01.07 Equipos, Sistemas Y Paquetes Informáticos 1,000.00

625,191.95

(24)

PROGRAMA 2. HIGIENE AMBIENTAL: Subprograma 1. Gestión Ambiental

FUNCIÓN III.SERVICIOS COMUNALES.-SUBPROGRAMA 3.- UNIDAD DE GESTION AMBIENTAL

PARTIDA DENOMINACIÓN

ASIG.

71.04.01 Por Cargas Familiares 631.68

71.04.08 Subsidio De Antigüedad 963.12

71.05.09 Horas Extraordinarias Y Suplementarias 500.00

71.06.01 Aporte Patronal 9,276.31 71.06.02 Fondo De Reserva 6,445.27

73.02.05 Espectáculos Culturales Y Sociales (Catación De Café) 3,000.00

73.06.03.01 Servicio De Capacitación (Personal UGAM) 600.00

73.06.03.02 Servicio De Capacitación (Agricultores, Ganaderos Y Artesanos) 8,574.00

73.06.05 Estudio Y Diseño De Proyectos De Inversión 14,000.00

(25)

73,08,07 Materiales De Impresión, Fotografía, Reproducción Y Publicidad 474.52

73.08.19 Adquisición De Accesorios E Insumos Químicos Y Orgánicos 4,380.00

75.01.04 De Urbanización Y Embellecimiento

75.01.04.01 Mantenimiento En Parques Y Jardines Del Cantón 9,600.00

75.01.12 Formación De Plantaciones 6,000.00

322.77.00.00 OTROS GASTOS DE INVERSION

5,000.00

77.01.02

Tasas Generales, Impuestos Y Contribuciones, Permisos,

Licencias Y Patentes 5,000.00

31,402.36

84.01.07 Equipos, Sistemas Y Paquetes Informáticos 455.00

84.01.03 Mobiliario 947.36

84.02.01 Terrenos (Foragua) 30,000.00

Total Egresos Del Programa 197,380.25 197,380.25

PROGRAMA 3. AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO:

FUNCIÓN III.SERVICIOS COMUNALES. PROGRAMA 3 AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO

(26)

71.05.12 Encargos Y Subrogaciones 1000.00 71.06.01 Aporte Patronal 27,384.64 71.06.02 Fondo De Reserva 18,966.25

51.07.11 Indemnizaciones Laborales (Trabajadores) 85,000.00

331.73.00.00 GRUPO III.- BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓN 265,427.66 73.02.01 Transporte De Personal 2,000.00 73.02.02 Fletes Y Maniobras 1,000.00

73.02.04 Edicion, Impresión, Reprod Y Publicaciones 750.00

73.02.07 Difusión, Información Y Publicidad

73.04.05 Vehículos 1150

73.06.05 ESTUDIO Y DISEÑO DE PROYECTOS 73.06.05.01

Estudio De Mejoramiento Y Ampliación Del Sistema Gua Potable Y

Alcantarillado Parroquia Huertas 28,000.00

73.06.05.02

Alcantarillado Parroquia Muluncay 18,000.00

73.06.05.03

Alcantarillado Parroquia Arcapamba 18,000.00

(27)

73.06.05.04

Alcantarillado Parroquia Malvas 10,000.00

73.06.05.05

Alcantarillado Parroquia Sinsao 20,000.00

73.06.05.06

Alcantarillado Parroquia Salvias 10,000.00

73.06.05.07

Alcantarillado Parroquia Guizhaguiña 22,000.00

73.06.05.08 Estudio Plan Maestro De agua Potable 63,373.15

73.08.01 Alimentos Y Bebidas 1,000.00

73.08.03 Combustibles Y Lubricantes 5,000.00 73.08.04 Materiales De Oficina 250.83 73.08.05 Materiales De Aseo 107.58

73,08,07 Materiales De Impresión, Fotografía, Reproducción 656.10

73.8.09 Medicina Y Productos Farmacéuticos ( Cloro Gas ) 5,000.00

73.08.11 Materiales De Construcción, Electri. Plomería Y Carpintería 50,000.00

75.01.01 Obras Infraestructura De Agua

75.01.01.01

Agua Potable (Ampliación Y Cambio De Redes De Distribución De

Agua Potable) 20,000.00

75.01.01.02

Mantenimiento Y Reparación De Redes De Agua Potable

(Abesto-Cemento) 20,000.00

75.01.01.03

Mantenimiento, Reparación Y Limpieza De Captaciones, Represas Y

Planta De Tratamiento 20,000.00

75.01.03

Mantenimiento, Reparación Y Limpieza Del Alcantarillado Sanitario

Pluvial 20,000.00

(28)

