MANUAL DE ORGANIZACIÓN DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL

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MANUAL DE ORGANIZACIÓN DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL

VIGENCIA OCTUBRE DE 2016

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MANUAL DE ORGANIZACIÓN DEL

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL

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INTRODUCCIÓN

El Manual de Organización del Órgano Interno de Control es un instrumento de apoyo para el ejercicio operacional eficaz y eficiente de las facultades y atribuciones que le otorgan el Reglamento Interno de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos, la Ley Federal Anticorrupción en Contrataciones Públicas, la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público así como la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, entre otros ordenamientos jurídicos.

Asimismo, es responsabilidad del Órgano Interno de Control, contribuir a una mejora permanente de la gestión y los servicios, transparentar el uso de los recursos, garantizar el cumplimiento puntual de los programas y cumplir con el proceso de rendición de cuentas.

El Manual de Organización muestra la estructura orgánica del Órgano Interno de Control, señala los objetivos que pretende alcanzar y especifica las funciones de las áreas que lo conforman, de conformidad con la estructura orgánica autorizada y con las atribuciones contenidas en el Reglamento Interno de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos.

La presente normativa deberá actualizarse de acuerdo con los cambios de carácter operativo que experimente el Órgano Interno de Control, razón por la cual deberán efectuarse revisiones periódicas al funcionamiento del mismo.

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I. ANTECEDENTES

Derivado de la reforma al artículo 102 Constitucional,1_{se le confiere a la Comisión} Nacional de Derechos Humanos el rango constitucional que legitima su existencia, aprobándose posteriormente la Ley de la Comisión Nacional de Derechos Humanos2 con la cual esta institución se transforma de órgano desconcentrado en un organismo descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propios, que tiene por objeto esencial la protección, observancia, promoción, estudio y divulgación de los derechos humanos previstos por el orden jurídico mexicano.

Derivado de lo anterior, el 12 de noviembre de 1992 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Reglamento Interno de la Comisión Nacional de Derechos Humanos, a fin de establecer las atribuciones y facultades de las Unidades Responsables que integran la Institución; considerándose en su artículo 35 a la Contraloría Interna como una dependencia de apoyo a la Presidencia para el despacho de sus asuntos.

En el entonces artículo 44 se establecieron las atribuciones de la Contraloría Interna, entre las que destacan: Observar y vigilar el cumplimiento por parte de los órganos y estructura administrativa de la Comisión Nacional, de las normas de control, fiscalización y evaluación; vigilar que las erogaciones del organismo se ajusten a los presupuestos autorizados; recibir y atender las quejas y denuncias respecto de los servidores públicos de la Comisión Nacional, y aplicar, por Acuerdo del Presidente de la Comisión Nacional, las sanciones que procedan.

Posteriormente mediante decreto,3_{se reformó y adicionó el artículo 102 apartado B de} la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, en el que se dispone que el organismo que establezca el Congreso de la Unión se denominaría Comisión Nacional de los Derechos Humanos, otorgándole autonomía de gestión, presupuestaria, personalidad jurídica y patrimonio propio.

En consecuencia, el 26 de noviembre de 2001 se publicaron en el Diario Oficial de la Federación, las reformas a la Ley de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos. En mayo de 2002, el Órgano Interno de Control contaba con una Secretaría Particular, una Dirección de Normatividad y Responsabilidades y, adjuntas a esta, una Subdirección de Normatividad, un Departamento de Análisis Normativo, un Departamento de Actualización Normativa, una Subdirección de Responsabilidades y Sanciones y un Departamento de Responsabilidades y Situación Patrimonial, una Dirección de Control y Auditorías y, adjuntas a esta, una Subdirección de Auditoría

1_{Publicado en el Diario Oficial de la Federación el 28 de enero de 1992.} 2_{Publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de junio de 1992.} 3_{Publicado en el Diario Oficial de la Federación el 13 de septiembre de 1999.}

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Operacional, un Departamento de Análisis de Procesos, un Departamento de Control y Seguimiento, una Subdirección de Auditoría Financiera, un Departamento de Análisis Presupuestal y Financiero y, finalmente, un Responsable Administrativo.

En octubre de 2002 se autorizó una nueva estructura orgánica en la cual desapareció el Departamento de Análisis Normativo y el Departamento de Auditoría Administrativa; el Departamento de Análisis de Procesos cambió de denominación a Departamento de Auditoría de Procesos y el Departamento de Análisis Presupuestal y Financiero cambió de denominación a Departamento de Auditoría Financiera.

En 2003 el Consejo Consultivo sancionó y aprobó el actual Reglamento Interno de la Institución4_{con el propósito de reglamentar la Ley de la Comisión Nacional de los} Derechos Humanos y regular sus atribuciones y facultades, consolidándose como un organismo de la sociedad, donde ésta puede hacer valer sus derechos humanos, denunciando y exigiendo respeto ante cualquier violación de los mismos. En este nuevo Reglamento Interno se establece la conformación de la Comisión Nacional, de la cual forma parte el Órgano Interno de Control, antes Contraloría Interna, la cual a partir de entonces contó con una estructura compuesta por tres direcciones de área: la de Normatividad y Responsabilidades, la de Control y Auditorías, y la de Evaluación y Simplificación de la Gestión, lo que fortaleció a este órgano de control y vigilancia. En la estructura orgánica de abril de 2004 desaparecieron la Subdirección de Análisis y Procesos, así como el Departamento de Auditoría de Procesos; se crearon la Subdirección de Análisis y Procesos, el Departamento de Notificación y Control, y el Departamento de Quejas, Denuncias e Inconformidades, adscritos a la Dirección de Normatividad y Responsabilidades.

En enero de 2005, se aprobó una nueva estructura orgánica en la cual cambiaron de denominación la Dirección de Control y Auditoría a Dirección de Auditoría y Control; la Subdirección de Responsabilidades y Sanciones a Subdirección de Responsabilidades, Quejas y Situación Patrimonial, el Departamento de Quejas, Denuncias e Inconformidades a Departamento de Quejas, Denuncias y Situación Patrimonial; y el Departamento de Responsabilidades y Situación Patrimonial a Departamento de Responsabilidades e Inconformidades; asimismo desapareció el Departamento de Control y Seguimiento; se crearon el Departamento de Auditoría Operacional y el Departamento de Auditorías Foráneas, ambos adscritos a la Subdirección de Auditoría Operacional; el Departamento de Control Administrativo quedó adscrito a la Subdirección de Análisis y Procesos; se crearon la Subdirección de Evaluación y Control de Indicadores y el Departamento de Evaluación de Indicadores, ambos adscritos a la Dirección de Evaluación y Simplificación de Gestión; finalmente, se creó la Subdirección de Coordinación y Seguimiento, adscrita directamente al titular del Órgano Interno de Control.

