CHILE Y SUBSIDIARIAS
INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
Al 30 de junio de 2016
Agencias Universales S. A. (Sociedad Anónima Abierta) y Subsidiarias
Moneda Funcional: Dólares Estadounidenses (USD) Moneda Presentación: Miles de Dólares Estadounidenses (MUSD)
Santiago, 25 de agosto de 2016 Señores Accionistas y Directores Agencias Universales S.A.
Hemos revisado el estado de situación financiera consolidado intermedio adjunto de Agencias Universales S.A. y subsidiarias al 30 de junio de 2016, y los estados consolidados intermedios de resultados y de resultados integrales por los periodos de seis y tres meses terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y los correspondientes estados consolidados intermedios de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio por los períodos de seis meses terminados en esas fechas.
Responsabilidad de la Administración por los estados financieros consolidados intermedios
La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de la información financiera intermedia de acuerdo con NIC 34 “Información financiera intermedia” incorporada en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y el mantenimiento de un control interno suficiente para proporcionar una base razonable para la preparación y presentación razonable de la información financiera intermedia, de acuerdo con el marco de preparación y presentación de información financiera aplicable.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad es realizar nuestra revisión de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile aplicables a revisiones de información financiera intermedia. No hemos revisado los estados financieros intermedios de las subsidiarias Agunsa Europa S.A., Agencias Universales Perú S.A. e Inversiones Marítimas Universales Perú S.A. al 30 de junio de 2016, cuyos estados financieros reflejan un total de activos de MUSD 52.553 al 30 de junio de 2016 (MUSD 48.486 al 31 de diciembre de 2015), y un total de ingresos ordinarios de MUSD 31.349 al 30 de junio de 2016 (MUSD 77.100 al 31 de diciembre de 2015). Estos estados financieros fueron revisados por otros auditores, cuyos informes nos han sido proporcionados y nuestra conclusión, en lo que se refiere a los montos incluidos de estas sociedades, se basa únicamente en los informes de esos otros auditores.
Una revisión de información financiera intermedia consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y efectuar indagaciones a las personas responsables de los asuntos contables y financieros. El alcance de una revisión, es substancialmente menor que el de una auditoría efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre la información financiera. Por lo tanto, no expresamos tal tipo de opinión.
Conclusión
Basados en nuestra revisión, y en los informes de los otros auditores, no tenemos conocimiento de cualquier modificación significativa que debiera hacerse a la información financiera intermedia para que esté de acuerdo con NIC 34 “Información financiera intermedia” incorporada en las Normas Internacionales de Información Financiera.
2
Otros asuntos – Estado de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de 2015
Con fecha 29 de marzo de 2016 emitimos una opinión sin salvedades sobre los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 de Agencias Universales S.A. y subsidiarias, en los cuales se incluye el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2015 que se presenta en los estados financieros consolidados intermedios adjuntos, además de sus correspondientes notas.
Javier Gatica Menke
ÍNDICE
Página
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
Contenido:
INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE 1) Estado de Situación Financiera Consolidado Clasificado:
- Activos ... 1
- Patrimonio y Pasivos ... 2
2) Estado de Resultados por Función Consolidado... 3
3) Estado de Resultados Integrales Consolidado ... 4
4) Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidado ... 5 – 6 5) Estado de Flujo de Efectivo Directo Consolidado ... 7
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS: NOTA 1. INFORMACIÓN CORPORATIVA ... 8
2. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS ... 8
Bases de preparación y medición de los Estados Financieros 1. Declaración de cumplimiento ... 8 – 9 2. Modelo de presentación de estados financieros ... 9
3. Moneda funcional y de presentación ... 9
4. Bases de consolidación ... 9 – 10 - Sociedades incluidas en la consolidación ... 11 – 12 - Glosario de subsidiarias, asociadas y otras entidades………. 13 – 14 - Glosario de monedas………. 14
5. Efectivo y efectivo equivalente ... 15
6. Otros activos financieros corrientes... a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados ... 15
b) Activos financieros disponibles para la venta ... 15
7. Otros activos no financieros corrientes... 16
8. Deudores comerciales y cuentas por cobrar corrientes ... 16
9. Otros pasivos financieros corrientes ... a) Préstamos que devengan intereses ... 16
b) Instrumentos financieros contratos derivados ... 16
10. Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación ... 16
11. Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados ... 17
12. Plusvalía ... 17
13. Conversión de moneda extranjera ... a) Información previa ... 18
b) Tipos de cambios aplicados ... 18 c) Transacciones en el exterior ... 18 – 19
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NOTA
14. Propiedades, Planta y Equipo………... 19
15. Propiedades de inversión ... 19
16. Inventarios ... 19 – 20 17. Activos intangibles distintos de la plusvalía ... 20
18. Costos de investigación y desarrollo ... 20
19. Deterioro ... a) Activos financieros ... 21
b) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar ... 21
c) Deterioro de activos no financieros ... 21
20. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar ... 22
21. Arrendamiento de activos ... a) Leasing financieros ………... 22
b) Leasing operacionales ………. 22
c) Retroarrendamiento ... 22
22. Provisiones ... 22
23. Reconocimiento de ingresos y gastos... a) Información previa ... 23
b) Ingresos operacionales………. 23
c) Costos financieros de actividades no financieras ... 23
d) Capitalización de costos financieros…... 23
24. Impuestos diferidos e impuesto a las ganancias ... a) Impuestos a las ganancias ... 23 – 24 b) Impuestos diferidos ... 24 – 25 25. Estado de flujos de efectivo directo………... 25
26. Contingencias……….. ... 25
27. Concesiones………... 25
28. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas………... 26
29. Resultados por unidades de reajuste……… 26
3. NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS IFRS a) Información previa……….. 27
b) Normas, enmiendas y mejoras aplicables desde 01.01.16…..……….……….. 27 – 28 c) Mejoras a las IFRS (2014) emitidas en septiembre 2014………...……… 28 – 29 d) Normas, interpretaciones y enmiendas, no vigentes desde 01.01.16…..…..……… 29 – 30 4. INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS a) Información previa ... 31
b) Descripción de los tipos de segmentos propios de la actividad ... 31
c) Nómina de principales clientes ... 31
d) Explicación de la medición de la utilidad o pérdida y de los activos y pasivos…….. 32
e) Información sobre áreas geográficas ... 32
f) Resultados por segmentos 01.01.16 al 30.06.16 ... 33
g) Resultados por segmentos 01.01.15 al 30.06.15……… 34
h) Partidas significativas de gastos al 30.06.16 y 30.06.15……….. 35
i) Variación trimestral de partidas significativas de gasto...……….. 36
Página
NOTA
5. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
a) Composición del efectivo y efectivo equivalente ... 37
b) Detalle del efectivo y equivalentes del efectivo por moneda ... 37
c) Detalle depósitos a plazo al 30.06.16 ... 38
d) Detalle depósitos a plazo al 31.12.15 ……….. 38
e) Detalle de fondos mutuos al 30.06.16 ... 38
f) Detalle de fondos mutuos al 31.12.15 ... 38
g) Transacciones monetarias significativas (flujos de inversión comprometidos) ... 39
6. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES…...…….…….. 39
7. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS a) Otros activos no financieros, corrientes... 39