2,775.43

84.01.03 Mobiliario 712.06

84.01.04 Maquinaria Y Equipo 799.68

84.01.07 Equipos, Sistemas Y Paquetes Informáticos 1,263.69

772,559.26

PROGRAMA 4. URBANIZACIÓN Y ORNATO:

COSTO DEL PROGRAMA.- USD. 1,485,917.47 PROFORMA PRESUPUESTARIA 2016

FUNCIÓN III.SERVICIOS COMUNALES. PROGRAMA 5.-URBANIZACIÓN Y ORNATO

27,927.26

16,168.00

71.03.04 Compensación Por Transporte

132.00

3,339.88

7,866.37

71.05.09 Horas Extraordinarias Y Suplementarias

10,804.16

55,725.76 71.05.12 Encargos Y Subrogaciones 1,000.00 71.06.01 Aporte Patronal 40,476.73 71.06.02 Fondo De Reserva 27,927.26

71.07.04 Compensación Por Desahucio

24,199.39

(29)

351.73.00.00 GRUPO III.- BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓN 269,881.83 73.02.01 Transporte De Personal 500.00 73.02.02 Fletes Y Maniobras 500.00 73.03.01 Pasajes Al Interior 500.00

8,000.00

73.04.04 Maquinaria Y Equipo ( Instalación, Mantenimiento, Reparaciones)

50,000.00

73.04.05 Vehículos (Instalación, Mantenimiento, Reparaciones)

10,000.00

73.08.01 Alimentos Y Bebidas (Trabajadores)

1,000.00

73.08.02 Vestuario, Lencería Y Prendas De Protección

8,800.00 73.08.03 Combustibles Y Lubricantes 40,000.00 73.08.04 Materiales De Oficina 313.03

73.08.07 Materiales De Edicion, Impresión, Reproducción Y Publicaciones

268.80

73.08.11.01 Materiales De Construcción, Electri. Plomería Y Carpintería

20,000.00

73.08.11.02 Reparaciones Emergentes Zonas De Riesgo Época Invernal

50,000.00 73,08,13 Repuestos Y Accesorios 80,000.00

621,600.00

75.01.00 Obras De Infraestructura

75.01.04 De Urbanización Y Embellecimiento 7.5.01.04.18 Varias Obras De Urbanización Y Ornato

14,000.00

7.5.01.04.19 Construcción De Mirador Turístico La Colina

200,000.00 7.5.01.04.20 Parqueadero Publico Municipal(IVA + Fiscalización)

102,000.00

75.01.05 Obras Publicas De Transporte Y Vías 7.5.01.05.11 Varias Obras De Mantenimiento De Vías

30,000.00

75.01.07 Construcciones Y Edificaciones 7.5.01.07.11

Asignación Parroquia Guanazan

27,000.00 7.5.01.07.12

Asignación Parroquia Abañin

22,500.00 7.5.01.07.13

Asignación Parroquia Guizhaguiña

18,200.00 7.5.01.07.14

Asignación Parroquia Salvias

18,500.00

(30)

7.5.01.07.15

Asignación Parroquia Sinsao

14,500.00 7.5.01.07.16

Asignación Parroquia Malvas

18,500.00 7.5.01.07.17

Asignación Parroquia Huertas

15,800.00 7.5.01.07.18

Asignación Parroquia Arcapamba

15,300.00 7.5.01.07.19

Asignación Parroquia Muluncay

15,300.00 7.5.01.99.04

Obras Pendientes Año 2015

50,000.00

75.05.00 Mantenimiento Y Reparación. 7.5.05.04 En Obras De Líneas, Redes E Instal. Elec. (Juicios)

60,000.00

351.80.00.00 Gastos De Capital

2,771.63 84.01.03 Mobiliario 1,694.48

84.01.07 Equipos, Sistemas Y Paquetes Informáticos

1,077.15

Total Egresos Del Programa 1,485,917.47 1,485,917.47

PROGRAMA 5. TURISMO MUNICIPAL:

FUNCIÓN III.SERVICIOS COMUNALES. PROGRAMA 6.-OTROS SERVICIOS COMUNALES.- SUBPROGRAMA 1.-TURISMO PARTIDA DENOMINACIÓN ASIG. PARCIAL ASIG. TOTAL

361.71.00.00 GRUPO I.- GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSIÓN 39,358.00

71.02.04 Décimo Cuarto Sueldo 752.00

71.05.12 Encargos Y Subrogaciones 900.00

(31)

51.07.06 Beneficio Por Jubilación (Melba Cabrera) 14,000.00

73.02.04 Edicion, Impresión, Reproducción Y Publicaciones 27,700.00

73.02.05 espectáculos Culturales Y Sociales (Alquiler Stand Ferias) 43,700.00

73.04.03 Mobiliario 5,500.00

73.06.03.01 Servicio De Capacitación (Empleados Turismo) 500.00

73.06.03.02 Servicio De Capacitación (Hoteles, Restaurantes, Transportistas) 5,560.00

73.06.05

Estudios Y Diseños Turísticos (Turismo Rural Y Vivencial

Parroquias Guanazan Y Abañin) 6,000.00

73.08.01 Alimentos Y Bebidas

200.00

73.08.07 Materiales De Edicion, Impresión Y Reproducción 763.38

Señalización Turística Fase II 15,000.00

53.14.07

Equipos, Sistemas Y Paquetes Informáticos (Conexión A 10

Puntos Internet ) 3,000.00 361.80.00.00 GASTOS DE CAPITAL

3,660.26

84.01.03 Mobiliario 1652.06

(32)

FUNCIÓN IV: SERVICIOS COMUNES

La Función IV está determinada por el Programa 1, Gastos Comunes de la entidad.

FUNCIÓN IV.SERVICIOS INCLASIFICABLES. PROGRAMA 1 GASTOS COMUNES DE LA ENTIDAD

PARTIDA DENOMINACIÓN ASIG. PARCIAL ASIG. TOTAL 58.00.00

GRUPO VIII.- TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRINTES

194,100.00

58.01.00 Subgrupo 1.-Transferencia Corrientes Al Sector Publico

58.01.02.04 Aporte A La Contraloría General Del Estado 28,000.00

58.02.00 Subgrupo 2.- Donaciones Corrientes Al Sector Privado Interno

58.02.04.01 Aporte A La Ame 18,000.00

58.02.04.02 Aporte Al Consorcio Del Jubones 9,000.00

58.02.04.03 Aporte A Niños Especiales FPanjez 4,500.00

58.02.04.04 Aporte A La Casa De La Cultura 2,000.00

58.02.04.05 Sindicato De Trabajadores Municipales 1,000.00

58.02.04.06 Aporte A Liga Deportiva Cantonal 15,000.00

58.02.04.07 Aporte Asociación Ganaderos Sultana De El Oro 5,000.00

58.02.04.08 Aporte Al Club Deportivo Especializado Trébol 3,000.00

58.02.04.09 Aporte Al Club Formativo Sucre 1,000.00

58.02.04.10 Aporte Al Club Rotario De Zaruma 6,000.00

58.02.04.11 Aporte Al Fondo Regional Del Agua (Foragua) 20,000.00

58.02.04.12 Aporte Empresa Publica 30,000.00

58.02.04.14 Aporte Patrimonio 15,000.00

90.00.00 Aplicación De Financiamiento

199,377.43 96.00.00 Grupo Vi.- Amortización De La Deuda Publica

9.6.02.00 Subgrupo 2.- Amortización Deuda Interna

9.6.02.01.01 Const.Muro Sexmo Cred. 25687 13,527.93

(33)