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En julio de 2006 se modificó la estructura orgánica, con la finalidad de adecuarla a las necesidades de operación, fortaleciendo los trabajos de la Subdirección de Normatividad con el apoyo del Departamento de Normatividad, desaparecieron la Subdirección de Análisis y Procesos, el Departamento de Control Administrativo y el Departamento de Evaluación de Indicadores; se estableció un área responsable de atención de asuntos administrativos a través de la Subdirección de Operación Administrativa. Asimismo, se adicionó un Departamento de Control de Gestión con la finalidad de apoyar en el seguimiento de los asuntos propios de este Órgano Interno de Control.

El 28 de junio de 2007 se modificó el Reglamento Interno de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, cuyas reformas entraron en vigor el 1 de agosto de 2007, adecuando entre otras las atribuciones del Órgano Interno de Control establecidas en el artículo 38, así como las denominaciones de sus áreas, modificándose también el artículo 39 y con ello se hace necesario precisar los lineamientos para la ejecución de las sanciones administrativas, por lo que se reformaron también los artículos 176 y 177 del referido Reglamento.

En la estructura orgánica de agosto de 2007 desapareció el Departamento de Responsabilidades e Inconformidades; cambiaron de denominación la Dirección de Normatividad y Responsabilidades a Área de Responsabilidades, Inconformidades y Normatividad; la Subdirección de Normatividad a Subdirección de Inconformidades y Normatividad; la Subdirección de Responsabilidades, Quejas y Situación Patrimonial a Subdirección de Quejas, Denuncias y Responsabilidades; la Dirección de Auditoría y Control cambió a Área de Control y Auditorías y finalmente; la Dirección de Evaluación y Simplificación de Gestión a Área de Evaluación y Gestión.

El 6 de marzo de 2008 se modificó nuevamente el artículo 176 del Reglamento Interno de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, el cual dispone que el titular del Órgano Interno de Control deberá imponer las sanciones económicas y observar que sean ejecutadas, en los términos previstos en la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.

En agosto de 2010 se realizó una modificación a la estructura orgánica, derivada del cambio de nivel de dirección de área a dirección general adjunta del Área de Responsabilidades, Inconformidades y Normatividad.

En el mes de abril de 2011 se actualizó la estructura orgánica de este Órgano Interno de Control de la siguiente manera: El Área de Responsabilidades, Inconformidades y Normatividad vuelve a tener nivel de Dirección de Área; se modificó la denominación de la Subdirección de Quejas, Denuncias y Responsabilidades por Subdirección de Quejas, Denuncias, Responsabilidades y Notificaciones; el Departamento de Quejas, Denuncias y Responsabilidades cambió por Departamento de Quejas, Denuncias,

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Responsabilidades y Notificaciones, lo anterior derivado de la desaparición del Departamento de Notificación y Control. Dentro del Área de Evaluación y Gestión, la Subdirección de Evaluación y Control de Indicadores cambió su denominación por la de Subdirección de Evaluación, y se le adscribió el nuevo Departamento de Evaluación; asimismo, dentro de esta área se creó la Subdirección de Auditoría al Desempeño y se le adscribió el nuevo Departamento de Auditoría al Desempeño, lo anterior para fortalecer los trabajos de la referida Área de Evaluación y Control; finalmente, desapareció la Subdirección de Coordinación y Seguimiento que se encontraba adscrita directamente al titular del Órgano Interno de Control y se modificó la denominación de la anterior Subdirección de Operación Administrativa, por la de Subdirección de Administración y Tecnología, adscribiéndole el Departamento de Control de Gestión que anteriormente también dependía jerárquicamente del propio titular del Órgano. El 19 de julio de 2012, se publicaron en el Diario Oficial de la Federación modificaciones al Reglamento Interno de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, en cumplimiento a lo dispuesto por la nueva Ley Federal Anticorrupción en Contrataciones Públicas, adecuando, entre otras, las atribuciones del Órgano Interno de Control establecidas en los artículos 37, 38, 39, 176 y 177 del referido ordenamiento.

El 1º de agosto de 2013, se publicaron en el Diario Oficial de la Federación modificaciones al Reglamento Interno de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, entre las que se encuentran las realizadas al artículo 176 del mismo, en relación con la imposición y ejecución de sanciones administrativas.

En marzo de 2014, en la estructura de este Órgano Interno de Control, se cambió la denominación del Departamento de Inconformidades y Situación Patrimonial a Departamento de Situación Patrimonial, y el Departamento de Normatividad a Departamento de Inconformidades y Normatividad, adscritas al Área de Responsabilidades, Inconformidades y Normatividad.

En 2015, se realizaron dos modificaciones a la estructura orgánica; la primera en agosto, en la cual se cambió la denominación de la Subdirección de Administración y Tecnología por Coordinación Administrativa, y la segunda en noviembre, en las áreas de Responsabilidades, Inconformidades y Normatividad; de Control y Auditorías; y, de Evaluación y Gestión, en la cual se modificó la denominación de Director de Área para quedar como Área.

El 9 de septiembre de 2016 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la modificación al Reglamento Interno de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, adecuando, entre otras, las atribuciones del Órgano Interno de Control establecidas en el artículo 38.

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II. MARCO JURÍDICO

CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS

 Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. DOF 5-2-17 y sus reformas.

LEYES FEDERALES

 Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos. DOF 31-12-82 y sus reformas.

 Ley del Servicio de Tesorería de la Federación. DOF 31-12-85 y sus reformas.

 Ley de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos. DOF 29-6-92 y sus reformas.

 Ley Federal de Procedimiento Administrativo. DOF 04-8-94 y sus reformas.

 Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. DOF 04-1-00 y sus reformas.

 Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. DOF 04-1-00 y sus reformas.

 Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos. DOF 13-3-02 y sus reformas.

 Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública. DOF 09-5-16.

