Cuentas Anuales Abreviadas. correspondientes al ejercicio terminado a

Cuentas Anuales Abreviadas

correspondientes al ejercicio

terminado a

B

S

(expresado en Euros -€-)

Activo Ref. 31.12.08 Pasivo Ref. 31.12.08

A) Activo no corriente 56.914,83 A) Patrimonio neto 294.332,82

I. Inmovilizado intangible Nota 5 1.101,07 I. Capital social 250.425,00

II. Inmovilizado material Nota 5 50.807,33 II. Reservas (5.172,21)

III. Inversiones financieras l/p Nota 6 5.006,43 III. Resultado ejercicio 49.080,03

B) Activo corriente 286.347,60 B) Pasivo no corriente

-I. Existencias 2.995,58

II. Deudores comerciales y otros Nota 6 84.959,26 C) Pasivo corriente 48.929,61

1. Clientes Nota 6 54.295,09

2. Otros deudores Nota 6 30.664,17 I. Acreedores comerc. y otros Nota 6 48.929,61

1. Proveedores Nota 6 19.788,59

III. Inversiones financieras c/p Nota 6 131.926,63 2. Otros acreedores Nota 6 9.874,56

3. Administraciones públicas Nota 9 19.266,46

IV. Periodificaciones 275,37

V. Efectivo 66.190,76

343.262,43 343.262,43

C

P

G

Ingresos y Gastos Ref. 31.12.08

1. Importe neto cifra negocios 552.108,40

2. Aprovisionamientos Nota 10.1 (99.349,08)

3. Otros ingresos explotación 98,28

4. Gastos personal (257.589,05)

5. Otros gastos explotación Nota 10.3 (131.051,72)

6. Amortizaciones (13.728,12) 7. Otros resultados (297,98) A. Resultado de Explotación 50.190,73 8. Ingresos financieros 5.579,11 9. Gastos financieros -B. Resultado Financiero 5.579,11

C. Resultado Antes de Impuestos 55.769,84

10. Impuesto beneficios Nota 9.2 (6.689,81)

49.080,03 Resultado del ejercicio

E

C

P

N

Capital escriturado

A. Saldo a 31.12.07 250.425,00 4.926,86 (63.202,08) 53.245,85 245.395,63

I. Ajustes por cambios criterio - - - - -

II. Ajustes por errores - - - - -

B. Saldo ajustado a 01.01.08 250.425,00 4.926,86 (63.202,08) 53.245,85 245.395,63

I. Resultado de pérdidas y ganancias - - - 49.080,03 49.080,03

II. Ingresos y gastos reconocidos P.Neto - (142,84) - - (142,84)

II. Otras variaciones patrimonio neto - - 53.245,85 (53.245,85) -

Saldo 31.12.08 250.425,00 4.784,02 (9.956,23) 49.080,03 294.332,82

Estado total de cambios en el

Patrimonio Neto Reservas Total

Resultado del ejercicio Rdos.

M

C

A

31

2008

NOTA 1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

CL, S.L. fue constituida el 30 de octubre de 1998. Su domicilio social está en …… , Plaza de …,

La Empresa tiene como objeto social la enseñanza en general, así como actividades de interpretación y traducción.

Ha desarrollado durante el ejercicio las actividades que integran el objeto social, quedando excluidas aquellas para las que las disposiciones legales exigen requisitos especiales que no cumple esta Sociedad.

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

a) Imagen fiel

Las cuentas anuales del ejercicio adjuntas han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad a partir de los registros contables de la misma y se presentan siguiendo las normas legales en materia de presentación y formulación de cuentas vigentes en la actualidad.

Los miembros del Consejo de Administración manifiestan que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales correspondientes al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2008, elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, así como una descripción razonable de los principales riesgos e incertidumbres a los que se enfrenta.

De acuerdo con lo establecido en la legislación vigente, la Sociedad puede acogerse al modelo abreviado de formulación de estados contables. En consecuencia, las presentes cuentas se han formulado siguiendo el modelo abreviado que establece el PGC aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre –BOE de 20 de noviembre de 2007-

b) Principios contables aplicados

Las cuentas anuales adjuntas han sido formuladas aplicando los principios de contabilidad generalmente aceptados en España, establecidos en el Código de Comercio y en el Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera.

Las cuentas anuales correspondientes al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2008 se han elaborado bajo el principio contable de “empresa en funcionamiento”, siendo garantes los propios administradores de la continuidad de la Sociedad.

c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre

A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales no se han estimado incertidumbres asociadas a algún riesgo importante que supongan cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente. Así mismo, se destaca que no se han producido cambios en las estimaciones contables realizadas.