9.6.02.01.02 Equip.Urbano Y Reg. Cred. 25688 89,114.11

9.6.02.01.03 Fortal.Instit. (Jubilaciones) Cred 25785 64,514.97

9.6.02.01.04 Estudios Y Diseños Definitivos Del Plan Maestro 13,258.63

9.6.02.01.05 Actualización E Implementación Del Catastro 18,961.79

9.7.00.00 Grupo 7.- Pasivo Circulante

308,786.69 9.7.01.00 Subgrupo 1.- Deuda Flotante

9.7.01.01 De Cuentas Por Pagar

9.7.01.01.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 308,786.69

665,664.12

RESUMEN DE GASTO POR PROGRAMAS

DISTRIBUCIÓN DEL GASTO POR PROGRAMAS

DESCRIPCIÓN GASTO % FUNCIÓN I. SERVICIOS GENERALES 1,279,060.08 21.16%

Administración General 610,106.15

Administración Financiera 448,237.71

Justicia Policía y Vigilancia 220,716.22

FUNCIÓN II. SERVICIOS SOCIALES 674,688.25 11.10%

Unidad de Desarrollo Humano Social 99,190.16

Proyecto MIES 008 59,883.99

Consejo Cantonal de Protección de Derechos Turismo Municipal

36,600.00 153,566.46

Educación, Cultura y Deporte 128,067.39

Gestión Ambiental 197,380.25

FUNCIÓN III. SERVICIOS COMUNALES 3,425,515.80 56.67%

Planificación Urbana y Rural 541,847.12

Higiene Ambiental 625,191.95

(34)

Urbanización y Ornato 1,485,917.47

FUNCIÓN IV. GASTOS COMUNES DE LA ENTIDAD 665,664.12 11.07%

TOTAL GASTOS 6,044,928.25 100.00%

DISPOSICIONES GENERALES DEL PRESUPUESTO DEL GAD MUNICIPAL DE

ZARUMA

Art 1.-

Corresponde a la Dirección Financiera la responsabilidad de la ejecución

presupuestaria, asegurar un correcto control interno previo, y evitar que se incurra en

compromisos o gastos que superen los montos asignados a cada partida presupuestaria

Art 2.-

Prohíbase la utilización o administración de los recursos financieros en forma extra

presupuestaria, por lo tanto todos los ingresos y gastos formarán parte del presupuesto.

No

se podrá efectuar ningún egreso sino con cargo al presupuesto del ejercicio vigente

Art 3.-

Todas las recaudaciones de los ingresos se harán directamente por la administración

financiera, no podrá emplearse otro sistema

Art. 4.-

La contabilidad presupuestaria del GAD Municipal de Zaruma, se realizará con

base a la normativa vigente de las finanzas públicas.

Art. 5.-

Los fondos de terceros no podrán servir para cubrir egresos que no sean los que

correspondan a las entregas que deben hacerse a sus propios beneficiarios. Los funcionarios

que autorizaren distinto empleo y el Tesorero Municipal de hacerlo, con o sin orden, serán

responsables económicamente por el uso indebido de los fondos, sin perjuicio de las

responsabilidades administrativas o penales que correspondan.

Art. 6.-

Ningún empleado o trabajador del GAD Municipal de Zaruma podrá recibir

valores o dinero por impuestos, tasas, contribución especial de mejoras, etc. sin previa

autorización legal y siempre con documentos debidamente legalizados con la firma del

Alcalde y Directora Financiera.

Art. 7.-

Ningún funcionario, empleado o trabajador del GAD Municipal de Zaruma

cumplirá o emitirá disposición que tienda a alterar, modificar, retardar o impedir las

recaudaciones de los ingresos Municipales salvo disposición expresa de Ley.

(35)

Art. 8.-

Los recursos financieros que se reciban en dinero en efectivo o en cheques

debidamente certificados, serán depositados íntegros e intactos en la cuenta o cuentas

bancarias del GAD Municipal de Zaruma, a más tardar, el día hábil siguiente a su

recaudación.