 Ley General de Bienes Nacionales. DOF 20-5-04 y sus reformas.

 Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo. DOF 01-12-05 y sus reformas.

 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. DOF 30-3-06 y sus reformas.

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Página 9 de 57  Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado.

DOF 31-3-07

 Ley General de Contabilidad Gubernamental. DOF 31-12-08

 Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública. DOF 04-5-15

 Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. DOF 29-5-09 y sus reformas.

 Ley Federal Anticorrupción en Contrataciones Públicas. DOF 11-6-12

 Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal del año correspondiente.

CÓDIGOS

 Código Civil Federal.

DOF 26-5-28, 14-7-28, 3-7-28 y 31-8-28 y sus reformas.  Código Penal Federal.

DOF 14-8-31 y sus reformas.

 Código Federal de Procedimientos Penales. DOF 30-8-34 y sus reformas.

 Código Federal de Procedimientos Civiles. DOF 24-2-43 y sus reformas.

 Código Fiscal de la Federación. DOF 31-12-81 y sus reformas.

 Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal del año correspondiente.

REGLAMENTOS

 Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación. DOF 15-3-99 y sus reformas.

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Página 10 de 57  Reglamento de Transparencia y Acceso a la Información de la Comisión Nacional de

los Derechos Humanos. DOF 29-4-03

 Reglamento Interno de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos. DOF 29-9-03 y sus reformas y adiciones.

 Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria DOF 28-6-06 y sus reformas.

 Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas. DOF 28-7-10 y sus reformas.

 Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal. DOF 28-12-10

ACUERDOS Y LINEAMIENTOS

 Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental (Subsistema de Egresos)

 Acuerdo por el que se adopta en la Comisión Nacional de los Derechos Humanos el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal.

DOF 31-3-11

 Acuerdo por el que se modifica el Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal.

DOF 27-12-11

 Acuerdo por el que se modifica el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal.

DOF 24-7-13

 Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos.

DOF 25-5-09

 Acuerdo del Presidente de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, por el cual se dan a conocer las especificidades en la aplicación de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas en esta Comisión Nacional y por el que se modifican las Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, que han sido sometidas a su consideración.

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Página 11 de 57  Acuerdo del Presidente de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, por el

cual se modifican las Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para la Comisión Nacional de los Derechos Humanos. DOF 28-12-10

 Acuerdo del Presidente de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, por el cual se reforman y adicionan las Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para la Comisión Nacional de los Derechos Humanos.

DOF 15-2-12

 Acuerdo del Presidente de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, por el cual se reforman las Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, que han sido sometidas a su consideración.

DOF 18-7-12

 Acuerdo Normativo A002/2015, del Presidente de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, por el cual se dan a conocer las especificidades para la presentación de la declaración de intereses.

10-8-15

 Acuerdo A001/2016 del Presidente de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos por el que se ordena implementar el Sistema de Control Interno y de Gestión de Riesgos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos.

DOF 17-3-16

 Lineamientos que Establecen los Criterios Específicos para la Organización y Conservación de los Archivos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos. 18-9-13

 Lineamientos Generales para la Administración de Recursos. 15-10-13

 Lineamientos para la entrega-recepción de los cargos de las y los servidores públicos de Mando.

17-2-14

 Lineamientos para regular lo relativo a las Declaraciones de Situación Patrimonial de las y los Servidores Públicos Obligados de la CNDH.

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III. ATRIBUCIONES

Conforme al artículo 38 del Reglamento Interno de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, el Órgano Interno de Control tendrá a su cargo las siguientes atribuciones:

I. Registrar y vigilar el cumplimiento de los manuales de organización y procedimientos, de las normas de control, fiscalización y evaluación, de los lineamientos generales y específicos, así como de los sistemas y procedimientos administrativos, por parte de los órganos y unidades administrativas de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

II. Vigilar que las erogaciones de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos se ajusten al presupuesto autorizado y se ejerza en términos de la normatividad aplicable;

III. Implantar y vigilar el cumplimiento de las normas complementarias en materia de control, así como realizar las auditorías o revisiones que se requieran a los órganos y unidades administrativas de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, para lo cual emitirá las observaciones y recomendaciones correspondientes;

IV. Realizar auditorías de desempeño a los órganos y las unidades administrativas de

la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, de conformidad con las metas y actividades previstas en los programas Operativo Anual, General de Trabajo y en el presupuesto autorizado, así como a los demás programas y proyectos especiales que tengan a su cargo las unidades administrativas;

V. Establecer las políticas que regirán las contrataciones de auditores externos y dar seguimiento al cumplimiento de las observaciones y recomendaciones que formulen dichos auditores, así como las que emita la entidad de Fiscalización Superior de la Federación;

VI. Recibir, registrar y custodiar las declaraciones de situación patrimonial que

presenten los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, en términos de las disposiciones legales aplicables, e intervenir en los actos de entrega y recepción del cargo;

VII. Recibir y atender las quejas y denuncias administrativas que se presenten en

contra de servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, y denuncias por infracciones en que incurran personas físicas o morales, nacionales o extranjeras, que participen o hayan participado en contrataciones públicas de este organismo, así como sustanciar los procedimientos respectivos,

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fincar las responsabilidades a que haya lugar y aplicar e imponer las sanciones que correspondan, de acuerdo con lo dispuesto por la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos, la Ley Federal Anticorrupción en Contrataciones Públicas y por este Reglamento Interno en lo que a la ejecución de sanciones se refiere;

VIII. Recibir y tramitar las inconformidades que presenten los interesados en contra de

actos en los procedimientos de contratación que pudieran contravenir las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, o de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; así como instruir los procedimientos que correspondan, e imponer las sanciones que procedan legalmente;

IX. Denunciar al Ministerio Público Federal los actos que pudieran implicar

responsabilidad penal cometidos en los procedimientos de responsabilidad administrativa o en los de contratación de adquisiciones, arrendamientos y servicios, o en los de obra pública;

X. Vigilar el cumplimiento de las normas y políticas en materia de patrimonio inmobiliario y participar, con voz y sin voto, en los comités y subcomités en los que se traten temas relacionados con el ejercicio de los recursos presupuestales autorizados para la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, en los términos de las disposiciones jurídicas aplicables;

XI. Implantar el sistema de control interno y de gestión de riesgos de la Comisión

Nacional, así como proponer las normas, lineamientos, mecanismos y acciones en la materia, y

XII. Las demás que le confieran otras disposiciones legales, así como aquellas que le

asigne o delegue el Presidente de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos.