b) Otros activos no financieros, no corrientes... 40
8. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR a) Explicación previa... 40
b) Composición y montos por períodos... 40
c) Desglose por moneda de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.... 41
d) Detalle de deudores nacionales y extranjeros ………. 41
9. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS Explicación previa ... 42
a) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas ... 43
b) Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas ... 44
c) Transacciones entre Relacionadas (ingresos y costos) ... 45 – 46 d) Directorio ... 47
e) Cuentas por cobrar y pagar y otras transacciones ... 48
f) Retribución del Directorio / Comité de Directores ... 48 – 49 g) Garantías constituidas por la Sociedad a favor de los Directores ... 49
h) Retribución del personal clave de la Gerencia (h.1 a h.5) ... 49 – 50 10. INVENTARIOS ... 51
11. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES a) Activos por impuestos corrientes... 52
b) Pasivos por impuestos corrientes... 52
12. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA ... 52 – 54 13. PLUSVALÍA……….. 55
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Página
NOTA
14. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
a) Información previa ... 55
b) Clases de Propiedades, Planta y Equipo ... 56
c) Cuadro de conciliación de valores iniciales y finales al 30.06.16 ... 57
d) Cuadro de conciliación de valores iniciales y finales al 31.12.15 ... 57 – 58 e) Información adicional de bienes en leasing incluidos en Propiedades, Planta y Equipo ... 59 – 60 f) Bienes arrendados con opción de compra ... 60
g) Menor Valor Leaseback ... 60 – 61 h) Deterioro de Propiedades, Planta y Equipo ... 61
15. PROPIEDADES DE INVERSIÓN ... 61 – 62 16. IMPUESTOS DIFERIDOS E IMPUESTOS A LAS GANANCIAS a) Información a revelar sobre gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias ... 63
b) Activos y pasivos por impuestos diferidos ... 63 – 64 c) Componentes de gasto (ingreso) por impuestos a las ganancias ... 64
d) Conciliación de tributación aplicable ... 65
e) Explicación de los fundamentos de cálculo de la Tasa Impositiva Aplicable... 66
17. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS a) Información sobre los estados financieros consolidados ... 66
b) Información resumida al 30.06.16 sobre estados financieros de subsidiarias ... 67
c) Información resumida al 31.12.15 sobre estados financieros de subsidiarias ... 68
18. INVERSIÓN EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN a) Inversiones en asociadas – Contabilizadas por el Método de Participación... 69
b) Inversiones en asociadas – Resumen estados financieros al 30.06.16 ... 70
c) Inversiones en asociadas – Resumen estados financieros al 31.12.15 ... 71
d) Inversiones en asociadas – Movimiento en inversiones al 30.06.16 ... 72
e) Inversiones en asociadas – Movimiento en inversiones al 31.12.15 ... 73
f) Inversiones en asociadas – Información financiera resumida al 30.06.16…………. 74
19. CONCESIONES 1. Valparaíso Terminal de Pasajeros S.A. a) Acuerdos de concesión de servicios ... 75
b) Detalle de acuerdos de concesión de servicios por clase ... 75
c) Otra información sobre acuerdos de concesión de servicios ... 75
2. SCL Terminal Aéreo Santiago S.A. Descripción de la concesión ... 75
3. Consorcio Aeroportuario de Magallanes S.A. Descripción de la concesión ... 76 4. Consorcio Aeroportuario de Calama S.A.
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Página
NOTA
5. Consorcio Aeroportuario de la Serena S.A.
Descripción de la concesión………. 77 – 78 6. Ingresos por intercambio de servicios de construcción……… 78
20. OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Resumen…... 79 a) Obligaciones con bancos corrientes y no corrientes al 30.06.16 ... 80 – 81 b) Obligaciones arrendamientos financieros corrientes y no corrientes al 30.06.16 .... 82 – 83 c) Obligaciones con bancos corrientes y no corrientes al 31.12.15 ... 84 – 85 d) Obligaciones arrendamientos financieros corrientes y no corrientes al 31.12.15 .... 86 – 87 e) Contratos obligaciones con bancos y compañías de leasing vigentes al 30.06.16.. 88 – 89 f) Instrumentos financieros contratos derivados ... 89 – 90
21. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
a) Clases de acreedores y otras cuentas por pagar ... 91 b) Principales acreedores comerciales corriente ... 91 c) Otras cuentas por pagar corriente ... 92 d) Resumen cuentas por pagar comerciales y otras por pagar por tipo de moneda ... 92 e) Términos y condiciones para las cuentas por pagar... 92
22. PROVISIONES
a) Otras provisiones a corto y largo plazo ... . 93 b) Información a revelar sobre provisiones... 93
23. PROVISIONES NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 94
24. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES 95
25. PATRIMONIO
a) Patrimonio de la Sociedad Matriz Agencias Universales S.A. ... 96 – 97 b) Gestión de Capital ... 97 – 98 c) Ganancia por Acción Básica ... 98 d) Diferencias de cambio por conversión ……… 98
26. DIVIDENDOS POR ACCIÓN
a) Número de acciones ... 99 b) Información de dividendos ... 99 – 100 c) Dividendos caducados ... 100
27. PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS ... 101
28. INGRESOS Y GASTOS
a) Resumen de los ingresos por los períodos 2016 y 2015 ... 102 b) Ingresos y costos financieros ... 102
c) Costo de ventas ... 103
d) Gastos de administración ... . 103
e) Gastos empleados ... . 104
f) Otras Ganancias (pérdidas) ... . 104
29. CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES a) Garantías directas ... 105
b) Garantías indirectas ... 106 – 107 c) Información de contingencias y restricciones ... 108 – 110 30. MEDIO AMBIENTE ... 110
31. POLÍTICA Y GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO a) Información previa ... 111
b) Riesgo de crédito ... 111
b.1) Deudores comerciales ... 112
b.2) Otras cuentas por cobrar ……….. 112 – 113 c) Riesgo de liquidez ... 113
d) Riesgo de mercado ... 113
d.1) Riesgo de tasa de interés ... 113 – 115 d.2) Riesgo de tipo de cambio ... 115 – 116 e) Instrumentos derivados ... 116
32. MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA a) Activos corrientes... 117 b) Activos no corrientes... 118 c) Pasivos corrientes... 119 d) Pasivos no corrientes ... 120 33. HECHOS POSTERIORES ... 121 ÍNDICE Página NOTA
Activos Activos Co Efectivo y e Otros activo Otros activo Deudores c Cuentas po Inventarios Activos por Activos co Activos No Otros activo Otros activo Inversiones Activos inta Plusvalía Propiedade Propiedade Activos por Total de ac Total de ac Las notas 1) ESTA Al 30 de orrientes equivalentes al ef os financieros co os no financieros comerciales y otr or cobrar a entida corrientes impuestos corrie orrientes totales o Corrientes os financieros no os no financieros s contabilizadas u angibles distintos
es, planta y equip
es de inversión impuestos diferi ctivos no corrie ctivos adjuntas form ADO DE SITU e junio de 201 fectivo orrientes s, corrientes
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ades relacionada entes s o corrientes s no corrientes utilizando el méto s de la plusvalía po idos ntes
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UACIÓN FINA 16 (No Audita cobrar, corrientes as, corrientes odo de la particip egral de estos ANCIERA CO ado) y 31 de d s pación s Estados Fin ONSOLIDAD diciembre de nancieros Con DO CLASIFIC 2015 (Audita NOTAS 5 6 7 8 9 a 10 11 a 6 7 18 12 13 14 15 16 b nsolidados In ADO ado) 30.06.16 31 MUSD 36.880 10.876 12.638 64.567 2.185 5.231 2.459 134.836 1 2.537 3.292 74.609 88.450 295 164.199 1 3.798 4.934 342.114 3 476.950 4 ntermedios. 1.12.15 MUSD 19.213 44.210 10.180 73.636 1.113 5.596 1.697 55.645 1.525 3.242 77.258 82.792 259 54.364 3.784 4.769 327.993 483.638
Patrimonio y P Pasivos Pasivos Corrie Otros pasivos fi Cuentas por pa Cuentas por pa Otras provision
Pasivos por imp
Provisiones cor
Otros pasivos n
Pasivos corrie
