PLAN DE NEGOCIO
A continuación se describirá claramente la información que debe ir en cada análisis que conforman
el PLAN DE NEGOCIO. Lea detenidamente y escriba la información que se requiere.
Si en un punto se piden muchos aspectos y usted no tiene la respuesta de todos, no importa, trate
de hacerlo lo más completo posible. Si por algún motivo anula un punto debe ajustar la
nomenclatura.
Recuerde que el trabajo debe ser hecho con las NORMAS ICONTEC.
En esta guía se explica el contenido del PLAN DE NEGOCIO, y se da ejemplos de los análisis,
pero estos no deben ser copiados en su trabajo, son solo una guía.
Si desea mayor información se le recomienda leer el libro INNOVACION EMPRESARIAL, Autor
Rodrigo Varela. Capitulo 7: PLAN DE NEGOCIOS.
Para su comprensión el trabajo fue enumerado como debe ir en el trabajo final, los primeros cinco
puntos corresponden a la parte metodológica.
Se les indica como se hace la portada y la contraportada, también la página de nota de aceptación.
En el ANÁLISIS FINANCIERO, se les mostrará un archivo en Excel para la realización del mismo.
Si tiene algún comentario o sugerencia puede escribir a mi correo electrónico
[email protected]
Atte,
Profesora
PLAN DE NEGOCIO “NOMBRE DE LA EMPRESA”
NOMBRE DEL ALUMNO
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NARIÑO
PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
PLAN DE NEGOCIO “NOMBRE DE LA EMPRESA”
NOMBRE DEL ALUMNO
Trabajo de la materia Plan de negocio
Profesora:
Carolina Cortés
Administradora de empresas
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NARIÑO
PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Nota de Aceptación
Aprobado por el comité de grado en
cumplimiento de los requisitos exigidos
por la “Universidad Autónoma de
Nariño” para optar el título de Técnico
administrador de empresas
______________________________
Firma del director del proyecto
______________________________
Firma del Jurado
______________________________
Firma del Jurado
TABLA DE CONTENIDO
6. ANALISIS DEL MERCADO
...
1
6.2.1 Producto / servicio
...
1
6.3 PLAN DE MERCADEO
...
4
EJEMPLO DEL ANALISIS DEL MERCADO
...
7
7. ANALISIS TECNICO
...
14
7.1 ANALISIS DEL PRODUCTO
...
14
7.4 DISTRIBUCION DE PLANTA
...
17
7.5 PLAN DE PRODUCCION
...
17
7.6 PLAN DE CONSUMO
...
18
7.7 PLAN DE COMPRAS
...
18
7.8 SISTEMA DE CONTROL
...
19
EJEMPLO ANALISIS TECNICO
...
20
8. ANALISIS ADMINISTRATIVO
...
23
8.1 GRUPO EMPRESARIAL
...
28
8.2 PERSONAL EJECUTIVO
...
28
8.4 EMPLEADOS
...
29
8.5 ORGANIZACIONES DE APOYO
...
29
9. ANALISIS LEGAL Y SOCIAL
...
30
9.1 ASPECTOS LEGALES
...
30
9.2 ASPECTOS DE LEGISLACION URBANA
...
30
9.3 ANALISIS AMBIENTAL
...
31
9.4 ANALISIS SOCIAL
...
31
EJEMPLO DEL ANALISIS LEGAL
...
31
9.1 ASPECTO LEGAL...31
9.2 ASPECTO DE LEGISLACION URBANA...32
10. ANALISIS ECONOMICO
...
35
10.1 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
...
35
10.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS
...
36
10.4 PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS, SERVICIOS E INSUMOS
...
37
10.5 PRESUPUESTO DE PERSONAL
...
39
10.6 PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS
...
40
10.7 DEDUCCIONES TRIBUTARIAS
...
40
10.8 ANÁLISIS DE COSTOS
...
40
11. ANALISIS DE VALORES PERSONALES
...
41
11.1 VALORES CORPORATIVOS
...
41
11.2 ANÁLISIS DE VALORES PERSONALES
...
42
EJEMPLO DE ANALISIS DE VALORES PERSONALES
...
43
12. ANALISIS FINANCIERO
...
44
12.1 FLUJO DE CAJA
...
44
12.3 BALANCE GENERAL (PROYECTADO A TRES AÑOS)
...
44
13. ANALISIS DE RIESGOS E INTANGIBLES
...
45
13.1 RIESGOS DE MERCADO
...
45
13.2 RIESGOS TÉCNICOS
...
45
13.3 RIESGOS ECONÓMICOS
...
46
13.4 RIESGOS FINANCIEROS
...
46
EJEMPLO DE ANALISIS DE RIESGOS E INTANGIBLES
...
46
14. EVALUACION INTEGRAL DEL PROYECTO
...
48
14.1 EVALUACIÓN DE CONTADO
...
48
14.2 EVALUACIÓN CON FINANCIACIÓN
...
48
14.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
...
49
14.4 ANÁLISIS DE ESTRUCTURA FINANCIERA
...
49
14.5 EVALUACIÓN INTEGRAL
...
49
6. ANALISIS DEL MERCADO
Los componentes básicos del análisis del mercado son:
•
Análisis del sector.
•
Análisis del mercado propiamente dicho.
•
Plan de mercadeo.
6.1 ANALISIS DEL SECTOR Y DE LA COMPAÑÍA
(Se puede averiguar en
internet, noticias de actualidad del sector)
•
Diagnostico de la estructura actual y de las perspectivas del sector en el
cual se va a entrar. Posibilidades del negocio.
•
Estado del sector, en términos de: productos, mercados, clientes, empresas
nuevas, tecnología, administración, desarrollo, etc.
•
Tendencias económicas, sociales o culturales que afectan al sector positiva
o negativamente.
•
Barreras especiales de ingreso o salida de negocios en el sector.
•
Rivalidades existentes entre los competidores.
•
Poder de negociación de clientes y de proveedores.
•
Amenaza de ingreso de nuevos productos o de sustitutos.
•
Amenaza de ingreso de nuevos negocios.
6.2 ANALISIS DEL MERCADO PROPIAMENTE DICHO
(Usted debe redactar los
siguientes puntos, no se debe copiar y pegar de internet).
6.2.1 Producto / servicio
•
Aplicación del producto o servicio.
•
Elementos especiales del producto o servicio.
•
Productos competidores.
•
Fortalezas y debilidades de su producto frente a los productos
competidores.
•
Patentes o condiciones de secreto industrial referente a su producto o
servicio.
•
Productos o servicios posibles como complementos o derivados del actual.
•
Solución a sus debilidades y formas de aprovechar sus fortalezas.
•
Factor para destacar del producto/servicio.
•
Cuidados especiales con el producto/servicio.
6.2.2 Clientes.
Constituido por los grupos de personas o instituciones que
compran los bienes y/o usan los servicios de la organización.
•
Tipo de compradores potenciales, segmentados por actividad, edad, sector,
nivel, ingresos, etc.
•
Características básicas de estos clientes (mayoristas, minoristas,
productores, consumidores).
•
Localización geográfica de los clientes.