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VIGENCIA JULIO DE 2016

IV. ORGANIGRAMAS Y ESTRUCTURA ORGÁNICA

1. UBICACIÓN DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA ESTRUCTURA DE LA COMISIÓN NACIONAL DE LOS DERECHOS HUMANOS

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VIGENCIA JULIO DE 2016

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3. ESTRUCTURA ORGÁNICA

CLAVE DE

ESTRUCTURA ÓRGANO DE ESTRUCTURA 130000000 Titular del Órgano Interno de Control

130000100 Área de Responsabilidades, Inconformidades y

Normatividad

130000110 Subdirección de Quejas, Denuncias, Responsabilidades y Notificaciones

130000111 Departamento de Quejas, Denuncias, Responsabilidades y Notificaciones

130000120 Subdirección de Inconformidades y Normatividad 130000121 Departamento de Situación Patrimonial

130000122 Departamento de Inconformidades y Normatividad

130000200 Área de Control y Auditorías

130000210 Subdirección de Auditoría Operacional 130000211 Departamento de Auditoría Operacional 130000212 Departamento de Auditorías Foráneas 130000220 Subdirección de Auditoría Financiera 130000221 Departamento de Auditoría Financiera 130000222 Departamento de Auditoría Administrativa

130000300 Área de Evaluación y Gestión

130000310 Subdirección de Evaluación 130000311 Departamento de Evaluación

130000320 Subdirección de Auditoría al Desempeño 130000321 Departamento de Auditoría al Desempeño 130000010 Coordinación Administrativa

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V. OBJETIVOS Y FUNCIONES

TITULAR DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL

OBJETIVO

Vigilar el cumplimiento de las atribuciones y propósitos conferidos a la Comisión Nacional de los Derechos Humanos en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y por los programas y proyectos aplicables, así como el apego a la legalidad de sus servidores públicos, en el ejercicio de sus facultades y el desempeño de sus funciones y mejora continua; con el fin de verificar el cumplimiento de su objeto esencial de proteger, observar, promover, estudiar y divulgar los derechos humanos y como órgano defensor de la sociedad, impulsar la transparencia y la rendición de cuentas.

FUNCIONES

 Elaborar y presentar para la autorización de la Presidencia, el Programa Anual de Trabajo de las Áreas que integran el Órgano Interno de Control;

 Ordenar la práctica de auditorías administrativas, de desempeño, financieras y operacionales; revisiones y verificaciones; a las Unidades Responsables de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Verificar a través del desarrollo de los Programas Anuales de Auditoría de las Áreas que lo integran, la correcta aplicación de las disposiciones normativas en el ejercicio del gasto y el óptimo aprovechamiento de los recursos financieros, humanos, materiales y tecnológicos;

 Promover la eficiencia, eficacia y economía en el desempeño de las actividades a cargo de las Unidades Responsables de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, mediante la realización de auditorías de desempeño y revisión de soportes documentales;

 Emitir observaciones, recomendaciones así como acciones de mejora a las Unidades Responsables; derivadas del desarrollo de los Programas de las Áreas que lo conforman;

 Coordinar, previo a su expedición por la Presidencia, la revisión de todos los documentos que establezcan disposiciones normativas para las Unidades Responsables, que en su caso le sean remitidas para tal efecto;

 Registrar el Manual de Organización General, los manuales de organización, los de procedimientos específicos y las estructuras orgánicas de las Unidades

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Responsables, así como toda la normatividad que rija el funcionamiento de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Atender las quejas y denuncias administrativas presentadas en contra de servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Atender las quejas y denuncias presentadas en contra de personas físicas o morales, nacionales o extranjeras, por las infracciones en que incurran con motivo de su participación en contrataciones públicas realizadas por este Organismo;

 Sustanciar y resolver los procedimientos administrativos previstos en materia de responsabilidades, anticorrupción e inconformidades, conforme a lo señalado en el Reglamento Interno de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos y en su caso imponer las sanciones administrativas que correspondan conforme a la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos, la Ley Federal Anticorrupción en Contrataciones Públicas, la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; así como, a la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadas con las Mismas;

 Acordar con la o el titular del Área de Responsabilidades, Inconformidades y Normatividad los proyectos de resoluciones que éste someta a su consideración, correspondientes a los procedimientos administrativos previstos por la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos, la Ley Federal Anticorrupción en Contrataciones Públicas, la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadas con las Mismas;

 Resolver los recursos de revocación que hagan valer servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, respecto de las resoluciones emitidas en su contra;

 Resolver los recursos de revisión que hagan valer personas físicas o morales, nacionales o extranjeras, que hayan participado en contrataciones públicas realizadas por esta Comisión Nacional de los Derechos Humanos y hubiesen sido sancionados de conformidad con la Ley Federal Anticorrupción en Contrataciones Públicas;

 Denunciar, a través de la Coordinación General de Seguimiento de Recomendaciones y de Asuntos Jurídicos, ante el Ministerio Público de la Federación, los hechos que sean de su conocimiento y que impliquen responsabilidad penal;

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 Recibir, registrar y custodiar las declaraciones de situación patrimonial y de declaración de intereses que presenten las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos y en su caso incoar el procedimiento administrativo e imponer la sanción que corresponda a aquellos que incumplan con la presentación de la declaración de situación patrimonial;

 Participar en los actos de entrega recepción del cargo que realicen las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Vigilar el cumplimiento de las normas y políticas en materia de patrimonio y participar con voz y sin voto en los comités o subcomités que así lo requieran;

 Emitir, en el ámbito de su competencia, las circulares de observancia general, derivadas de la normatividad aplicable o de acuerdos de la Presidencia;

 Presentar a la Presidencia el Informe Anual de Actividades del Órgano Interno de Control;

 Vigilar el seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones derivadas de las observaciones emitidas como resultado de las auditorías y revisiones practicadas a las Unidades Responsables del Organismo; así como a las formuladas por otras instancias de fiscalización;

 Supervisar la administración de la contratación anual con una firma de auditores externos, a fin de obtener la dictaminación de los estados financieros y presupuestales de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos; así como del cumplimiento de los gravámenes por impuestos locales y federales;