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Provisiones no Otros pasivos n Total de pasivo Total de pasivo PATRIMONIO Capital emitido Ganancias (pér Otras reservas Patrimonio atr Participaciones Patrimonio tot Total de patrim Las notas 1) ESTA Al 30 de Pasivos entes inancieros corrie agar comerciales agar a entidades es a corto plazo puestos corriente
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no controladora al monio y pasivos adjuntas form ADO DE SITU e junio de 201 entes y otras cuentas relacionadas, co es
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UACIÓN FINA 16 (No Audita por pagar orrientes leados mpleados a controladora egral de estos ANCIERA CO ado) y 31 de d s Estados Fin ONSOLIDAD diciembre de NOTA 20 21 9 b 22 11 23 24 20 16 23 24 25 25 25 25 27 nancieros Con DO CLASIFIC 2015 (Audita 30 AS 0 b a b 3 4 1 0 1 b 3 4 1 2 5 5 1 5 (3 5 1 7 1 4 nsolidados In ADO ado) 0.06.16 31 MUSD 58.495 66.929 5.128 271 5.811 65 3.061 39.760 1 24.509 1 13.773 6.145 225 44.652 1 84.412 2 46.537 4 63.819 1 35.910) (3 74.446 1 18.092 92.538 1 476.950 4 ntermedios. 1.12.15 MUSD 76.601 58.839 6.134 244 3.928 59 6.492 52.297 17.068 17.084 4.935 280 39.367 91.664 46.537 59.289 39.398) 66.428 25.546 91.974 83.638
Est Gan Ing Cos Gan Gas Otro Otra Ing Cos Par se c Dife Res Gan Gas Gan Gan Gan Gan Gan Gan Gan Gan Gan dóla 2) Por los tado de resultad nancia (pérdida resos de activida sto de ventas nancia bruta sto de administra os gastos, por fu as ganancias (pé resos financieros stos financieros rticipación en las contabilicen utiliz erencia de camb
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sto por impuesto nancia nancia, atribuible nancia, atribuible nancia nancias por acc nancias por acc nancia por acció nancias por acc nancia diluida po ares) Las notas a ESTADOS s períodos de s dos a) ades ordinarias ación unción érdidas) s s ganancias de a zando el método io ades de reajuste e impuestos o a las ganancias e a los propietari e a participacione ción ción básica n básica en oper ción diluidas or acción procede adjuntas forma DE RESULT seis y tres mes
sociadas y nego de la participaci s os de la controla es no controlado raciones continu ente de operacio an parte integ TADOS POR ses terminados ocios conjuntos q ión adora oras
adas (en dólares
ones continuadas gral de estos FUNCIÓN CO al 30 de junio NOTAS 28 a 28 c 28 d 28 f 28 b 28 b ue 18 a 16 c 27 s) 25 s (en 25 Estados Fina ONSOLIDAD de 2016 (No A A 01.01.16 30.06.16 S MUSD 149.627 (127.125 22.502 (20.336 (432 284 1.976 (3.697 6.923 1.885 (2.823 6.282 341 6.623 6.830 (207 6.623 0,0080 0,0080 ancieros Cons DO Auditado) y 201 ACUMULADO 6 6 01.01. 30.06. D MUS 7 237.0 ) (198.80 2 38.2 ) (25.89 ) (94 4 37.2 6 1.5 ) (5.52 3 20.5 5 (76 ) 9 2 65.3 1 (10.33 3 55.0 0 55.1 ) (15 3 55.0 0 0,06 0 0,06 solidados Inte 15 (No Auditad TRIM .15 .15 01.04.16 30.06.16 SD MUSD 022 75.082 08) (65.225 214 9.857 90) (10.881 40) (244 220 438 524 681 23) (1.874 579 3.254 67) (204 939 (857 356 170 37) 1.690 019 1.860 78 2.518 59) (658 019 1.860 645 0,0027 645 0,0027 ermedios. do) MESTRE 6 6 01.04.15 30.06.15 D MUSD 2 100.336 ) (85.903) 7 14.433 ) (12.042) ) (209) 8 (3.792) 1 626 ) (1.842) 4 16.261 ) (862) ) (174) 0 12.399 0 (2.421) 0 9.978 8 10.383 ) (405) 0 9.978 7 0,0121 7 0,0121
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omponentes de o ríodo Diferencias de Ganancias (P Otro resultado Activos financi Ganancias (P para la venta Otro resultado Cobertura de fl Ganancias (P Otro resultado
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á al resultado de e la controladora o controladoras gral de estos EGRALES CO de 2016 (No Aud án al resultado d do del período resultado del n cieros disponible venta jo de efectivo el período a Estados Fina ONSOLIDADO ditado) y 2015 (N Notas del 25 d es ancieros Cons O No Auditado) ACUMULA 01.01.16 30.06.16 01 30 MUSD M 6.623 5 (791) (791) 3.610 ( 3.610 ( 493 493 176 176 4.279 ( 3.488 ( 3.488 ( 10.111 4 10.318 4 (207) 10.111 4 solidados Inte ADO TR .01.15 .06.15 01.04. 30.06. MUSD MUS 55.019 1.6 298 (81 298 (81 5.068) 2 5.068) 2 (447) 1 (447) 1 (425) (2 (425) (2 5.940) 4 5.642) (37 5.642) (37 49.377 1.2 49.536 1.9 (159) (65 49.377 1.2 ermedios. RIMESTRE .16 .16 01.04.15 30.06.15 SD MUSD 660 9.978 12) 110 12) 110 290 (989) 290 (989) 76 (268) 76 (268) 26) -26) -440 (1.257) 72) (1.147) 72) (1.147) 288 8.831 946 9.236 58) (405) 288 8.831
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o
man parte integral
4) ES Período a Ca em Notas MU 46. 25 26 mbios 25 a 46. de estos Estado TADO DE CAMB actual entre el 1 d apital mitido Reservas por diferencias de cambio por conversión USD MUSD .537 (33.800) - - - 3.610 - 3.610 - -- -- 3.610 .537 (30.190) s Financieros Co BIOS EN EL PAT de enero y el 30 d Reservas de coberturas de flujo de caja Reservas de ganancias y pérdidas por planes de beneficios definidos MUSD MUSD (706) (844) - - 176 (791) 176 (791) - -- -176 (791) (530) (1.635) onsolidados Interm TRIMONIO CONS de junio de 2016 Reservas de ganancias o pérdidas en la remedición de activos financieros disponibles para la venta Tota Re MUSD (4.048) (3 - 493 493 -493 (3.555) (3 medios. SOLIDADO (No Auditado) tal Otras Reservas Ganancias (pérdidas) acumuladas MUSD MUSD 39.398) 159.289 - 6.830 3.488 -3.488 6.830 - (2.109) - (191) 3.488 4.530 35.910) 163.819 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Particip no contro MUSD 166.428 6.830 3.488 10.318 (2.109) (191) 8.018 174.446 paciones oladoras Patrimonio total MUSD MUSD 25.546 191.974 (207) 6.623 - 3.488 (207) 10.111 - (2.109) (7.247) (7.438) (7.454) 564 18.092 192.538
4) ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADO
Período anterior entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2015 (No Auditado)
Capital emitido Reservas por diferencias de cambio por conversión Reservas de coberturas de flujo de caja Reserva de ganancias y pérdidas por planes de beneficios definidos Reservas de ganancias o pérdidas en la remedición de activos financieros disponibles para la venta Otras Reservas Varias Total Otras reservas Ganancias (pérdidas) acumuladas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Patrimonio total
Notas MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD
Patrimonio al comienzo del período 25 39.566 (20.406) - (1.159) (2.161) 6.970 (16.756) 141.538 164.348 31.487 195.835
Cambios en patrimonio Resultado integral Ganancia (pérdida) 25 - - - - 55.178 55.178 (159) 55.019
Otro resultado integral - (5.068) (425) 298 (447) - (5.642) - (5.642) - (5.642)
Resultado integral - (5.068) (425) 298 (447) - (5.642) 55.178 49.536 (159) 49.377
Dividendos 26 - - - - - (38.017) (38.017) - (38.017)
Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios 6.971 - - - - (6.970) (6.970) 183 184 (964) (780)
Total de cambios en patrimonio 6.971 (5.068) (425) 298 (447) (6.970) (12.612) 17.344 11.703 (1.123) 10.580
Patrimonio al final del período 46.537 (25.474) (425) (861) (2.608) - (29.368) 158.882 176.051 30.364 206.415
5) ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADO
Por los períodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2016 (No Auditado) y 2015 (No Auditado)
ACUMULADO
01.01.16
30.06.16
01.01.15 30.06.15
Estado de flujos de efectivo MUSD MUSD
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 279.631 425.291
Otros cobros por actividades de operación 3.907 14.381
Clases de pagos
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (256.273) (398.571)
Pagos a y por cuenta de los empleados (19.872) (25.854)
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas (403) (536)
Otros pagos por actividades de operación (3.771) (1.062)
Intereses pagados (7) (6)
Intereses recibidos 549 812
Impuestos a las ganancias pagados (2.421) (1.014)
Otras entradas de efectivo 2.034 38.704
Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación 3.374 52.145
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
Flujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios - (241)
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo 2.561 921
Compras de propiedades, planta y equipo (8.614) (4.539)
Compras de activos intangibles (5.121) (15.823)
Recursos por ventas de otros activos a largo plazo 13.898