•
Bases de decisión de compra de los clientes (precio, calidad, servicio,
amistad, política, religión, forma de pago, etc.).
•
Opiniones de clientes que han mostrado interés en su producto o servicio.
•
Opiniones de clientes que no han mostrado interés en su producto o
servicio.
6.2.3 Competencia.
(Es importante que haga un listado de su competencia)
Empresas específicas que ofertan bienes y servicios iguales o similares a los
mismos grupos de consumidores o clientes.
Recuerde hay competencia indirecta y directa, debe hacer los dos cuadros.
NOMBRE
DIRECCION TELEFONO
PRODUCTOS O
SERVICIOS QUE
OFRECEN
PRECIO
•
Precios.
•
Desempeño del producto, servicio, garantías.
•
Limitación en la satisfacción de los deseos de los clientes.
•
Posibilidades de solución a las dificultades.
•
Mercado que manejan.
•
Esquema de venta, distribución.
•
Capacidad de producción.
•
Capacidad financiera.
•
¿Cuál es la marca líder? ¿Por precio? ¿Por calidad? ¿Por servicio?
•
¿Han surgido o se han acabado empresas en esta actividad en los últimos
años? ¿Cómo le ha ido? Razones.
•
Imagen de la competencia ante los clientes.
•
¿Por qué les compran?
•
Segmento al cual están dirigidos.
•
¿Por qué será fácil o difícil competir contra ellos?
6.2.4 Tamaño del mercado global.
Los elementos de segmentación por edad,
nivel socioeconómico, ubicación geográfica, género, nivel educativo, entre otros,
permiten rápidamente ubicar el mercado objetivo y sobre él deben analizarse los
siguientes aspectos:
•
Nivel total de consumo en unidades y pesos del producto/ servicio.
•
Tendencia del número de usuarios y de los patrones de consumo
producto/servicio.
•
Factores que puedan afectar el consumo actual o futuro (Condiciones
sociales, económicas, políticas, tecnológicas, etc.)
6.2.5 Tamaño de mi mercado.
Conocido el mercado global al cual voy a
dirigirme, la dificultad escriba en determinar qué parte de esos clientes y de esos
consumos son los que mi negocio va a conseguir. El objetivo de este proceso es
llegar a formular mi plan de ventas al menos en volúmenes, y por ende a definir la
fracción del mercado objetivo que será cubierta por mi negocio, mi empresa, mi
producto o mi servicio.
6.3 PLAN DE MERCADEO
El plan de mercadeo recoge las estrategias que se van a utilizar para lograr los
resultados previstos en términos de volumen de ventas.
6.3.1 Estrategia de precio.
Se trata de formular las decisiones que afectan la
estructura de precios de los productos/servicios:
•
Políticas de precio de la competencia.
•
Precio previsto.
•
Margen de utilidad unitario mínimo para cubrir inversión y rendimiento
mínimo.
•
Posibilidad de que el precio previsto le brinde al producto una entrada
rápida en el mercado.
•
Potencial de expansión del mercado provisto.
•
Justificación para un precio diferente al de la competencia.
•
Posibles niveles de variación de precios para resistir una guerra de
precios.
•
En caso de que su precio sea mejor que el de la competencia, explique
cuáles son las ventajas comparativas de su operación, que le permiten
hacer esto.
•
¿Qué descuentos planea ofrecer? ¿Por volumen o por pronto pago?
•
¿Qué porcentaje de sus ventas son a crédito y a que plazo?
6.3.2 Estrategia de venta.
Se trata de plantear las formas específicas en que se
lograran los volúmenes de venta, y en ese sentido deben analizarse los siguientes
aspectos:
•
Clientes iniciales.
•
Clientes que recibirán el mayor esfuerzo de venta.
•
Mecanismos de identificación de clientes potenciales y formas de
establecer contactos con ellos.
•
Cubrimiento geográfico inicial.
•
Plan de ampliación geográfica.
•
Clientes especiales.
6.3.3 Estrategia promocional.
Se trata aquí de identificar todos los aspectos
relacionados con mecanismos de promoción que la empresa utilizara. Deben
analizarse factores como los siguientes:
•
Mecanismos y/o medios para llevar el producto a la atención de los
posibles compradores.
•
Ideas básicas para presentar en la promoción.
•
Mecanismos de ayuda a la venta.
•
Programa de medios (frecuencia y valor).
6.3.4 Estrategia de distribución.
Los temas básicos de análisis son:
•
Canales de distribución que usara.
•
Métodos de despacho y trasporte.
•
Costos de trasporte y seguro.
•
Problemas de bodegaje.
•
Política de inventario de producto terminado (en días).
6.3.5 Políticas de servicios.
Deben considerarse los siguientes aspectos:
•
Términos de las garantías.
•
Tipo de servicios a clientes.
•
Compare su política de servicios con los de la competencia.
6.3.6 Tácticas de ventas.
Recordemos que el negocio tiene posibilidades de
subsistir si hay ventas, por tanto, hay que analizar muy bien como se hará la
venta en sí y para ello deben analizarse los siguientes aspectos:
•
¿Tendrá fuerza propia de venta o recurrirá a representantes de ventas o
a distribuidores? ¿Cuál será el costo del servicio?
•
En caso de usar fuerza propia de venta, ¿Cómo va usted a contratarla y
remunerarla? ¿De qué tamaño será?
•
Si va a utilizar organizaciones de venta, ¿están ellos distribuyendo
productos a su mercado potencial? ¿Manejan ellos productos de la
competencia?
•
Describa los descuentos que dará a mayoristas y minoristas y
compárelos con los brindados por su competencia.
•
Describa los acuerdos comerciales, económicos, financieros y
laborales establecidos con distribuidores o representantes de ventas
(precios, descuentos, número de personas, derechos exclusivos de
representación, formas de pago, apoyo logístico, etcétera).
•
Formule metas para sus vendedores.
EJEMPLO DEL ANALISIS DEL MERCADO
6. ANALISIS DE MERCADO
6.1 ANALISIS DEL SECTOR Y LA COMPAÑÍA
AQUÍ SE DEBE HABLAR DEL SECTOR ALIMENTICIO, DE LAS PULPAS. (OBLIGATORIA) Debe investigar la situación del sector económico de su producto o servicio.
ESTA PARTE ES OPCIONAL:
Se encuentra ubicada en el sector nororiental de la ciudad, donde limita al norte con el Río Cali aguas abajo que la separa del municipio de Yumbo, al oriente con el Río Cauca aguas arriba que la recorre de sur a norte y la separa del Municipio de Palmira, al sur con la comuna 7 a través de la carrera 7ª , por el suroccidente, desde la línea férrea por la Calle 70 hasta la Carrera 1, con la comuna 5 y desde allí con la comuna 4
El principal uso del suelo es el residencial, con viviendas de estratos socioeconómicos bajo y medio-bajo. Los demás usos son comerciales, institucionales y de zonas verdes pertenecen a actividades complementarias a escala de barrio.
La comuna utiliza los servicios educativos en otras zonas de la ciudad y presenta altos índices de insuficiencia escolar; posee un alto nivel de inseguridad y presencia de pandillas juveniles, lo cual es un factor social que afecta negativamente a la comuna.
