CONSOLIDADO
(MILES DE PESOS) Impresión Final
Impresión Final
CIERRE PERIODO ACTUAL IMPORTE
REF CIERRE AÑO ANTERIOR
IMPORTE CUENTA / SUBCUENTA
10000000 ACTIVOS TOTALES 12,217,606 11,855,102
11000000 ACTIVOS CIRCULANTES 5,863,368 5,596,975
11010000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,036,898 1,911,156
11020000 INVERSIONES A CORTO PLAZO 0 0
11020010 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA 0 0
11020020 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PARA NEGOCIACIÓN 0 0
11020030 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CONSERVADOS A SU VENCIMIENTO 0 0
11030000 CLIENTES (NETO) 2,042,651 1,962,802
11030010 CLIENTES 2,125,575 2,116,534
11030020 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES -82,924 -153,732
11040000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 374,640 383,105
11040010 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 374,640 383,105
11040020 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES 0 0
11050000 INVENTARIOS 1,366,611 1,305,191
11051000 ACTIVOS BIOLÓGICOS CIRCULANTES 0 0
11060000 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 42,568 34,721
11060010 PAGOS ANTICIPADOS 22,725 7,677
11060020 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 0
11060030 ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA 19,843 21,593
11060050 DERECHOS Y LICENCIAS 0 0
11060060 OTROS 0 5,451
12000000 ACTIVOS NO CIRCULANTES 6,354,238 6,258,127
12010000 CUENTAS POR COBRAR (NETO) 4,089 3,162
12020000 INVERSIONES 179,808 0
12020010 INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 179,808 0
12020020 INVERSIONES CONSERVADAS A SU VENCIMIENTO 0 0
12020030 INVERSIONES DISPONIBLES PARA SU VENTA 0 0
12020040 OTRAS INVERSIONES 0 0
12030000 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 4,640,704 4,753,753
12030010 INMUEBLES 3,508,818 3,497,095
12030020 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL 6,151,038 6,143,274
12030030 OTROS EQUIPOS 132,894 122,847
12030040 DEPRECIACIÓN ACUMULADA -5,298,340 -5,137,477
12030050 CONSTRUCCIONES EN PROCESO 146,294 128,014
12040000 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0 0
12050000 ACTIVOS BIOLÓGICOS NO CIRCULANTES 0 0
12060000 ACTIVOS INTANGIBLES (NETO) 779,540 783,514
12060010 CRÉDITO MERCANTIL 540,621 543,062
12060020 MARCAS 106,360 106,360
12060030 DERECHOS Y LICENCIAS 0 0
12060031 CONCESIONES 0 0
12060040 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 132,559 134,092
12070000 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 739,015 716,445
12080000 OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES 11,082 1,253
12080001 PAGOS ANTICIPADOS 0 0
12080010 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 0
12080020 BENEFICIOS A EMPLEADOS 0 0
12080021 ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA 0 0
12080040 CARGOS DIFERIDOS (NETO) 0 0
12080050 OTROS 11,082 1,253
20000000 PASIVOS TOTALES 3,593,029 3,432,906
21000000 PASIVOS CIRCULANTES 1,990,885 1,832,918
21010000 CRÉDITOS BANCARIOS 86,454 43,557
21020000 CRÉDITOS BURSÁTILES 0 0
21030000 OTROS PASIVOS CON COSTO 0 0
21040000 PROVEEDORES 1,319,640 1,128,060
21050000 IMPUESTOS POR PAGAR 54,954 83,611
21050010 IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR 54,954 83,611
21050020 OTROS IMPUESTOS POR PAGAR 0 0
CONSOLIDADO
(MILES DE PESOS) Impresión Final
Impresión Final
CIERRE PERIODO ACTUAL IMPORTE
REF CIERRE AÑO ANTERIOR
IMPORTE CUENTA / SUBCUENTA
21060010 INTERESES POR PAGAR 0 0
21060020 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 0
21060030 INGRESOS DIFERIDOS 30,919 26,746
21060050 BENEFICIOS A EMPLEADOS 0 0
21060060 PROVISIONES 0 0
21060061 PASIVOS RELACIONADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA CIRCULANTES 0 0
21060080 OTROS 498,918 550,944
22000000 PASIVOS NO CIRCULANTES 1,602,144 1,599,988
22010000 CRÉDITOS BANCARIOS 298,125 343,483
22020000 CRÉDITOS BURSÁTILES 0 0
22030000 OTROS PASIVOS CON COSTO 0 0
22040000 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 1,002,590 991,584
22050000 OTROS PASIVOS NO CIRCULANTES 301,429 264,921
22050010 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 0
22050020 INGRESOS DIFERIDOS 0 0
22050040 BENEFICIOS A EMPLEADOS 275,645 256,909
22050050 PROVISIONES 0 0
22050051 PASIVOS RELACIONADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA NO CIRCULANTES 0 0
22050070 OTROS 25,784 8,012
30000000 CAPITAL CONTABLE 8,624,577 8,422,196
30010000 CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA 8,589,023 8,387,031
30030000 CAPITAL SOCIAL 3,343,895 3,343,895
30040000 ACCIONES RECOMPRADAS 500,000 300,000
30050000 PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES 236,350 236,350
30060000 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL 0 0
30070000 OTRO CAPITAL CONTRIBUIDO 0 0
30080000 UTILIDADES RETENIDAS (PERDIDAS ACUMULADAS) 4,508,778 4,506,786
30080010 RESERVA LEGAL 496,958 496,958
30080020 OTRAS RESERVAS 0 0
30080030 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 3,790,753 3,681,170
30080040 RESULTADO DEL EJERCICIO 221,067 328,658
30080050 OTROS 0 0
30090000 OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS (NETOS DE IMPUESTOS) 0 0
30090010 GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES 0 0
30090020 GANANCIAS (PERDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES LABORALES 0 0
30090030 RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS 0 0
30090040 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA 0 0
30090050 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 0
30090060 CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE OTROS ACTIVOS 0 0
30090070 PARTICIPACIÓN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS 0 0
CONJUNTOS
30090080 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 0 0
CONSOLIDADO
(MILES DE PESOS) Impresión Final
Impresión Final
CIERRE PERIODO ACTUAL IMPORTE
REF CIERRE AÑO ANTERIOR
IMPORTE CUENTA / SUBCUENTACONCEPTOS
91000010 PASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO PLAZOPASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO PLAZO 825,316 843,436
91000020 PASIVOS MONEDA EXTRANJERA LARGO PLAZOPASIVOS MONEDA EXTRANJERA LARGO PLAZO 298,125 343,483
91000030 CAPITAL SOCIAL NOMINALCAPITAL SOCIAL NOMINAL 0 0
91000040 CAPITAL SOCIAL POR ACTUALIZACIÓNCAPITAL SOCIAL POR ACTUALIZACIÓN 0 0
91000050 FONDOS PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDADFONDOS PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDAD 163,500 158,100
91000060 NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)NUMERO DE FUNCIONARIOS (*) 35 35
91000070 NUMERO DE EMPLEADOS (*)NUMERO DE EMPLEADOS (*) 1,402 1,414
91000080 NUMERO DE OBREROS (*)NUMERO DE OBREROS (*) 4,529 4,353
91000090 NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*)NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*) 356,051,240 356,051,240
91000100 NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*) 0 0
91000110 EFECTIVO RESTRINGIDO (1)EFECTIVO RESTRINGIDO (1) 0 0
91000120 DEUDA DE ASOCIADAS GARANTIZADADEUDA DE ASOCIADAS GARANTIZADA 0 0
(*) DATOS EN UNIDADES
REF CUENTA / SUBCUENTA
ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTRE AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR
40010000 INGRESOS NETOS 4,708,781 2,294,447 4,327,008 2,140,832 40010010 SERVICIOS 0 0 0 0 40010020 VENTA DE BIENES 4,708,781 2,294,447 4,327,008 2,140,832 40010030 INTERESES 0 0 0 0 40010040 REGALIAS 0 0 0 0 40010050 DIVIDENDOS 0 0 0 0 40010060 ARRENDAMIENTO 0 0 0 0 40010061 CONSTRUCCIÓN 0 0 0 0 40010070 OTROS 0 0 0 0 40020000 COSTO DE VENTAS 3,584,219 1,765,789 3,308,874 1,637,469
40021000 UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA 1,124,562 528,658 1,018,134 503,363
40030000 GASTOS GENERALES 799,072 393,776 752,221 394,913
40040000 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE OTROS INGRESOS Y GASTOS, NETO 325,490 134,882 265,913 108,450
40050000 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO -13,364 -6,094 -22,457 -11,373
40060000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN (*) 312,126 128,788 243,456 97,077
40070000 INGRESOS FINANCIEROS 34,982 18,680 -4,296 24,807
40070010 INTERESES GANADOS 34,982 18,680 25,489 12,547
40070020 UTILIDAD POR FLUCTUACIÓN CAMBIARIA, NETO 0 0 -29,785 12,260
40070030 UTILIDAD POR DERIVADOS, NETO 0 0 0 0
40070040 UTILIDAD POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS
0 0 0 0
40070050 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 0 0 0 0
40080000 GASTOS FINANCIEROS 27,071 14,580 13,125 6,618
40080010 INTERESES DEVENGADOS A CARGO 16,870 9,576 6,516 3,411
40080020 PÉRDIDA POR FLUCTUACIÓN CAMBIARIA, NETO 1,271 525 0 0
40080030 PÉRDIDA POR DERIVADOS, NETO 0 0 0 0
40080050 PÉRDIDA POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS
0 0 0 0
40080060 OTROS GASTOS FINANCIEROS 8,930 4,479 6,609 3,207
40090000 INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS NETO 7,911 4,100 -17,421 18,189
40100000 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS
CONJUNTOS
419 419 0 0
40110000 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 320,456 133,307 226,035 115,266
40120000 IMPUESTOS A LA UTILIDAD 99,001 43,409 67,759 34,256
40120010 IMPUESTO CAUSADO 102,498 40,997 64,738 38,020
40120020 IMPUESTO DIFERIDO -3,497 2,412 3,021 -3,764
40130000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE LAS OPERACIONES CONTINUAS 221,455 89,898 158,276 81,010
40140000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE LAS OPERACIONES DISCONTINUAS, NETO 0 0 0 0
40150000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 221,455 89,898 158,276 81,010
40160000 PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 388 138 260 94
40170000 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 221,067 89,760 158,016 80,916
40180000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA BÁSICA POR ACCIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
REF CUENTA / SUBCUENTA
ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTRE AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR
40200000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 221,455 89,898 158,276 81,010
PARTIDAS QUE NO SERAN RECLASIFICADAS A RESULTADOS
40210000 GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES 0 0 0 0
40220000 GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES LABORALES 0 0 0 0
40220100 PARTICIPACIÓN EN RESULTADOS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES DE
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
0 0 0 0
PARTIDAS QUE PUEDEN SER RECLASIFICADAS SUBSECUENTEMENTE A RESULTADOS
40230000 RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS -19,074 -11,324 8,655 111,323
40240000 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA
SU VENTA
0 0 0 0
40250000 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 0 1,247 -689
40260000 CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE OTROS ACTIVOS 0 0 0 0
40270000 PARTICIPACIÓN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS Y
NEGOCIOS CONJUNTOS
0 0 0 0
40280000 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 0 0 0 0
40290000 TOTAL DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES -19,074 -11,324 9,902 110,634
40300000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL 202,381 78,574 168,178 191,644
40320000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN NO
CONTROLADORA
388 138 260 94
40310000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN
CONTROLADORA
REF CUENTA / SUBCUENTA
ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTRE AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR
REF CUENTA / SUBCUENTA
ACUMULADOACTUALTRIMESTRE ACUMULADOANTERIORTRIMESTRE AÑO ACTUAL AÑO AÑO ANTERIOR
92000030 INGRESOS NETOS (**) 9,227,215 8,937,975
92000040 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN (**) 658,672 667,278
92000060 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA (**) 391,592 653,499
92000050 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA(**) 391,709 652,581
92000070 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA (**) 389,269 348,924
(*) DEFINIRA CADA EMPRESA (**) INFORMACIÓN ULTIMOS 12 MESES
ACUMULADAS
CONCEPTOS CAPITAL SOCIAL ACCIONES
RECOMPRADAS PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL OTRO CAPITAL CONTRIBUIDO RESERVAS UTILIDADES RETENIDAS (PÉRDIDAS ACUMULADAS) RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS (NETOS DE IMPUESTOS) PARTICIPACIÓN CONTROLADORA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA TOTAL DE CAPITAL CONTABLE
APLICACIÓN DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES A UTILIDADES RETENIDAS AJUSTES RETROSPECTIVOS
CONSTITUCIÓN DE RESERVAS
(DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL RECOMPRA DE ACCIONES
DIVIDENDOS DECRETADOS
(DISMINUCIÓN) AUMENTO DE LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA (DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES RESULTADO INTEGRAL 0 0 0 0 -174,236 0 0 0 0 0 0 300,300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -69,199 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,914 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -356,051 0 0 0 0 -66,780 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 310,214 -356,051 -174,236 0 -69,199 0 -66,780
SALDO FINAL AL 30 DE JUNIO DEL 2013
0 0 0 0 0 0 167,918 0 168,178
SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2014 AJUSTES RETROSPECTIVOS
APLICACIÓN DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES A UTILIDADES RETENIDAS CONSTITUCIÓN DE RESERVAS DIVIDENDOS DECRETADOS
(DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL RECOMPRA DE ACCIONES
(DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES
(DISMINUCIÓN) AUMENTO DE LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
RESULTADO INTEGRAL
SALDO FINAL AL 30 DE JUNIO DEL 2014 3,343,895 0 0 0 0 0 0 0 0 3,343,895 3,343,895 300,000 300,000 0 0 0 0 0 0 0 0 500,000 236,350 0 0 0 0 0 0 0 0 236,350 236,350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 143,096 138,358 0 0 0 0 0 0 0 0 124,022 4,384,756 201,993 0 0 0 0 0 0 0 4,449,949 4,363,690 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,624,577 202,381 0 0 0 0 0 0 0 8,503,752 8,422,196
SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2013 3,518,131 -300 305,549 0 0 128,444 4,704,862 0 8,691,626
OTROS MOVIMIENTOS OTROS MOVIMIENTOS 0 200,000 0 0 0 -19,074 0 0 180,926 0 0 0 0 0 0 -180,927 0 -180,926 0 0 0 0 0 0 0 180,926 -180,927 201,993 8,589,023 8,387,031 8,468,552 167,918 -66,780 0 -69,199 0 -174,236 -356,051 310,214 0 0 8,656,686 260 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35,200 34,940 35,165 0 0 0 0 0 0 0 0 1 388 35,554
CONSOLIDADO
(MILES DE PESOS) Impresión Final
Impresión Final
CUENTA/SUBCUENTA AÑO ACTUAL
IMPORTE
REF AÑO ANTERIOR
IMPORTE
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
50010000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 320,456 226,035
50020000 +(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO 10,471 9,519
50020010 + ESTIMACIÓN DEL PERIODO 3,414 4,117
50020020 +PROVISIÓN DEL PERIODO 0 0
50020030 + (-) OTRAS PARTIDAS NO REALIZADAS 7,057 5,402
50030000 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 179,379 149,788
50030010 + DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL PERIODO 206,746 177,739
50030020 (-) + UTILIDAD O PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 0 0
50030030 +(-) PÉRDIDA (REVERSIÓN) POR DETERIORO 1,750 10,239
50030040 (-)+PARTICIPACIÓN EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 0 0
50030050 (-)DIVIDENDOS COBRADOS 0 0
50030060 (-)INTERESES A FAVOR -34,965 -25,465
50030070 (-)FLUCTUACIÓN CAMBIARIA 0 0
50030080 (-) +OTRAS PARTIDAS 5,848 -12,725
50040000 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 16,874 6,516
50040010 (+)INTERESES DEVENGADOS A CARGO 16,874 6,516
50040020 (+)FLUCTUACIÓN CAMBIARIA 0 0
50040030 (+)OPERACIONES FINANCIERAS DE DERIVADOS 0 0
50040040 + (-) OTRAS PARTIDAS 0 0
50050000 FLUJO DERIVADO DEL RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 527,180 391,858
50060000 FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓN -53,716 -441,775
50060010 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN CLIENTES -57,359 113,607
50060020 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN INVENTARIOS -59,167 -99,633
50060030 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y OTROS ACTIVOS -20,833 5,336
CIRCULANTES
50060040 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN PROVEEDORES 191,580 27,095
50060050 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN OTROS PASIVOS -18,405 -144,439
50060060 + (-)IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS O DEVUELTOS -89,532 -343,741
50070000 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 473,464 -49,917
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
50080000 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -359,165 -484,830
50080010 (-)INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE -179,808 0
50080020 +DISPOSICIONES DE INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE 0 0
50080030 (-)INVERSION EN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO -179,554 -489,514
50080040 +VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 0 0
50080050 (-) INVERSIONES TEMPORALES 0 0
50080060 +DISPOSICION DE INVERSIONES TEMPORALES 0 0
50080070 (-)INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES -18,539 -11,245
50080080 +DISPOSICION DE ACTIVOS INTANGIBLES 0 0
50080090 (-)ADQUISICIONES DE NEGOCIOS 0 0
50080100 +DISPOSICIONES DE NEGOCIOS 0 0
50080110 +DIVIDENDOS COBRADOS 0 0
50080120 +INTERESES COBRADOS 0 0
50080130 +(-) DECREMENTO (INCREMENTO) ANTICIPOS Y PRESTAMOS A TERCEROS 0 0
50080140 + (-) OTRAS PARTIDAS 18,736 15,929
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
50090000 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 22,084 -140,717
50090010 + FINANCIAMIENTOS BANCARIOS 0 189,877
50090020 + FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES 0 0
50090030 + OTROS FINANCIAMIENTOS 0 0
50090040 (-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BANCARIOS 0 0
50090050 (-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES 0 0
50090060 (-) AMORTIZACIÓN DE OTROS FINANCIAMIENTOS 0 0
50090070 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN EL CAPITAL SOCIAL 0 0
50090080 (-) DIVIDENDOS PAGADOS 0 -355,900
50090090 + PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES 0 0
50090100 + APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL 0 0
50090110 (-)INTERESES PAGADOS 22,084 25,306
50090120 (-)RECOMPRA DE ACCIONES 0 0
CONSOLIDADO
(MILES DE PESOS) Impresión Final
Impresión Final
CUENTA/SUBCUENTA AÑO ACTUAL
IMPORTE
REF AÑO ANTERIOR
IMPORTE
50100000 INCREMENTO (DISMINUCION) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 136,383 -675,464
50110000 CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO -10,641 0
50120000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO 1,911,156 2,463,291
GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO S.A.B. DE C.V. (GISSA) REPORTA INFORMACIÓN FINANCIERA DEL SEGUNDO TRIMESTRE 2014
SALTILLO, MÉXICO, 25 DE JULIO DEL 2014 -- GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S.A.B. DE C.V. (BMV: GISSA) (“LA COMPAÑÍA”, “GIS”, “GISSA” O “GRUPO”), CONGLOMERADO INDUSTRIAL LÍDER CON UN SÓLIDO PORTAFOLIO DE MARCAS Y PRODUCTOS, ANUNCIA RESULTADOS DEL SEGUNDO
TRIMESTRE 2014.
LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE REPORTE HAN SIDO PREPARADAS CONFORME A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF, “IFRS” POR SUS SIGLAS EN INGLÉS), Y PRESENTADAS EN MILLONES DE PESOS MEXICANOS NOMINALES, SALVO QUE SE INDIQUE LO CONTRARIO (MILLONES DE DÓLARES NOMINALES), MISMAS QUE PUEDEN VARIAR POR EFECTOS DE REDONDEO.
RESULTADOS CONSOLIDADOS 2T14 2T13 VAR % 6M14 6M13 VAR % VENTAS NETAS (PESOS) 2,294 2,141 7% 4,709 4,327 9% VENTAS NETAS (US$) 176 172 3% 359 344 4%
UAFIR (PESOS) 129 97 33% 312 243 28% UAFIR (US$) 10 8 27% 24 19 23%
UAFIRDA (PESOS) 232 188 24% 519 421 23% UAFIRDA (US$) 18 15 19% 40 34 18%
UTILIDAD NETA (PESOS) 90 81 11% 221 158 40% UTILIDAD NETA (US$) 7 6 6% 17 13 34%
EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL AÑO LOS INGRESOS MOSTRARON UN AVANCE DE 7% EN RELACIÓN A LOS OBTENIDOS EL 2T13. EL SECTOR AUTOPARTES REFLEJÓ UN SÓLIDO CRECIMIENTO DE 30%,
APROVECHANDO LAS EXPANSIONES DE CAPACIDAD HABILITADAS PARA RESPONDER AL DINAMISMO DE LA INDUSTRIA AUTOMOTRIZ EN LA REGIÓN. LOS SECTORES CONSTRUCCIÓN Y HOGAR PRESENTARON
RETROCESOS DE 5% Y 2%, RESPECTIVAMENTE, AL PREVALECER UN ENTORNO DE DEBILIDAD EN EL CONSUMO NACIONAL. LAS VENTAS CONSOLIDADAS DE EXPORTACIÓN REPRESENTARON EL 53% DE LOS INGRESOS TOTALES.
LA UTILIDAD DE OPERACIÓN DEL 2T14 PRESENTÓ UN CRECIMIENTO DE 33% RESPECTO AL MISMO PERIODO DEL AÑO PREVIO, PARA UBICARSE EN $129 MILLONES DE PESOS.
ES IMPORTANTE DESTACAR QUE LOS TRES SECTORES DE LA COMPAÑÍA PRESENTARON COMPARACIONES FAVORABLES RESPECTO AL 2T13. EL SECTOR AUTOPARTES AUMENTÓ SU UAFIR EN 25%,
PRINCIPALMENTE POR UN MAYOR VOLUMEN, EFICIENCIAS Y UNA MEJOR PARIDAD; EL SECTOR
CONSTRUCCIÓN REVIRTIÓ LA PÉRDIDA DE $10 MILLONES DE PESOS DEL 2T13 PARA CONVERTIRLA EN $11 MILLONES DE UTILIDAD; Y EL SECTOR HOGAR CRECIÓ UN 31%, ESTOS ÚLTIMOS DOS SECTORES APOYADOS PRINCIPALMENTE EN EFICIENCIAS OPERATIVAS.
LA UAFIRDA DEL SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2014 SE UBICÓ EN $232 MILLONES DE PESOS, 24% MAYOR A LA REGISTRADA EN EL 2T13. EL MARGEN DE UAFIRDA A VENTAS PRESENTÓ UNA EXPANSIÓN SIGNIFICATIVA AL PASAR DE 8.8% A 10.1%. EL FLUJO LIBRE GENERADO, ANTES DE INVERSIONES DE ACTIVO FIJO PARA EXPANSIONES, ASCENDIÓ A $276 MILLONES DE PESOS.
LA UTILIDAD NETA DEL 2T14 ASCENDIÓ A $90 MILLONES DE PESOS, 11% MAYOR A LA DEL 2T13. ESTA MEJORA ES AÚN MÁS RELEVANTE SI CONSIDERAMOS QUE EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL AÑO PREVIO EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO GENERÓ UN BENEFICIO DE $18 MILLONES DE PESOS, MIENTRAS QUE EN EL 2T14 FUE FAVORABLE SÓLO POR $4 MILLONES DE PESOS.
AL 30 DE JUNIO DE 2014, LA CAJA SE UBICÓ EN $2,037 MILLONES DE PESOS Y LA DEUDA EN $385 MILLONES DE PESOS. LAS INVERSIONES DEL TRIMESTRE ASCENDIERON A $134 MILLONES DE PESOS. SE DEBE RESALTAR QUE, EN APEGO A LA NORMATIVIDAD CONTABLE, LA CAJA DE LA ENTIDAD QUE SE HA CONSTITUIDO EN ALIANZA CON TRW ASCIENDE A $150 MILLONES DE PESOS; CIFRA QUE NO SE PRESENTA EN EL EFECTIVO CONSOLIDADO, YA QUE DICHA COINVERSIÓN SE PRESENTA EN EL RUBRO DE INVERSIÓN EN ACCIONES.
EL 10 DE JUNIO SE FORMALIZÓ LA ALIANZA CON KELSEY HAYES COMPANY, SUBSIDIARIA DE TRW AUTOMOTIVE HOLDINGS. A TRAVÉS DE ESTA ALIANZA SE INVERTIRÁN $120 MILLONES DE DÓLARES EN UN PROYECTO QUE IMPLICARÁ UNA CAPACIDAD INSTALADA ANUAL DE FUNDICIÓN DE 52,000
TONELADAS Y UNA NUEVA OPERACIÓN DE MAQUINADO, ESTANDO PREVISTO EL ARRANQUE PARA EL TERCER TRIMESTRE DE 2015.