 Supervisar la integración y envío de la información del Órgano Interno de Control, a fin de dar cumplimiento a las obligaciones en materia de transparencia aplicables, de las contenidas en el artículo 70 de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública;

 Dirigir la ejecución y control del seguimiento del ejercicio programático y presupuestal del Órgano Interno de Control, así como la administración de los recursos que tiene asignados;

 Atender las solicitudes de información y documentación que en términos de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública, así como de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública, se solicite al Órgano Interno de Control;

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 Brindar asesoría en asuntos de su competencia a las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, así como coordinarse con las y los titulares de las Unidades Responsables, a fin de instrumentar acciones que auxilien al mejor funcionamiento del Organismo;

 Asistir y participar a los comités y subcomités de los que forme parte;

 Promover la implantación del sistema de control interno y de gestión de riesgos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos; así como proponer las normas, lineamientos, mecanismos y acciones en la materia;

 Revisar y aprobar el contenido de los informes de actividades del Órgano Interno de Control y presentarlos a la Presidencia; y

 Las demás funciones que le atribuyan las disposiciones legales y reglamentarias, así como aquellas que le confiera el Presidente de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos.

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ÁREA DE RESPONSABILIDADES, INCONFORMIDADES Y NORMATIVIDAD

OBJETIVO

Contribuir al cumplimiento de las obligaciones a cargo de las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, con la finalidad de que éstos apeguen su actuación al marco jurídico aplicable.

FUNCIONES

 Elaborar el Programa Anual de Revisión de Expedientes de Queja y presentarlo a la o el titular del Órgano Interno de Control;

 Conocer de las quejas, denuncias, inconformidades y conciliaciones que se presenten ante este Órgano Interno de Control;

 Sustanciar los procedimientos administrativos de investigación, disciplinario, sancionador y la instancia de inconformidad;

 Emitir las resoluciones que correspondan a los procedimientos administrativos de investigación, disciplinario, sancionador y la instancia de inconformidad; determinar las responsabilidades administrativas o infracciones previstas en materia de responsabilidades, anticorrupción y adquisiciones y, en su caso, imponer las sanciones administrativas que correspondan conforme a la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos, la Ley Federal Anticorrupción en Contrataciones Públicas, la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadas con las Mismas, así como integrar los elementos que pudieran constituir un delito;

 Dirigir y autorizar, previo a su expedición, la revisión de todos los documentos que establezcan disposiciones normativas para las Unidades Responsables, que en su caso le sean remitidas para tal efecto;

 Proponer la suscripción de convenios en materia de control y fiscalización;

 Dirigir la recepción, el registro y la custodia de las declaraciones de situación patrimonial y de declaración de intereses de las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Coordinar la representación del Órgano Interno de Control en los actos de entrega-recepción, en los actos relativos a adquisiciones, arrendamientos y servicios, y en materia de bienes, así como en aquellos comités y subcomités que así lo requieran;

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 Emitir las respuestas a las solicitudes de información y documentación que en términos de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública, así como de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública, se solicite al Área; coordinar el envío de las respuestas que emitan las áreas del Órgano Interno de Control a la Unidad de Transparencia; así como supervisar la revisión de la información que sustentará las opiniones que se emitan respecto de los asuntos que se sometan al Comité de Transparencia;

 Instrumentar operativos de verificación para determinar el grado de cumplimiento de las obligaciones, por parte de las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Dirigir y coordinar la integración de la información del Área que sea requerida a fin de dar cumplimiento a las obligaciones de transparencia aplicables, de las contenidas en el artículo 70 de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública; y

 Las demás funciones que en el ámbito de su competencia le confieran las leyes, la normatividad y aquellas que le asigne la o el titular del Órgano Interno de Control.

(23)

SUBDIRECCIÓN DE QUEJAS, DENUNCIAS, RESPONSABILIDADES Y NOTIFICACIONES

OBJETIVO

Sustanciar los procedimientos administrativos derivados de quejas y denuncias por actos u omisiones de servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos y por infracciones cometidas por personas físicas o morales, nacionales o extranjeras que hayan intervenido en contrataciones públicas realizadas por este Organismo y, en su caso, proponer la imposición de las multas y/o sanciones que procedan conforme a la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos y la Ley Federal Anticorrupción en Contrataciones Públicas.

FUNCIONES

 Supervisar la realización de investigaciones y resoluciones derivadas de la recepción de quejas o denuncias en contra de servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Coordinar la formulación de los proyectos de acuerdos de admisión, de improcedencia, de conclusión de las investigaciones y las resoluciones de los procedimientos administrativos disciplinario y sancionador, así como de recursos de revocación;

 Proponer la imposición de las multas y/o sanciones administrativas previstas en la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos y en la Ley Federal Anticorrupción en Contrataciones Públicas;

 Proponer los proyectos de denuncias ante el Ministerio Público;

 Practicar las notificaciones ordenadas en los procedimientos administrativos; y

 Las demás funciones que le confieran las leyes, la normatividad y aquellas que le asigne la o el titular del Área de Responsabilidades, Inconformidades y Normatividad.

(24)

DEPARTAMENTO DE QUEJAS, DENUNCIAS, RESPONSABILIDADES Y NOTIFICACIONES

OBJETIVO

Integrar la información para las investigaciones de las quejas y denuncias presentadas en contra de actos u omisiones de las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos y por infracciones cometidas por personas físicas o morales, nacionales o extranjeras que hayan intervenido en contrataciones públicas realizadas por este Organismo, así como en los procedimientos administrativos disciplinario y sancionador.

FUNCIONES

 Practicar las diligencias de investigación de las quejas y denuncias presentadas;

 Preparar el contenido de los proyectos de resolución de las investigaciones y de los procedimientos administrativos disciplinario y sancionador;

 Estudiar los hechos sobre los que proceda la imposición de las sanciones administrativas previstas en las leyes en materia de responsabilidades y anticorrupción;

 Realizar el estudio de la procedencia de denuncias o querellas ante el Ministerio Público;

 Atender y dar curso a las quejas presentadas por las y los ciudadanos en contra de las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Practicar las notificaciones ordenadas en los procedimientos administrativos; y

 Las demás funciones que le confieran las leyes, la normatividad y las que le asigne la o el titular de la Subdirección de Quejas, Denuncias, Responsabilidades y Notificaciones.