No posee centros hospitalarios e inspección de policía. Al presentar altos índices de desempleo, la principal fuente de trabajo la constituye el empleo informal o independiente, por lo tanto es muy común encontrar muchos negocios dentro de las viviendas.
La comuna 6, específicamente en los barrios San Luis, Alcázares y Floralia se han convertido en lugares atractivos para el desarrollo de establecimientos de comercio tales como tiendas, ventas de comidas rápidas, graneros, panaderías y queseras en su mayoría, por personas que habitan en este mismo sector.
Se pretende crear una empresa comercializadora de pulpas de fruta que distribuya el producto con una logística propia de entrega tienda a tienda, para lo cual se facilita la labor ya que el sector posee gran cantidad de negocios tipo tienda.
Inicialmente la distribuidora será ubicada en el barrio Los Alcázares, un punto estratégico ya que está cerca a los conjuntos residenciales de la zona y es una excelente plaza para los productos que ofrezcan como valor agregado el ahorro de tiempo o la practicidad.
6.2 ANALISIS DEL MERCADO PROPIAMENTE DICHO
6.2.1 Producto. El producto comercializado por FRUP es la Pulpa de Frutas Congelada, que consiste en la parte comestible de las frutas o el resultado obtenido de la separación de las partes comestibles carnosas de éstas, mediante procesos tecnológicos adecuados y su posterior congelación o refrigeración.
Especificaciones:
El producto tiene su principal uso a nivel doméstico en la preparación de alimentos a base de frutas, reemplazando la utilización de frutas frescas; por ejemplo: jugos, dulces, compotas, mermeladas, etc.
Las pulpas de frutas congeladas serán empacadas en bolsas de polipropileno de media densidad (calibre 3), transparente y con cierre hermético azul. El producto se presentará al público con un contenido neto de 400 gr. de pulpa de fruta congelada por unidad. Sabores: Mango, Maracuyá, Guayaba, Guanábana, Mora, Lulo.
La empresa productora, en la elaboración de las pulpas de frutas utilizará frutas frescas seleccionadas y no contendrá ningún tipo de preservativo químico. El un producto 100 % natural. Está compuesta por agua y antioxidantes tales como el .Ácido ascórbico o vitamina C, limitado por Buenas Prácticas de Manufactura (BPM).y bajo recomendaciones fijadas en la resolución No 11488 de 1984.
Los productos que pueden llegar a competir con la Pulpa de Frutas Congelada a causa de variaciones en precios, calidad, presentación, gusto de los consumidores, publicidad, etc.; son las frutas frescas, pulpas de frutas conservadas por adición de preservativos químicos, los jugos envasados o néctares y otras frutas procesadas (frutas en almíbar, fruta deshidratada, etc.).
El consumo directo de las Pulpas de Frutas Congeladas como sustituto de las frutas frescas no está relacionado directamente a ningún tipo de producto complementario. Su utilización en la preparación y consumo como jugo de frutas puede ser aislada (refresco) o relacionarse a productos complementarios como acompañante de las comidas (sobremesa).
La pulpa de fruta congelada necesita estar en congelación durante su proceso de almacenamiento (hasta un año); para su pronto consumo solo necesita estar refrigerada (entre -2º C y 15 ºC). La refrigeración permite conservar alimentos durante días y hasta semanas.
Gráfico 3. Presentación pulpas de fruta
Fuente: El Autor
6.2.2 Clientes. La comercializadora de pulpas de fruta FRUP tiene dos tipos de clientes: el primero se denominará Detallista y el segundo consumidor final.
Cliente Detallista. Son todos aquellos negocios o establecimientos de comercio del sector, en este caso serán las tiendas y graneros de la comuna 6.
Los detallistas serán los clientes principales ya que serán el puente hasta el consumidor final; a estos se les venderá el producto, ellos a su vez lo comercializaran nuevamente hacia los consumidores.
Graneros:
* Local amplio que permita la entrada de público * Posee 2 o más neveras.
* Posee 1 o más enfriadores panorámicos * Permita la ubicación de publicidad del producto * Establecimiento aseado e higiénico.
Tiendas:
* Local visible con o sin entrada de público * Posee 1 o más neveras
* Posee 1 o más enfriadores panorámicos * Permita la ubicación de publicidad * Establecimiento aseado e higiénico.
Dentro de la comuna 6 encontramos 540 clientes detallistas con las características mínimas requeridas, es decir, se tendrán 540 posibles clientes potenciales.
Consumidor Final. Son todas las personas que adquieren y consumen o utilizan el producto llegando así a su culminación. En este caso los consumidores son los habitantes del sector.
La pulpa de fruta congelada está dirigida especialmente a la ama de casa que desea agilizar la preparación de sus alimentos sin descuidar la nutrición de su familia y sin incrementar sus costos. Es un producto para disfrutar en familia, que puede ser utilizado en variadas preparaciones y recetas, sin contraindicaciones y muy económico.
* Dirigido a personas que poseen muchos compromisos y poco tiempo a disposición del hogar. * Dirigido a amas de casa que desean alimentar bien a su familia de forma variada.
* Dirigido a personas que deseen nutrición, practicidad y economía en un solo producto.
6.2.3 Competencia. En el siguiente cuadro se explica la competencia y sus características: Cuadro 1. Competencia
MARCA PESO PRECIO ESPECIFICACIONES COBERTURA
DE ZONA
Pulpifruta 160g $ 1.800 Pulpa de fruta no congelada, con
conservantes Baja
Artesanal 250g $ 1.000 Pulpa de fruta congelada, en bolsa plástica
amarrada con nudos. Baja
Fuente: El Autor.
6.2.5 Tamaño del mercado global. Según la Cámara de Comercio, en la comuna 6 existe aproximadamente 1013 tiendas total; de las cuales 540 son tiendas de mediano tamaño y con las características especiales para el correcto manejo del producto. También encontramos en este sector, 169.330 habitantes ubicados en 38.232 viviendas en donde habitan en promedio 4,4 personas por familia.
En conclusión se poseen 540 posibles clientes detallistas y 38.232 posibles familias consumidoras del producto.
6.2.6 Tamaño de mi mercado. Después de una selección de los negocios escogidos de acuerdo a sus características, tenemos que el segmento de mercado manejará 540 clientes detallistas, en promedio 77 establecimientos diarios.
Por otra parte, de 38.232 familias existentes en la comuna 6, se hará énfasis en amas de casa que trabajen, preferiblemente con hijos, en edades entre 20 y 40 años, con lo anterior se estaría limitando a una población de aproximadamente 12.000 familias posibles consumidores del producto.
6.3 PLAN DE MERCADEO
6.3.1 Estrategia de precio. A continuación se analizarán las políticas de precio de la competencia:
* Pulpifruta: maneja un precio estándar de $ 1800, su peso neto es de 160g, el precio varía anualmente y no posee cambios en las temporadas de cosecha o escasez.
* Artesanal: maneja un precio estándar de $ 1000, su peso neto es de 250g, el precio varía eventualmente cuando existen temporadas de cosecha o escasez.