-Importes procedentes de otros activos a largo plazo - (12.828)
Dividendos recibidos 12.431 8.589
Intereses recibidos 416 686
Otras salidas de efectivo (88) (99)
Flujos de efectivo netos procedentes (utilizados en) de actividades de inversión 15.483 (23.334)
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Pagos por otras participaciones en el patrimonio (6.459)
Importes procedentes de préstamos de largo plazo 25.075 19.993
Importes procedentes de préstamos de corto plazo 10.320
Total importes procedentes de préstamos 35.395 19.993
Préstamos de entidades relacionadas 516
-Reembolso de préstamos (43.797) (25.612)
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros (4.806) (2.320)
Dividendos pagados (1.636) (15.306)
Intereses pagados (4.102) (3.018)
Otras entradas de efectivo 22.920 2.174
Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de financiación (1.969) (24.089)
Incremento neto de efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio tasa de cambio 16.888 4.722
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 779 (793)
Incremento neto de efectivo y equivalentes al efectivo 17.667 3.929
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período 19.213 35.324
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 36.880 39.253
8 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - JUNIO 2016 (No Auditado) • NOTA 1 - INFORMACIÓN CORPORATIVA
AGUNSA, es una Sociedad Anónima Abierta (Chilena) inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros con el N° 360 y registrada en la Bolsa de Comercio de Santiago, a través de la cual se transan sus acciones, tiene su domicilio social en Urriola 87 Valparaíso, posee 12 subsidiarias nacionales y 11 extranjeras, respecto de estas últimas, Inversiones Marítimas Universales S.A., a su vez tiene 15 subsidiarias también extranjeras, que participan en sus Estados Financieros Consolidados. AGUNSA fue constituida el 9 de julio de 1960 como sociedad anónima cerrada, posteriormente, con motivo de su fusión con Inversiones Cabo Froward S.A., en octubre de 1994, se modifican sus estatutos, conservando su nombre y objeto social pasando, a partir de esa fecha, a constituirse como sociedad anónima abierta.
Su giro principal es actuar como Agente de Naves, Empresa de Lanchaje, de Muellaje, Logística y Distribución de cargas a nivel nacional e internacional.
El Controlador de la Sociedad y Matriz última del grupo, es Grupo Empresas Navieras S.A., compañía que a su vez no tiene controlador y posee el 69,8286% de la propiedad de AGUNSA.
NOTA 2 - CRITERIOS CONTABLES
Base de preparación y medición de los Estados Financieros
1. Declaración de cumplimiento
Los presentes Estados Financieros Consolidados Intermedios han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS en su sigla en inglés), emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) y la Norma Internacional de Contabilidad N°34 (NIC 34) denominada “Información Financiera Intermedia” y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de la referida norma. En adelante pueden utilizarse las denominaciones NIC o IAS indistintamente incorporada a las mismas.
"Aplicación retroactiva de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Con fecha 17 de octubre de 2014 la SVS emitió el Oficio Circular N° 856, instruyendo a las entidades fiscalizadas registrar en el ejercicio 2014 contra patrimonio las diferencias en activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos producidos por efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley N° 20.780. Tal tratamiento contable difiere de lo establecido por la Norma Internacional de Contabilidad N° 12 (NIC 12) y, por lo tanto, representó un cambio en el marco de preparación y presentación de información financiera que había sido adoptado hasta esa fecha. Considerando que lo expresado en el párrafo anterior representó un desvío puntual y temporal de las NIIF, a contar de 2016 y conforme a lo establecido en el párrafo 4A de la NIIF 1, la Sociedad ha decidido aplicar retroactivamente dichas normas (de acuerdo con la NIC 8 “Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores”) como si nunca hubiera dejado de aplicarlas.
Dado que lo indicado en el párrafo anterior no modifica ninguna de las cuentas expuestas en los estados de situación financiera al 30 de junio de 2016 y 2015, como tampoco al 31 de diciembre de 2015 y 2014, conforme lo expresado en el párrafo 40A de la NIC 1 "Presentación de estados Financieros", no resulta necesaria la presentación del estado de situación financiera al 1 de enero de 2015 (tercera columna)."
Continuación NOTA 2 – CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
Estos Estados Financieros Consolidados Intermedios reflejan fielmente la situación financiera de AGUNSA al 30 de junio de 2016, 31 de diciembre de 2015 y los resultados de las operaciones y resultados integrales, por el período de seis y tres meses terminados al 30 de junio de 2016 y 2015, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el período de seis meses terminados al 30 de junio de 2016 y 2015.
Los Estados Consolidados de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2015, y de Resultados por Función, Resultados Integrales, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por el período de seis meses terminados el 30 de junio de 2015, que se incluyen en el presente informe para efectos comparativos, también han sido preparados de acuerdo a IFRS siendo los principios y criterios contables aplicados consistentes con los utilizados en 2015.
Los estados financieros consolidados han sido autorizados por el Directorio de la sociedad con fecha 25 de agosto de 2016.
2. Modelo de presentación de estados financieros
De acuerdo a lo descrito en la circular 1879, de la SVS, AGUNSA cumple con emitir los siguientes Estados Financieros Consolidados:
- Estado de Situación Financiera Consolidados Clasificados - Estado de Resultados por Función Consolidados
- Estado de Resultados Integral Consolidados - Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidados - Estado de Flujo de Efectivo Directo Consolidados - Notas a los Estados Financieros Consolidados
3. Moneda funcional y de presentación
Los Estados Financieros Consolidados son preparados en su moneda funcional que es el Dólar Estadounidense.
Bajo IFRS la determinación de la moneda funcional se basa en el entorno económico principal en el que opera una entidad, normalmente es aquel en el que ésta genera y emplea el efectivo. AGUNSA en base a la moneda que influye fundamentalmente en los precios de venta de los bienes y servicios, factor mencionado en la NIC 21, ha determinado que su moneda funcional es el Dólar Estadounidense. Los Estados Financieros Consolidados son expresados en la moneda de presentación Miles de Dólares Estadounidenses.
4. Bases de consolidación
La consolidación comprende los Estados de Situación Financiera de AGUNSA y de sus subsidiarias al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015. De igual modo, el Estado de Resultados por Función, el Estado de Resultados Integral, por el período de seis y tres meses terminados al 30 de junio de 2016 y 2015, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujos de Efectivo por los períodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2016 y 30 de junio de 2015.
Las sociedades subsidiarias se consolidan por el método de integración global, integrándose en los Estados Financieros Consolidados la totalidad de sus activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo una vez realizado los ajustes y eliminaciones correspondientes de las operaciones entre las compañías del grupo consolidado.
10 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - JUNIO 2016 (No Auditado) • Continuación NOTA 2 – CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
Las subsidiarias son consolidadas completamente desde la fecha de adquisición, que es la fecha en que AGUNSA obtiene el control, definido como la capacidad de dirigir las actividades relevantes que afecten de forma significativa a los rendimientos de la subsidiaria. Continúan siendo consolidadas hasta la fecha en que dicho control cese.
