Manual de Procedimientos DE LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD

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Manual de Procedimientos

DE LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD

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INDICE Página

I. Introducción 5

II. Presentación de los Procedimientos 6

III. DEPARTAMENTO DE REGISTRO DE INGRESOS

Procedimiento para el registro de los ingresos recibidos mediante cajas recaudadoras

municipales 8

Procedimiento para el registro de los ingresos recibidos mediante bancos, oficinas externas

receptoras e internet 11

Procedimiento para el registro de claves de reconciliación creadas por el Departamento de

Control de Recaudación e Infracciones 14

Procedimiento para el registro de ingresos por participaciones y aportaciones federales, otros

fondos, programas especiales y convenios 17

Procedimiento para las conciliaciones bancarias 20

Procedimiento para el registro de ingreso y egreso por concepto de inversiones 25 Procedimiento para el registro de ingreso por concepto de intereses 28 Procedimiento para el registro de ingreso por concepto de reintegro de rendimientos financieros 31 Procedimiento para el registro del ingreso por Derecho de Alumbrado Público (DAP) 34

Procedimiento para el registro de apoyos a ayudas sociales 37

Procedimiento para las reclasificaciones contables 40

Procedimiento para el registro de fideicomisos 43

Procedimiento para el registro de movimientos de la deuda pública 47 Procedimiento de control, revisión y archivo de la documentación comprobatoria del ingreso

diario mediante cajas recaudadoras municipales 50

IV. DEPARTAMENTO DE REGISTRO DE EGRESOS

Procedimiento para la validación y control de la obra pública municipal y federal 53

Procedimiento para el registro de la nómina en el sistema SAP 57

Procedimiento para la revisión del compromiso del gasto 62

Procedimiento de revisión de los pagos por gastos erogados por el Municipio 65 Procedimiento para la verificación y compensación de la comprobación de recursos financieros 70 Procedimiento para la verificación de alta de activos de bienes patrimoniales 74 Procedimiento para la verificación de registro de baja y sustitución de bienes patrimoniales 78

Procedimiento para la compensación de Fondo Fijo 82

Procedimiento para la emisión de estados financieros del Sistema SAP 86

Procedimiento para la revisión de fondos 91

Procedimiento para la revisión de los recursos otorgados a las Juntas Auxiliares 94

Procedimiento para el registro de préstamos por fondo 98

Procedimiento para la determinación y captura de retenciones del 10% de ISR mensual y su

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4 Procedimiento para la cancelación de registro de pasivo de nómina 105 Procedimiento para la consolidación de estados financieros de los Organismos Públicos

Descentralizados (OPD´S) y Municipio de Puebla 109

Procedimiento para la elaboración de formato de reintegro en efectivo 113 V. DEPARTAMENTO DE CUENTA PÚBLICA

Procedimiento para la presentación de Estados Financieros, Presupuestales y Programáticos,

así como información financiera a la Auditoría Superior del Estado de Puebla 118 Procedimiento para la atención de requerimientos de información derivadas de auditorías

internas y externas 124

Procedimiento para integración y presentación de la cuenta pública 127 Procedimiento para la recepción de la documentación soporte que conforma el egreso público,

para su resguardo 133

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5 I. INTRODUCCIÓN

La Tesorería Municipal, comprometida a mejorar el cumplimiento de sus obligaciones, busca incrementar la calidad de los trámites y servicios que brinda para satisfacer las necesidades y expectativas de la ciudadanía. Para lograrlo, realizó una mejora y actualización de sus procesos de trabajo que conforman su operación diaria.

Por este motivo, es necesario conocer a fondo las actividades que se realizan en la Dirección de Contabilidad y los diferentes departamentos que la conforman: Departamento de Registro de Egresos, Departamento de Registro de Ingresos, Departamento de Cuenta Pública dejándolas documentadas para su difusión y conocimiento del personal.

Es por esta razón que se ha actualizado el presente Manual de Procedimientos, como una herramienta de apoyo y consulta, con la finalidad de establecer las normas generales de operación y los procedimientos de trabajo, de las diferentes dependencias que conforman la Tesorería Municipal.

El manual está estructurado de la siguiente manera:

1. El Marco legal, que da sustento a las funciones de la dirección

2. Sus políticas de operación, que son los lineamientos generales de actuación

3. Descripción del procedimiento, que señala la explicación a detalle de los procesos mostrados en el Diagrama de Flujo

4. Diagrama de Flujo que muestra la secuencia de las actividades realizadas así como las personas encargadas de realizar operativamente el proceso

Los beneficios de la actualización de los manuales radican en: • Facilitar el análisis, monitoreo y efectividad de los procesos.

• Se encuentran alineados con la actualización e implementación de la Armonización Contable. • Permiten detectar áreas de mejora.

• Se identifican plenamente quienes son los actores de cada uno de los procesos así como cuáles son los niveles de autorización por los que debe pasar un trámite antes de ser cubierto en su totalidad.

• Se dan a conocer los servicios con los que cuenta la dirección.

Asimismo, y con la intención de fomentar un entorno de respeto e igualdad entre el personal de la Dirección de Contabilidad adscrita a la Tesorería Municipal, que considere los principios básicos de igualdad y equidad, que deben existir entre hombres y mujeres para su óptimo desarrollo personal y profesional, toda referencia, incluyendo los cargos y puestos en este Manual, al género masculino lo es también para el género femenino, cuando de su texto y contexto no se establezca que es para uno y otro género.

El contenido técnico del presente documento es responsabilidad de quien los emite así como sus modificaciones, cada vez que la normatividad aplicable o las tareas al interior de las Unidades Administrativas que la conforman, signifiquen cambios en sus procedimientos, a efecto de que siga siendo un instrumento actualizado y eficaz.