(25)

SUBDIRECCIÓN DE INCONFORMIDADES Y NORMATIVIDAD

OBJETIVO

Coadyuvar en el cumplimiento de la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos en materia de situación patrimonial de las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos; substanciar las inconformidades en materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios y de obra pública, así como analizar las normas internas, con anterioridad a su expedición, a efecto de verificar que se apeguen al orden jurídico vigente.

FUNCIONES

 Supervisar la recepción y custodia de las declaraciones de situación patrimonial y de declaración de intereses de las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Coordinar la representación del Órgano Interno de Control en los actos de entrega-recepción de los cargos de servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Llevar a cabo las acciones de apoyo necesarias para la tramitación de la instancia de inconformidad en materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios, así como de obra pública;

 Supervisar y aprobar el análisis de los proyectos de disposiciones normativas internas y, en su caso, formular comentarios;

 Supervisar el control de los registros de los manuales de organización, de procedimientos, de estructuras orgánicas y de disposiciones normativas internas;

 Controlar la realización de los operativos de verificación que se determinen y presentar los resultados;

 Tramitar las respuestas a las solicitudes de información y documentación que en términos de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública así como de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública, se solicite al Órgano Interno de Control; tramitar el envío de dichas respuestas a la Unidad de Transparencia; así como participar en la revisión de las opiniones que se emitan respecto de los asuntos que se sometan al Comité de Transparencia;

 Recabar la información del Área que sea requerida a fin de dar cumplimiento a las obligaciones de transparencia aplicables, de las contenidas en el artículo 70 de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública;

(26)

 Representar al Órgano Interno de Control en los comités, subcomités y demás actos en materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios, así como en materia de bienes;

 Participar en la elaboración del Programa Anual de Revisión de expedientes de queja y someterlo a la consideración de la o el titular del Área de Responsabilidades, Inconformidades y Normatividad; y

 Las demás funciones que en el ámbito de su competencia le confieran las leyes, la normatividad y aquellas que le asigne la o el titular del Órgano Interno de Control, o la o el titular del Área de Responsabilidades, Inconformidades y Normatividad.

(27)

DEPARTAMENTO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

OBJETIVO

Auxiliar en las actividades relacionadas con la recepción de declaraciones de situación patrimonial y de declaración de intereses; así como de actos de entrega-recepción de los cargos de las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos.

FUNCIONES

 Recibir, registrar y custodiar las declaraciones de situación patrimonial y de declaración de intereses de las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Representar al Órgano Interno de Control en los actos de entrega-recepción de los cargos de las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Preparar el reporte para la Subdirección de Quejas, Denuncias, Responsabilidades y Notificaciones, del incumplimiento en la presentación de declaraciones patrimoniales y de declaración de intereses; y

 Las demás funciones que en el ámbito de su competencia le confieran las leyes, la normatividad y las que le asigne la o el titular de la Subdirección de Inconformidades y Normatividad.

(28)

DEPARTAMENTO DE INCONFORMIDADES Y NORMATIVIDAD

OBJETIVO

Auxiliar en la tramitación de las inconformidades en materia de adquisiciones, arrendamientos, servicios y de obra pública, así como analizar la normativa interna, a fin de verificar que se apegue al orden jurídico vigente.

FUNCIONES

 Llevar a cabo las acciones de apoyo necesarias para la tramitación de la instancia de inconformidad en materia de adquisiciones, arrendamientos, servicios y de obra pública;

 Revisar y analizar las disposiciones normativas internas y proponer los comentarios pertinentes;

 Llevar el control de los registros de los manuales de organización, de procedimientos, de estructuras orgánicas y de disposiciones normativas internas;

 Asistir en representación del Órgano Interno de Control a los actos relativos a las adquisiciones, arrendamientos y servicios, así como en materia de bienes que se requieran;

 Respaldar técnicamente en los operativos de verificación;

 Auxiliar en la elaboración de las respuestas a las solicitudes de información y documentación que en términos de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública así como de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública, se solicite al Órgano Interno de Control; así como en los estudios y las opiniones que se emitan respecto de los asuntos que se sometan al Comité de Transparencia;

 Integrar la información del Área que sea requerida a fin de dar cumplimiento a las obligaciones de transparencia aplicables, de las contenidas en el artículo 70 de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública;

 Las demás funciones que en el ámbito de su competencia le confieran las leyes, la normatividad y las que le asigne la o el titular de la Subdirección de Inconformidades y Normatividad.

(29)

ÁREA DE CONTROL Y AUDITORÍAS

OBJETIVO

Vigilar que la gestión financiera, administrativa y operacional a cargo de las Unidades Responsables de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, se ajuste al marco normativo que la rige.

FUNCIONES

 Elaborar el Programa Anual de Auditorías y presentarlo a la o el titular del Órgano Interno de Control;

 Coordinar la ejecución de las auditorías y/o revisiones contenidas en el Programa Anual de Auditorías autorizado por el Presidente de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos a propuesta de la o del titular del Órgano Interno de Control y aquellas que se agreguen o sustituyan;

 Coordinar el desarrollo, conforme al Programa Anual de Auditorías, de las auditorías y/o revisiones a las Unidades Responsables del Organismo, a fin de verificar el cumplimiento de disposiciones normativas aplicables al ejercicio del gasto y al óptimo aprovechamiento de los recursos financieros, humanos, materiales y tecnológicos;

 Aprobar las cédulas de observaciones y sus correspondientes recomendaciones propuestas por las y los Subdirectores de Auditoría Operacional y de Auditoría Financiera como resultado de las auditorías y revisiones desarrolladas a las Unidades Responsables, a fin de corregir desviaciones u omisiones y prevenir la recurrencia de las irregularidades detectadas, turnándolas a la o el titular del Órgano Interno de Control para su revisión y firma;

 Coordinar el desarrollo de las auditorías de seguimiento con el fin de comprobar la atención a las recomendaciones correctivas y/o preventivas planteadas en las observaciones derivadas de las auditorías practicadas con anterioridad por el Órgano Interno de Control; así como de las derivadas de revisiones efectuadas por otros órganos fiscalizadores;