Art. 9.-

Ninguna autoridad o servidor municipal, que no esté legalmente autorizado, podrá

contraer compromisos, celebrar contratos, contraer obligaciones, sin que conste la

respectiva asignación presupuestaria y sin que haya la disponibilidad de un saldo suficiente

para el pago completo de la obligación.

Art. 10.-

Cada partida de egreso constituye un límite de gasto que no podrá ser excedido,

de requerir recursos adicionales, se formulará la correspondiente reforma presupuestaria

con sujeción a las normas y disposiciones legales.

Art. 11.-

Si en el curso del ejercicio financiero se comprobare que los ingresos efectivos

tienden a ser inferiores a las cantidades asignadas en el presupuesto, el Concejo Municipal,

a petición del Alcalde, y previo informe del Departamento Financiero, resolverá la

reducción de las partidas de egresos que se estime convenientes, para mantener el equilibrio

presupuestario en base a la normativa vigente.

Art

.

12.-

El Departamento Financiero presentará trimestralmente al Alcalde un informe

sobre la ejecución de las partidas presupuestarias con el fin de que las órdenes de pago se

expidan en base a los saldos de las partidas presupuestarias.

Art. 13.-

Todos los pagos se los hará a través de transferencias a las cuentas bancarias del

acreedor, utilizando el Sistema de Pagos Interbancarios S. P .I.

Art. 14.-

Se establece un fondo de caja chica equivalente a US $ 800.00, dinero en efectivo

para satisfacer pagos urgentes especificados en la respectiva ordenanza. La reposición se lo

efectuará cuando se haya agotado el 90% del fondo fijo tal como lo estipula la ordenanza.

Art. 15. -

La provisión de bienes materiales del GAD Municipal de Zaruma, deberá estar

considerada en el respectivo rubro fijado con anterioridad por la Dirección Financiera. El

Funcionario que ordenare y comprometiera el Crédito Municipal al margen de este

(36)

requisito, será personalmente responsable del pago, contra quién ejercerá la acción de cobro

el proveedor.

Art. 16.

- Las Partidas de Egreso no se consideran inmediatamente disponibles, su relación

es directa con las efectividades de los ingresos. En caso de insuficiencia de fondos

el

ALCALDE establecerá el orden de prioridades de gasto.

Art. 17.

- Los contratos cuya ejecución tengan una duración de más de un Período, podrán

celebrarse cuando el presupuesto vigente contenga la asignación y disponibilidad suficiente

para cubrir el costo de la parte que deba efectuarse en el año. Para el fiel cumplimiento total

de las obligaciones derivadas de estos contratos, se establecerán asignaciones suficientes en

los presupuestos de cada período subsiguiente.

Art. 18

. – Todas las órdenes de Pago, tienen que ser revisados por la Directora Financiera,

o por su delegado, sin cuyo requisito no podrá ser pagada por el Tesorero. El funcionario o

empleado que autorizara el pago sin este requisito será responsable directo del mismo.

Art. 19.

- El Guardalmacén revisará la cantidad y calidad de los materiales antes de su

ingreso a bodega y será pecuniariamente responsable de la buena calidad y de los precios

establecidos en la factura respectiva.

(37)

SECRETARÍA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO

MUNICIPAL DE ZARUMA

El infrascrito Secretario Municipal, certifica que en las Sesiones Ordinarias celebradas los

días 02 y 09 de diciembre de 2015, el Concejo Municipal de Zaruma aprobó en primer y

segundo debate respectivamente.

Zaruma, 10 de diciembre de 2015

Ab. José Miguel González S.

SECRETARIO MUNICIPAL

SECRETARÍA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO

MUNICIPAL DE ZARUMA

Zaruma, 10 de diciembre de 2015, a las 11H30

El Presupuesto Participativo de Ingresos y Gastos para el Ejercicio Económico 2016

del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Zaruma,

h

a sido aprobado por

el Concejo Municipal de Zaruma en dos Sesiones distintas celebradas los días 02 y 09 de

diciembre de 2015, por lo que se ordena remitir dos ejemplares suscritos por el secretario,

al señor Alcalde para su sanción.

Ab. José Miguel González S.

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