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6 II. PRESENTACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS

Departamento de Registro de Ingresos

1. Procedimiento para el registro de los ingresos recibidos mediante cajas recaudadoras municipales 2. Procedimiento para el registro de los ingresos recibidos mediante bancos, oficinas externas

receptoras e internet

3. Procedimiento para el registro de claves de reconciliación creadas por el Departamento de Control de Recaudación e Infracciones

4. Procedimiento para el registro de ingresos por participaciones y aportaciones federales, otros fondos, programas especiales y convenios

5. Procedimiento para las conciliaciones bancarias

6. Procedimiento para el registro de ingreso y egreso por concepto de inversiones 7. Procedimiento para el registro de ingreso por concepto de intereses

8. Procedimiento para el registro de ingreso por concepto de rendimientos financieros 9. Procedimiento para el registro del ingreso por Derecho de Alumbrado Público (DAP) 10. Procedimiento para el registro de apoyos a ayudas sociales

11. Procedimiento para las reclasificaciones contables 12. Procedimiento para el registro de fideicomisos

13. Procedimiento para el registro de movimientos de la deuda pública

14. Procedimiento de control, revisión y archivo de la documentación comprobatoria del ingreso diario mediante cajas recaudadoras municipales

Departamento de Registro de Egresos

1. Procedimiento para la validación y control de la obra pública municipal y federal. 2. Procedimiento para registro de la nómina en el sistema SAP

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7 4. Procedimiento de revisión de pagos de gastos erogados por el Municipio

5. Procedimiento para la verificación y compensación de la comprobación de recursos financieros 6. Procedimiento para la verificación de alta de activos de bienes patrimoniales

7. Procedimiento para la verificación de registro de baja y sustitución de bienes patrimoniales 8. Procedimiento para la compensación de Fondo Fijo

9. Procedimiento para la emisión de estados financieros del Sistema SAP 10. Procedimiento para la revisión de fondos

11. Procedimiento para la revisión de los recursos otorgados a las Juntas Auxiliares 12. Procedimiento para el registro de préstamos por fondo

13. Procedimiento para la determinación y captura de retenciones del 10% de ISR mensual y su declaración anual.

14. Procedimiento para la cancelación de registro de pasivo de nómina

15. Procedimiento para la consolidación de estados financieros de los OPD´S y Municipio de Puebla 16. Procedimiento para la elaboración de Formato de Reintegro en efectivo

Departamento de Cuenta Pública

1. Procedimiento para la presentación de estados financieros, Presupuestales y Programáticos, así como información financiera a la Auditoría Superior del Estado de Puebla

2. Procedimiento para la atención de requerimientos de información derivadas de auditorías internas y externas

3. Procedimiento para Integración y presentación de la cuenta pública

4. Procedimiento para la recepción de la documentación soporte que conforma el egreso público, para su resguardopúblico, para su resguardo.

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8 III. DEPARTAMENTO DE REGISTRO DE INGRESOS

Nombre del

Procedimiento: Procedimiento para el registro de los ingresos recibidos mediante cajas recaudadoras municipales. Objetivo: Realizar los registros contables de los ingresos que recibe el Municipio mediante Cajas recaudadoras Municipales por contribuciones de la ciudadanía a fin de contar en todo momento con información oportuna, veraz y confiable.

Fundamento Legal: Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 20 y 34.

Ley de Ingresos del Municipio de Puebla, del Ejercicio Fiscal 2017, aplica toda la ley

Reglamento Interior de la Tesorería Municipal del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Puebla, artículos 25 y 26.

Políticas de

Operación: 1. Los recibos oficiales así como fichas bancarias y vouchers que envíe el Departamento de Caja General serán el soporte de los registros contables, por lo que es indispensable que los mismos incluyan sello oficial de recibido y/o el sello de la institución bancaria.

Tiempo Promedio de

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9 Descripción del Procedimiento: para el registro de los ingresos recibidos mediante cajas recaudadoras municipales

Responsable No. Actividad _DocumentoFormato o Tantos

Analista de Registro de

Ingresos 1

Recibe los cierres correspondientes al día hábil inmediato anterior. Reportes, recibos oficiales, fichas bancarias y vouchers Original impreso Analista de Registro de Ingresos 2

Verifica que los ingresos estén cobrados conforme a la Ley de Ingresos a su vez que coincida el reporte de cajas con los recibos, fichas bancarias y vouchers.

Se genera documento en

Excel

Original impreso ¿Existen faltantes de soporte documental

original? No, continúa en la actividad No. 4 En caso contrario:

Analista de Registro de Ingresos

3 Aclaran las diferencias correspondientes con el _{Departamento de Caja General, regresando a} la actividad No. 2

N/A N/A

Ingresos 4

Se realizan las reclasificaciones

correspondientes por diferencias entre las diferentes cuentas de bancos (SAP) y estados de cuenta bancarios y verificados contra fichas bancarias y vouchers, con la Transacción ZFITR_INGRESOS. Se genera documento en sistema Original impreso Analista de Registro de Ingresos 5

Realiza el cierre del día en SAP en la

Transacción FPG4. N/A N/A

Ingresos 6

Transfiere la información revisada en SAP del

cierre del día en la Transacción FPG1. N/A N/A

Ingresos 7

Revisa los documentos generados validando

que coincidan los registros. N/A N/A

Ingresos 8

Pasa la información del ingreso a otro Analista del mismo Departamento para la revisión documental y termina el procedimiento.

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10 M an ua l d e Pr oc ed im ie nt os d e la D ire cc ió n de C on ta bi lid ad D ep ar ta m en to d e R eg is tr o de In gr es os R eg is tro : N úm . D e R ev is ió n: Fe ch a de e la bo ra ci ón : A go st o 20 17 P R O C ED IM IE N T O P A R A E L R EG IS T R O D E L O S IN G R ES O S R EC IB ID O S M ED IA N T E C A JA S R EC A U D A D O R A S M U N IC IP A LE S 1 A R I R e ci b e lo s ci e rr e s co rr e sp o n d ie n te s al d ía h áb il in m e d ia to an te ri o r 3 2 _Veri fi ca q u e lo s in gr e so s e st é n c o b ra d o s co n fo rm e a la le y, a s u v e z q u e co in ci d a e l r e p o rt e d e ca ja s ¿E xi st en Fa lta nt es ? N O S i C u a d ro d e F ir m a s R e yn a H e rn án d e z C ab al le ro A n al is ta P e rl a Ya zm in G ar cí a Lu n a Je fa d e D e p to . D e R e gi st ro d e In gr e so s C e c ili a F lo re s P é re z D ir e c to ra d e C o n ta b ili d a d IN IC IO A R I A cl ar a d if e re n ci as co n e l D e p to . D e C aj a G e n e ra l A R I A R I A N A LI ST A D E R EG IS TR O D E IN G R ES O S D C G D EP A R TA M EN TO D E C A JA G EN ER A L 4 Se re al iz an la s re cl as if ic ac io n e s p o r d if e re n ci as e n tr e la s cu e n ta s d e b an co s co n la t ra n sa cc ió n ZF IT R _ IN G R ES O S A R I F IN 5 Real iz a e l c ie rr e d e l d ía e n S A P e n la tr an sa cc ió n F P G 4 A R I 6 Tr an sf ie re la in fo rm ac ió n r e vi sa d a e n S A P d e l c ie rr e d e l d ía e n la t ra n sa cc ió n FP G 1 A R I 7 R e vi sa lo s d o cu m e n to s ge n e ra d o s va lid an d o q u e c o in ci d an lo s re gi st ro s A R I 8 _Pas a la in fo rm ac ió n d e l i n gr e so a o tr o an al is ta p ar a la re vi si ó n d o cu m e n ta l y te rm in a e l p ro ce d im ie n to A R I