Los Estados Financieros de las subsidiarias son preparados para el mismo período de reporte que la matriz, aplicando consistentemente las políticas y principios contables correspondientes.
La sociedad mantiene inversiones en subsidiarias con moneda funcional distinta al dólar estadounidense. Para efectos de reporte a la sociedad matriz estas subsidiarias traducen sus estados financieros a la moneda de presentación expresando sus activos y pasivos al tipo de cambio de cierre de cada período y sus resultados al tipo de cambio transaccional o promedio, según cada caso, de acuerdo a la NIC 21.
Cuando la moneda funcional de una subsidiaria es la de una economía hiperinflacionaria, cada entidad reexpresa sus estados financieros de acuerdo a NIC 29 antes de traducir todas las partidas del estado de situación financiera y resultados al tipo de cambio de cierre.
11 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - JUNIO 2016 (No Auditado) •
SOCIEDADES INCLUIDAS EN LA CONSOLIDACIÓN:
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
PAÍS
SOCIEDAD MONEDA 30.06.16 31.12.15
RUT ORIGEN NOMBRE SOCIEDAD MATRIZ FUNCIONAL
DIRECTO % INDIRECTO % TOTAL % TOTAL % 76.087.702-6 CHILE CONSORCIO AEROPORTUARIO DE MAGALLANES S.A. CL - AGUNSA CLP 89,1700 10,8300 100,0000 100,0000 76.139.803-2 CHILE CONSORCIO AEROPORTUARIO DE CALAMA S.A. CL - AGUNSA CLP 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 76.256.545-5 CHILE CONSORCIO AEROPORTUARIO LA SERENA S. A. CL - AGUNSA CLP 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000
76.376.843-0 CHILE BODEGAS AB EXPRESS S.A. CL - AGUNSA CLP 70,0000 - 70,0000 70,0000
79.509.640-K CHILE RECURSOS PORTUARIOS Y ESTIBAS LTDA. CL - AGUNSA USD 99,9659 - 99,9659 99,9659 79.897.170-0 CHILE TERMINALES Y SERVICIOS DE CONTENEDORES S.A. CL - AGUNSA USD 99,0000 - 99,0000 99,0000 82.994.500-2 CHILE AGENCIAS MARÍTIMAS DEL NORTE S.A. CL - REPORT CLP 0,0100 99,9900 100,0000 100,0000 96.400.000-K CHILE SOCIEDAD DE CORRETAJE MARÍTIMO UNIVERSAL CHARTERING S.A. CL - AGUNSA CLP 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 96.515.920-7 CHILE MODAL TRADE S.A. CL - AGUNSA USD 99,0000 - 99,0000 99,0000 96.687.080-K CHILE PETROMAR S.A. CL - AGUNSA CLP 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000
96.850.960-8 CHILE SCL TERMINAL AÉREO SANTIAGO S.A. CL - SCL CLP 51,7900 - 51,7900 51,7900
96.858.730-7 CHILE PORTUARIA PATACHE S. A. CL - AGUNSA CLP 50,0000 24,9800 74,9800 74,9800 99.504.920-1 CHILE VALPARAÍSO TERMINAL DE PASAJEROS S.A. CL - AGUNSA USD 99,3100 0,6900 100,0000 100,0000 Extranjero ARGENTINA AGUNSA ARGENTINA S. A. CL - AGUNSA ARS 95,0000 5,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ARGENTINA MARPACÍFICO S. A. PA - IMUSA ARS - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ARGENTINA INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES ARGENTINA S.A. PA - IMUSA ARS - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero BRASIL AGUNSA SERVICOS MARITIMOS LTDA. AR - AGUNSA BRL - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero CHINA CCNI HONG KONG LTD. PA - IMUSA CNY - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero CHINA AGUNSA LOGISTICS (HK) LIMITED PA - IMUSA CNY - 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero COLOMBIA AGUNSA LOGISTICS S.A.S. PA - IMUSA COP - 61,3300 61,3300 61,3300
Extranjero COSTA RICA AGUNSA COSTA RICA S. A. PA - IMUSA CRC - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ECUADOR AGENCIA MARÍTIMA GLOBAL S.A. CL - AGUNSA USD 60,0000 - 60,0000 60,0000 Extranjero ECUADOR MODAL TRADE S. A. CL - AGUNSA USD 60,0000 - 60,0000 60,0000 Extranjero ECUADOR PORTRANS S. A. CL - AGUNSA USD 60,0000 - 60,0000 60,0000 Extranjero ECUADOR ARETINA S. A. CL - AGUNSA USD 60,0000 - 60,0000 60,0000 Extranjero EL SALVADOR AGUNSA EL SALVADOR S.A. GT - AGUNSA USD - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ESPAÑA AGUNSA EUROPA S. A. CL - AGUNSA EUR 70,0000 30,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ESPAÑA RECONSA LOGISTICA S.L. ES - AGUNSA EUR - 100,0000 100,0000 100,0000
12 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - JUNIO 2016 (No Auditado) • CONTINUACIÓN NOTA 2 - SOCIEDADES INCLUIDAS EN LA CONSOLIDACIÓN
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
PAÍS SOCIEDAD MONEDA 30.06.16 31.12.15
RUT ORIGEN NOMBRE SOCIEDAD MATRIZ FUNCIONAL
DIRECTO % INDIRECTO % TOTAL % TOTAL %
Extranjero ESPAÑA MODAL TRADE EUROPA S.L. ES - AGUNSA EUR
- 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero GUATEMALA AGUNSA GUATEMALA S. A. PA - IMUSA GTQ
- 98,2800 98,2800 98,2800 Extranjero GUATEMALA COMERCIOS, REPRESENTACIONES Y ALIANZAS ESTRATÉGICAS S.A. PA - IMUSA GTQ
- 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero HONDURAS AGUNSA HONDURAS S.A. GT - AGUNSA USD
- 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero ITALIA AGUNSA ITALIA S.R.L. PA - IMUSA EUR
- 60,0000 60,0000 60,0000
Extranjero JAPÓN CCNI JAPAN LTD. PA - IMUSA JPY
- 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero KOREA CCNI KOREA LTD. PA - IMUSA KRW
- 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero MÉXICO AGUNSA L&D S.A. de C.V. CL - AGUNSA MXN
99,0000 1,0000 100,0000 100,0000
Extranjero MÉXICO MODAL TRADE S. A. de C.V. MX -AGUNSA MXN
- 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero MÉXICO AGUNSA AGENCIA NAVIERA S.A. DE C.V. MX -AGUNSA MXN
- 60,0000 60,0000 60,0000 Extranjero MÉXICO AGUNSA REPRESENTACIONES S.A. DE C.V. MX -AGUNSA MXN
- 60,0000 60,0000 60,0000 Extranjero PANAMÁ INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES S. A. CL - AGUNSA USD
100,0000 - 100,0000 100,0000
Extranjero PANAMÁ AGUNSA PANAMÁ S.A. PA - IMUSA PAB
- 55,0000 55,0000 55,0000
Extranjero PANAMÁ CAMAROS SHIPPING INC. PA - IMUSA USD
- 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES PERÚ S.A. CL - AGUNSA PEN
99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ AGENCIAS UNIVERSALES PERÚ S.A. CL - AGUNSA PEN
99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES DEPÓSITO S.A. PE - IMUPESA PEN
- 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero PERÚ MODAL TRADE PERÚ S.A. PE - AGUNSA PEN
- 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ TRANSUNIVERSAL ESTIBAS PERÚ S.A. PE - IMUPESA PEN