El precio previsto para FRUP será de $1200 al cliente detallista y $1500 PVP (precio de venta al público)
Tabla 2. Margen de utilidad por unidad de pulpa
Principales productos que comercializa
Costos por Unidad $
Precio por Unidad a Cliente $
Utilidad por Unidad en $
% Utilidad por Unidad
PVP (Precio de Venta al
Público)
PULPA MANGO $ 850 $ 1.200 $ 350 29% $ 1.500
PULPA MARACUYA $ 850 $ 1.200 $ 350 29% $ 1.500
PULPA MORA $ 850 $ 1.200 $ 350 29% $ 1.500
PULPA GUAYABA $ 700 $ 1.200 $ 500 42% $ 1.500
PULPA GUANÁBANA $ 850 $ 1.200 $ 350 29% $ 1.500
PULPA LULO $ 900 $ 1.200 $ 300 25% $ 1.500
Fuente: El Autor.
6.3.2 Estrategia de venta. Se trata de plantear las formas específicas en que se lograran los volúmenes de venta, y en ese sentido deben analizarse los siguientes aspectos:
Se contará con un listado inicial de 540 clientes potenciales entre graneros y tiendas quienes se denominarán Clientes Detallistas.
La venta se realiza mediante un sistema de autoventa en donde se efectúa la visita con el producto disponible y se realiza la venta inmediatamente.
Se harán recorridos del sector llamados barridos para identificar a posibles clientes nuevos; esto se hará de manera semanal.
El vendedor está capacitado para explicar los usos del producto, su valor nutricional y demás beneficios; además de su ubicación en el establecimiento, la correcta conservación y exhibición del producto
Características del producto que se enfatizaran en la venta: * Entrega Tienda a Tienda.
* Presentación de 400gr (Vs contenido neto de otras pulpas del sector). * Empaque de cierre hermético.
Se venderá el concepto de alimento nutricional, en empaques prácticos creado especialmente para las amas de casa que no poseen mucho tiempo y que desean optimizar la labor en el hogar sin descuidar la alimentación de su familia.
De un promedio de 1013 negocios tipo tiendas en la comuna 6, inicialmente se atenderán a los graneros y tiendas medianas que equivalen a 540 clientes detallistas, es decir, un equivalente del 53% de cubrimiento geográfico inicial.
Después de un tiempo aproximado de 8 meses a 1 año se planeará un nuevo estudio de mercado basado en las ventas de los últimos meses, para determinar la factibilidad de colocar a la venta nuevas presentaciones, sabores o sustitutos, para crear un plan de ampliación geográfica a corto plazo y tener el 100% de los clientes del sector de estudio.
6.3.3 Estrategia Promocional. Se trata de identificar todos los aspectos relacionados con mecanismos de promoción que la empresa utilizará.
La publicidad será fundamental para la empresa, ya que será el mecanismo inicial para presentar el producto al público, en la semana inicial de lanzamiento se apoyará el producto con degustación en vivo para que los clientes observen la utilización del producto y se entregarán recetarios.
Se entregaran afiches de pared y un exhibidor tipo bandeja para ubicar dentro los refrigeradores panorámicos a los clientes detallistas.
6.3.4 Estrategia de distribución. El canal de distribución será tienda a tienda.
El método diario de despacho inicia con la recogida de la mercancía en la bodega del proveedor, luego inicia el recorrido de entrega tienda a tienda con un promedio de 75 visitas diarias. Se contratará a una persona con motocicleta con adaptación de remolque con capacidad de 150kg para realizar las entregas. El producto que no sea vendido en el día será almacenado en el establecimiento
Gráfico 4. Esquema distribución
Fuente: xxxxx
Costos de transporte:
$ 535.600 SMLV sueldo del Transportador. $ 90.000 Auxilio de Transporte.
$ 60.000 Prestaciones sociales independientes. $ 685.000
6.3.5 Políticas de servicio Garantías:
Se realizaran cambio sobre la mercancía mal sellada o vencida. Si el cliente necesita producto extra, se le enviará con solo una llamada.
7. ANALISIS TECNICO
El objetivo central del análisis técnico es determinar si es posible lograr elaborar y
vender el producto/servicio con la calidad, cantidad y costo requerido.
7.1 ANALISIS DEL PRODUCTO
En esta sección se deben analizar todos los aspectos que se relacionan con la
elaboración del producto o con la prestación del servicio.
Cuando el producto no está desarrollado y el plan de negocios este buscando
recursos para cubrir la etapa de desarrollo del producto, debe especificarse los
siguientes aspectos:
•
Bases científicas y tecnológicas.
•
Etapas de investigación y desarrollo.
•
Cronograma de desarrollo.
•
Pruebas piloto del producto y de la tecnología.
•
Recursos requeridos para el desarrollo.
Cuando ya el producto está desarrollado debe hacerse precisión sobre los
siguientes aspectos:
•
Especificaciones del producto.
•
Proceso tecnológico.
•
Diagrama básico de flujo.
•
Materias primas básicas.
•
Condiciones de operación.
•
Maquinaria y equipo requerido.
•
Regalías por el uso de tecnología.
•
Desperdicios.
•
Condiciones de calidad.
•
Política de inventario de producto en proceso (en días de producción).
7.2 FACILIDADES (Debe poner el mapa de donde estará ubicado su negocio)
En esta sección deben analizarse todos los aspectos que se relacionan con las
instalaciones físicas del negocio o de la empresa. Debe hacerse definiciones
sobre:
•
Ubicación geográfica exacta de la planta.
•
Facilidades de servicios (agua, energía, teléfono, alcantarillado, manejo
de desperdicios).
•
Posición relativa a proveedores y clientes.
•
Facilidades de transporte.
•
Legislación local.
•
Situación laboral de la localidad.
•
Área requerida.
•
Tipo de construcción.
•
Servicios especiales (aire, gas, grúas, aceite, agua, refrigeración, vapor,
etcétera).
•
Ventilación, iluminación.
•
Vías de acceso.
•
Puertas.
7.3 EQUIPOS Y MAQUINARIAS
(Haga una lista de los requerimientos y de una
vez haga la cotización, se recomienda hacer los cuadros con base en las cuentas
del PUC, para tener lista la información para hacer la parte financiera)
En esta sección deben identificarse los equipos y maquinarias requeridas y el
personal para la operación de los mismos:
•
Especificación del proceso.
•
Tipos de equipos y maquinarias.
•
Tamaño de equipos y maquinarias.
•
Necesidades de infraestructura.
•
Forma de adquisición de equipos (compra, arrendamiento, leasing).
•
Personal necesario.
•
Políticas de mantenimiento y repuestos.
•
Formas de operación.
Ejemplo:
MUEBLES Y ENSERES
NOMBRE
CANTIDAD
ESCRITORIOS
2
SILLAS
4
BIBLIOTECAS
2
SILLA EJECUTIVA
2
ARCHIVADORES
3
MAQUINARIA Y EQUIPO
NOMBRE
CANTIDAD
COMPUTADORES
3
SCANER
1
FAX
1
TELEFONOS
3
CONTESTADOR
AUTOMATICO
1
VEHICULOS
NOMBRE
CANTIDAD
VEHICULOS
1
MOTO
2
7.4 DISTRIBUCION DE PLANTA
Debe hacerse un
plano
a escala que indique la forma en que se distribuyen los
departamentos y los equipos, y la forma en que se hará el proceso productivo:
•
Departamentos o zonas básicas.