No se ha producido cambio alguno en la estimación contable.

d) Comparación de la información

De conformidad con la Disposición Transitoria Cuarta del R.D. 1514/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de 2007, al considerarse las presentes cuentas anuales como iniciales, desde la entrada en vigor del mencionado PGC, no se presentan cifras comparativas del ejercicio anterior.

Las cuentas anuales se someterán a la aprobación por la Junta General, estimándose que serán aprobadas sin ninguna modificación.

e) Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables

Las Cuentas Anuales de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2008 han sido las primeras que se han elaborado de acuerdo con el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre. Esta normativa supone, con respecto al que se encontraba en vigor al tiempo de formularse las Cuentas Anuales de la Sociedad del ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2007:

Cambios en la forma de presentación de los estados financieros que forman parte de las cuentas anuales.

La incorporación de un nuevo estado financiero: el estado de cambios en el patrimonio neto.

Un incremento significativo en la información facilitada en la memoria de las cuentas anuales.

A los efectos de la obligación establecida en el artículo 35.6 del Código de Comercio y a los efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad, las cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2008 se consideran como cuentas anuales iniciales, por lo que no es obligatorio reflejar cifras comparativas.

Sin perjuicio de lo anterior, a continuación se presenta la información exigida por la Disposición adicional única y la Disposición transitoria cuarta del Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, referida a:

Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias correspondiente al ejercicio anual terminado a 31 de

diciembre de 2007

Activo 2007 Pasivo 2007

A) Inmovilizado 69.703,09 A) Fondos propios 245.395,63

I. Gastos establecimiento 142,84 I. Capital suscrito 250.425,00

II. Inmovilizaciones inmateriales 1.272,42 II. Reservas 4.926,86

III. Inmovilizaciones materiales 63.281,40 III. Resultados negativos (63.202,08) IV. Inmovilizaciones financieras 5.006,43 IV. Pérdidas y ganancias 53.245,85

B) Activo circulante 226.084,72 B) Acreedores corto plazo 50.392,18

I. Existencias 3.209,59

II. Deudores 33.106,70

III. Inversiones financieras 109.815,18

IV. Tesorería 79.953,25

Debe 2007 Haber 2007

A) Gastos 431.096,79 B) Ingresos 484.342,64

1. Consumos explotación 72.655,39 1. Ingresos explotación 481.020,83

2. Gastos personal a) Imp. neto cifra negocios 481.020,83

a) Sueldos y salarios 193.187,05

b) Cargas sociales 44.451,27

3. Dotación amortización 12.393,01

4. Otros gastos explotación 103.831,60

I. Beneficio explotación 54.502,51

5. Gastos financieros 2.332,92 2. Ingresos financieros 2.602,22

II. Rdos.financ.positivos 269,30

III. Bº Activ. Ordinarias 54.771,81

6. Gastos extraordinarios 2.245,55 3. Ingresos extraordinarios 719,59

IV. Rdos.Extraor.Negativos 1.525,96

V. Bº Antes Impuestos 53.245,85

7. Impuesto Sociedades

-Beneficio del ejercicio 53.245,85

Conciliación entre el Patrimonio neto al 1 de enero de 2008 (fecha de transición al nuevo Plan General de Contabilidad) elaborado conforme al PGC’90 y el Patrimonio neto a esa misma fecha elaborado de acuerdo con las nuevas normas contables establecidas en el R.D. 1514/2007.

Capital escriturado

Saldo al cierre del ejercicio 2007 250.425,00 4.926,86 (63.202,08) 53.245,85 245.395,63

I. Gastos establecimiento - (142,84) - - (142,84)

Patrimonio Neto a 01.01.08 250.425,00 4.784,02 (63.202,08) 53.245,85 245.252,79

Conciliación Patrimonio Neto

por aplicación del PGC'07 Reservas Total

Resultado del ejercicio Rdos.

NOTA 3. APLICACIÓN DE RESULTADOS

De conformidad con lo previsto en los artículos 171, 213 y 215 del TRLSA, se somete a la aprobación de la Junta General la siguiente propuesta de distribución de resultados:

Bases de Reparto Importe

Pérdidas y Ganancias (beneficio) 49.080,03

Total 49.080,03 Distribución Importe A Compensación Pérdidas 9.956,23 A Reserva Legal 3.912,38 A Reservas Voluntarias 35.211,42 Total 49.080,03

NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN

Los criterios contables más significativos aplicados en la formulación de las cuentas anuales son los que se describen a continuación:

a) Inmovilizado intangible

Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se valoran al precio de adquisición.

b) Inmovilizado material

Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran al precio de adquisición.