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11 Nombre del

Procedimiento: Procedimiento para el registro de los ingresos recibidos mediante bancos, oficinas externas receptoras e internet. Objetivo: Registrar y controlar los ingresos captados en bancos e Internet, a fin de contar en

todo momento con información oportuna, veraz y confiable. Fundamento Legal: Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 20 y 34.

Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito Art. 1 y 2 Fracc.III, Titulo Primero Capítulo IV y Titulo Segundo Capitulo II.

Ley de Ingresos del Municipio de Puebla para el Ejercicio Fiscal 2017, aplica toda la ley.

Políticas de

Operación: 1. Los cobros recibidos mediante Bancos, Oficinas Externas Receptoras e Internet serán validados con el reporte generado en SAP por el Departamento de Control de Recaudación e Infracciones los cuales se transfieren a la Dirección de Contabilidad para su validación contable. Tiempo Promedio de

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12 Descripción del Procedimiento: Para el registro de los ingresos recibidos mediante bancos, oficinas externas receptoras e internet.

Ingresos 1

Recibe del Departamento de Control de Recaudación e Infracciones copia del Estado de Cuenta con el depósito correspondiente.

Estado de Cuenta Copia

Ingresos 2

Verifica que coincida el Reporte emitido en el Sistema contra el estado de cuenta bancario.

Se genera reporte en

Excel Original impreso

¿Existen diferencias?

No, continúa en la actividad No. 4 En caso contrario:

Ingresos 3

Aclara las diferencias con el Departamento de Control de Recaudación e Infracciones, regresando a la actividad No. 2

N/A N/A

Ingresos 4

Realiza el cierre del día por Institución Bancaria e Internet en la Transacción FPG4. N/A N/A Analista de Registro de Ingresos 5 Transfiere la información

revisada en el sistema SAP en la Transacción FPG1. Se genera documento en sistema N/A Analista de Registro de Ingresos 6

Envía informe de los documentos generados para validar contra bancos y termina procedimiento.

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13 M an ua l d e Pr oc ed im ie nt os d e la D ire cc ió n de C on ta bi lid ad D ep ar ta m en to d e R eg is tr o de In gr es os R eg is tro : N úm . D e R ev is ió n: Fe ch a de e la bo ra ci ón : A go st o 20 17 P R O C ED IM IE N TO P A R A E L R EG IS TR O D E LO S IN G R ES O S R EC IB ID O S M ED IA N TE B A N C O S, O FI C IN A S EX TE R N A S R EC EP TO R A S E IN TE R N ET 1 A R I R ec ib e d el D C R I co p ia d el E st ad o d e C u en ta c o n e l d ep ó si to co rr es p o n d ie n te 3 2 Ver if ic a q u e co in ci d a el R ep o rt e em it id o e n e l si st em a co n tr a el E st ad o . D e C u en ta b an ca ri o ¿E xi st en di fe re nc ia s? N O S i C u a d ro d e F ir m a s Es au C ru z Sa n ta n a A n al is ta P er la Y az m in G ar cí a Lu n a Je fa d e D ep to . D e R eg is tr o d e In gr es o s C e c ili a F lo re s P é re z D ir e c to ra d e C o n ta b ili d a d IN IC IO A R I Se ac la ra n la s d if er en ci as co n el D C R I A R I A R I A N A LI ST A D E R EG IS TR O D E IN G R ES O S D C R I D EP A R TA M EN TO D E C O N TR O L D E R EC A U D A C IÓ N E IN FR A C C IO N ES 4 Se r ea liz a ci er re d el d ía p o r In st it u ci ó n B an ca ri a e In te rn et en la T ra n sa cc ió n FP G 4 A R I 5 Se tr an sf ie re la in fo rm ac ió n re vi sa d a en el si st em a SA P en la Tr an sa cc ió n FP G 1 A R I 6 En ví a in fo rm e d e lo s d o cu m en to s ge n er ad o s p ar a va lid ar co n tr a b an co s y te rm in a p ro ce d im ie n to . A R I F IN

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14 Nombre del

Procedimiento: Procedimiento para el registro de claves de reconciliación creadas por el Departamento de Control de Recaudación e Infracciones Objetivo: Revisar que las claves de reconciliación afecten correctamente las cuentas

contables para su cierre y transferencia a Contabilidad.

Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito Art. 1 y 2 Fracc. III, Título Primero Capítulo IV y Título Segundo Capítulo II.

Ley de Ingresos del Municipio de Puebla, para el Ejercicio Fiscal 2017 aplica toda la ley.

Políticas de

Operación: 1. Las claves de reconciliación creadas por el Departamento de Control de Recaudación e Infracciones (Reversas, saldos a favor, creación de deuda, contracargos, anulaciones) deberán ser revisadas y validadas para que efectúen el movimiento correspondiente en Contabilidad.

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15 Descripción del Procedimiento: Para el registro de claves de reconciliación creadas por el Departamento de Control de Recaudación e Infracciones

Ingresos 1

Recibe del Departamento de Control de Recaudación e Infracciones listado de claves de reconciliación efectuadas por ellos.