- 99,9000 99,9000 99,9000
Extranjero PERÚ STARCOM PERÚ S.A.C. PE - IMUPESA PEN
- 80,0000 80,0000 80,0000
Extranjero PERÚ CCNI PERÚ S.A.C. CL - AGUNSA USD
100,0000 - 100,0000 100,0000
Extranjero URUGUAY AGUNSA URUGUAY S.A. AR - AGUNSA UYU
- 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero USA AGUNSA MIAMI INC. PA - IMUSA USD
- 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero USA FAX CARGO CORPORATION PA - IMUSA USD
- 51,0000 51,0000 51,0000
Extranjero USA MODAL TRADE USA INC. CL - MTRADE USD
- 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero VENEZUELA AGUNSA VENEZUELA S.A. PA - IMUSA VEB
- 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero VENEZUELA APL VENEZUELA S. A. VE - AGUNSA VEB
- 60,0000 60,0000 60,0000 Extranjero VENEZUELA CCNI DE VENEZUELA, REPRESENTACIONES MARÍTIMAS S.A. VE - AGUNSA VEB
- 100,0000 100,0000 100,0000
Glosario de subsidiarias, asociadas y otras entidades relacionadas mencionadas en los Estados Financieros
PAÍS - SIGLA PAÍS RAZÓN SOCIAL RELACIÓN
AR - AGUNSA Argentina Agunsa Argentina S. A. Subsidiaria AR - IMUSA Argentina Inversiones Marítimas Universales Argentina S.A. Subsidiaria AR - MARPACÍFICO Argentina Marpacífico S. A. Subsidiaria BR - AGUNSA Brasil Agunsa Servicos Marítimos Ltda. Subsidiaria BR - ATLANTIS Brasil Atlantis Rio Terminais de Containers Ltda. Asociada CL - AGENOR Chile Agencias Marítimas del Norte S.A. Subsidiaria CL – BODEGAS ABX Chile Bodegas AB Express S.A. Subsidiaria CL - CACSA Chile Consorcio Aeroportuario de Calama S.A. Subsidiaria CL - CMC Chile Compañía Marítima Chilena S.A. Relacionada CL - CAMSA Chile Consorcio Aeroportuario de Magallanes S.A. Subsidiaria CL - CASSA Chile Consorcio Aeroportuario de La Serena S.A. Subsidiaria
CL - CPT Chile CPT Empresas Marítimas S.A. Asociada
CL – LILSA Chile Logística e Inmobiliaria Lipangue S.A. Asociada
CL - MTRADE Chile Modal Trade S.A. Subsidiaria
CL - PETROMAR Chile Petromar S.A. Subsidiaria
CL - PPSA Chile Portuaria Patache S. A. Subsidiaria
CL - REPORT Chile Recursos Portuarios y Estibas Ltda. Subsidiaria CL - SCL Chile SCL Terminal Aéreo de Santiago S.A. Subsidiaria CL - TESCO Chile Terminales y Servicios De Contenedores S.A. Subsidiaria CL - TTPSA Chile Talcahuano Terminal Portuario S.A. Relacionada CL - UNICHART Chile Sociedad de Corretaje Marítimo Universal Chartering S.A. Subsidiaria CL - VTP Chile Valparaíso Terminal de Pasajeros S.A. Subsidiaria CN - AGUNSA China Agunsa Logistics (HK) Limited Subsidiaria
CN - CCNI China CCNI Hong Kong Ltd. Subsidiaria
CO - AGUNSA Colombia Agunsa Logistics S.A.S. Subsidiaria
CO - MARITRANS Colombia Maritrans Ltda. Asociada
CO - TRANSDEPOT Colombia Transdepot Ltda. Asociada
CR - AGUNSA Costa Rica Agunsa Costa Rica S. A. Subsidiaria
EC - ARETINA Ecuador Aretina S. A. Subsidiaria
EC - MARGLOBAL Ecuador Agencia Marítima Global S.A. Subsidiaria
EC - MTRADE Ecuador Modal Trade S. A. Subsidiaria
EC - PORTRANS Ecuador Portrans S. A. Subsidiaria
ES - AGUNSA España Agunsa Europa S. A. Subsidiaria
ES - MTRADE España Modal Trade Europa S.L. Subsidiaria ES - RECONSA España Reconsa Logística S.L. Subsidiaria ES - TERMASA España Terminales Marítimas S.A. Asociada GT - AGUNSA Guatemala Agunsa Guatemala S. A. Subsidiaria GT - CRAESA Guatemala Comercios, Representaciones y Alianzas Estratégicas S.A. Subsidiaria HN - AGUNSA Honduras Agunsa Honduras S.A. Subsidiaria
IT - AGUNSA Italia Agunsa Italia S.R.L. Subsidiaria
IT - NUOVO BORGO Italia Nuovo Borgo Terminal Containers S.R.L. Asociada
JP - CCNI Japón CCNI Japan Ltd. Subsidiaria
KP - CCNI Korea CCNI Korea Ltd. Subsidiaria
MX - AGUNSA México Agunsa L&D S.A. de C.V. Subsidiaria MX - MTRADE México Modal Trade S. A. de C.V. Subsidiaria MX - NAVIERA México Agunsa Agencia Naviera S.A. de C.V. Subsidiaria MX - REPRESENTACIONES México Agunsa Representaciones S.A. de C.V. Subsidiaria
PA - AGUNSA Panamá Agunsa Panamá S.A. Subsidiaria
PA - CAMAROS Panamá Camaros Shipping Inc. Subsidiaria PA - IMUSA Panamá Inversiones Marítimas Universales S. A. Subsidiaria PE - AGEMARPE Perú Inmobiliaria Agemarpe S.A. Asociada PE - AGUNSA Perú Agencias Universales Perú S.A. Subsidiaria
PE - CCNI Perú CCNI Perú S.A.C. Subsidiaria
PE - IMUDESA Perú Inversiones Marítimas Universales Depósito S.A. Subsidiaria PE - IMUPESA Perú Inversiones Marítimas Universales Perú S.A. Subsidiaria
Glosario de subsidiarias, asociadas y otras entidades relacionadas mencionadas en los Estados Financieros
PAÍS - SIGLA PAÍS RAZÓN SOCIAL RELACIÓN
PE - INMARSA Perú Inversiones Marítimas S.A. Relacionada
PE - MTRADE Perú Modal Trade Perú S.A. Subsidiaria
PE - STARCOM Perú Starcom Perú S.A.C. Subsidiaria
PE - TRANSUNIVERSAL Perú Transuniversal Estibas Perú S.A. Subsidiaria
PT - AGUNSA Portugal Agunsa LDA Asociada
SV - AGUNSA El Salvador Agunsa El Salvador S.A. Subsidiaria
US - AGUNSA USA Agunsa Miami Inc. Subsidiaria
US - FAXCARGO USA Fax Cargo Corporation Subsidiaria US - FIT USA Florida International Terminal Asociada
US - MTRADE USA Modal Trade Usa Inc. Subsidiaria
UY - AGUNSA Uruguay Agunsa Uruguay S.A. Subsidiaria UY - TRANSGRANEL Uruguay Transgranel S.A. Asociada VE - AGUNSA Venezuela Agunsa Venezuela S.A. Subsidiaria VE - AGUNVEN Venezuela Agencias Unidas Venezuela C.A. Subsidiaria
VE - APL Venezuela APL Venezuela S. A. Subsidiaria
VE - CCNI Venezuela CCNI de Venezuela, Representaciones Marítimas S.A. Subsidiaria VE - SELINGER Venezuela Selinger Estibadores C.A. Asociada VE - TAYUKAY Venezuela Consorcio Tayukay C.A. Asociada
Glosario de monedas mencionadas en los Estados Financieros
Nombre de la moneda Código ISO 4217
Peso Argentino ARS
Real Brasileño BRL
Unidades de Fomento (Chile) CLF
Peso Chileno CLP
Hong Kong dólar CNY
Euro EUR
Yen Japonés JPY
Peso Mexicano MXN
Nuevo Sol Peruano PEN
Dólares Estadounidenses USD
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5. Efectivo y efectivo equivalente
El Efectivo y Efectivo Equivalente reconocido en los Estados Financieros comprende los saldos bancarios, depósitos a plazo, fondos mutuos, y otras inversiones cuya principal característica es su liquidez con vencimiento de tres meses o menos. Estas partidas se registran a costo histórico más intereses devengados.