EL 16 DE JUNIO INICIÓ OPERACIONES LA NUEVA LÍNEA DE CALENTADORES INSTANTÁNEOS, CONVIRTIÉNDOSE ASÍ EN EL PRIMER FABRICANTE DE ESTA CATEGORÍA DE PRODUCTOS EN MÉXICO. EL 26 DE JUNIO SE INAUGURÓ LA NUEVA PLANTA DE AUTOPARTES EN SLP, CUYA INVERSIÓN DE $65 MILLONES DE DÓLARES AÑADE 60 MIL TONELADAS, PARA LLEGAR A 240 MIL TONELADAS ANUALES DE CAPACIDAD TOTAL DE FUNDICIÓN EN GIS.
VENTAS NETAS (MILLONES) 2T14 2T13 VAR % 6M14 6M13 VAR % PESOS 2,294 2,141 7% 4,709 4,327 9% SECTOR AUTOPARTES 929 715 30% 1,840 1,392 32% SECTOR CONSTRUCCIÓN 1,055 1,105 (5%) 2,264 2,288 (1%) SECTOR HOGAR 318 324 (2%) 620 654 (5%) DÓLARES 176 172 3% 359 344 4% SECTOR AUTOPARTES 71 57 25% 140 111 27% SECTOR CONSTRUCCIÓN 81 89 (8)% 173 182 (5)% SECTOR HOGAR 24 26 (6)% 47 52 (9)%
UAFIR (MILLONES) 2T14 2T13 VAR % 6M14 6M13 VAR % PESOS
CONSOLIDADO 129 97 33% 312 243 28% MARGEN 6% 5% 7% 6%
SECTOR AUTOPARTES 120 96 25% 250 134 87% MARGEN 13% 13% 14% 10%
SECTOR CONSTRUCCIÓN 11 (10) N/A 79 66 20% MARGEN 1% (1%) 3% 3%
SECTOR HOGAR 28 21 31% 40 52 (22%) MARGEN 9% 7% 7% 8%
UAFIRDA (MILLONES) 2T14 2T13 VAR % 6M14 6M13 VAR % PESOS
CONSOLIDADO 232 188 24% 519 421 23% MARGEN 10% 9% 11% 10%
SECTOR AUTOPARTES 171 132 30% 352 203 73% MARGEN 18% 18% 19% 15%
SECTOR CONSTRUCCIÓN 49 28 74% 154 141 10% MARGEN 5% 3% 7% 6%
SECTOR HOGAR 37 30 22% 58 69 (16%) MARGEN 12% 9% 9% 11%
PANORAMA
LAS VENTAS DEL SECTOR AUTOPARTES REPRESENTARON EL 40% DE LOS INGRESOS CONSOLIDADOS EN EL 2T14. ESTA PROPORCIÓN ES MAYOR AL 33% OBSERVADO EN EL 2T13 Y SE EXPLICA POR LA UTILIZACIÓN DE LAS EXPANSIONES DE CAPACIDAD QUE GIS HA VENIDO HABILITANDO.
EL 26 DE JUNIO, EL SECRETARIO DE ECONOMÍA ILDEFONSO GUAJARDO VILLARREAL Y EL GOBERNADOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ FERNANDO TORANZO FERNÁNDEZ, FUERON TESTIGOS DE HONOR EN LA INAUGURACIÓN DE LA NUEVA PLANTA DE FUNDICIÓN DE PIEZAS AUTOMOTRICES. LA INVERSIÓN DE $65 MILLONES DE DÓLARES, REPRESENTARÁ LA GENERACIÓN DE 220 NUEVOS EMPLEOS Y PERMITE QUE GISSA ALCANCE UNA CAPACIDAD TOTAL ANUAL DE PRODUCCIÓN DE 240 MIL TONELADAS DE
FUNDICIÓN.
COMO SE DESTACÓ EL TRIMESTRE ANTERIOR, LA EXPANSIÓN DE LA PLANTA DE SAN LUIS POTOSÍ TENDRÁ UNA RAMPA ASCENDENTE DE UTILIZACIÓN, PRÁCTICA COMÚNMENTE OBSERVADA EN LA INDUSTRIA.
VENTAS (MILLONES) 2T14 2T13 VAR % 6M14 6M13 VAR % PESOS 929 715 30% 1,840 1,392 32%
DÓLARES* 71 57 25% 140 111 27%
* VENTA CONSOLIDADA SECTOR AUTOPARTES, 100% DOLARIZADA VENTAS
LOS INGRESOS DEL SECTOR PARA EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL AÑO, MEDIDOS EN DÓLARES, REFLEJARON UN AUMENTO DE 25% RESPECTO AL NIVEL OBTENIDO EN EL 2T13. AL HACER LA
MEDICIÓN EN PESOS, EL ALZA OBSERVADA ES DE 30%, LA CUAL ESTUVO APOYADA EN: (I) UN MAYOR VOLUMEN, (II) MEJOR PARIDAD PROMEDIO Y (III) PRECIO Y MEZCLA FAVORABLE.
EL DESPLAZAMIENTO DE UN VOLUMEN SUPERIOR ESTÁ LIGADO A LA CONSOLIDACIÓN DE EXPANSIONES QUE SE HAN REALIZADO EN LOS ÚLTIMOS AÑOS EN LAS PLANTAS DE SALTILLO E IRAPUATO, Y RECIENTEMENTE EN LA PLANTA DE SAN LUIS POTOSÍ.
UAFIR Y UAFIRDA
UAFIR (MILLONES) 2T14 2T13 VAR % 6M14 6M13 VAR % PESOS 120 96 25% 250 134 87%
MARGEN 13% 13% 14% 10% DÓLARES 9 8 20% 19 11 79%
UAFIRDA (MILLONES) 2T14 2T13 VAR % 6M14 6M13 VAR % PESOS 171 132 30% 352 203 73%
MARGEN 18% 18% 19% 15% DÓLARES 13 11 24% 27 16 66%
LA UTILIDAD DE OPERACIÓN DEL 2T14, UAFIR, SE UBICÓ EN $9 MILLONES DE DÓLARES Y
SIGNIFICÓ UN CRECIMIENTO DE 20% RESPECTO AL RESULTADO OBTENIDO EN EL MISMO PERIODO DEL AÑO PREVIO.
PARA EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL AÑO, LA UAFIRDA DEL SECTOR AUTOPARTES REFLEJÓ UN AUMENTO DE 24% EN RELACIÓN AL RESULTADO DEL 2T13, Y ASCENDIÓ A $13 MILLONES DE DÓLARES.
LA EXPANSIÓN DE MÁRGENES QUE OBSERVAMOS SE EXPLICA PRINCIPALMENTE POR: MAYOR VOLUMEN DE VENTA
MEJOR TIPO DE CAMBIO 2T14 VS 2T13 PRECIO Y MEZCLA FAVORABLE
EFICIENCIAS OPERATIVAS
PANORAMA
LOS INGRESOS DEL SECTOR CONSTRUCCIÓN EN EL 2T14 REPRESENTARON EL 46% DE LAS VENTAS CONSOLIDADAS, MENOR A LA PROPORCIÓN DE 52% OBSERVADA EN EL 2T13. ESTE EFECTO SE PUEDE ATRIBUIR, PRINCIPALMENTE A LA MAYOR RELEVANCIA QUE HA TOMADO EL SECTOR AUTOPARTES EN EL PORTAFOLIO.
LAS VENTAS DEL SECTOR SE INTEGRAN COMO SIGUE:
VENTAS
VENTAS (MILLONES) 2T14 2T13 VAR % 6M14 6M13 VAR % VENTAS (PESOS)* 1,055 1,105 (5%) 2,264 2,288 (1%) RECUBRIMIENTOS CERÁMICOS 667 710 (6%) 1,396 1,414 (1%) CALENTADORES PARA AGUA 301 302 (0%) 684 689 (1%)
FLUIDA 90 97 (8%) 194 192 1%
* CIFRAS EXPRESADAS EN MILLONES DE PESOS, DADO QUE LAS VENTAS AL MERCADO DOMÉSTICO REPRESENTARON EN EL 2T14 EL 75% DE LAS VENTAS TOTALES DE ESTE SECTOR.
EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL AÑO, LOS INGRESOS DEL SECTOR CONSTRUCCIÓN REFLEJARON UN RETROCESO DE 5% RESPECTO A LO OBTENIDO EN EL 2T13.
LOS NEGOCIOS DE RECUBRIMIENTOS Y DE CONDUCCIÓN DE FLUIDOS MOSTRARON CAÍDAS VS EL 2T13, DE 6% Y 8% RESPECTIVAMENTE, IMPACTADOS POR EL ENTORNO DE CONTRACCIÓN QUE HA PREVALECIDO EN ESTA INDUSTRIA. EL NEGOCIO DE CALENTADORES MANTUVO SUS INGRESOS EN EL MISMO NIVEL, APOYADO EN LA ESTRATEGIA DE SEGUIR PROSPECTANDO NUEVAS CONSTRUCTORAS MEDIANAS Y
PEQUEÑAS.
EL 16 DE JUNIO INICIÓ OPERACIONES LA NUEVA LÍNEA DE CALENTADORES INSTANTÁNEOS,
CONVIRTIÉNDOSE ASÍ EN EL PRIMER FABRICANTE DE ESTA CATEGORÍA DE PRODUCTOS EN MÉXICO. EN ESTA LÍNEA SE REALIZAN EXHAUSTIVAS INSPECCIONES Y PRUEBAS PARA VALIDAR LA SEGURIDAD Y EL FUNCIONAMIENTO DE LAS PIEZAS. LA PRODUCCIÓN SUSTITUIRÁ PARCIALMENTE A IMPORTACIONES QUE REALIZABA LA COMPAÑÍA, CON LO QUE SE ABATEN IMPORTANTES COSTOS DE TRANSPORTE. UAFIR (MILLONES) 2T14 2T13 VAR % 6M14 6M13 VAR %
PESOS 11 (10) N/A 79 66 20% MARGEN 1% (1%) 3% 3%
DÓLARES 1 (1) N/A 6 5 15% UAFIR Y UAFIRDA
UAFIRDA (MILLONES) 2T14 2T13 VAR % 6M14 6M13 VAR % PESOS 49 28 74% 154 141 10%
MARGEN 5% 3% 7% 6% DÓLARES 4 2 67% 12 11 5%
EN EL 2T14, LA UTILIDAD DE OPERACIÓN DEL SECTOR CONSTRUCCIÓN SE UBICÓ EN $11 MILLONES DE PESOS, CIFRA QUE REPRESENTA UNA SÓLIDA RECUPERACIÓN SI SE COMPARA CON LA PÉRDIDA OPERATIVA DEL MISMO PERIODO DEL AÑO PREVIO.
ESTE PROGRESO SE EXPLICA POR LA OPTIMIZACIÓN DE NIVELES DE PRODUCCIÓN, QUE FUERON EMPATADOS A UN ENTORNO DE POCO O NULO CRECIMIENTO. A ESTA MEDIDA SE AÑADEN EFECTOS FAVORABLES POR EFECTOS DE PRECIO Y MEZCLA, ASÍ COMO POR DISMINUCIÓN DE GASTOS FIJOS. EN CONSECUENCIA, LA UAFIRDA DEL 2T14 REFLEJÓ UN CRECIMIENTO SIGNIFICATIVO DE 74%, PASANDO DE $28 MILLONES DE PESOS DEL 2T13 A $49 MILLONES DE PESOS EN EL 2T14.
LAS ACCIONES IMPLEMENTADAS PARA INCREMENTAR LA PRODUCTIVIDAD DEBERÁN APORTAR MAYORES BENEFICIOS CUANDO LA ESTACIONALIDAD DE ESTOS NEGOCIOS REFLEJE VOLÚMENES SUPERIORES, DURANTE EL 3T Y 4T.
PANORAMA
LAS VENTAS DEL SECTOR HOGAR EN EL 2T14 REPRESENTARON EL 14% DE LAS VENTAS CONSOLIDADAS, MIENTRAS QUE EN EL 2T13 REPRESENTARON EL 15%.
VENTAS
VENTAS (MILLONES) 2T14 2T13 VAR % 6M14 6M13 VAR % PESOS* 318 324 (2%) 620 654 (5%)
* CIFRAS EXPRESADAS EN MILLONES DE PESOS, DADO QUE LAS VENTAS AL MERCADO DOMÉSTICO REPRESENTARON EN EL 2T14 EL 94% DE LAS VENTAS TOTALES DE ESTE SECTOR.