•
Limitaciones y exigencias de cercanía.
•
Equipos por departamento.
•
Área por departamento.
•
Distribución de equipos por departamento.
•
Diagrama de flujo de producción.
•
Plano de distribución.
7.5 PLAN DE PRODUCCION
UP
k,j= UV
k,j+ ⌂IPT
k,j+ ⌂IPP
k,jDonde:
UP
k,j =unidades producidas de la familia k en el periodo j.
⌂IPT
k,j =variación en el inventario producto terminado de la familia k en el periodo j.
⌂IPP
k,j =variación en el inventario del producto en proceso de la familia k en el
periodo j.
UV
k,j =unidades vendidas de la familia k en el periodo j.
7.6 PLAN DE CONSUMO
Tratar de establecer los consumos de materias primas, servicios e insumos.
7.7 PLAN DE COMPRAS
De acuerdo con las políticas de inventario de materia prima y de insumo, y con las
unidades de compras, se elabora el plan de compra.
PROVEEDORES:
Son los abastecedores específicos de la empresa, tanto de información y
financiamiento, como de la materia prima que la empresa necesita para operar.
Cuadro 1. ANALISIS DE PROVEDORES
#
NOMBRE
DEL
PROVEEDOR DIRECCION TELEFONO
SERVICIO -
PRODUCTOS
1 UNITEL
Servicio
Telefónico
2 EMCALI
Agua, energía,
alcantarillado,
recolección de
basuras
#
NOMBRE
DEL
PROVEEDOR DIRECCION TELEFONO
SERVICIO -
PRODUCTOS
4
Papelería de
Oficina
5
Mantenimiento
de Equipos
6
Mantenimiento
de redes
7
Publicidad y
Medios
gráficos
impresos
8
Papelería
institucional
9 Banco
Servicios
Financiero
10 Banco
Servicios
Financiero
Fuente: Los autores.
7.8 SISTEMA DE CONTROL
Se trata con esta sección de plantear las formas operativas que le permiten al
proceso productivo generar el producto/servicio dentro de las especificaciones de
calidad, cantidad y costo. Debe analizarse los siguientes aspectos:
•
Puntos de inspección en costos.
•
Personal para control de costos.
EJEMPLO ANALISIS TECNICO
7. ANALISIS TECNICO
7.1 ANALISIS DEL PRODUCTO
Aunque la empresa no estará a cargo de la elaboración de la pulpa de fruta, a continuación se explicara en fichas técnicas, proporcionadas por el proveedor, las especificaciones del producto:
Cuadro 2. Especificaciones técnicas pulpa mango
FICHA TECNICA N.1 PRODUCTO TERMINADO
PULPA DE MANGO
Producto elaborado para cliente Distribuidora de Pulpa de Fruta
FRUP
NOMBRE Pulpa de Mango. Congelada a – 18 °C
DESCRIPCION
Producto pastoso no diluido, concentrado, ni fermentado obtenido mediante el proceso de desintegración y tamizado la fracción comestible de Mango fresco, sano, maduro, limpio, empacado y almacenado higiénicamente.
INGREDIENTES Mango fresco, natural y seleccionado, ácido ascórbico.
CARACTERISTICAS ORGANOLEPTICAS
Apariencia: Producto Libre de materias extrañas. Color: Semejante al color del Mango.
Olor: Característico del Mango sin olores extraños. Sabor: Característico del Mango sin sabores extraños. TIPO DE PROCESO Despulpado
EMPAQUE Y PRESENTACION
Empacado en bolsa de polietileno con cierre hermético, en presentación de 400gr peso neto, en la bolsa va adherido un stiker en el cual se consigna la información exigida por la resolución Número 005109 de 2005 del Ministerio de la protección social.
VIDA UTIL TRANPORTE ALMACENAMIENTO
Doce meses (12) a temperatura de -18 °C.
Se debe transportar Refrigerado (-18 °C.), exclusivo para alimentos. Temperatura de congelación a -18 C (No se debe romper la cadena de frio).
La empresa se ubicará en la zona Norte-Oriental de la Ciudad de Cali, más precisamente en el barrio Los Alcázares, se escogió esta zona debido a sus características comerciales; al recorrer el barrio se puede notar la gran cantidad de negocios tipo tienda que posee el sector, en especial sobre las dos calles principales que posee (Cl 70A y Cl 71).
La distribuidora de pulpas de fruta se establecerá en un local, primer piso con salida al parqueadero para facilitar el cargue y descargue, posee todos los servicios públicos (acueducto, energía, alcantarillado y teléfono). La empresa se encuentra a 20 minutos del proveedor. Posee tres principales vías de acceso: la avenida Ciudad de Cali, la Carrera primera y la Calle 70. Gráfico 5. Ubicación y mapa
Fuente: Google Map Maker
7.3 EQUIPOS Y MAQUINARIAS
Para la distribución del producto dentro de las instalaciones se necesitará: * 1 Congelador
* 1 Mesa de trabajo en acero inoxidable.
7.4 DISTRIBUCION DE LA PLANTA La distribuidora posee:
1 Archivador 1 Escritorio Sillas 1 Computador
1 Mesa de trabajo en acero inoxidable 1 Congelador
Gráfico 6. Plano Distribuidora
Fuente: El autor.
7.5 PLAN DE COMPRAS
Las compras de la pulpa de fruta se harán diariamente con el proveedor iniciando a las 6:00 am. Se tomaran en cuenta el historial de compra para realizar el nuevo pedido. Los pedidos del proveedor se toman en la noche y los despachan por la mañana, se recoge la mercancía en la bodega del proveedor ubicada en el Barrio Santa Elena.
7.6 SISTEMAS DE CONTROL
Uno de los factores en contra de las pulpas de fruta es el clima que afecta directamente a la cosecha de frutas y su producción. Como mecanismo de control se tendrá:
* Cuando alguna fruta incremente sus costos en más de un 10% se reemplazara por otro sabor que mantenga su precio estable.
En caso de que el proveedor FRUTIDELICIAS S.A. no pueda cumplir con el contrato por algún motivo, se tendrá como segunda opción a la empresa PULPAFRUIT S.A.
8. ANALISIS ADMINISTRATIVO
Recuerde que el objetivo central de este análisis es definir las características
necesarias para el grupo empresarial y para el personal del negocio, las
estructuras y estilos de dirección, los mecanismos de control, las políticas de
administración de personal y de participación del grupo empresarial en la gestión y
en los resultados y, claro está, la posibilidad de contar con todos estos
elementos.
CARGO
PERFIL
ESTUDIOS
FUNCIONES
TIPO DE
CONTRATO
SUELDO
Aquí debe calcular el valor de su nomina, con parafiscales y todo lo
correspondiente.
RECOMENDACIONES:
Recuerde que según el tipo de contrato, se debe liquidar la nomina, es decir, un
empleado (Contrato indefinido, definido) debe pagarle seguridad social y genera
parafiscales.