Las inversiones clasificadas como Efectivo Equivalente se negocian en el mercado y devengan intereses de acuerdo a una tasa pactada. El interés devengado sobre dichas inversiones se registra en el Estado de Resultados por Función en cada cierre financiero.
Las inversiones en fondos mutuos son del tipo Money Market, de corto plazo, y de gran liquidez. Estos fondos tienen riesgos relativamente bajos y generan una rentabilidad dentro de un rango acotado.
6. Otros activos financieros corrientes
a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados
El Grupo clasifica sus activos financieros dentro de esta categoría cuando el objetivo de las inversiones realizadas es obtener rentabilidad a corto plazo dada la variación de los precios de mercado. El valor del activo se registra financieramente como activo corriente en la fecha de negociación.
Estos activos se valorizan a valor razonable, y la variación de éstos se registra en el Estado de Resultados por Función según sea un aumento de valor (utilidad) o como una disminución de valor (pérdida).
i) Para aquellos instrumentos que se transan en el mercado activo y que no son considerados como equivalentes de efectivo, el valor está dado por el precio de mercado.
ii) En otros casos, cuando los instrumentos financieros son únicos y no tienen cotización en un mercado activo, es necesario recurrir a modelos de valoración, tomando los inputs de mercado coherentes para el cálculo del valor, es el caso de los instrumentos derivados.
b) Activos financieros disponibles para la venta
Los activos financieros disponibles para la venta, se valorizan a valor justo cuando es posible determinarlo de forma fiable a la fecha de cierre de los Estados Financieros.
Las variaciones del valor razonable, se registran con cargo o abono a una Reserva del Patrimonio
denominada “Reservas de ganancias o pérdidas en la remedición de activos financieros disponibles para la venta”, como clasificación de “Otras reservas”. En caso de que el valor razonable sea inferior al
costo de adquisición, si existe una evidencia objetiva de que el activo ha sufrido un deterioro que no pueda considerarse temporal, la diferencia se registra directamente en el Estado de Resultados por función.
Una vez producida la enajenación de estas inversiones, el monto acumulado en el rubro Reserva del Patrimonio referente a dichas inversiones es imputado íntegramente en el Estado de Resultados por Función. El Grupo mantiene una cartera de bonos clasificados bajo este rubro.
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7. Otros activos no financieros, corrientes
Son aquellos activos que por el hecho de ser diferibles y/o amortizados en el tiempo, como son los gastos anticipados (seguros) se reconocen en este rubro. En el ejercicio 2015 se han incluido los rubros de Propiedades, planta y equipo, así como los intangibles de SCL Terminal Aéreo Santiago S.A. debido a que dicha concesión terminó el 30.09.2015.
8. Deudores comerciales y cuentas por cobrar corrientes
Corresponde a aquellos activos financieros con pagos fijos y determinables que no tienen cotización en el mercado activo. Las cuentas de Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar son valorizadas a costo amortizado, lo cual, es igual al valor de la factura, registrando el correspondiente ajuste en caso de existir evidencia objetiva de riesgo de pago por parte del cliente (deterioro). El cálculo del costo amortizado no presenta diferencias con respecto al monto facturado debido a que la transacción no tiene costos significativos asociados.
9. Otros pasivos financieros, corrientes
a) Préstamos que devengan intereses
Todos los préstamos son inicialmente reconocidos al valor razonable del pago recibido menos los costos de transacción directamente atribuibles. Posteriormente son medidos al costo amortizado usando el método de tasa efectiva de interés. Estos se presentan en el Pasivo Corriente si su vencimiento es menor a un año y en Pasivo No Corriente si es mayor a un año.
Los intereses devengados son registrados en el Estado de Resultados por Función en cada fecha de cierre de los Estados Financieros y los intereses reales se registran en el momento del pago, con cargo a resultados reversando la contabilización por lo devengado.
b) Instrumentos financieros contratos derivados
Los Instrumentos Financieros Derivados pueden ser clasificados como de negociación o como de cobertura según sea su naturaleza; para el último caso, sólo podrían pertenecer a esta categoría si se cumpliera con los requisitos que le permiten aplicar contabilidad de cobertura.
El Grupo AGUNSA mantiene contratos swap de tasa de interés y de moneda de corto plazo y largo plazo, clasificados como derivados de negociación. El valor del swap se calcula como el valor presente de los flujos futuros netos generados por el instrumento, dada una tasa de interés variable proyectada y descontados por dicha tasa. La variación del valor entre un período y otro es registrada en resultados como un ingreso o un gasto financiero y su contrapartida será un activo o pasivo dependiendo si la variación es positiva o negativa.
10. Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación
Las asociadas son entidades sobre las cuales la inversionista tiene influencia significativa, definida como la capacidad de manejar las políticas financieras y operacionales de ellas, sin llegar a tener el control.
Las Inversiones en asociadas son contabilizadas usando el método de la participación. El reconocimiento inicial de la inversión en una asociada o negocio conjunto se registrará al costo y el importe en libros se incrementará o disminuirá para reconocer la parte del inversionista en el resultado del período de la participada después de la fecha de adquisición. La parte del inversionista en el resultado de la participada se reconocerá en el resultado del período del inversionista. Las distribuciones recibidas de la participada reducirán el importe en libros de esta inversión.
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11. Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
La Sociedad constituye pasivos por obligaciones por indemnizaciones por años de servicio, cuya obligación nace, en base a lo estipulado en los contratos individuales del personal clave de gerencia. La obligación se trata, de acuerdo con NIC 19, de la misma manera que los planes de beneficios definidos y es registrada como un pasivo y como un gasto en el Estado de Resultados por Función.
El pasivo reconocido en el estado de situación financiera representa el valor presente de la obligación más/menos los ajustes por ganancias o pérdidas actuariales no reconocidas y los costos por servicios pasados.
Las ganancias y pérdidas actuariales que surgen de los ajustes basados en la experiencia y cambios en los supuestos actuariales se imputan íntegramente en el estado de resultados integrales, afectando al Patrimonio de conformidad con los cambios que a contar de 01.01.2013 tuvo la NIC 19 de “Beneficio a los Empleados”, durante el ejercicio económico que se registran.
12. Plusvalía
La plusvalía adquirida es inicialmente medida al costo, el exceso del costo de la combinación de negocios, se mide sobre la participación del interés del Grupo AGUNSA, en el valor justo neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables de la adquisición. Luego del reconocimiento inicial, la plusvalía adquirida es medida al costo menos cualquier pérdida acumulada por deterioro.
Los intereses no controladores representan la porción de utilidades o pérdidas y patrimonio que no son propiedad del Grupo AGUNSA y son presentados separadamente en el Estado de Resultados por Función Consolidado, en el Estado de Resultado Integral Consolidado, en el Estado de Cambios del Patrimonio y en el Estado de Situación Financiera Consolidado.
Las adquisiciones de intereses no controladores, son contabilizadas usando el método de extensión de la entidad matriz, donde, la diferencia entre el monto pagado y el valor libro de la porción de los activos netos adquiridos, es reconocida como Menor Valor de Inversión.
Cuando se vende, alguna participación en asociadas, la diferencia entre el precio de venta y los activos netos, más diferencias de conversión acumulada y la plusvalía no amortizada es reconocida en el Estado de Resultados por Función.
Las combinaciones de negocios en las que la Sociedad adquiere el control de uno o varios negocios mediante la fusión o escisión de varias empresas o por la adquisición de todos los elementos patrimoniales de una empresa o de una parte que constituya uno o más negocios, se registran por el método de adquisición, que supone contabilizar, en la fecha de adquisición, los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos por su valor razonable, siempre y cuando éste pueda ser medido con fiabilidad. La diferencia entre el coste de la combinación de negocios y el valor de los activos identificables adquiridos menos el de los pasivos asumidos se registra como fondo de comercio, en el caso en que sea positiva, o como un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el caso en que sea negativa.