Listado Copia

Ingresos 2

Verifica que las claves de reconciliación afecten las cuentas contables correctas mediante la transacción FPF3.

N/A N/A

Ingresos 3

Aclara las diferencias con el Departamento de Control de Recaudación e Infracciones, regresando a la actividad No. 2.

N/A N/A

Ingresos 4

Realiza el cierre de las claves de reconciliación mediante la Transacción FPG4. N/A N/A Analista de Registro de Ingresos 5

Realiza la transferencia de las claves de reconciliación mediante la transacción FPG1, y termina el procedimiento.

Se genera documento

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16 M an ua l d e Pr oc ed im ie nt os d e la D ire cc ió n de C on ta bi lid ad D ep ar ta m en to d e R eg is tr o de In gr es os R eg is tro : N úm . D e R ev is ió n: Fe ch a de e la bo ra ci ón : A go st o 20 17 P R O C ED IM IE N TO P A R A E L R EG IS TR O D E C LA V ES D E R EC O N C IL IA C IÓ N C R EA D A S P O R E L D EP A R TA M EN TO D E C O N TR O L D E R EC A U D A C IÓ N E IN FR A C C IO N ES 1 A R I R ec ib e d el D C R I lis ta d o d e cl av es d e re co n ci lia ci ó n ef ec tu ad as p o r el lo s 3 2 _Verif ic a q u e d ic h as c la ve s af ec te n la s cu en ta s co n ta b le s co rr ec ta s en la Tr an sa cc ió n F P F3 ¿E xi st en di fe re nc ia s? N O S i C u a d ro d e F ir m a s Es au C ru z Sa n ta n a A n al is ta P er la Y az m in G ar cí a Lu n a Je fa d e D ep to . D e R eg is tr o d e In gr es o s C e c ili a F lo re s P é re z D ir e c to ra d e C o n ta b ili d a d IN IC IO A R I Se ac la ra n la s d if er en ci as co n el D C R I A R I A R I A N A LI ST A D E R EG IS TR O D E IN G R ES O S D C R I D EP A R TA M EN TO D E C O N TR O L D E R EC A U D A C IÓ N E IN FR A C C IO N ES 4 Se r ea liz a ci er re d e la s cl av es d e re co n ci lia ci ó n m ed ia n te la Tr an sa cc ió n F P G 4 A R I 5 Se tr an sf ie re n la s cl av es d e re co n ci lia ci ó n en la Tr an sa cc ió n FP G 1 A R I F IN

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17 Nombre del

Procedimiento: Procedimiento para el registro de ingresos por participaciones y aportaciones federales, otros fondos, programas especiales y convenios. Objetivo: Registrar y controlar los ingresos captados por concepto de participaciones,

aportaciones federales, otros fondos, programas especiales y convenios. Fundamento Legal: Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 20 y 34.

Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, aplica toda la ley.

Ley de Ingresos del Municipio de Puebla, para el Ejercicio Fiscal 2017 Título Séptimo.

Políticas de

Operación: 1. Las cuentas liquidadas certificadas que emite la Secretaría de Finanzas deberá contar con la firma del funcionario (según corresponda); que lo emite.

2. A su vez los recibos oficiales que emite el Departamento de Control de Recaudación e Infracciones correspondientes a Participaciones y Otros Fondos Federales, invariablemente deberán especificar el concepto de la aportación recibida para su correcto registro contable.

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18 Descripción del Procedimiento: Para el registro de ingresos por participaciones y aportaciones federales, otros fondos, programas especiales y convenios

Coordinador

Especializado 1

Recibe de la Dirección de Ingresos el comprobante de participaciones y aportaciones por programas especiales, así como el recibo oficial; y del área de conciliaciones bancarias la copia del estado de cuenta donde se refleja el depósito bancario correspondiente.

Recibo Oficial (CFDI) Cuenta Liquidada Certificada (CLC) y Estado de Cuenta Original y Copia Coordinador Especializado 2

Verifica que coincida el importe que aparece en el estado de cuenta bancario con el comprobante de participaciones y aportaciones por programas especiales.

N/A N/A

Coordinador

Especializado 3

Aclara las diferencias con la Dirección de

Ingresos, regresando a la actividad No. 2. N/A N/A Coordinador

Especializado 4

Registra los movimientos y emite documento en el Sistema SAP en la Transacción ZFITR_Ingresos. Genera documento en sistema Original y 2 copias Coordinador Especializado 5

Elabora análisis de participaciones y aportaciones Federales, otros fondos y programas especiales. Se genera documento en Excel N/A Coordinador Especializado 6

Anexa los comprobantes e integración de expedientes de participaciones y aportaciones por programas especiales a los Documentos generados en Sistema SAP.

N/A N/A

Coordinador

Especializado 7

Elabora soporte Documental necesario para la Certificación de Participaciones y Aportaciones (Ramo 28 y Ramo 33) para informe del ente Fiscalizador. Recibo Oficial (CFDI) Cuenta Liquidada Certif. (CLC) Original y Copia Coordinador Especializado 8

Digitaliza las pólizas contables con la documentación soporte y termina el procedimiento.