EN EL 2T14 LAS VENTAS MOSTRARON UN DECREMENTO DE 2% RESPECTO AL MISMO PERIODO DEL AÑO PREVIO. ESTA CAÍDA SE RELACIONA A LA DEBILIDAD DEL CONSUMO EN EL MERCADO NACIONAL, ASÍ COMO AL IMPULSO QUE TUVO LA VENTA DEL 2T13 EN LOS CANALES PROMOCIONAL Y DE CATÁLOGO, CUYA DEMANDA NO TIENE UN COMPORTAMIENTO ESTACIONAL Y DEPENDE DE LOS PROGRAMAS DE NUESTROS CLIENTES.
UAFIR Y UAFIRDA
UAFIR (MILLONES) 2T14 2T13 VAR % 6M14 6M13 VAR % PESOS 28 21 31% 40 52 (22%)
MARGEN 9% 7% 7% 8%
DÓLARES 2 2 25% 3 4 (25%)
UAFIRDA (MILLONES) 2T14 2T13 VAR % 6M14 6M13 VAR % PESOS 37 30 22% 58 69 (16%)
MARGEN 12% 9% 9% 11% DÓLARES 3 2 17% 4 6 (20%)
A PESAR DE LA MENOR BASE DE INGRESOS, LA UAFIR Y UAFIRDA DE ESTE SECTOR PRESENTARON CRECIMIENTOS RELEVANTES RESPECTO AL 2T13; APOYADOS POR EFICIENCIAS OPERATIVAS Y AHORROS EN GASTOS FIJOS.
GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S.A.B. DE C.V. ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS INTEGRALES
(EXPRESADO EN MILLONES DE PESOS MEXICANOS NOMINALES) (NO AUDITADO)
SEGUNDO TRIMESTRE AL 30 DE JUNIO 2014 2013 % CAMBIO 2014 2013 % CAMBIO VENTAS NETAS 2,294 2,141 7% 4,709 4,327 9% AUTOPARTES 929 715 30% 1,840 1,392 32% CONSTRUCCIÓN 1,055 1,105 (5%) 2,264 2,288 (1%) HOGAR 318 324 (2%) 620 654 (5%) COSTO DE VENTAS 1,766 1,637 8% 3,584 3,309 8% GASTOS GENERALES 394 395 (0%) 799 752 6% RIF OPERATIVO 4 9 (59%) 5 7 (21%)
OTROS GASTOS (INGRESOS), NETO 3 3 (9%) 8 16 (49%) UTILIDAD DE OPERACIÓN 129 97 33% 312 243 28% AUTOPARTES 120 96 25% 250 134 87% CONSTRUCCIÓN 11 (10) N/A 79 66 20% HOGAR 28 21 31% 40 52 (22%) UAFIRDA 232 188 24% 519 421 23% AUTOPARTES 171 132 30% 352 203 73% CONSTRUCCIÓN 49 28 74% 154 141 10% HOGAR 37 30 22% 58 69 (16%) RIF ESTRUCTURA (4) (18) (8) 17
PART. EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 0 0 0 0 IMPUESTOS A LA UTILIDAD 43 34 99 68
UTILIDAD DE OPERACIONES CONTINUAS 90 81 10% 221 158 40% UTILIDAD POR OPERACIONES DISCONTINUAS 0 0 0 0
RESULTADO NETO 90 81 10% 221 158 40%
PART. NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (0) 0 N/A (0) 0 N/A
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD 90 81 11% 221 158 40%
GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S.A.B. DE C.V. ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS
(EXPRESADO EN MILLONES DE PESOS MEXICANOS NOMINALES) (NO AUDITADO)
JUN-14 DIC-13 ACTIVOS
CIRCULANTE
EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES 2,037 1,911 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, NETO 2,043 1,963 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 417 418
INVENTARIOS 1,367 1,305
INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO, NETO 4,641 4,754 INVERSIÓN EN ACCIONES 180 0
TOTAL ACTIVOS 12,218 11,855 PASIVOS
CIRCULANTE
CRÉDITOS BANCARIOS C.P. Y PORCIÓN CIRCULANTE 86 44 PROVEEDORES 1,320 1,128
OTROS PASIVOS CIRCULANTES (ISR, PTU Y OTROS) 585 661 LARGO PLAZO
CRÉDITOS BANCARIOS L.P. 298 343 IMPUESTOS DIFERIDOS 1,003 992 OTROS PASIVOS A L.P. 301 265 TOTAL PASIVO 3,593 3,433
TOTAL CAPITAL CONTABLE 8,625 8,422 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 12,218 11,855
GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO MANUFACTURA Y COMERCIALIZA PRODUCTOS PARA LOS SECTORES DE AUTOPARTES (FUNDICIÓN EN HIERRO GRIS Y NODULAR), DE LA CONSTRUCCIÓN (CALENTADORES PARA AGUA, PISOS Y RECUBRIMIENTOS CERÁMICOS) Y DE HOGAR (ARTÍCULOS PARA COCINA Y MESA).
ESTE COMUNICADO PUEDE CONTENER CIERTAS DECLARACIONES E INFORMACIÓN A FUTURO RELACIONADA CON GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO S.A.B., DE C.V Y SUS SUBSIDIARIAS (COLECTIVAMENTE, LA “COMPAÑÍA”) QUE ESTÁ SUJETA A RIESGOS E INCERTIDUMBRES QUE PUEDEN CAUSAR QUE LOS RESULTADOS DE LA COMPAÑÍA DIFIERAN MATERIALMENTE DE LAS ACTUALES EXPECTATIVAS DE LA ADMINISTRACIÓN. ESTOS RIESGOS E INCERTIDUMBRES INCLUYEN, SIN LIMITANTE: EL DESARROLLO DE NUEVOS PRODUCTOS Y SU COMERCIALIZACIÓN; DEMANDA Y ACEPTACIÓN DE LOS PRODUCTOS DE LA COMPAÑÍA; PRODUCTOS Y PRECIOS DE LA COMPETENCIA; CONDICIONES ECONÓMICAS EN LOS MERCADOS Y GEOGRAFÍAS DE LOS PRODUCTOS DE LA COMPAÑÍA, ASÍ COMO FLUCTUACIONES DE MONEDA
EXTRANJERA.
EN VIRTUD DE QUE GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S.A.B. DE C.V. (“GISSA”) CUENTA CON VALORES LISTADOS EN LA SECCIÓN I DEL LISTADO A QUE SE REFIERE LA DISPOSICIÓN 4.002.00 DEL
REGLAMENTO INTERIOR DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES (EL “REGLAMENTO”) Y DADA LA IMPORTANCIA DE QUE MANTENGA UNA ACTIVA PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO DE VALORES, SE INFORMA QUE EN CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LA DISPOSICIÓN 4.033.10 DEL CITADO
REGLAMENTO, LAS ENTIDADES FINANCIERAS QUE EFECTÚAN COBERTURA DE ANÁLISIS DE LOS VALORES DE GISSA ES GBM GRUPO BURSÁTIL MEXICANO, S.A. DE C.V., CASA DE BOLSA (“GBM”) Y ACTINVER CASA DE BOLSA, PARTE DEL GRUPO FINANCIERO ACTINVER, S.A. DE C.V.
INSTITUCIÓN ANALISTA RESPONSABLE GBM JOSÉ JUAN CARREÑO MORENO
CIFRAS EN DÓLARES: LAS CIFRAS DEL ESTADO DE RESULTADOS SE HAN OBTENIDO DIVIDIENDO LAS CIFRAS EN PESOS NOMINALES DE CADA TRIMESTRE POR EL RESPECTIVO TIPO DE CAMBIO PROMEDIO PARA ESE TRIMESTRE. LAS VENTAS DE EXPORTACIÓN ESTÁN DETERMINADAS POR: (I) EXPORTACIÓN DIRECTA Y (II) LAS FACTURADAS EN DÓLARES EN TERRITORIO NACIONAL.
DISTRIBUCIÓN DE SERVICIOS CORPORATIVOS: CON EL OBJETIVO DE REALIZAR UNA EVALUACIÓN MÁS ADECUADA DE LOS RESULTADOS POR SEGMENTO Y EVITAR DISTORSIONES EN COMPARABILIDAD, LA ADMINISTRACIÓN UTILIZA UNA NUEVA METODOLOGÍA QUE APLICA UN PORCENTAJE ESTANDARIZADO A LA DISTRIBUCIÓN DE SERVICIOS CORPORATIVOS A CADA SEGMENTO PARA SU NORMALIZACIÓN, APLICADA DESDE EL 1T13.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS: PARA MAYOR PROFUNDIDAD DE ANÁLISIS, EN ADICIÓN A LA REVISIÓN DEL CONTENIDO DE ESTE REPORTE, RECOMENDAMOS IR A DETALLE SOBRE LAS NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTEGRANTES EN EL SITIO DE LA COMPAÑÍA WWW.GIS.COM.MX
NOTA: ESTE REPORTE INCLUYE GRÁFICOS Y TABLAS QUE NO PUEDEN SER COPIADOS EN ESTEFORMATO, POR TAL RAZÓN SE ADJUNTA VERSIÓN PDF.
EN ADICIÓN A LO QUE SE REVELA EN ESTE APARTADO, SE ADJUNTA ARCHIVO "IFRSTRIM" EN FORMATO PDF QUE CONTIENE LOS SIGUIENTES ANEXOS AL SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2014: * COMENTARIOS Y ANÁLISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA.
* NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.
* INFORMACIÓN CON REFERENCIA A INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS.
* ESTUDIO DE FIRMA INDEPENDIENTE DERIVADOS Y COBERTURAS CONTABLES, S.A. DE C.V. SOBRE NOTAS ESTRUCTURADAS.
GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S. A. B. DE C. V. Y SUBSIDIARIAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
POR LOS SEIS MESES TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS)
1. ACTIVIDAD DE LA COMPAÑÍA
GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S.A.B. DE C.V., (GISSA Y/O LA COMPAÑÍA) ES UNA COMPAÑÍA CONTROLADORA MEXICANA QUE A TRAVÉS DE SUS COMPAÑÍAS SUBSIDIARIAS PARTICIPA EN TRES SECTORES DE NEGOCIOS: (I) AUTOPARTES, QUE SE DEDICA PRINCIPALMENTE A LA FABRICACIÓN Y VENTA DE AUTOPARTES EN HIERRO GRIS Y NODULAR PARA LA INDUSTRIA AUTOMOTRIZ, (II)
CONSTRUCCIÓN, QUE SE DEDICA PRINCIPALMENTE A LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE RECUBRIMIENTOS CERÁMICOS Y CALENTADORES PARA AGUA Y (III) HOGAR, QUE SE DEDICA A LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ARTÍCULOS PARA COCINA DE ACERO PORCELANIZADO Y DE VAJILLAS CERÁMICAS PARA USO DOMÉSTICO E INSTITUCIONAL.
EL 10 DE JUNIO DEL PRESENTE AÑO, GISSA ANUNCIÓ QUE, UNA VEZ CUMPLIDAS TODAS LAS CONDICIONES Y HABIENDO OBTENIDO LA APROBACIÓN DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES, SE HA FORMALIZADO EL ACUERDO DE COINVERSIÓN (JOINT VENTURE O JV) CON KELSEY HAYES COMPANY, SUBSIDIARIA DE TRW AUTOMOTIVE HOLDINGS CORPORATION (TRW) PARA ESTABLECER UNA NUEVA COMPAÑÍA DE FUNDICIÓN DE HIERRO NODULAR PARA FABRICAR PARTES DE SISTEMAS DE FRENOS. SE ESPERA QUE LA INVERSIÓN SEA DE APROXIMADAMENTE $120 MILLONES DE DÓLARES, GISSA
PARTICIPARÁ CON 70% DEL CAPITAL DE LA JV. GISSA ESTÁ RECONOCIENDO ESTA COINVERSIÓN EN BASE AL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN YA QUE COMPARTE EL CONTROL CON TRW SOBRE SUS
ACTIVIDADES RELEVANTES. EL RESTANTE 30% CORRESPONDE A TRW, QUIEN ES CLIENTE DEL SECTOR AUTOPARTES DE LA COMPAÑÍA DESDE HACE MÁS DE 8 AÑOS. ADEMÁS DE LA FUNDICIÓN, LA NUEVA EMPRESA INCURSIONARÁ EN EL MAQUINADO DE PRECISIÓN DE LAS PIEZAS FUNDIDAS AGREGÁNDOLES VALOR Y ASÍ ATENDER MEJOR LOS REQUERIMIENTOS DEL CLIENTE. LA CAPACIDAD INSTALADA ANUAL DE ESTA JV SERÁ DE APROXIMADAMENTE 52,000 TONELADAS DE FUNDICIÓN DE PARTES DE HIERRO NODULAR UTILIZADAS EN SISTEMAS DE FRENOS. EL ARRANQUE DE LA OPERACIÓN DE FUNDICIÓN Y MAQUINADO DE LA JV ESTÁ PREVISTO PARA EL TERCER TRIMESTRE DE 2015.