Los costes de renovación, ampliación o mejora de los bienes del inmovilizado material son incorporados al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil y siempre que es posible conocer o estimar el valor neto contable de los elementos que resultan dados de baja del inventario, por haber sido sustituidos.

La amortización del inmovilizado material que participa directamente en el proceso productivo se calcula en función de la vida útil de los respectivos bienes, a la depreciación efectivamente sufrida por su funcionamiento uso y disfrute, siendo los porcentajes de amortización aplicados, los siguientes:

Elementos %

Instalaciones técnicas 10%

Otras instalaciones 8%

Mobiliario 10%

Equipos procesos información 25%

c) Instrumentos financieros

La Sociedad utiliza los siguientes criterios en la contabilización de sus inversiones financieras, tanto a largo como a corto plazo:

c.1) Depósitos y fianzas constituidos

Se registran por el importe desembolsado, no estimándose problemas para su recuperación.

c.2) Créditos no comerciales

Los créditos no comerciales, tanto a largo como a corto plazo, se registran por el importe entregado. La diferencia con el valor nominal se considera como ingreso por intereses en el ejercicio en que se devengan, siguiendo un criterio financiero.

d) Deudores y acreedores por operaciones de tráfico

Los débitos y créditos originados por las operaciones de tráfico de la Sociedad, tanto deudoras como acreedoras, a corto o largo plazo, se registran por su valor nominal, dotándose contra resultados las provisiones necesarias, en función del riesgo que presenten, las posibles insolvencias con respecto al cobro o recuperación de los activos de que se trate.

e) Existencias

La Sociedad sigue el criterio de valorar sus existencias al precio de adquisición.

f) Impuesto sobre Sociedades

El patrimonio neto del ejercicio recoge el gasto por el Impuesto sobre Sociedades, en cuyo cálculo se contempla la cuota del impuesto devengada en el ejercicio, el efecto del diferimiento de las diferencias producidas entre la base imponible del impuesto y la variación del patrimonio

neto contable antes de aplicar el impuesto, que revierten en períodos subsiguientes, así como las bonificaciones y deducciones de la cuota a que tiene derecho la Sociedad.

g) Ingresos y gastos

Las ventas de bienes y os ingresos por servicios prestados se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones, deduciéndose como menor importe de la operación todos los descuentos, incluso los no incluidos en factura.

Los importes de los impuestos que recaigan sobre las compras de mercaderías y demás bienes para su posterior reventa, excluido el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) se registran como mayor valor de los bienes o servicios adquiridos.

h) Provisiones y contingencias

La Sociedad realiza las provisiones que estima oportunas para hacer frente a los posibles riesgos consecuencia de sucesos pasados, para cuya extinción es previsible que se desprenda de recursos en un futuro. Así mismo realiza una evaluación de las posibles contingencias existentes a la fecha de cierre del ejercicio, registrándose en su caso su cuantificación en un escenario de prudencia valorativa.

i) Criterios empleados para el registro de los gastos de personal

Con respecto a la contabilización de dichos gastos se sigue el criterio de devengo, no existiendo compromisos a medio y largo plazo, que fueran susceptibles de provisionar.

j) Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas

Las operaciones que se realizan entre empresas en las que existe algún tipo de vinculación lo son en condiciones normales de mercado. En todas estas operaciones se tienen en cuenta los intereses implícitos o explícitos por el diferimiento en el cobro o pago de estos saldos.

NOTA 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE Y MATERIAL

5.1 Los importes y variaciones experimentados durante el ejercicio por las partidas que componen el

“inmovilizado material e intangible” son los que se detallan a continuación:

Descripción Saldo inicial Entradas Salidas 2008

Inmovilizado intangible 5.841,16 - - 5.841,16 Inmovilizado material 216.415,69 - - 216.415,69

Total 222.256,85 - - 222.256,85

5.2 Los movimientos ocasionados por las amortizaciones han sido los siguientes:

Descripción Saldo inicial Entradas Salidas 2008

Inmovilizado intangible (4.568,74) (171,35) - (4.740,09) Inmovilizado material (152.051,59) (13.556,77) - (165.608,36)