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19 M an ua l d e Pr oc ed im ie nt os d e la D ire cc ió n de C on ta bi lid ad D ep ar ta m en to d e R eg is tr o de In gr es os R eg is tro : N úm . D e R ev is ió n: Fe ch a de e la bo ra ci ón : A go st o 20 17 P R O C ED IM IE N TO P A R A E L R EG IS TR O D E IN G R ES O S P O R P A R TI C IP A C IO N ES Y A P O R TA C IO N ES F ED ER A LE S, O TR O S FO N D O S, P R O G R A M A S ES P EC IA LE S Y C O N V EN IO S 1 C O E R ec ib e d e la D I c o m p ro b an te d e p ar ti ci p ac io n es y ap o rt ac io n es y d el Á re a d e C o n ci lia ci o n es B an ca ri as c o p ia d el e st ad o d e cu en ta 3 2 V er if ic a q u e co in ci d an lo s im p o rt es ¿E xi st en di fe re nc ia s? N O S i C u a d ro d e F ir m a s G u ad al u p e H er n án d ez d e C as ti lla C o o rd in ad o r Es p ec ia liz ad o P er la Y az m in G ar cí a Lu n a Je fa d e D ep to . D e R eg is tr o d e In gr es o s C e c ili a F lo re s P é re z D ir e c to ra d e C o n ta b ili d a d IN IC IO C O E Se a cl ar an la s d if er en ci as c o n la D ir ec ci ó n d e In gr es o s C O E C O E C O O R D IN A D O R E SP EC IA LI Z A D O 4 R eg is tr a lo s m o vi m ie n to s y em it e d o cu m en to SA P e n la tr an sa cc ió n ZF IT R _I N G R ES O S C O E 5 _Elab o ra a n ál is is d e p ar ti ci p ac io n es , ap o rt ac io n es fe d er al es y o tr o s fo n d o s C O E 6 An ex a co m p ro b an te s e in te gr ac ió n d e ex p ed ie n te s d e p ar ti ci p ac io n es y ap o rt ac io n es a lo s d o cu m en to s G en er ad o s En SA P C O E F IN 7 El ab o ra s o p o rt e d o cu m en ta l p ar a la ce rt if ic ac ió n ( ra m o 2 8 y ra m o 3 3 ). C O E 8 Dig it al iz a la s p ó liz as co n ta b le s co n la d o cu m en ta ci ó n so p o rt e y t er m in a el p ro ce d im ie n to C O E D I D IR EC C IÓ N D E IN G R ES O S

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20 Nombre del

Procedimiento: Procedimiento para las conciliaciones bancarias

Objetivo: Conciliar oportunamente los ingresos y egresos de movimientos bancarios de cada una de las cuentas del H. Ayuntamiento.

Fundamento Legal: Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 20 y 34. Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito aplica toda la ley,

Ley de Ingresos del Municipio de Puebla, para el Ejercicio Fiscal 2017 aplica toda la ley.

Políticas de

Operación: 1. Los Estados de Cuenta Bancarios originales deberán quedar bajo el resguardo de la Dirección de Contabilidad. 2. En la contabilización del extracto bancario se validará que la información esté correcta, verificando el saldo bancario con el saldo de la cuenta contable principal.

3. El Analista del Departamento de Registro de Ingresos deberá notificar a las áreas correspondientes los registros contables pendientes por capturar para su registro oportuno y en caso de no ser así, quedarán como partidas en conciliación.

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21 Descripción del Procedimiento: Para las conciliaciones bancarias

Ingresos 1

Consulta, exporta, e imprime de la Banca Electrónica los movimientos bancarios de cada una de las cuentas del Municipio.

Corte de saldos y movimientos así como el extracto en formato Excel o Txt Original de saldos y movimientos (impreso) Analista de Registro de Ingresos 2

Carga el extracto bancario en SAP de acuerdo al tipo de contabilización.

Se genera documento en

sistema

Original ¿Tipo de Contabilización?

Sí es por Contabilización de forma automática, continúa en la actividad No. 4 En caso de Contabilización de forma manual:

Ingresos 3

Convierte el archivo de texto a formato Excel codificando la información extraída de la banca, de acuerdo al formato requerido en SAP en la Transacción FF67, continuando en la actividad No. 5 Se genera documento en Excel Original Analista de Registro de Ingresos 4

Integra el archivo en formato TXT extraído de la banca electrónica en SAP en la Transacción ZFITR_MULTICASH Se genera documento en sistema Original Analista de Registro de Ingresos 5

Verifica saldos bancarios contra la información alimentada por medio del extracto bancario en SAP.

N/A N/A

Ingresos 6

Recibe de la Dirección de Ingresos la documentación soporte para la elaboración de pólizas de Cheques devueltos y Aclaraciones de diversos depósitos/cargos bancarios no identificados.

Documentación

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22

Ingresos 7

En caso de existir cheques devueltos se crea la Cuenta por Cobrar y al realizar el reintegro se cancela contra Ingreso por Reintegro e Indemnizaciones, mediante la Transacción F-02

Se genera documento en sistema Original Analista de Registro de Ingresos 8

En caso de existir Depósitos no Identificados, se realizará el reconocimiento dentro del Pasivo como una cuenta por pagar en la Transacción F-02, al transcurrir 3 meses si sigue el estatus de no identificado se generará el recibo de Otros Ingresos por parte del depto. de Caja General.

Póliza Sistema SAP, Oficio, y Recibo Copia Analista de Registro de Ingresos 9

Se recibe de la Dirección de Egresos la documentación soporte para la elaboración de pólizas de Cheques cancelados de ejercicios anteriores mediante la transacción F-02 y en caso de reexpedición se crea el Acreedor.

Documentación

Soporte Copia

Ingresos 10

Valida fichas de depósito del ingreso registrado en las Cajas Recaudadoras, contra listado de movimientos bancarios que se integran en el Estado de Cuenta.

N/A N/A

Ingresos 11

Realiza la compensación de las partidas abiertas en

el sistema SAP en las Transacciones F.13 y F-03 N/A N/A Analista de

Registro de

Ingresos 12

Verifica si existen faltantes por conciliar, si no se

quedarán como partidas en conciliación. N/A N/A

Ingresos 13

Elabora listado de partidas en conciliación

pendientes de compensar (partidas abiertas). Listado en Excel

Original y una copia (impreso) Analista de Registro de Ingresos 14

Genera formato de Conciliación Bancaria soportándolo con Estados de Cuenta y anexos que sustentan las partidas en conciliación y posteriormente para la firma de autorización del/a Jefe/a de Departamento.

Formato de Conciliación Bancaria

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23

Ingresos 15

Notifica a las Direcciones de Ingresos y Egresos y Control Presupuestal mediante oficio, el listado de partidas en conciliación para las aclaraciones correspondientes y en su caso se proceda a su registro.

Oficio Original

Ingresos 16

Elabora soporte documental necesario para la certificación de las Conciliaciones Bancarias, el cual forma parte de la integración de los Estados Financieros que se entregan en tiempo y forma al Ente Fiscalizador. Documentación Soporte Original y Copia Analista de Registro de Ingresos 17

Envía información de las comisiones bancarias del mes en cierre al Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal para el trámite de su registro con el Departamento de Egresos y Control Presupuestal.