A. AUTORIZACIÓN Y EVENTOS SUBSECUENTES
EL 25 DE JULIO DE 2014, EL ING. ALFONSO GONZÁLEZ MIGOYA (PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN), EL ING. JOSÉ MANUEL ARANA ESCOBAR (DIRECTOR GENERAL), EL LIC. JOSÉ ANTONIO LÓPEZ MORALES (DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS) Y EL C.P. HÉCTOR ALFONSO GONZÁLEZ GUERRA (DIRECTOR CORPORATIVO DE CONTRALORÍA) DE LA COMPAÑÍA, AUTORIZARON LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ADJUNTOS Y SUS NOTAS.
LA COMPAÑÍA NO HA TENIDO ALGÚN EVENTO SUBSECUENTE QUE SE DEBA REFLEJAR EN EL PERIODO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2014.
B. ESTADO DE CUMPLIMIENTO
LA INFORMACIÓN QUE SE PRESENTA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS NO AUDITADOS DE LA COMPAÑÍA FUE PREPARADA DE CONFORMIDAD CON LA NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN FINANCIERA (IFRS) 34 INFORMACIÓN INTERMEDIA, EMITIDA POR EL CONSEJO DE NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (IASB POR SUS SIGLAS EN INGLÉS). C. BASES DE PREPARACIÓN
LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS HAN SIDO PREPARADOS SOBRE LA BASE DEL COSTO HISTÓRICO, EXCEPTO POR LOS RUBROS DE TERRENOS, EDIFICIOS Y MAQUINARIA Y EQUIPO Y LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS, QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS A VALOR
RAZONABLE.
LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES APLICABLES EN LA PREPARACIÓN DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS SE EXPRESAN MÁS ADELANTE.
LA COMPAÑÍA APLICÓ LAS MISMAS POLÍTICAS Y MÉTODOS CONTABLES DE CÁLCULO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS QUE EN LOS ÚLTIMOS ESTADOS FINANCIEROS ANUALES MÁS RECIENTES PRESENTADOS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, EXCEPTO COMO SE MENCIONA EN LA NOTA 3A.
LA ESTACIONALIDAD Y CARÁCTER CÍCLICO DE LAS TRANSACCIONES DEL PERIODO INTERMEDIO ACTUAL SON CONSISTENTES CON EL PERIODO INTERMEDIO DEL AÑO ANTERIOR.
3. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS REQUIERE QUE LA ADMINISTRACIÓN EFECTÚE
ESTIMACIONES Y SUPOSICIONES QUE AFECTAN LOS IMPORTES REGISTRADOS DE ACTIVOS Y PASIVOS Y LA REVELACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, ASÍ COMO LOS IMPORTES REGISTRADOS DE INGRESOS Y GASTOS DURANTE EL EJERCICIO. LOS RUBROS IMPORTANTES SUJETOS A ESTAS ESTIMACIONES Y SUPOSICIONES INCLUYEN EL VALOR EN LIBROS DE LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL, LAS
ESTIMACIONES DE VALUACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR, ESTIMACIÓN DE FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS, INVENTARIOS, DETERIORO DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN, ACTIVOS POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS, RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS Y LOS ACTIVOS Y PASIVOS RELATIVOS A LOS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS. DICHAS ESTIMACIONES POR EL PERIODO INTERMEDIO ACTUAL SON CONSISTENTES CON LAS DEL PERIODO INTERMEDIO ANTERIOR. LOS RESULTADOS REALES PUEDEN DIFERIR DE LAS ESTIMACIONES Y SUPOSICIONES.
LAS POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS EN LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS SON LAS SIGUIENTES:
A. ADOPCIÓN DE NUEVAS O MODIFICADAS IFRS
IFRS NUEVAS Y REVISADAS QUE HAN SIDO EMITIDAS, EN VIGOR A PARTIR DEL 2014
MODIFICACIONES A LA IFRS 10, IFRS 12 Y IAS 27 (REVISADA EN 2011), ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, REVELACIONES SOBRE PARTICIPACIONES EN OTRAS ENTIDADES Y ESTADOS
FINANCIEROS SEPARADOS
LAS MEJORAS A LA IFRS 10, IFRS 12 Y IAS 27, PROVEEN A LAS ENTIDADES DE INVERSIÓN UNA EXENCIÓN PARA LA CONSOLIDACIÓN DE CIERTAS SUBSIDIARIAS Y EN SU LUGAR REQUIEREN QUE UNA ENTIDAD DE INVERSIÓN MIDA LA INVERSIÓN EN CADA UNA DE LAS SUBSIDIARIAS ELEGIBLES A VALOR RAZONABLE A TRAVÉS DE RESULTADOS DE ACUERDO CON LA IFRS 9 O LA IAS 39. ADEMÁS, ESTAS MEJORAS REQUIEREN REVELACIONES ACERCA DE LAS RAZONES POR LAS QUE LA ENTIDAD SE CONSIDERA UNA ENTIDAD DE INVERSIÓN, DETALLES DE LAS SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS DE LA ENTIDAD, Y LA NATURALEZA DE LA RELACIÓN Y CIERTAS TRANSACCIONES ENTRE LA ENTIDAD DE INVERSIÓN Y SUS SUBSIDIARIAS. LAS MEJORAS SON EFECTIVAS PARA PERIODOS ANUALES QUE COMIENCEN EN O DESPUÉS DEL 1 DE ENERO DE 2014. LA ADOPCIÓN DE ESTAS MEJORAS NO TUVO UN IMPACTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS DE LA COMPAÑÍA YA QUE NO ES UNA ENTIDAD DE INVERSIÓN.
MODIFICACIONES A LA IAS 32, COMPENSACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS LAS MEJORAS A LA IAS 32, RESPECTO A LA COMPENSACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS Y LAS REVELACIONES RELACIONADAS ACLARARAN CUESTIONES DE APLICACIÓN
EXISTENTES RELACIONADAS CON LOS REQUISITOS DE COMPENSACIÓN. ESPECÍFICAMENTE, LAS MEJORAS ACLARAN EL SIGNIFICADO DE ‘ACTUALMENTE TIENE DERECHO LEGAL RECONOCIDO DE
COMPENSACIÓN’ Y LA ‘REALIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN SIMULTÁNEA’. LAS MEJORAS A LA IAS 32 SON EFECTIVAS PARA LOS PERÍODOS ANUALES QUE COMIENCEN EN O DESPUÉS DE ENERO 1 DE 2014, CON APLICACIÓN RETROACTIVA REQUERIDA. LA ADOPCIÓN DE ESTAS MEJORAS NO TUVO UN IMPACTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS DE LA COMPAÑÍA.
MODIFICACIONES A LA IAS 36, DETERIORO DE ACTIVOS
LAS MEJORAS A LA IAS 36 DETERIORO DE ACTIVOS, REDUCEN LAS CIRCUNSTANCIAS EN QUE EL VALOR RECUPERABLE DE LOS ACTIVOS O UNIDADES GENERADORAS DE EFECTIVO REQUIEREN SER REVELADAS, CLARIFICAN LAS REVELACIONES REQUERIDAS E INTRODUCEN UN REQUERIMIENTO
EXPLÍCITO PARA REVELAR LA TASA DE DESCUENTO UTILIZADA EN LA DETERMINACIÓN DEL DETERIORO (O REVERSAS) EN LAS QUE EL VALOR RECUPERABLE (CON BASE EN VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS DE VENTA) ES DETERMINADO UTILIZANDO UNA TÉCNICA DE VALOR PRESENTE. LAS MEJORAS A LAS IAS 36 SON EFECTIVAS PARA LOS PERÍODOS ANUALES QUE COMIENCE EN O DESPUÉS DE ENERO DE 2014. LA ADOPCIÓN DE ESTAS MEJORAS SE INCLUIRÁ EN LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ANUALES DE LA COMPAÑÍA.
MODIFICACIONES A LA IAS 39, INSTRUMENTOS FINANCIEROS: RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN
LAS MEJORAS A LA IAS 39 INSTRUMENTOS FINANCIEROS: RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN, CLARIFICAN QUE NO EXISTE LA NECESIDAD DE DISCONTINUAR LA CONTABILIDAD DE COBERTURAS SI UN DERIVADO
DE COBERTURA ES NOVADO CUANDO SE CUMPLAN CIERTOS CRITERIOS. UNA NOVACIÓN INDICA UN EVENTO EN EL CUAL LAS PARTES ORIGINALES DE UN DERIVADO ACUERDAN QUE UNA O MÁS
CONTRAPARTES LIQUIDADORAS REMPLACEN SU CONTRAPARTE ORIGINAL PARA CONVERTIRSE EN UNA NUEVA CONTRAPARTE DE ALGUNA DE LAS PARTES. PARA LA APLICACIÓN DE LAS MEJORAS Y
CONTINUAR CON LA CONTABILIDAD DE COBERTURAS, LA NOVACIÓN HACIA UNA CONTRAPARTE CENTRAL (CPC) DEBE SUCEDER COMO CONSECUENCIA DE LEYES O REGULACIONES O LA INTRODUCCIÓN DE LAS MISMAS. LAS MEJORAS A LAS IAS 39 SON EFECTIVAS PARA LOS PERÍODOS ANUALES QUE COMIENCE EN O DESPUÉS DE ENERO DE 2014. LA ADOPCIÓN DE ESTAS MEJORAS NO TUVO UN IMPACTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS DE LA COMPAÑÍA.
IFRIC 21, TARIFAS
LA IFRIC 21 TARIFAS, PROVEE UNA GUÍA SOBRE CUÁNDO RECONOCER UN PASIVO POR UNA TARIFA IMPUESTA POR UN GOBIERNO, TANTO PARA TARIFAS QUE SE CONTABILIZAN DE ACUERDO CON LA IAS 37 PROVISIONES, PASIVOS CONTINGENTES Y ACTIVOS CONTINGENTES, COMO PARA AQUELLOS DONDE EL TIEMPO Y EL MONTO DE LA TARIFA SON CIERTOS. LA INTERPRETACIÓN IDENTIFICA EL EVENTO OBLIGANTE PARA EL RECONOCIMIENTO DE UN PASIVO, COMO LA ACTIVIDAD QUE DESENCADENA EL PAGO DE LA TARIFA DE ACUERDO CON LA LEGISLACIÓN APLICABLE. ADEMÁS, PROVEE UNA GUÍA EN EL RECONOCIMIENTO DE UN PASIVO DE PAGO DE TARIFAS, DONDE EL PASIVO ES RECONOCIDO PROGRESIVAMENTE SI EL EVENTO OBLIGANTE OCURRE SOBRE UN PERIODO DE TIEMPO; Y SI LA OBLIGACIÓN SE DESENCADENA AL ALCANZAR UN LÍMITE MÍNIMO, EL PASIVO SE RECONOCE CUANDO DICHO LÍMITE ES ALCANZADO. ESTA INTERPRETACIÓN ES APLICABLE PARA PERIODOS QUE INICIAN EL 1 DE ENERO DE 2014 Y SE PERMITE SU ADOPCIÓN ANTICIPADA. LA ADOPCIÓN DE ESTA
INTERPRETACIÓN NO TUVO UN IMPACTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS DE LA COMPAÑÍA.
IFRS NUEVAS Y REVISADAS QUE HAN SIDO EMITIDAS, EN VIGOR PARA PERIODOS DESPUÉS DE 2014 LAS SIGUIENTES NUEVAS NORMAS, ENMIENDAS Y MEJORES ENTRAN EN VIGOR PARA PERIODOS QUE EMPIECEN DESPUÉS DEL 1 DE ENERO DEL 2014 Y NO HAN SIDO ADOPTADAS ANTICIPADAMENTE. LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA ESTA EN EL PROCESO DE DETERMINAR LOS POSIBLES IMPACTOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.
IFRS 9, INSTRUMENTOS FINANCIEROS
LA IFRS 9, INSTRUMENTOS FINANCIEROS EMITIDA EN NOVIEMBRE DE 2009 Y MODIFICADA EN OCTUBRE DE 2010, INTRODUCE NUEVOS REQUERIMIENTOS PARA LA CLASIFICACIÓN Y MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS Y EL CESE DE RECONOCIMIENTO.