Cuadro 2. Análisis de cargos (Empleados)
CANTIDAD CARGO FUNCIONES ESTUDIOS
REQUERIDOS EXPERIENCIA COMPETENCIAS PERSONALES COMPETENCIAS PROFESIONALES TIPO DE
CONTRATO SUELDO
1
Jefe de
cocina
1. Preparar
todos los
alimentos.
2. Supervisión
de la higiene,
instalación.
3. Confección
del menú diario.
Tecnólogo en
gastronomía y
manipulación
de alimentos.
1 año
Dinámico, ágil
y ordenado
Conocer y
cumplir las
normas
higiénico-sanitarias.
Termino
fijo
$ 800.000
1
Cocinero
Pelar, picar,
cocinar y
mantener en
orden la cocina.
Bachiller o
auxiliar en
cocina
1 año
Persona
dinámica y que
tenga gusto
por la cocina
Conocer y
cumplir las
normas
higiénico-sanitarias.
Termino
fijo
S.M.L.V
1
Auxiliar de
oficios
varios
Mantener en
perfectas
condiciones de
limpieza todas
las áreas de al
institución.
Bachiller
1 año
Ágil,
organizada y
activa
Responsable y
que cumpla con
las normas de
higiene
requeridas.
Termino
fijo
CANTIDAD CARGO FUNCIONES ESTUDIOS REQUERIDOS EXPERIENCIA COMPETENCIAS PERSONALES COMPETENCIAS PROFESIONALES TIPO DE
CONTRATO SUELDO
2
Guarda de
seguridad
1. Proteger las
personas que
se encuentren
dentro de la
institución
2. Controlar la
entrada salida y
de personas.
Bachiller
1 año
Responsable,
disciplinado,
controlado y
atento.
tranquilo en
situaciones de
riesgo,
demostrar
preocupación
por la seguridad
de la institución
Termino
fijo
$ 700.000
3
Cuidadores estar pendiente
del cuidado y
las necesidades
de los niños.
Bachiller
pedagógico
1 año
Activas ,
responsables y
colaboradoras
Que le gusten
los niños
Termino
fijo
S.M.L.V
Talleristas
Enseñar
diferentes
manualidades a
los niños
Técnico en
manualidades
2 años
Proactiva,
creativa,
innovadora
Capacidad de
realizar los
trabajos con los
niños.
Prestación
de
servicios
Honorarios
Fuente: Los autores.
CANTIDAD CARGO FUNCIONES ESTUDIOS REQUERIDOS EXPERIENCIA COMPETENCIAS PERSONALES COMPETENCIAS PROFESIONALES TIPO DE
CONTRATO SUELDO
1
Secretaria
Recepción de
llamadas
telefónicas,
atender a los
visitantes y
recibir e
informar
asuntos de
interés.
Técnica en
secretariado,
auxiliar
contable,
auxiliar en
administración
2 años
Confiable,
amable
carismática y
tener buena
relación con los
demás.
Integra,
organizada,
eficiente,
Termino
fijo
S.M.L.V
1
Gerente
comercial (1)
Visitar nuevos
y actuales
clientes para
mantenerlos
informados
sobre la
situación de la
institución
Administrador
de empresas
Amable,
dinámico y
servicial.
Que le guste
tener buenas
relaciones
personales y le
gusten las
ventas.
Indefinido
$
2.500.000
1 Gerente
administrativo
(1)
administrar
los recursos
que recibe la
fundación,
darles uso
eficiente y
delegación de
Administrador
de empresas
Responsable,
innovador y
que trabajen
para el
bienestar de
los demás,
Planifique,
organice, dirija y
controle el
desarrollo de las
diversas
funciones dela
institución
Indefinido
$
CANTIDAD CARGO FUNCIONES ESTUDIOS
REQUERIDOS EXPERIENCIA
COMPETENCIAS PERSONALES
COMPETENCIAS PROFESIONALES
TIPO DE
CONTRATO SUELDO
funciones.
8.1 GRUPO EMPRESARIAL
Deben describirse detalladamente los siguientes aspectos:
•
Miembros del grupo empresarial.
•
Experiencias y habilidades de cada uno, que son útiles para la empresa.
•
Nivel de participación en la gestión.
•
Nivel de participación en la junta directiva.
•
Condiciones salariales.
•
Política de distribución de utilidades.
8.2 PERSONAL EJECUTIVO
Aquí deben describirse:
•
Personas que ocuparan los cargos básicos, incluyendo su experiencia y
el aporte posible a la organización.
•
Políticas de administración de personal: tipo de contratos, política
salarial, prestaciones, bonificaciones, honorarios, aportes
parafiscales, aportes a la seguridad social, etcétera.
8.3 ORGANIZACIÓN
(Debe hacer el organigrama)
En este ítem deben describirse:
•
Estructura básica.
•
Líneas de autoridad.
•
Mecanismos de dirección y control.
•
Estilo de dirección.
8.4 EMPLEADOS
Aquí deben describirse:
•
Necesidades cualitativas y cuantitativas.
•
Mecanismos de selección, contratación y desarrollo.
•
Programas de capacitación.
•
Políticas de administración de personal.
8.5 ORGANIZACIONES DE APOYO
9. ANALISIS LEGAL Y SOCIAL
Como ya se anoto, este tiene como objetivos: definir la posibilidad legal y social,
para que el negocio se establezca y opere, la definición del tipo de sociedad y las
obligaciones tributarias, comerciales y laborales que de ella se derivan, analizar
las implicaciones que sobre la comunidad tiene el proyecto, determinar loas
regulaciones locales y los permisos requeridos. En este análisis debe
determinarse los siguientes aspectos.
www.google.com.com
(Pasos para la creación de una empresa en la ciudad de
cali)
www.ccc.org.co
(pagina de la cámara de comercio de Cali
9.1 ASPECTOS LEGALES
Incluya aquí:
•
Tipo de sociedad.
•
Procedimientos para la conformación de la sociedad.
•
Implicaciones tributarias, comerciales y laborales asociadas al tipo de
sociedad.
•
Normas y procedimientos sobre la comercialización de sus productos.
•
Leyes especiales a su actividad económica.
9.2 ASPECTOS DE LEGISLACION URBANA
Relacione aquí:
•
Trámites y permisos ante los organismos del gobierno.
•
Dificultades legales con el manejo de materias primas o productos
terminados.
•
Régimen de importación y exportación.
9.3 ANALISIS AMBIENTAL
Describa aquí:
•
Emisiones, efluentes y residuos de la empresa.
•
Riesgos de contaminación por esas emisiones, efluentes y residuos.
•
Mecanismos de control de contaminación.
•
Riesgos para la comunidad por las emisiones, efluentes y residuos.
•
Riesgos para los trabajadores.
•
Mecanismos de higiene y seguridad industrial.
9.4 ANALISIS SOCIAL
Incluya aquí:
•
Efectos positivos y negativos de la empresa para el conglomerado
social: empleo, impuestos, educación, salud, recreación.
•
Posibilidades de rechazo o apoyo de la comunidad.
•
Servicios adicionales que la empresa trae a la comunidad.