Oficio Original

Ingresos 18

Envía el expediente de Conciliaciones Bancarias al área de Digitalización de la Dirección de Contabilidad para su escaneo.

Documentación

Soporte Original

Ingresos 19

Genera copia grabada en CD de los archivos de las conciliaciones bancarias digitalizadas para entregar al Departamento de Cuenta Pública de la Dirección de Contabilidad CD de archivos de conciliaciones 1CD Analista de Registro de Ingresos 20

Recibe estados de cuenta Originales, los cuales después de pasar por el Área de Digitalización se integran al expediente de las Conciliaciones Bancarias y termina el procedimiento.

Estados de

(24)

24 M an ua l d e Pr oc ed im ie nt os d e la D ire cc ió n de C on ta bi lid ad D ep ar ta m en to d e R eg is tr o de In gr es os R eg is tro : N úm . D e R ev is ió n: Fe ch a de e la bo ra ci ón : A go st o 20 17 P R O C ED IM IE N TO P A R A L A S C O N C IL IA C IO N ES B A N C A R IA S. 1 A R I C o n su lt a, e xp o rt a e im p ri m e d e la B an ca El ec tr ó n ic a lo s m o vi m ie n to s d e ca d a u n a d e la s cu en ta s d el m u n ic ip io 2 Car ga e l e xt ra ct o b an ca ri o e n S A P d e ac u er d o a l t ip o d e co n ta b ili za ci ó n Ti po d e co nt ab iliz ac ió n C u a d ro d e F ir m a s M ar co A n to n io R ey es S an to s A n al is ta P er la Y az m in G ar cí a Lu n a Je fa d e D ep to . D e R eg is tr o d e In gr es o s C e c ili a F lo re s P é re z D ir e c to ra d e C o n ta b ili d a d IN IC IO A R I Fo rm a A u to m át ic a A R I A N A LI ST A D E R EG IS TR O D E IN G R ES O S 3 _Con vi er te e l a rc h iv o d e te xt o e n f o rm at o Ex ce l c o d if ic an d o la in fo rm ac ió n , d e ac u er d o a l f o rm at o re q u er id o e n S A P , e n la t ra n sa cc ió n F F6 7 . A R I 4 _Inte gr a el a rc h iv o e n fo rm at o T X T ex tr aí d o d e la b an ca el ec tr ó n ic a en S A P , tr an sa cc ió n ZF IT R _M U LT IC A SH . A R I 5 V er if ic a sa ld o s b an ca ri o s co n tr a la in fo rm ac ió n al im en ta d a p o r m ed io d el ex tr ac to b an ca ri o e n S A P . A R I F IN 6 R ec ib e d e la D .I . l a d o cu m en ta ci ó n s o p o rt e p ar a el ab o ra ci ó n d e p ó liz as d e ch eq u es d ev u el to s y ac la ra ci o n es d e D ep . N o Id en ti f. A R I 7 En c as o d e ch eq u es d ev u el to s se c re a ct a. p o r co b ra r y al r ea liz ar re in te gr o s e ca n ce la co n tr a in gr es o , e n la tr an sa cc ió n F -0 2 A R I D .I. D IR EC C IÓ N D E IN G R ES O S D EC P D IR EC C IÓ N D E EG R ES O S Y C O N TR O L P R ES U P U ES TA L Fo rm a M an u al 8 En c as o d e D ep . N o id en ti fi ca d o s, s e re al iz ar á el r ec o n o ci m ie n to d en tr o d el p as iv o c o m o C xP , t ra n sa cc ió n F -0 2 , a l t ra sc u rr ir 3 m es es y s ig u e co n st at u s n o Id en ti f. S e ge n er a re ci b o d e O tr o s In gr es o s d el D ep to . d e C aj a G en er al A R I 9 Se r ec ib e d e la D ir ec ci ó n d e Eg re so s d o c. S o p o rt e p ar a el ab o ra ci ó n d e p ó liz as d e ch eq u es ca n ce la d o s d e ej er ci ci o s an te ri o re s, t ra n sa cc ió n F-0 2 A R I 1 0 V al id a fi ch as d e d ep ó si to d el in gr es o r eg is tr ad o e n ca ja s re ca u d ad o ra s, co n tr a lis ta d o d e m o vi m ie n to s b an ca ri o s. A R I 1 1 R ea liz a la c o m p en sa ci ó n d e la s p ar ti d as a b ie rt as e n el s is te m a SA P e n la s tr an sa cc io n es F .1 3 y F -0 3 . A R I 1 2 V er if ic a si e xi st en fa lt an te s p o r co n ci lia r, s i n o s e q u ed ar án c o m o p ar ti d as e n c o n ci lia ci ó n A R I 1 3 El ab o ra li st ad o d e p ar ti d as e n c o n ci lia ci ó n p en d ie n te s d e co m p en sa r (p ar ti d as a b ie rt as ). A R I 1 4 Gen er a fo rm at o d e co n ci lia ci ó n b an ca ri a, so p o rt ad o c o n E d o . D e ct a. y a n ex o s p ar a au to ri za ci ó n d el /l a je fe /a d e d ep ar ta m en to A R I 1 5 N o ti fi ca a la D I y D .E .C .P . m ed ia n te o fi ci o , e l l is ta d o d e p ar ti d as e n co n ci lia ci ó n p ar a ac la ra ci o n es , y e n s u c as o p ro ce d a su r eg is tr o . A R I 1 6 El ab o ra s o p o rt e d o cu m en ta l p ar a ce rt if ic ac ió n d e la s co n ci lia ci o n es q u e se en tr eg an e n t ie m p o y fo rm a al e n te f is ca liz ad o r. A R I 1 7 En ví a in fo rm ac ió n d e la s co m is io n es b an ca ri as d el m es a l e n la ce ad m in is tr at iv o p ar a el tr ám it e d e su r eg is tr o c o n el D ep to . D e Eg re so s. A R I 1 8 _Enví a el e xp ed ie n te d e co n ci lia ci o n es a l Á re a d e D ig it al iz ac ió n d e la D ir ec ci ó n d e C o n ta b ili d ad p ar a su e sc an eo A R I 1 9 G en er a co p ia e n C D d e lo s ar ch iv o s d e la s co n ci lia ci o n es p ar a en tr eg ar a l D ep to . D e C u en ta P ú b lic a A R I 2 0 R ec ib e es ta d o s d e cu en ta o ri gi n al es q u e se in te gr an al e xp ed ie n te d e co n ci lia ci o n es b an ca ri as y te rm in a el p ro ce d im ie n to . A R I A n to n io T ec an h u eh u e Ji m én ez A n al is ta El iz ab et h A ve n d añ o P ér ez A n al is ta

(25)

25 Nombre del

Procedimiento: Procedimiento para el registro de ingreso y egreso por concepto de inversiones. Objetivo: Registrar oportunamente los ingresos y egresos por concepto de inversiones de

cada una de las cuentas en que invierte el H. Ayuntamiento. Fundamento Legal: Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 20 y 34.