Total (156.620,33) (13.728,12) - (170.348,45)

NOTA 6. ACTIVOS FINANCIEROS

6.1 El detalle de las partidas que conforman el “activo financiero” de la Sociedad se muestra a continuación:

Largo plazo

Otros Valores deuda Ctos./Otros

Mantenidos negociar - 131.926,63

-Coste amortizado - - 54.295,09

Coste 5.006,43 - 30.664,17

Total 5.006,43 131.926,63 84.959,26

NOTA 7. PASIVOS FINANCIEROS

7.1 El detalle de las partidas que conforman el “pasivo financiero” de la Sociedad se muestra a continuación:

Largo plazo Corto plazo

Otros Otros

Coste amortizado - 48.929,61

Mantenidos negociar -

-Total - 48.929,61

Descripción

NOTA 8. FONDOS PROPIOS

8.1 El capital social se encuentra dividido en nueve mil doscientas setenta y cinco participaciones sociales nominativas de 27 Euros de valor nominal cada una de ellas, encontrándose desembolsadas en su totalidad. Todos los títulos constitutivos del capital social gozan de los mismos derechos, no estando admitidos a cotización.

8.2 Estatutariamente existen restricciones en relación con la transmisión de las participaciones.

NOTA 9. SITUACIÓN FISCAL

9.1 La Sociedad mantenía a cierre del ejercicio los siguientes saldos con las Administraciones Públicas: Deudores Acreedores H.P. IVA - 1.658,79 H.P. IRPF - 6.062,45 H.P. Impuesto Sociedades - 6.316,65 Organismos S.Social - 5.228,57 Administraciones Públicas - 19.266,46 Descripción 31.12.2008

9.2 La conciliación entre el resultado contable y la liquidación del impuesto sobre sociedades es la siguiente:

Saldo ingresos y gastos

Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones Impuesto sociedades 6.689,81 - - Diferencias permanentes - - - Diferencias temporarias:

- Origen en el ejercicio - - - - Origen ejerc. anteriores - - - Compensación B.I. negativas

Base imponible (rtdo. fiscal) Tipo impositivo

Cuota íntegra Deducciones

Cuota líquida (imp. devengado) Retenciones y pagos cuenta

Líquido a ingresar (373,16) 6.316,65 25% 6.689,81 -6.689,81 (29.010,59) 26.759,25

Descripción Cuenta de Pérdidas y Ganancias Ingresos y gastos imputados

direct. al Patrimonio Neto

49.080,03

-9.3 Las liquidaciones de los impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por parte de las autoridades fiscales, o haya transcurrido el plazo de prescripción legal, estando pendientes de inspección la totalidad de los impuestos a los que la Sociedad se encuentra sometida, no prescritos. No obstante lo anterior, no se estima que en la actualidad existan contingencias fiscales significativas que requieran la inclusión de provisión alguna en los estados financieros.

NOTA 10. INGRESOS Y GASTOS

10.1 La composición del epígrafe de “aprovisionamientos”, se detalla a continuación:

Concepto Importe

Compras 24.741,15

Trabajos realizados otras empresas 74.393,92 Variación de existencias 214,01

10.2 El detalle de los saldos que componen el epígrafe “cargas sociales” es el siguiente:

Concepto Importe

Seguridad Social a cargo de la empresa 42.874,05 Otros gastos sociales 1.935,39

Total 44.809,44

10.3 El desglose de las partidas que forman parte del epígrafe de “otros gastos de explotación”, se muestra a continuación:

Concepto Importe

Servicios exteriores 103.568,16

Otros tributos 2.438,36

Ajsutes imposición indirecta 17.784,32 Otros gastos gestión 6.121,59 Pérdidas créditos operac. comerciales 1.139,29

Total 131.051,72

NOTA 11. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

11.1 Durante el presente ejercicio los miembros del Consejo de Administración no han recibido retribución alguna por el desempeño de sus cargos. Las retribuciones percibidas por las personas del órgano de administración, en su condición de trabajadores de la Sociedad, ascienden a la cantidad de 28.378,22 €

11.2 La Sociedad no mantiene obligación alguna ni por planes especiales de pensiones, ni por seguros de vida, ni con antiguos administradores ni con los actuales miembros del órgano de administración.

NOTA 12. OTRA INFORMACIÓN

12.1 El número medio de personas empleadas es el siguiente:

Concepto Hombres Mujeres Total

Profesores 2 2 4

Instructores - 2 2

Administrativos - 1 1

Agentes - 1 1