•
Servicios adicionales que la empresa demanda de la comunidad.
EJEMPLO DEL ANALISIS LEGAL
Para la constitución de la empresa se determina, que al ser una empresa de un único dueño se formalizara legalmente bajo la figura de Personal Natural, teniendo que: “Son personas todos los individuos de la especie humana, cualquiera que sea su edad, sexo, estirpe o condición” (Art.74 del Código Civil). Una persona natural puede inscribirse en la Cámara de Comercio como Comerciante.
Siendo Comerciante: Una persona natural o jurídica que ejecuta actividades dirigidas a la producción y/o comercialización de bienes y/o servicios con el fin de obtener una utilidad, que puede comprometerse con terceros adquiriendo derechos y obligaciones.
Persona Natural.
Las personas naturales que deseen inscribirse en el Registro Mercantil deben presentar ante la Cámara de Comercio:
* El Formulario de Matrícula Mercantil o Renovación de Personas Naturales debidamente diligenciado. (Color verde, Ver 9.2)
* La cédula de ciudadanía.
* El inventario de bienes y activos que posean a la fecha de la matrícula diligenciada en el Formulario
* Inventario de Detalle de los Bienes, Activos y Pasivos (Ver 9.15 )
* El Formulario de Matrícula Mercantil o Renovación Establecimiento de Comercio, Sucursales y Agencias, debidamente diligenciado.
* Agrega el Artículo 47, del Decreto 2150 del 1995, la obligación de cancelar los impuestos de carácter distrital o municipal.
9.2 ASPECTO DE LEGISLACION URBANA
CONCEPTO DEL USO DEL SUELO Alcaldía Municipal de Cali
Subsecretaría de Ordenamiento y Regulación Física División de Equipamiento Zonificación y Nomenclatura Centro Administrativo Municipal CAM
Avenida 2 N Calles 10 y 11 Conmutador 8834011 Extensiones 283, 283, 1230 y 1231 Cali.
El Concepto del Uso del Suelo es una opinión que emite el Departamento de Ordenamiento Urbanístico de la Alcaldía de Santiago de Cali, basado en el Plan de Ordenamiento Territorial POT aprobado por el Acuerdo 069 del 26 de Octubre de 2.000, en el cual se estudia la ubicación física del establecimiento y el espacio que lo rodea, analizando que se cumpla con las condiciones necesarias para no afectar el ámbito urbano y social. De cumplir el inmueble con estos requisitos, el concepto será compatible.
* Un oficio o carta, dirigido al Departamento de Ordenamiento Urbanístico de la Alcaldía de Santiago de Cali explicando la situación, informando el tipo de negocio que piensa montar, la ubicación, y otros datos que considere importantes. Cuando sea convocado, deberá cancelar en la Tesorería el valor de la consulta y esperar respuesta.
Para que el concepto sea favorable deberá cumplir las siguientes condiciones:
Disponer de áreas de parqueo sin ocupar espacio público.
No ocupar espacio público con mobiliario, reparaciones o instalaciones ni vehículos.
Que haya aceptación o favorabilidad de los vecinos colindantes.
En caso de estar el negocio ubicado en una copropiedad, debe tener aceptación de los copropietarios y de la administración.
Disponer del área suficiente para desarrollar todas las actividades en el interior del predio.
Si se trata de una reforma, adición o construcción nueva, debe realizar los trámites correspondientes ante una Curaduría Urbana.
Debe cumplir las normas complementarias de orden nacional o regional según el caso.
No debe generar impactos ambientales, urbanos ni sociales, ni molestias a los vecinos.
Que el predio no corresponda a zonas verdes, no sea un bien de uso público ni tenga restricciones para su desarrollo.
El Concepto de Uso del Suelo no necesita renovarse siempre y cuando el establecimiento no cambie de sitio, conserve la misma nomenclatura y la misma actividad, y no genere nuevos impactos o molestias a los vecinos; es asignado al
establecimiento como tal, no al propietario: es decir, en el evento en que se presente un cambio de representante legal por venta del inmueble, el nuevo dueño no requiere el trámite de este documento; pero cuando se realiza cambio de actividad económica, ésta implica un nuevo concepto.
CONCEPTO AMBIENTAL
Departamento Administrativo de Gestión del Medio Ambiente, Ministerio del Medio Ambiente, DAGMA Calle 10 Norte No. 9N-07 Barrio Juanambú Teléfonos 6605708 - 6605751 Cali. http://www.dagma,gov,co
La entidad encargada de emitir el concepto en Cali es el DAGMA, y en los otros municipios de jurisdicción de la Cámara la Cámara de Comercio, la CVC; se debe dirigir a ellos personalmente o por escrito, indicando de manera clara y definida la actividad económica del establecimiento.
Por la diversidad de casos, considerando que pocos establecimientos son iguales, no hay un formato para hacer la solicitud. Una vez recibida la información, los funcionarios de la entidad harán una visita. El tiempo de entrega de este concepto es de quince (15) días hábiles, contados a partir de la fecha en que se realiza la solicitud.
El Concepto Ambiental no necesita renovarse siempre y cuando el establecimiento no cambie de sitio, conserve la misma nomenclatura, la misma actividad y procedimientos y no genere nuevos impactos; es asignado al establecimiento como tal, no al propietario; es decir, en el evento en que exista cambio de representante legal por venta del inmueble, el nuevo dueño no requiere tramitar de nuevo este documento; pero cuando se realiza cambio de actividad económica, ésta implica necesariamente un nuevo concepto.
INSCRIPCIÓN EN EL RUT.
Las personas naturales o jurídicas deben diligenciar ante la Seccional de la Administración de impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN, la "Solicitud de inscripción en el Registro único Tributario" adjuntando los siguientes documentos:
Para personas naturales
* Fotocopia de la cédula de ciudadanía. Si es extranjero presentará fotocopia del pasaporte o cédula de extranjería. * Certificado de Existencia y Representante Legal otorgado por la Cámara de Comercio, con vigencia no mayor a 3 meses de expedición. (Registro como persona natural).
10. ANALISIS ECONOMICO
Este tiene como objetivo la determinación de las características económicas del
proyecto, y por ello es necesario identificar los siguientes componentes:
10.1 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
Con base en todas las especificaciones del análisis técnico, deben determinarse
los montos, momentos de inversión y régimen tributario aplicables a los siguientes
conceptos.
•
Máquinas y equipos
•
Edificios e instalaciones complementarias
•
Terrenos
•
Vehículos y medios de trasporte
•
Investigación, desarrollo y prueba de productos
•
Licencias, franquicias
•
Honorarios profesionales
•
Construcciones y montajes
•
Derechos minerales
•
Derechos comerciales
•
Adecuación del local
•
Marcas y patentes
•
Arranque
•
Publicidad
•
Constitución de la sociedad
•
Bienes muebles
10.2 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
•
Días de inventario de materia prima
•
Días de inventario de producto en proceso
•
Días de inventario de producto terminado
•
Políticas de cartera a clientes (% de ventas a plazo y plazo)
•
Políticas de cartera a proveedores (% de compras a plazos y plazo)
•
Políticas de efectivo
•
Política de cubrimiento de pérdidas iniciales.