Ley de Ingresos del Municipio de Puebla, para el Ejercicio Fiscal 2017 Título Quinto y Séptimo.

Políticas de

Operación: 1. La documentación física deberá provenir del Departamento de Caja General. 2. La Dirección de Ingresos es la encargada de la captura de la información

en el sistema SAP.

3. Todos los movimientos registrados de las inversiones deberán estar debidamente soportados con las cartas de inversión expedidas por los bancos.

4. Es un proceso compartido y cada dirección deberá vigilar la correcta ejecución y registro correspondiente.

5. En caso de que no se realice la entrega completa de las cartas bancarias Caja General deberá notificar cuales son las cartas faltantes y hacer la entrega de las mismas al siguiente día hábil.

(26)

26 Descripción del Procedimiento: Para el registro de ingreso y egreso por concepto de inversiones

Ingresos 1

Recibe del Analista del Departamento de Caja

General las Cartas de Inversión por día. Cartas de Inversión Original

Ingresos 2

Captura de auxiliar en Excel de acuerdo a las cartas de Inversión para corroborar que los importes invertidos en cada una de las cuentas sean correctos conforme al registro en SAP.

Archivo Digital

(Excel) N/A

Ingresos 3

Verifica que coincidan las Cartas de Inversión por día con los registros que genera la Dirección de Ingresos en Sistema SAP ya contabilizados.

Genera Reporte en sistema

Original impreso ¿Existen Diferencias?

Ingresos 4

Aclara con la Dirección de Ingresos los registros correspondientes, para que proceda a efectuar las correcciones pertinentes.

N/A N/A

Ingresos 5

Procede a verificar que dichas correcciones se

hayan efectuado y contabilizado correctamente. Se genera Reporte _{en sistema} _impresoOriginal

Ingresos 6

Verifica las cartas de inversión que aún no han vencido al cierre del mes, con el reporte emitido del SAP el primer día del siguiente mes en la transacción S_ALR_87012277 y verifica que el número de fondo asignado corresponda a la inversión. Se generan reporte de saldos de cuentas de mayor y lista de partidas individuales Original impreso Analista de Registro de Ingresos 7

Integra la documentación soporte de las inversiones. Reportes SAP, Archivo Digital (Excel) y Cartas de Inversión N/A Analista de Registro de Ingresos 8

Se realiza la Conciliación de inversión de cada uno de los contratos anexo con estados de cuenta para envío al Área de Digitalización y termina procedimiento.

(27)

27 M an ua l d e Pr oc ed im ie nt os d e la D ire cc ió n de C on ta bi lid ad D ep ar ta m en to d e R eg is tr o de In gr es os R eg is tro : N úm . D e R ev is ió n: Fe ch a de e la bo ra ci ón : A go st o 20 17 P R O C ED IM IE N TO P A R A E L R EG IS TR O D E IN G R ES O S Y E G R ES O S P O R C O N C EP TO D E IN V ER SI O N ES 1 A R I R ec ib e el a n al is ta d el D ep to . d e C aj a G en er al la s ca rt as d e in ve rs ió n p o r d ía 4 2 _Captu ra d e au xi lia r en Ex ce l d e ac u er d o a la s ca rt as d e in ve rs ió n p ar a co rr o b o ra r im p o rt es ¿E xi st en di fe re nc ia s? N O S i C u a d ro d e F ir m a s M ar ia d el C ar m en J u ár ez H er n án d ez A n al is ta P er la Y az m in G ar cí a Lu n a Je fa d e D ep to . D e R eg is tr o d e In gr es o s C e c ili a F lo re s P é re z D ir e c to ra d e C o n ta b ili d a d IN IC IO A R I A cl ar a co n la D ir ec ci ó n d e In gr es o s, p ar a q u e p ro ce d a a ef ec tu ar la s co rr ec ci o n es A R I A R I A N A LI ST A D E R EG IS TR O D E IN G R ES O S D I D IR EC C IÓ N D E IN G R ES O S 6 Ver if ic a la s ca rt as d e in ve rs ió n q u e au n n o ve n ce n e n e l c ie rr e d el m es co n e l r ep o rt e d e SA P e l p ri m er d ía d el s ig . M es e n la tr an sa cc ió n S _A LR _8 7 0 1 2 2 7 A R I 7 In te gr a la d o cu m en ta ci ó n so p o rt e d e la s in ve rs io n es A R I 8 _Rea liz a la c o n ci lia ci ó n d e in ve rs ió n d e ca d a u n o d e lo s co n tr at o s co n E d o . D e C ta . p ar a en ví o a l Á re a d e D ig it al iz ac ió n y t er m in a el p ro ce d im ie n to A R I F IN 3 A R I V er if ic a q u e co in ci d an la s ca rt as d e in ve rs ió n p o r d ía co n r eg is tr o s q u e ge n er a D .I . e n S A P 5 V er if ic ar q u e d ic h as co rr ec ci o n es s e h ay an e fe ct u ad o y co n ta b ili za d o co rr ec ta m en te A R I D C G D EP A R TA M EN TO D E C A JA G EN ER A L

(28)

28 Nombre del

Procedimiento: Procedimiento para el registro de ingreso por concepto de intereses.

Objetivo: Registrar oportunamente los ingresos por concepto de intereses de las cuentas que generan diversos tipos de intereses al H. Ayuntamiento.