 Presentar, conjuntamente con las y los Subdirectores de Auditoría Operacional y de Auditoría Financiera encargados de la supervisión de las auditorías o revisiones, ante las y los servidores públicos de las Unidades Responsables auditadas de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, los resultados obtenidos; así como las observaciones y sus recomendaciones planteadas, derivadas de los resultados de las auditorías y/o revisiones practicadas, a fin de que realicen las acciones necesarias para su solventación;

(30)

 Coordinar la integración de los informes de presunta responsabilidad administrativa, cuando con motivo de las auditorías y/o revisiones practicadas se presuma la existencia de responsabilidades administrativas a cargo servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Supervisar la elaboración por la o el Subdirector de Auditoría Operacional y de la o el Subdirector de Auditoría Financiera de los informes de presunta responsabilidad administrativa y sus correspondientes expedientes que serán turnados a la o el titular del Área de Responsabilidades, Inconformidades y Normatividad, en caso de detectar algún hecho presuntamente constitutivo de delito durante el desarrollo de las auditorías;

 Autorizar el registro del Informe Anual de Actividades del Área de Control y Auditorías; integrando los resultados de la o el Subdirector de Auditoría Operacional y de la o el Subdirector de Auditoría Financiera;

 Representar en su caso, a la o el titular del Órgano Interno de Control en las actividades de coordinación con órganos fiscalizadores externos, cuando éstos realicen auditorías al Organismo, de tipo Operacional y Financiero;

 Coordinar y administrar la contratación de servicios profesionales para la dictaminación de los estados financieros de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, así como del cumplimiento de los gravámenes por impuestos locales y federales;

 Supervisar la guarda y conservación en los términos previstos en la normativa aplicable, de los expedientes de las auditorías y/o revisiones practicadas a las Unidades Responsables y demás documentación de su competencia y finalizando dicho periodo deberá instruir su concentración en el archivo general del Organismo;

 Proponer a la o el titular del Órgano Interno de Control la celebración de convenios en materia de fiscalización;

 Vigilar que las Unidades Responsables cumplan con la normativa y acciones establecidas en materia de control interno y de gestión de riesgos;

 Participar en la ejecución de los trabajos de control interno y de gestión de riesgos que le sean asignados por la o el titular del Órgano Interno de Control;

 Dirigir y coordinar la integración de la información del Área que sea requerida a fin de dar cumplimiento a las obligaciones de transparencia aplicables, de las contenidas en el artículo 70 de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública;

(31)

 Emitir las respuestas a las solicitudes de información y documentación que en términos de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública, así como de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública, se solicite al Área; y

 Las demás funciones que en el ámbito de su competencia le asigne la o el titular del Órgano Interno de Control.

(32)

SUBDIRECCIÓN DE AUDITORÍA OPERACIONAL

OBJETIVO

Verificar, el cumplimiento de las disposiciones normativas aplicables al ejercicio del gasto y al óptimo aprovechamiento de los recursos financieros, humanos, materiales y tecnológicos.

FUNCIONES

 Participar en la elaboración del Programa Anual de Auditorías en lo correspondiente a las auditorías y/o revisiones operacionales, específicas y de seguimiento que le sean asignadas, elaborando el Programa Detallado de Auditoría de las mismas y someterlo a la consideración de la o el titular del Área de Control y Auditorías;

 Supervisar la ejecución de las auditorías y/o revisiones asignadas por la o el titular del Área de Control y Auditorías, contenidas en el Programa Anual de Auditorías, en términos del Programa Detallado de las auditorías y revisiones que le sean asignadas;

 Supervisar la ejecución de las auditorías y/o revisiones de tipo operacional, que se practiquen a las Unidades Responsables de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, con la finalidad de que la actuación de las y los servidores públicos adscritos a estas últimas, se ajuste al marco normativo que la rige;

 Revisar las cédulas de conclusión asegurándose que éstas se encuentren debidamente respaldadas por los papeles de trabajo y demás evidencia documental;

 Elaborar las cédulas de observaciones y realizar los informes derivados de las auditorías y/o revisiones practicadas; mismas que deberán contener las recomendaciones que deban adoptar para su solventación las Unidades Responsables, y someterlas a consideración de la o el titular del Área de Control y Auditorías;

 Presentar, conjuntamente con la o el titular del Área de Control y Auditorías, los resultados de las auditorías y/o revisiones practicadas, así como, las observaciones y recomendaciones planteadas con las y los servidores públicos de las Unidades Responsables de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, a fin de que realicen las acciones necesarias para su solventación;

 Supervisar la elaboración de los informes de presunta responsabilidad administrativa y la debida integración del expediente correspondiente, en aquellos

(33)

supuestos en los que con motivo de las auditorías y/o revisiones practicadas, se presuma la existencia de responsabilidades administrativas a cargo de las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos;

 Supervisar el desarrollo de las auditorías de seguimiento, con el fin de comprobar la atención a las observaciones y sus recomendaciones derivadas de las auditorías y/o revisiones practicadas con anterioridad por el Órgano Interno de Control, así como de las derivadas de revisiones efectuadas por otros órganos fiscalizadores al Organismo, en el ámbito de su competencia;

 Revisar la correcta integración de los expedientes de las auditorías y/o revisiones que practique a las Unidades Responsables, previo a su turno a la o el titular del Área de Control y Auditorías;

 Conservar y mantener actualizados los archivos electrónicos de los trabajos que supervise y realice, así como de los respaldos correspondientes;

 Recabar la información del Área que sea requerida a fin de dar cumplimiento a las obligaciones de transparencia aplicables, de las contenidas en el artículo 70 de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública; y

 Las demás funciones que en el ámbito de su competencia le asigne la o el titular del Área de Control y Auditorías.

(34)

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA OPERACIONAL

OBJETIVO

Desarrollar las auditorías y/o revisiones de tipo operacional que le sean asignadas, con la finalidad de que la actuación de las y los servidores públicos adscritos a las Unidades Responsables, se ajuste al marco normativo que la rige.