LA NORMA REQUIERE QUE TODOS LOS ACTIVOS FINANCIEROS QUE ESTÁN DENTRO DEL ALCANCE DE LA IAS 39 INSTRUMENTOS FINANCIEROS: RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN, SEAN MEDIDOS
SUBSECUENTEMENTE A COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE. ESPECÍFICAMENTE, LOS
INSTRUMENTOS DE DEUDA QUE SE TIENEN EN UN MODELO DE NEGOCIOS CUYO OBJETIVO ES COBRAR LOS FLUJOS DE EFECTIVO CONTRACTUALES, Y QUE TIENEN FLUJOS DE EFECTIVO QUE SON
ÚNICAMENTE PAGOS DE CAPITAL E INTERESES SOBRE EL CAPITAL PENDIENTE DE PAGO, GENERALMENTE SE MIDEN A COSTO AMORTIZADO AL FINAL DE LOS PERIODOS CONTABLES
POSTERIORES. TODAS LAS DEMÁS INVERSIONES EN DEUDA E INVERSIONES DE CAPITAL SE MIDEN A SU VALOR RAZONABLE AL FINAL DE PERIODOS CONTABLES POSTERIORES.
EL EFECTO MÁS SIGNIFICATIVO DE LA IFRS 9 CON RESPECTO A LA CLASIFICACIÓN Y MEDICIÓN DE PASIVOS FINANCIEROS SE RELACIONA CON LA CONTABILIZACIÓN DE CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE UN PASIVO FINANCIERO (DESIGNADO COMO A VALOR RAZONABLE A TRAVÉS DE RESULTADOS) ATRIBUIBLE A CAMBIOS EN EL RIESGO CREDITICIO DE ESE PASIVO.
ESPECÍFICAMENTE, CONFORME A LA IFRS 9, PARA PASIVOS FINANCIEROS QUE SE DESIGNAN COMO A VALOR RAZONABLE A TRAVÉS DE RESULTADOS, EL MONTO DEL CAMBIO EN EL VALOR RAZONABLE DEL PASIVO FINANCIERO QUE ES ATRIBUIBLE A CAMBIOS EN EL RIESGO CREDITICIO DE ESE PASIVO SE RECONOCE EN OTRAS PARTIDAS DE LA UTILIDAD INTEGRAL, A MENOS QUE EL RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LOS CAMBIOS EN EL RIESGO CREDITICIO DEL PASIVO EN OTRAS PARTIDAS DE LA UTILIDAD INTEGRAL FORME O AMPLÍE LA DISPARIDAD DE LA UTILIDAD O PÉRDIDA. LOS CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE ATRIBUIBLES A LOS RIESGOS CREDITICIOS DEL PASIVO FINANCIERO NO SE
RECLASIFICAN POSTERIORMENTE A UTILIDAD O PÉRDIDA. ANTERIORMENTE, CONFORME A LA IAS 39, EL MONTO TOTAL DEL CAMBIO EN EL VALOR RAZONABLE DEL PASIVO FINANCIERO ASIGNADO COMO A VALOR RAZONABLE A TRAVÉS DE RESULTADOS ERA RECONOCIDO EN UTILIDAD O PÉRDIDA.
LA IFRS 9 EMITIDA EN NOVIEMBRE DE 2013, INTRODUCE UN NUEVO CAPÍTULO PARA LA
CONTABILIDAD DE COBERTURAS, ESTABLECIENDO UN NUEVO MODELO DE CONTABILIDAD DE COBERTURAS QUE ESTÁ DISEÑADO PARA ESTAR MÁS APEGADO CON CÓMO LAS ENTIDADES ASUMEN LAS ACTIVIDADES DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS CUANDO CUBREN EXPOSICIONES AL RIESGO TANTO FINANCIERAS COMO NO FINANCIERAS. ASÍ MISMO, PERMITE A UNA ENTIDAD APLICAR SOLAMENTE LOS
REQUERIMIENTOS INTRODUCIDOS EN LA IFRS 9 (2010) PARA LA PRESENTACIÓN DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SOBRE PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS COMO A VALOR RAZONABLE A TRAVÉS DE RESULTADOS SIN APLICAR LOS OTROS REQUERIMIENTOS DE LA IFRS 9, LO QUE SIGNIFICA QUE LA PORCIÓN DEL CAMBIO EN EL VALOR RAZONABLE RELACIONADA CON LOS CAMBIOS EN EL RIESGO CREDITICIO PROPIO DE LA ENTIDAD PUEDE SER PRESENTADO EN OTRAS PARTIDAS DE LA UTILIDAD INTEGRAL EN VEZ DE PRESENTARSE EN RESULTADOS.
LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA ESTÁ EN EL PROCESO DE EVALUAR LOS POSIBLES IMPACTOS DE ESTA NORMA PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.
MODIFICACIONES A LA IAS 19 (2011), BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
LAS MEJORAS A LA IAS 19 (2011) BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS, EN RELACIÓN CON LAS
CONTRIBUCIONES DE LOS EMPLEADOS A LOS PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS, CLARIFICAN LOS REQUERIMIENTOS RELATIVOS A CÓMO LAS CONTRIBUCIONES DE LOS EMPLEADOS O DE UN TERCERO QUE ESTÁ LIGADO AL SERVICIO, DEBEN ATRIBUIRSE A LOS PERIODOS DE SERVICIO. ADEMÁS, PERMITEN UN EXPEDIENTE PRÁCTICO SI EL MONTO DE LAS CONTRIBUCIONES ES INDEPENDIENTE DEL NÚMERO DE AÑOS DE SERVICIO, EN EL QUE LAS CONTRIBUCIONES PUEDAN, PERO NO ESTÉN REQUERIDAS, DE SER RECONOCIDAS COMO UNA REDUCCIÓN EN EL COSTO DEL SERVICIO EN EL PERIODO EN EL QUE DICHO SERVICIO ES PRESTADO. LAS MEJORAS SON EFECTIVAS PARA PERIODOS ANUALES QUE COMIENCEN EN O DESPUÉS DEL 1 DE JULIO DE 2014.
LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA NO ESPERA EFECTOS SIGNIFICATIVOS DERIVADOS DE LA ADOPCIÓN DE DICHAS MODIFICACIONES.
CICLO DE MEJORAS ANUALES 2010-2012
EL CICLO DE MEJORAS ANUALES 2010-2012 HACE ENMIENDAS A LAS SIGUIENTES NORMAS: LA IFRS 2 PAGOS BASADOS EN ACCIONES, AL ENMENDAR LAS DEFINICIONES DE CONDICIONES PARA LA
CONSOLIDACIÓN (IRREVOCABILIDAD) DE LAS CONCESIONES, DE CONDICIONES DE MERCADO E INCLUIR LAS DEFINICIONES DE CONDICIONES DE DESEMPEÑO Y CONDICIONES DE SERVICIO; LA IFRS 3
COMBINACIONES DE NEGOCIOS, LAS CUALES REQUIEREN QUE LAS CONSIDERACIONES CONTINGENTES QUE SE CLASIFICAN COMO ACTIVOS O PASIVOS, SE MIDAN A VALOR RAZONABLE A LA FECHA DE REPORTE; LA IFRS 8 SEGMENTOS OPERATIVOS, REQUIRIENDO REVELACIONES DE LOS JUICIOS HECHOS POR LA ADMINISTRACIÓN EN LA APLICACIÓN DE LOS CRITERIOS DE AGREGACIÓN DE SEGMENTOS
OPERATIVOS, CLARIFICANDO QUE LAS CONCILIACIONES PARA LOS ACTIVOS DE LOS SEGMENTOS SOLAMENTE SE REQUIEREN SI LOS ACTIVOS SE REPORTAN SOBRE UNA BASE REGULAR; LA IFRS 13 MEDICIÓN DEL VALOR RAZONABLE, CLARIFICA QUE LA EMISIÓN DE LA IFRS 13 Y LAS ENMIENDAS A LA IFRS 9 Y LA IAS 39 NO ELIMINARON LA CAPACIDAD PARA MEDIR CIERTAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO Y PASIVOS SOBRE UNA BASE SIN DESCUENTO (ENMIENDA A LAS BASES DE
CONCLUSIÓN ÚNICAMENTE); LA IAS 16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y LA IAS 38 ACTIVOS
INTANGIBLES, CLARIFICANDO QUE EL MONTO BRUTO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO SE AJUSTA DE UNA MANERA CONSISTENTE CON UNA REVALUACIÓN DEL VALOR EN LIBROS; Y LA IAS 24 INFORMACIÓN A REVELAR SOBRE PARTES RELACIONADAS, CLARIFICANDO CÓMO LOS PAGOS A ENTIDADES QUE
PROVEEN DE SERVICIOS DE ADMINISTRACIÓN SE DEBEN REVELAR. ESTAS MEJORAS SON APLICABLES A PERIODOS ANUALES QUE COMIENCEN EN O DESPUÉS DEL 1 DE JULIO DE 2014.
LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA ESTÁ EN EL PROCESO DE EVALUAR LOS POSIBLES IMPACTOS DE ESTAS ENMIENDAS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.
CICLO DE MEJORAS ANUALES 2011-2013
EL CICLO DE MEJORAS ANUALES 2011-2013 HACE ENMIENDAS A LAS SIGUIENTES NORMAS: LA IFRS 1 ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LAS IFRS, CLARIFICANDO CUÁLES VERSIONES DE LAS IFRS PUEDEN SER UTILIZADAS EN LA ADOPCIÓN INICIAL (ENMIENDAS A LAS BASES DE CONCLUSIÓN ÚNICAMENTE); LA IFRS 3, CLARIFICANDO QUE LA NORMA EXCLUYE DE SU ALCANCE LA CONTABILIDAD PARA LA FORMACIÓN DE UN ACUERDO CONJUNTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL ACUERDO CONJUNTO MISMO; LA IFRS 13 CLARIFICANDO EL ALCANCE DE LA EXCEPCIÓN DEL PORTAFOLIO QUE SE ESTABLECE EN EL PÁRRAFO 52 DE LA NORMA, LA CUAL PERMITE A UNA ENTIDAD MEDIR EL VALOR RAZONABLE DE UN GRUPO DE ACTIVOS FINANCIEROS O PASIVOS FINANCIEROS SOBRE LA BASE DEL PRECIO QUE SE RECIBIRÍA POR VENDER UNA POSICIÓN NETA LARGA O AL QUE SE TRANSFERIRÍA UNA POSICIÓN NETA CORTA, AMBAS PARA UNA EXPOSICIÓN AL RIESGO PARTICULAR, EN UNA TRANSACCIÓN ORDENADA ENTRE PARTICIPANTES DEL MERCADO A LA FECHA DE MEDICIÓN BAJO CONDICIONES ACTUALES DE MERCADO; LA IAS 40 PROPIEDADES DE INVERSIÓN, CLARIFICANDO LA INTERRELACIÓN DE LA IFRS 3 Y LA IAS 40 CUANDO SE CLASIFICA UNA PROPIEDAD COMO PROPIEDAD DE INVERSIÓN O COMO UNA PROPIEDAD OCUPADA POR EL DUEÑO. ESTAS MEJORAS SON APLICABLES A PERIODOS ANUALES QUE COMIENCEN EN O DESPUÉS DEL 1 DE JULIO DE 2014.
LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA ESTÁ EN EL PROCESO DE EVALUAR LOS POSIBLES IMPACTOS DE ESTAS ENMIENDAS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.
IFRS 14, CUENTAS REGULATORIAS DIFERIDAS
IFRS 14, CUENTAS REGULATORIAS DIFERIDAS, EMITIDA EN ENERO DE 2014 Y EFECTIVA PARA PERIODOS QUE INICIEN EL 1 DE ENERO DE 2016, AUNQUE SE PERMITE SU ADOPCIÓN ANTICIPADA. LA NORMA ESPECIFICA LA CONTABILIDAD PARA LOS SALDOS DE LAS CUENTAS REGULATORIAS
DIFERIDAS QUE SURJAN DE UNA REGULACIÓN TARIFARIA Y ESTÁ DISPONIBLE SOLO PARA QUIENES POR PRIMERA VEZ ADOPTAN LAS IFRS CUANDO RECONOZCAN LOS SALDOS DE LAS CUENTAS
REGULATORIAS DIFERIDAS SEGÚN SUS PRINCIPIOS CONTABLES ANTERIORES.
LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA NO ESPERA EFECTOS SIGNIFICATIVOS DERIVADOS DE LA ADOPCIÓN DE DICHAS MODIFICACIONES.
IFRS 15, INGRESOS DE CONTRATOS CON CLIENTES
LA IFRS 15, INGRESOS DE CONTRATOS CON CLIENTES, FUE EMITIDA EN MAYO DE 2014 Y ES EFECTIVA PARA PERIODOS QUE INICIAN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2017, AUNQUE SE PERMITE SU ADOPCIÓN ANTICIPADA. BAJO ESTA NORMA, EL RECONOCIMIENTO DE INGRESOS ESTÁ BASADO EN CONTROL, ES DECIR, UTILIZA LA NOCIÓN DE CONTROL PARA DETERMINAR CUÁNDO UN BIEN O SERVICIO ES TRANSFERIDO AL CLIENTE.