Las combinaciones de negocios para las que en la fecha de cierre del ejercicio no se ha concluido el proceso de valoración necesario para aplicar el método de adquisición se contabilizan utilizando valores provisionales. Estos valores deben ser ajustados en el plazo máximo de un año desde la fecha de adquisición. Los ajustes que se reconozcan para completar la contabilización inicial se realizan de forma retroactiva, de forma que los valores resultantes sean los que se derivarían de haber tenido inicialmente dicha información, ajustándose, por tanto, las cifras comparativas.
Continuación NOTA 2 - CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
13. Conversión de moneda extranjera
a) Información previa
Los Estados Financieros Consolidados son presentados en miles de dólares estadounidenses, que es la moneda funcional y de presentación de la sociedad.
Cada entidad del Grupo determina su propia moneda funcional y las partidas incluidas en los estados financieros de cada entidad son medidas usando esa moneda funcional.
Las transacciones en monedas extranjeras son inicialmente registradas al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha de la transacción.
Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda distinta del dólar son traducidos al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha de cierre de los Estados Financieros, mientras que los no monetarios valorados a su costo histórico, se convierten aplicando los tipos de cambio vigente en la fecha en la que tuvo lugar la transacción.
Todas las diferencias de cambio en moneda distinta del dólar que se generan son reconocidas como utilidades o pérdidas según corresponda en el rubro Diferencias de Cambio.
b) Tipos de cambios aplicados
Los tipos de cambios con respecto al dólar estadounidense, aplicados por la sociedad y sus subsidiarias al cierre de los períodos que se indican son los siguientes:
30.06.16 31.12.15 30.06.15
USD USD USD
* Peso Chileno CLP 0,00151 0,00141 0,00156
* Euro EUR 1,10669 1,09075 1,11470
* Peso Argentino ARS 0,06670 0,07605 0,11058
* Peso Mexicano MXN 0,05288 0,05811 0,06375
* Nuevo Sol Peruano PEN 0,30404 0,29317 0,31358
c) Transacciones en el exterior
La conversión de los activos y pasivos de operaciones en Subsidiarias y Asociadas extranjeras, se efectúan considerando que los ingresos y gastos se convierten a los tipos de cambio vigentes en la fecha de cada transacción, y que los activos, pasivos, y los ajustes a los activos netos, se convierten al tipo de cambio de cierre en la fecha de cada Estado Financiero, según lo dispuesto en IAS 21. Las diferencias de cambio por conversión de las inversiones en moneda funcional distinta del dólar, se llevan con cargo o abono en el Estado de Resultado Integral.
Las diferencias de cambio por conversión se mantienen en la cuenta patrimonial Reservas por diferencias de cambio por conversión hasta la disposición total de la inversión que la originó, ocasión en que se reclasifica del patrimonio al resultado (como un ajuste por reclasificación) cuando se reconozca la ganancia o pérdida de la disposición.
Continuación NOTA 2 - CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
La sociedad considera que existe disposición parcial cuando involucra la pérdida de control de una subsidiaria o pérdida de influencia significativa alterándose la proporción de propiedad sobre la inversión. Al no existir disposición parcial, la entidad no reclasificará al resultado las diferencias de cambio por conversión, manteniéndolas en un componente separado del patrimonio hasta su disposición total.
14. Propiedades, Planta y Equipo
Los activos fijos de Propiedades, Planta y Equipo son medidos al costo de adquisición o construcción, menos depreciación acumulada y pérdida por deterioro cuando esta última corresponda.
Los costos en que se incurren por mantenciones mayores, son reconocidos como Propiedades, Planta y Equipo cuando éstos cumplen con los requisitos definidos en IAS 16. Estos activos son amortizados con cargo a resultados, en el período restante hasta, la próxima mantención mayor programada.
En el momento de enajenación de un bien, cualquier reserva existente reconocida con anterioridad es registrada como parte del costo de venta de dicho bien.
AGUNSA y sus subsidiarias han separado por componentes los bienes raíces en los casos que aplique tal distinción (terrenos y bienes inmuebles).
La sociedad matriz y sus subsidiarias no han determinado valores residuales a bienes de Propiedades, Planta y Equipo ya que no es posible obtener una estimación confiable de este valor al final de su vida útil.
Los bienes clasificados en Propiedades, Planta y Equipo se deprecian en forma lineal, a lo largo de su vida útil, la que se expresa en años. Los terrenos no se afectan con depreciaciones. Las estimaciones de vidas útiles son revisadas al menos anualmente. A continuación se presenta una descripción de las estimaciones de vida útil para los rubros de Propiedades, Planta y Equipos.
Vida Mínima Vida Máxima
Edificios Años 9 60
Planta y Equipo Años 1 20
Equipamiento de Tecnologías de la Información Años 2 13
Instalaciones Fijas y Accesorios Años 1 60
Vehículos de Motor Años 2 10
Otras Propiedades, Planta y Equipo Años 3 12
15. Propiedades de inversión
Las Propiedades de Inversión corresponden a terrenos y oficinas de la Subsidiaria Agunsa Europa S.A. y son valorizadas según el modelo del costo, esto es valor de la inversión menos depreciaciones acumuladas y, si hubiere, las pérdidas por deterioro.
16. Inventarios
Los inventarios son valorizados al costo, o al valor neto de realización, el que sea menor dependiendo del tipo de bienes. El Costo de los Inventarios se asigna usando el método FIFO (primera entrada, primera salida) o el Costo Promedio Ponderado (CPP).
Continuación NOTA 2 - CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
El Costo de adquisición comprende el precio de compra, los aranceles de importación y otros impuestos (que no sean recuperables posteriormente de las autoridades fiscales), los transportes, el almacenamiento y otros costos directamente atribuibles a la adquisición de los bienes.
Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares son deducidas para determinar el costo de adquisición.
El valor neto realizable, es el precio estimado de venta en el curso normal del negocio menos los costos estimados para determinar su producción y los costos estimados necesarios para llevar a cabo la venta.
17. Activos intangibles distinto de la plusvalía
Se incluyen los activos no monetarios y Activos Intangibles adquiridos que se reconocen al costo en el reconocimiento inicial.
El costo de los Activos Intangibles que pudieran ser adquiridos en combinaciones de negocios, es su valor razonable a la fecha de adquisición.
Después de su reconocimiento inicial, los Activos Intangibles son registrados al costo menos cualquier amortización acumulada y pérdida por deterioro acumulada.
Los Activos Intangibles generados internamente, no son capitalizados y el gasto es reflejado en el Estado de Resultados por Función en el ejercicio en el cual éste se haya incurrido.
Las vidas útiles de los Activos Intangibles son evaluadas como finitas o indefinidas.
Los Activos Intangibles con vidas finitas son amortizados durante su vida útil económica y los con vida útil indefinida, debe compararse con su valor recuperable en cada cierre de ejercicio.
Las vidas útiles de aquellos intangibles amortizables se presentan agrupadas por sus respectivas clases en la siguiente tabla:
Mínimo Máximo
Contratos de Concesión de Aeropuertos Años 13 15
Patentes, Marcas Registradas y Otros Derechos Años 6 10
Programas Informáticos Años 1 4
Otros Activos Intangibles Identificables Años 4 26
De aplicar deterioro a los Activos Intangibles, anualmente se efectuarán pruebas o cada vez que existen indicadores de que el activo pueda estar deteriorado.
Los Activos Intangibles corresponden a programas informáticos y valores pagados por derechos de patentes municipales que pueden ser vendidas.
También se incluyen en este rubro, Activos Intangibles derivados de Contratos de Concesión de Aeropuertos. Las subsidiarias Consorcio Aeroportuario de Magallanes S. A., Consorcio Aeroportuario de Calama S.A. y Consorcio Aeroportuario La Serena S.A., en su calidad de sociedades concesionarias preparan y presentan sus estados financieros aplicando IFRIC 12.
La Sociedad amortiza los Activos Intangibles linealmente durante los años de vida útil asignados.
18. Costos de investigación y desarrollo