Es conveniente recordar varios aspectos:
•
La inversión en capital de trabajo es una inversión de comienzo de período.
•
El capital de trabajo circula y, por lo tanto, es un dinero que se va pero
regresa.
10.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS
TOTAL
VENTAS
NETAS
(Con IVA)
Total
retencion en
la fuente en
ventas de
contado
Ingresos
por
recuperació
n de cartera
Total
retención en
la fuente en
recuperació
n de cartera
TOTAL
INGRESOS
TOTAL
CUENTAS
POR
COBRAR
10.4 PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS, SERVICIOS E INSUMOS
Cuadro 4. MUEBLES Y ENSERES
NOMBRE
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
ESCRITORIOS
2
$ 150.000
$ 300.000
SILLAS
4
$ 30.000
$ 120.000
SILLA
EJECUTIVA
2
$ 120.000
$ 240.000
ARCHIVADORES
3
$ 250.000
$ 750.000
TOTAL
$ 1.710.000
Cuadro 5. MAQUINARIA Y EQUIPO
NOMBRE
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
COMPUTADORES
3
$ 1.000.000
$ 3.000.000
IMPRESORA LASER
1
$ 350.000
$ 350.000
SCANER
1
$ 150.000
$ 150.000
FAX
1
$ 100.000
$ 100.000
TELEFONOS
3
$ 100.000
$ 300.000
CONTESTADOR
AUTOMATICO
1
$ 25.000
$ 25.000
TOTAL
$ 3.925.000
Cuadro 6. VEHICULOS
NOMBRE
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
VEHICULOS
1
$ 8.000.000
$ 8.000.000
MOTO
2
$ 3.500.000
$ 7.000.000
10.5 PRESUPUESTO DE PERSONAL
Cuadro 7. Presupuesto de nomina
DEDUCCIONE
S EMPLEADOS EMPLEADOR
CARGO CANTID AD SUELD O VALOR TOTAL DE LOS SUELDO S SUBSI DIO SUBSI DIO TOTAL TOTAL CON SUBSIDI O EPS 4 PENSIO
N 4 EPS 8
PENSIO N 12 Jefe de cocina 1 $ 800.00 0 $ 800.000 $ 63.600 $ 63.600 $ 863.600 $ 69.088 $ 103.632 Cocinero 1 $ 535.50 0 $ 535.500 $ 63.600 $ 63.600 $ 599.100 $
47.928 $ 71.892 Auxiliar de oficios varios 1 $ 535.50 0 $ 535.500 $ 63.600 $ 63.600 $ 599.100 $
47.928 $ 71.892 Guarda
de
seguridad 2 $ 700.00 0 $ 1.400.00 0 $ 63.600 $ 127.20 0 $ 1.527.20 0 $ 122.176 $ 183.264 Cuidador es 3 $ 535.50 0 $ 1.606.50 0 $ 63.600 $ 190.80 0 $ 1.797.30 0 $ 143.784 $ 215.676 Tallerista s Honora
rios $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Secretari a 1 $ 536.50 0 $ 536.500 $ 63.600 $ 63.600 $ 600.100 $
48.008 $ 72.012 Gerente comercial 1 $ 2.500.0 00 $ 2.500.00 0 $ 2.500.00 0 $ 200.000 $ 300.000 Gerente administr ativo 1
$ 2.000.0 00 $ 2.000.00 0 $ 2.000.00 0 $ 160.000 $ 240.000 Contador 1 $ 535.50 0 $ 535.500 $ 535.500 $
42.840 $ 64.260 Revisor Fiscal 1 $ 535.50 0 $ 535.500 $ 535.500 $
42.840 $ 64.260 $ 10.985.0 00 $ 572.40 0 $ 11.557.4 00 $ 924.592 $ 1.386.88 8
PARAFISCALES 9% $ 1.040.166
9% DE G9 TOTAL A PAGAR
TOTAL NOMINA $ 14.909.04610.6 PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS
NOMBRE
VALOR
MENSUAL
INTERNET 2000 K
$ 60.000
AGUA Y ENERGIA
$ 250.000
GAS
$ 10.000
ARRIENDO
$ 1.000.000
VEHICULOS (GASOLINA)
$ 100.000
TOTAL
$ 1.420.000
10.7 DEDUCCIONES TRIBUTARIAS
10.8 ANÁLISIS DE COSTOS
Los componentes de ingresos, costos y gestos calculados en las secciones
anteriores permiten realizar un análisis de costos, para el cual se acostumbra
hacer los siguientes cálculos:
•
Costos fijos
•
Costos variables
•
Costo total, CT
•
Costo promedio, CP
•
Costo variable unitario, CVU
•
Margen unitario
11. ANALISIS DE VALORES PERSONALES
11.1 VALORES CORPORATIVOS
Indique los valores corporativos de su empresa y explique cómo los va aplicar
dentro de ella.
Ejemplo:
http://www.carvajal.com/nuestra-empresa/valores
•
Respeto:
Cumplimiento de Carvajal con sus responsabilidades ante las
comunidades en las que opera.
•
Orientación al Cliente:
Conocimiento y satisfacción de las necesidades de
los clientes para mantener relaciones de corto y largo plazo.
•
Integridad:
Operación en forma honesta y clara, que genera confianza en
los clientes, colaboradores, proveedores, accionistas y la comunidad.
Acción de acuerdo con el marco de la ley y las normas establecidas en los
diferentes países en que opera.
•
Innovación:
Disposición permanente para crear y mejorar productos,
servicios y procesos.
•
Compromiso Social:
Cumplimiento de Carvajal con sus responsabilidades
ante las comunidades en las que opera.
desarrollo de nuestros clientes, proveedores, comunidades y países donde
operamos, colaboradores y accionistas.
11.2 ANÁLISIS DE VALORES PERSONALES
Este análisis busca determinar la adecuación de la posición personal del
empresario en aspectos éticos, morales y de gusto personal, en relación con la
actividad en sí misma con las condiciones operativas que exige el negocio. Se
deben tratar los siguientes aspectos:
RESPONDA LAS SIGUIENTES PREGUNTAS
•
¿Se ajusta o no, el negocio a la escala de valores éticos y morales del
grupo empresarial?
•
¿Puede el negocio tener rechazo de la comunidad por contrariar valores
éticos y/o morales de la comunidad?
•
¿Afectará el negocio su imagen comunitaria?
•
Dificultades familiares asociadas con la marcha del negocio.
•
Posibles incompatibilidades con los socios.
•
Posibles acciones de conflicto de interés.
•
¿Puede el negocio afectar su situación tributaria personal?
•
Efectos del negocio sobre otros negocios.
•
Efectos del negocio sobre situaciones personales y profesionales
Nota: Revisar concepto de CULTURA ORGANIZACIONAL (Valores
corporativos).
EJEMPLO DE ANALISIS DE VALORES PERSONALES
En la peluquería chelinna no se tiene dificultades en aspectos legales, sociales ya que todos los procesos de contratación y operación se implementan según la normatividad legal. Chelinna como empresa unipersonal se ajusta a los valores éticos y morales que se deben tener para prestar el servicio de peluquería en una comunidad.