LA NORMA TAMBIÉN PRESENTA UN ÚNICO MODELO INTEGRAL PARA LA CONTABILIZACIÓN DE INGRESOS PROCEDENTES DE CONTRATOS CON CLIENTES Y SUSTITUYE A LA GUÍA DE RECONOCIMIENTO DE
INGRESOS MÁS RECIENTE, INCLUYENDO LA ORIENTACIÓN ESPECÍFICA DE LA INDUSTRIA. DICHO MODELO INTEGRAL INTRODUCE UN ENFOQUE DE CINCO PASOS PARA EL RECONOCIMIENTO DE INGRESOS: 1) IDENTIFICACIÓN DEL CONTRATO; 2) IDENTIFICAR LAS OBLIGACIONES DE DESEMPEÑO EN EL CONTRATO; 3) DETERMINAR EL PRECIO DE LA TRANSACCIÓN; 4) ASIGNAR EL PRECIO DE LA TRANSACCIÓN A CADA OBLIGACIÓN DE DESEMPEÑO EN EL CONTRATO; 5) RECONOCER EL INGRESO CUANDO LA ENTIDAD SATISFAGA LA OBLIGACIÓN DE DESEMPEÑO. ADEMÁS, SE INCREMENTA LA CANTIDAD DE REVELACIONES REQUERIDA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS, TANTO ANUALES COMO INTERMEDIOS.
LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA ESTÁ EN EL PROCESO DE EVALUAR LOS POSIBLES IMPACTOS DE ESTA NORMA PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.
MODIFICACIONES A LA IAS 16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y IAS 38 ACTIVOS INTANGIBLES LAS MODIFICACIONES A LAS IAS 16 Y IAS 38, EMITIDAS EN MAYO DE 2014, ESPECIFICAN QUE EL USO DE MÉTODOS BASADOS EN INGRESOS PARA EL CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN O AMORTIZACIÓN DE UN ACTIVO, NO ES APROPIADO DEBIDO A QUE LOS INGRESOS GENERADOS POR UNA ACTIVIDAD QUE INCLUYE EL USO DE UN ACTIVO, GENERALMENTE REFLEJAN FACTORES DISTINTOS DEL CONSUMO DE LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS INCORPORADOS EN EL MISMO ACTIVO. ESTAS MODIFICACIONES SON EFECTIVAS DE MANERA PROSPECTIVA PARA PERIODOS QUE INICIAN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016, AUNQUE SE PERMITE SU ADOPCIÓN ANTICIPADA.
LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA ESTÁ EN EL PROCESO DE EVALUAR LOS POSIBLES IMPACTOS DE ESTAS ENMIENDAS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.
MODIFICACIONES A LA IFRS 11, NEGOCIOS CONJUNTOS
LAS MODIFICACIONES A LA IFRS 11, EMITIDAS EN MAYO DE 2014, REQUIEREN A UN ADQUIRIENTE DE UNA PARTICIPACIÓN EN UNA OPERACIÓN CONJUNTA CUYA ACTIVIDAD CONSTITUYE UN NEGOCIO, COMO SE DEFINE EN LA IFRS 3 COMBINACIONES DE NEGOCIOS, APLICAR TODOS LOS PRINCIPIOS CONTABLES DE LAS COMBINACIONES DE NEGOCIOS QUE SE DEFINEN EN LA IFRS 3 Y EN OTRAS NORMAS, EXCEPTO POR AQUELLOS QUE ENTREN EN CONFLICTO CON LA GUÍA DE IFRS 11. ADEMÁS, REQUIEREN REVELAR LA INFORMACIÓN APLICABLE A COMBINACIONES DE NEGOCIOS. LAS
MODIFICACIONES APLICAN TANTO A LA ADQUISICIÓN INICIAL COMO A LA ADQUISICIÓN DE UNA PARTICIPACIÓN ADICIONAL EN UNA OPERACIÓN CONJUNTA.
DICHAS MODIFICACIONES SON EFECTIVAS DE MANERA PROSPECTIVA PARA PERIODOS QUE INICIAN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016, AUNQUE SE PERMITE SU ADOPCIÓN ANTICIPADA. LOS MONTOS RECONOCIDOS PARA ADQUISICIONES DE INTERESES EN OPERACIONES CONJUNTAS OCURRIDAS EN PERIODOS ANTERIORES, NO SON SUJETOS DE AJUSTES.
LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA ESTÁ EN EL PROCESO DE EVALUAR LOS POSIBLES IMPACTOS DE ESTAS ENMIENDAS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.
B. BASES DE CONSOLIDACIÓN
DE C.V. Y LOS DE SUS SUBSIDIARIAS EN LAS QUE POSEE MÁS DEL 50% DEL CAPITAL SOCIAL Y/O EJERCE CONTROL INCLUYENDO ENTIDADES CON PROPÓSITO ESPECÍFICO (EPE). COMO SE MENCIONÓ AL INICIO DEL DOCUMENTO, LA ENTIDAD LEGAL CONSTITUIDA EN ALIANZA CON KELSEY HAYES COMPANY, SUBSIDIARIA DE TRW AUTOMOTIVE HOLDINGS CORPORATION (EVERCAST, S.A. DE C.V.), SE CONSOLIDA BAJO EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN. LA APLICACIÓN DE ESTE CRITERIO SE
FUNDAMENTA EN QUE SE COMPARTE EL CONTROL SOBRE SUS ACTIVIDADES RELEVANTES.
LOS SALDOS Y OPERACIONES IMPORTANTES ENTRE LAS COMPAÑÍAS DEL GRUPO SE HAN ELIMINADO EN LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS. LA CONSOLIDACIÓN SE EFECTUÓ CON BASE EN LOS ESTADOS FINANCIEROS NO AUDITADOS DE LA COMPAÑÍA AL 30 DE JUNIO DE 2014 Y 2013.
LAS PRINCIPALES SUBSIDIARIAS SON LAS SIGUIENTES:
C. CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE OPERACIONES EXTRANJERAS
LOS ESTADOS FINANCIEROS DE OPERACIONES EXTRANJERAS QUE SE CONSOLIDAN SE CONVIERTEN A LA MONEDA DE INFORME, IDENTIFICANDO INICIALMENTE SI LA MONEDA FUNCIONAL Y LA DE REGISTRO DE LA OPERACIÓN EXTRANJERA SON DIFERENTES Y, POSTERIORMENTE, SE REALIZA LA CONVERSIÓN DE LA MONEDA FUNCIONAL A LA DE INFORME, UTILIZANDO PARA ELLO, EL TIPO DE CAMBIO
HISTÓRICO O EL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DEL EJERCICIO. D. INTERESES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
UN NEGOCIO CONJUNTO ES UN ACUERDO CONTRACTUAL MEDIANTE EL CUAL LAS PARTES QUE TIENEN EL CONTROL CONJUNTO DEL ACUERDO TIENEN DERECHO A LOS ACTIVOS NETOS DEL NEGOCIO CONJUNTO. EL CONTROL CONJUNTO ES EL ACUERDO CONTRACTUAL PARA COMPARTIR EL CONTROL DE UN NEGOCIO, EL CUAL EXISTE CUANDO LAS DECISIONES SOBRE LAS ACTIVIDADES RELEVANTES REQUIEREN LA APROBACIÓN UNÁNIME DE LAS PARTES QUE COMPARTEN EL CONTROL.
LOS RESULTADOS Y LOS ACTIVOS Y PASIVOS DE LOS NEGOCIOS CONJUNTOS SE INCORPORAN A LOS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZANDO EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN. CONFORME AL MÉTODO DE
PARTICIPACIÓN, LAS INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS INICIALMENTE SE CONTABILIZAN EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE POSICIÓN FINANCIERA AL COSTO Y SE AJUSTA POR CAMBIOS POSTERIORES A LA ADQUISICIÓN POR LA PARTICIPACIÓN DE LA COMPAÑÍA EN LA UTILIDAD O PÉRDIDA Y LOS RESULTADOS INTEGRALES DEL NEGOCIO CONJUNTO. CUANDO LA PARTICIPACIÓN DE LA COMPAÑÍA EN LAS PÉRDIDAS DE UN NEGOCIO CONJUNTO DE LA COMPAÑÍA SUPERA LA PARTICIPACIÓN DE LA COMPAÑÍA EN ESE NEGOCIO CONJUNTO (QUE INCLUYE LOS INTERESES A LARGO PLAZO QUE, EN SUSTANCIA, FORMAN PARTE DE LA INVERSIÓN NETA DE LA COMPAÑÍA EN EL NEGOCIO CONJUNTO) LA COMPAÑÍA DEJA DE RECONOCER SU PARTICIPACIÓN EN LAS PÉRDIDAS. LAS PÉRDIDAS ADICIONALES SE RECONOCEN SIEMPRE Y CUANDO LA COMPAÑÍA HAYA CONTRAÍDO ALGUNA OBLIGACIÓN LEGAL O IMPLÍCITA O HAYA HECHO PAGOS EN NOMBRE DEL NEGOCIO CONJUNTO.
LOS REQUERIMIENTOS DE IAS 39, INSTRUMENTOS FINANCIEROS, SE APLICAN PARA DETERMINAR SI ES NECESARIO RECONOCER UNA PÉRDIDA POR DETERIORO CON RESPECTO A LA INVERSIÓN DE LA COMPAÑÍA EN UN NEGOCIO CONJUNTO. CUANDO ES NECESARIO, SE PRUEBA EL DETERIORO DEL VALOR EN LIBROS TOTAL DE LA INVERSIÓN (INCLUYENDO EL CRÉDITO MERCANTIL) DE CONFORMIDAD CON IAS 36, DETERIORO DE ACTIVOS, COMO UN ÚNICO ACTIVO, COMPARANDO SU MONTO RECUPERABLE (MAYOR ENTRE VALOR EN USO Y VALOR RAZONABLE MENOS COSTO DE VENTA) CONTRA SU VALOR EN LIBROS. CUALQUIER PÉRDIDA POR DETERIORO RECONOCIDA FORMA PARTE DEL VALOR EN LIBROS DE LA INVERSIÓN. CUALQUIER REVERSIÓN DE DICHA PÉRDIDA POR DETERIORO SE RECONOCE DE
CONFORMIDAD CON IAS 36 EN LA MEDIDA EN QUE DICHO MONTO RECUPERABLE DE LA INVERSIÓN INCREMENTA POSTERIORMENTE.
INVERSIÓN DEJA DE SER UN NEGOCIO CONJUNTO, O CUANDO LA INVERSIÓN SE CLASIFICA COMO MANTENIDA PARA LA VENTA.
CUANDO LA COMPAÑÍA LLEVA A CABO TRANSACCIONES CON SU NEGOCIO CONJUNTO, LA UTILIDAD O PÉRDIDA RESULTANTE DE DICHAS TRANSACCIONES CON EL NEGOCIO CONJUNTO SE RECONOCEN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE LA COMPAÑÍA SÓLO EN LA MEDIDA DE LA PARTICIPACIÓN EN EL NEGOCIO CONJUNTO QUE NO SE RELACIONE CON LA COMPAÑÍA.
E. PRESENTACIÓN DE ESTADOS CONSOLIDADOS DE UTILIDAD INTEGRAL
LA COMPAÑÍA PRESENTA SUS COSTOS Y GASTOS EN LOS ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS DE UTILIDAD INTEGRAL ATENDIENDO A SU FUNCIÓN, COMO ES LA PRÁCTICA EN LA INDUSTRIA. F. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO INCLUYEN DEPÓSITOS EN CUENTAS BANCARIAS, MONEDAS EXTRANJERAS Y OTROS SIMILARES DE INMEDIATA REALIZACIÓN. A LA FECHA DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS, LOS INTERESES GANADOS Y LAS UTILIDADES O PÉRDIDAS EN VALUACIÓN SE INCLUYEN EN LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO, COMO PARTE DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.