FUNCIONES

 Desarrollar con el apoyo de las o los auditores asignados las auditorías y/o revisiones que conforme al Programa Anual de Auditorías le sean encomendadas, verificando el cumplimiento de las disposiciones normativas aplicables al ejercicio del gasto y al óptimo aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros;

 Elaborar toda la documentación de planeación, inicio y cierre de las auditorías y/o revisiones que le sean asignadas, turnándola a revisión de la o del Subdirector de Auditoría Operacional;

 Diseñar los papeles de trabajo a desarrollar por las y los auditores asignados en cada procedimiento de auditoría, garantizando que se cubra con éstos el objetivo de los mismos;

 Elaborar las cédulas de conclusión de todos los procedimientos de auditoría desarrollados en las auditorías y/o revisiones que le sean encomendadas, turnándolas para su revisión a la o el Subdirector de Auditoría Operacional;

 Revisar el cruce de papeles de trabajo de las y los auditores, garantizando el suficiente y competente sustento documental de los resultados obtenidos;

 Presentar conjuntamente con la o el Subdirector de Auditoría Operacional y la o el titular del Área de Control y Auditorías, los resultados de las auditorías y/o revisiones realizadas, a las y los servidores públicos de las áreas auditadas y/o revisadas;

 Elaborar los informes de presunta responsabilidad administrativa, en aquellos supuestos en los que con motivo de las auditorías y/o revisiones practicadas se presuma la existencia de responsabilidades administrativas a cargo de las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos e integrar debidamente el expediente que contenga la documentación que lo respalde;

(35)

 Dar seguimiento a la atención de las observaciones y sus recomendaciones que se deriven de las auditorías y/o revisiones practicadas con anterioridad por el Órgano Interno de Control y por otros órganos fiscalizadores, que le sean asignadas;

 Integrar debidamente los expedientes de las auditorías y/o revisiones practicadas y presentarlo a la o el Subdirector de Auditoría Operacional;

 Conservar y mantener actualizados los archivos electrónicos de los trabajos que realice, así como de los respaldos correspondientes;

 Integrar la información del Área que sea requerida a fin de dar cumplimiento a las obligaciones de transparencia aplicables, de las contenidas en el artículo 70 de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública; y

 Las demás funciones que en el ámbito de su competencia le asigne la o el Subdirector de Auditoría Operacional.

(36)

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍAS FORÁNEAS

OBJETIVO

Desarrollar las auditorías y/o revisiones que le sean asignadas, con la finalidad de que la actuación de las y los servidores públicos adscritos a las Oficinas Foráneas, se ajuste al marco normativo que la rige.

FUNCIONES

 Desarrollar con el apoyo de las o los auditores asignados las auditorías y/o revisiones que conforme al Programa Anual de Auditorías le sean encomendadas, verificando el cumplimiento de las disposiciones normativas aplicables al ejercicio del gasto y al óptimo aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros;

 Elaborar toda la documentación de planeación, inicio y cierre de las auditorías y/o revisiones que le sean asignadas, turnándola a revisión de la o del Subdirector de Auditoría Operacional;

 Diseñar los papeles de trabajo a desarrollar por las y los auditores asignados en cada procedimiento de auditoría, garantizando que se cubra con éstos el objetivo de los mismos;

 Elaborar las cédulas de conclusión de todos los procedimientos de auditoría desarrollados en las auditorías y/o revisiones que le sean encomendadas, turnándolas para su revisión a la o el Subdirector de Auditoría Operacional;

 Revisar el cruce de papeles de trabajo de las y los auditores, garantizando el suficiente y competente sustento documental de los resultados obtenidos;

 Presentar conjuntamente con la o el Subdirector de Auditoría Operacional y la o el titular del Área de Control y Auditorías, los resultados de las auditorías y/o revisiones realizadas, a las y los servidores públicos de las áreas auditadas y/o revisadas;

 Elaborar los informes de presunta responsabilidad administrativa, en aquellos supuestos en los que con motivo de las auditorías y/o revisiones practicadas se presuma la existencia de responsabilidades administrativas a cargo de las y los servidores públicos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos e integrar debidamente el expediente que contenga la documentación que lo respalde;

(37)

 Dar seguimiento a la atención de las observaciones y sus recomendaciones que se deriven de las auditorías y/o revisiones practicadas con anterioridad por el Órgano Interno de Control y por otros órganos fiscalizadores, que le sean asignadas;

 Integrar debidamente los expedientes de las auditorías y/o revisiones practicadas y presentarlo a la o el Subdirector de Auditoría Operacional;

 Conservar y mantener actualizados los archivos electrónicos de los trabajos que realice, así como de los respaldos correspondientes; y

 Las demás funciones que en el ámbito de su competencia le asigne la o el Subdirector de Auditoría Operacional.

(38)

SUBDIRECCIÓN DE AUDITORÍA FINANCIERA

OBJETIVO

Verificar, a través de la ejecución de las auditorías y/o revisiones a las Unidades Responsables, el cumplimiento de las disposiciones normativas aplicables al ejercicio del gasto y al óptimo aprovechamiento de los recursos humanos, materiales, financieros y tecnológicos.

FUNCIONES

 Participar en la elaboración del Programa Anual de Auditorías en lo correspondiente a las auditorías y/o revisiones financieras, administrativas, específicas y de seguimiento que le sean asignadas, elaborando el Programa Detallado de Auditoría de las mismas y someterlo a consideración de la o el titular del Área de Control y Auditorías;

 Supervisar la ejecución de las auditorías y/o revisiones asignadas por la o el titular del Área de Control y Auditorías, contenidas en el Programa Anual de Auditorías, en términos del Programa Detallado de las auditorías y/o revisiones que le sean asignadas;

 Supervisar la ejecución de las auditorías y/o revisiones de tipo financiero, que se practiquen a las Unidades Responsables de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, con la finalidad de que la actuación de las y los servidores públicos adscritos a estas últimas, se ajuste al marco normativo que la rige;

 Revisar las cédulas de conclusión asegurándose que éstas se encuentren debidamente respaldadas por los papeles de trabajo y demás evidencia documental;

 Elaborar las cédulas de observaciones y realizar los informes derivados de las auditorías y/o revisiones practicadas; mismas que deberán contener las recomendaciones que deban adoptar para su solventación las Unidades Responsables, y someterlas a consideración de la o el titular del Área de Control y Auditorías;

 Presentar conjuntamente con la o el titular del Área de Control y Auditorías los resultados de las auditorías y/o revisiones practicadas, así como, las observaciones y recomendaciones planteadas con las y los servidores públicos de las Unidades Responsables de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, a fin de que realicen las acciones necesarias para su solventación;