G. ACTIVOS FINANCIEROS
LOS ACTIVOS FINANCIEROS SE CLASIFICAN DENTRO DE LAS SIGUIENTES CATEGORÍAS ESPECÍFICAS: “A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS RECONOCIDOS EN LOS RESULTADOS”, “INVERSIONES CONSERVADAS AL VENCIMIENTO”, “DISPONIBLES PARA SU VENTA” Y “PRÉSTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR”. LA CLASIFICACIÓN DEPENDE DE LA NATURALEZA Y PROPÓSITO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS Y SE DETERMINA AL MOMENTO DE SU RECONOCIMIENTO INICIAL. TODAS LAS COMPRAS O VENTAS DE
ACTIVOS FINANCIEROS REALIZADAS DE MANERA NORMAL SE RECONOCEN Y SE DAN DE BAJA CON BASE EN LA FECHA DE LA NEGOCIACIÓN, Y REQUIEREN LA ENTREGA DE LOS ACTIVOS DENTRO DEL MARCO DE TIEMPO ESTABLECIDO POR LOS REGLAMENTOS O ACUERDOS DEL MERCADO.
LA COMPAÑÍA NO REALIZÓ CAMBIOS EN LAS CLASIFICACIONES DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS COMO RESULTADO DE UN CAMBIO EN EL PROPÓSITO O USO DE ESOS ACTIVOS.
LOS ACTIVOS FINANCIEROS DISTINTOS A LOS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS RECONOCIDOS EN LOS RESULTADOS, SE SUJETAN A PRUEBAS DE DETERIORO AL FINAL DE CADA PERÍODO. SE CONSIDERA QUE LOS ACTIVOS FINANCIEROS ESTÁN DETERIORADOS CUANDO EXISTE EVIDENCIA OBJETIVA QUE, COMO CONSECUENCIA DE UNO O MÁS EVENTOS QUE HAYAN OCURRIDO
DESPUÉS DEL RECONOCIMIENTO INICIAL DEL ACTIVO FINANCIERO, LOS FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS ESTIMADOS DEL ACTIVO FINANCIERO HAN SIDO AFECTADOS.
PARA CIERTAS CATEGORÍAS DE ACTIVOS FINANCIEROS, COMO CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, LOS ACTIVOS QUE SE HAN SUJETADO A PRUEBAS PARA EFECTOS DE DETERIORO Y QUE SEGÚN SU
EVALUACIÓN NO HAN SUFRIDO DETERIORO EN FORMA INDIVIDUAL, SON SUJETOS ADICIONALMENTE A EVALUACIÓN POR DETERIORO SOBRE UNA BASE COLECTIVA. ENTRE LA EVIDENCIA OBJETIVA DE QUE UNA CARTERA DE CUENTAS POR COBRAR PODRÍA ESTAR DETERIORADA, SE PODRÍA INCLUIR LA
EXPERIENCIA PASADA DE LA COMPAÑÍA EN REALIZAR SU COBRANZA, UN INCREMENTO EN LA CARTERA SOBRE EL PERÍODO PROMEDIO DE CRÉDITO, ASÍ COMO CAMBIOS OBSERVABLES EN LAS CONDICIONES ECONÓMICAS NACIONALES O LOCALES QUE SE CORRELACIONEN CON EL INCUMPLIMIENTO EN LOS PAGOS.
PARA LOS ACTIVOS FINANCIEROS QUE SE REGISTRAN AL COSTO AMORTIZADO, EL IMPORTE DE LA PÉRDIDA POR DETERIORO QUE SE RECONOCE ES LA DIFERENCIA ENTRE EL VALOR EN LIBROS DEL
ACTIVO Y EL VALOR PRESENTE DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS ESTIMADOS, DESCONTADOS A LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA ORIGINAL DEL ACTIVO FINANCIERO.
EL VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO FINANCIERO SE REDUCE POR LA PÉRDIDA POR DETERIORO, EXCEPTO PARA LAS CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, DONDE EL VALOR EN LIBROS SE REDUCE A TRAVÉS DE UNA ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO. CUANDO SE CONSIDERA QUE UNA CUENTA POR COBRAR A CLIENTES ES INCOBRABLE, SE ELIMINA CONTRA LA ESTIMACIÓN. LA RECUPERACIÓN POSTERIOR DE LOS MONTOS PREVIAMENTE ELIMINADOS SE ACREDITA CONTRA LA ESTIMACIÓN. LOS CAMBIOS EN EL VALOR EN LIBROS DE LA ESTIMACIÓN SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS.
LA COMPAÑÍA NO RECONOCIÓ UN DETERIORO SIGNIFICATIVO EN SUS ACTIVOS FINANCIEROS DURANTE LOS PERIODOS PRESENTADOS. TAMPOCO IDENTIFICÓ CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LAS
CIRCUNSTANCIAS ECONÓMICAS O DE NEGOCIO QUE AFECTAN AL VALOR RAZONABLE DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS.
LA COMPAÑÍA NO REALIZÓ TRANSFERENCIAS ENTRE NIVELES DE JERARQUÍA DEL VALOR RAZONABLE UTILIZADO PARA MEDIR EL VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS.
LA COMPAÑÍA, EN APEGO A SUS POLÍTICAS, REALIZA PERIÓDICAMENTE INVERSIONES CON CAPITAL GARANTIZADO.
ÉSTE TIPO DE CONTRATOS NO CALIFICAN COMO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS YA QUE NO CUMPLEN CON LAS CARACTERÍSTICAS DESCRITAS EN LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF). ÉSTOS INSTRUMENTOS QUE RECIENTEMENTE OPERÓ LA COMPAÑÍA FUERON
CONTRATOS HÍBRIDOS CON DOS TIPOS DE CONTRATOS: 1) UN CONTRATO HUÉSPED, QUE NO ES UN INSTRUMENTO DERIVADO, SINO UN CONTRATO DE DEUDA Y QUE CORRESPONDE A LA INVERSIÓN DE UN MONTO PRINCIPAL GARANTIZADO, Y SU DEVOLUCIÓN ÍNTEGRA A LA FECHA DE VENCIMIENTO Y EN EL CUAL NO SE PAGA UNA TASA DE INTERÉS FIJA O VARIABLE A CONDICIONES DE MERCADO Y 2) UN CONTRATO DENOMINADO DERIVADO IMPLÍCITO. DICHO DERIVADO IMPLÍCITO PUEDE ESTAR LIGADO AL COMPORTAMIENTO DE LA TASA DE INTERÉS INTERBANCARIA DE EQUILIBRIO DE 28 DÍAS O BIEN LIGADO AL COMPORTAMIENTO DEL TIPO DE CAMBIO, EN DONDE DE ACUERDO A SU COMPORTAMIENTO SE ACUMULA UN RENDIMIENTO EN BASE AL MONTO DE CAPITAL GARANTIZADO.
AL CIERRE DE JUNIO DE 2014 GIS NO CUENTA CON POSICIONES VIGENTES.
POSICIONES VENCIDAS: LA COMPAÑÍA CONTRATÓ ALGUNAS INVERSIONES CON CAPITAL GARANTIZADO, LAS CUALES DE ACUERDO A SUS CARACTERÍSTICAS Y FECHAS DE TERMINACIÓN, VENCIERON DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2014, DICHAS POSICIONES CONTABAN CON DIFERENTES PLAZOS HASTA UN MÁXIMO DE 28 DÍAS; LOS INTERMEDIARIOS DE ESTAS POSICIONES FUERON VECTOR CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., UBS, A.G., MONEX CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V. BANCO NACIONAL DE MÉXICO, S.A.
ESTAS INVERSIONES DE CAPITAL GARANTIZADO CONTABAN CON RENDIMIENTOS QUE ESTABAN LIGADOS A COMPORTAMIENTO DEL TIPO DE CAMBIO PESO/DÓLAR.
ESTAS POSICIONES LLEGARON A SU VENCIMIENTO DE MANERA NATURAL DE CONFORMIDAD CON LAS CONDICIONES PACTADAS.
H. EL VALOR MÁXIMO DE LAS INVERSIONES ANTES MENCIONADAS PARA EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2014, FUE DE 30 MILLONES DE PESOS Y 15 MILLONES DE DÓLARES.INVENTARIO Y COSTO DE VENTAS LOS INVENTARIOS SE VALÚAN A SU COSTO O AL VALOR NETO DE REALIZACIÓN, EL MENOR. EL COSTO SE DETERMINA POR EL MÉTODO DE COSTO DE ADQUISICIÓN. PARA LA ASIGNACIÓN DEL COSTO
UNITARIO DE LOS INVENTARIOS SE UTILIZA LA FÓRMULA DE COSTOS PROMEDIOS.
EL COSTO DE VENTAS REPRESENTA EL COSTO DE LOS INVENTARIOS AL MOMENTO DE LA VENTA,
INCREMENTADO EN SU CASO, POR LAS REDUCCIONES EN EL COSTO O VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE LOS INVENTARIOS DURANTE EL EJERCICIO.
VALOR DE SUS INVENTARIOS POR DETERIORO, OBSOLESCENCIA, LENTO MOVIMIENTO Y OTRAS CAUSAS QUE INDIQUEN QUE EL APROVECHAMIENTO O REALIZACIÓN DE LOS ARTÍCULOS QUE FORMAN PARTE DEL INVENTARIO RESULTARÁ INFERIOR AL VALOR REGISTRADO.
LOS INVENTARIOS DE REFACCIONES QUE SE COMPONEN POR REFACCIONES QUE POSEEN UNA VIDA MENOR A UN AÑO, LAS CUALES SE CARGAN A RESULTADOS EN BASE A SU CONSUMO. PARA LOS INVENTARIOS DE REFACCIONES QUE SE COMPONEN POR REFACCIONES QUE POSEEN UNA VIDA MAYOR A UN AÑO SE UTILIZA LA POLÍTICA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (VER NOTA J).
EL EFECTO POR LA REBAJA DEL IMPORTE EN LIBROS DE LOS INVENTARIOS HASTA SU VALOR NETO REALIZABLE NO FUE SIGNIFICATIVO POR LOS PERIODOS COMPRENDIDOS DEL 30 DE JUNIO DE 2014 Y 2013.
I. PAGOS ANTICIPADOS
INCLUYEN PRINCIPALMENTE ANTICIPOS PARA COMPRA DE INVENTARIOS Y SERVICIOS QUE SE RECIBEN CON POSTERIORIDAD A LA FECHA DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y DURANTE EL TRANSCURSO NORMAL DE OPERACIONES.
J. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO SE REGISTRAN UTILIZANDO LOS SIGUIENTES MODELOS DE VALUACIÓN:
1. LOS TERRENOS Y EDIFICIOS: SE VALÚAN AL VALOR RAZONABLE, MEDIANTE EL USO DE AVALÚOS REALIZADOS POR PERITOS EXTERNOS CALIFICADOS.
2. MAQUINARIA Y EQUIPO, MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE CÓMPUTO: SE VALÚAN AL COSTO DE ADQUISICIÓN.
LA DEPRECIACIÓN DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO SE CALCULA POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA, CON BASE EN LAS VIDAS ÚTILES, ESTIMADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA CON APOYO DE VALUADORES EXTERNOS.
LOS GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES MENORES, INCLUYENDO EL COSTO DE REMPLAZO DE ALGUNAS PARTES MENORES QUE NO CONSTITUYEN UNA MEJORA SUSTANCIAL, SE REGISTRAN
PRINCIPALMENTE EN LOS GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACIÓN CUANDO SE INCURREN. K. ACTIVOS INTANGIBLES
LOS ACTIVOS INTANGIBLES CON VIDA ÚTIL INDEFINIDA INCLUYEN PRINCIPALMENTE MARCAS Y
CRÉDITO MERCANTIL. SE CONSIDERAN DE VIDA ÚTIL INDEFINIDA DEBIDO A QUE NO SE IDENTIFICAN FACTORES LEGALES, REGULATORIOS, CONTRACTUALES, COMPETITIVOS Y ECONÓMICOS, QUE LIMITEN SU VIDA ÚTIL Y SE SUJETAN A PRUEBAS DE DETERIORO ANUALMENTE, Y EN CUALQUIER MOMENTO EN QUE SE PRESENTE UN INDICIO DE DETERIORO.
LOS ACTIVOS INTANGIBLES CON VIDA ÚTIL DEFINIDA INCLUYEN PRINCIPALMENTE PROGRAMAS, SISTEMAS Y APLICACIONES DE EQUIPO DE CÓMPUTO Y OTROS. LOS FACTORES QUE HAN DETERMINADO SU VIDA ÚTIL SON LOS DE USO TECNOLÓGICO Y DE MERCADO QUE LIMITAN SU VIDA ÚTIL Y SON AMORTIZADOS EN LÍNEA RECTA DURANTE DICHA VIDA ÚTIL.
EL CRÉDITO MERCANTIL REPRESENTA LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS FUTUROS QUE SURGEN DE OTROS ACTIVOS ADQUIRIDOS QUE NO SON IDENTIFICABLES INDIVIDUALMENTE NI RECONOCIDOS POR