Ley de Ingresos del Municipio de Puebla, para el Ejercicio Fiscal 2017, Título Quinto y Séptimo.

Políticas de

Operación: 1. La documentación física debe provenir del Departamento de Caja General. 2. La Dirección de Ingresos es la encargada de la captura de la información en el sistema SAP.

3. Todos los movimientos registrados de los intereses deberán estar debidamente soportados con las cartas de inversión.

4. Es un proceso compartido y cada dirección deberá vigilar la correcta ejecución y registro correspondiente.

5. En caso de que no se realice la entrega completa de las cartas de Inversión Caja General deberá notificar cuales son las cartas faltantes y hacer la entrega de las mismas al siguiente día hábil.

(29)

29 Descripción del Procedimiento: Para el registro de ingreso por concepto de intereses

Ingresos 1

Recibe del Departamento de Caja General los intereses de las inversiones bancarias, mediante las cartas de inversión.

Carta de

Inversión Original Analista de

Registro de

Ingresos 2

Verifica que coincida la Carta de Inversión con los registros que genera la Dirección de Ingresos en Sistema SAP ya contabilizadas.

Genera reporte en sistema SAP Original impreso Analista de Registro de Ingresos 3

Verifica en el auxiliar de Excel que el cálculo del interés sea idéntico al señalado en las cartas de inversión.

Archivo Digital

(Excel) N/A

¿Existen Diferencias?

Ingresos 4

Aclara con la Dirección de Ingresos los registros correspondientes, para que proceda a efectuar las correcciones pertinentes.

N/A N/A

Ingresos 5

Procede a verificar que dichas correcciones se hayan efectuado y contabilizado correctamente. Genera reporte en sistema SAP Original impreso Analista de Registro de Ingresos 6

Verifica el saldo de forma diaria y al cierre de cada mes en el auxiliar de intereses con el reporte del SAP y Excel, así como el fondo asignado que corresponda a los intereses.

Genera reporte en sistema SAP y en Excel (digital) Original impreso Analista de Registro de Ingresos 7

Integra la documentación soporte de las inversiones y los estados de cuenta, termina procedimiento. Estado de Cuenta y Reporte Digital (Excel) Copia

(30)

30 M an ua l d e Pr oc ed im ie nt os d e la D ire cc ió n de C on ta bi lid ad D ep ar ta m en to d e R eg is tr o de In gr es os R eg is tro : N úm . D e R ev is ió n: Fe ch a de e la bo ra ci ón : A go st o 20 17 P R O C ED IM IE N TO P A R A E L R EG IS TR O D E IN G R ES O S P O R C O N C EP TO D E IN TE R ES ES 1 A R I R ec ib e d el D ep to . D e C aj a G en er al lo s in te re se s d e la s in ve rs io n es b an ca ri as 4 ¿E xi st en di fe re nc ia s? N O S i C u a d ro d e F ir m a s M ar ia d el C ar m en J u ár ez H er n án d ez A n al is ta P er la Y az m in G ar cí a Lu n a Je fa d e D ep to . D e R eg is tr o d e In gr es o s C e c ili a F lo re s P é re z D ir e c to ra d e C o n ta b ili d a d IN IC IO A cl ar a co n la D .I . l o s re gi st ro s, p ar a q u e p ro ce d a a ef ec tu ar la s co rr ec ci o n es A R I A R I A N A LI ST A D E R EG IS TR O D E IN G R ES O S 6 V er if ic a el s al d o d e fo rm a d ia ri a y el ci er re d e ca d a m es en e l a u xi lia r d e in te re se s co n re p o rt e d e SA P y EX C EL A R I F IN 5 _Proce d e a ve ri fi ca r q u e la s co rr ec ci o n es s e h ay an e fe ct u ad o y co n ta b ili za d o A R I 2 A R I V er if ic a q u e co in ci d a la ca rt a d e in ve rs ió n c o n lo s re gi st ro s d e la D .I . en S A P y a co n ta b ili za d as D I D IR EC C IÓ N D E IN G R ES O S 3 A R I V er if ic a en a u xi lia r d e Ex ce l q u e el c ál cu lo d el in te ré s se a ig u al a l d e la s ca rt as d e in ve rs ió n D C G D EP A R TA M EN TO D E C A JA G EN ER A L 7 In te gr a la d o cu m en ta ci ó n so p o rt e d e la s in ve rs io n es y E d o . D e C ta . y t er m in a p ro ce d im ie n to A R I

(31)

31 Nombre del

Procedimiento: Procedimiento para el registro de ingreso por concepto de reintegro de rendimientos financieros. Objetivo: Registrar oportunamente los ingresos por concepto de reintegros de rendimientos

financieros de las cuentas de intereses del H. Ayuntamiento. Fundamento Legal: Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 20 y 34.

Ley de Ingresos del Municipio de Puebla, para el Ejercicio Fiscal 2017, Título Quinto Capítulo IV y Título Séptimo y Octavo.

Políticas de

Operación: 1. La documentación proviene de las Dependencias Municipales. 2. El Departamento de Presupuesto es el encargado de la captura de la información en el sistema SAP.

3. Todos los movimientos registrados de los rendimientos financieros deberán estar soportado con el cuadro elaborado por el Departamento de Órdenes de Pago que es remitido a las diferentes dependencias.

4. Es un proceso compartido en el que cada Dependencia y el Departamento de Presupuesto deben vigilar la correcta ejecución con la Dirección de Contabilidad.

5. En caso de que no se realice la entrega de dicho cuadro, se debe notificar al Departamento de Órdenes de Pago cuales son los cuadros faltantes y hacer la entrega de las mismas.

(32)

32 Descripción del Procedimiento: Para el registro de ingreso por concepto de reintegro de rendimientos financieros

Ingresos 1

Recibe del Departamento de Órdenes de Pago cuadro de los rendimientos financieros y de la Dirección de Ingresos fichas de depósito, CFDI por complementos de reintegros.

Cuadro de rendimientos, Fichas de depósito y CFDI Original Analista de Registro de Ingresos 2

Verifica que la información entregada del Departamento de Órdenes de Pago coincida con el sistema SAP.

Genera reporte

en sistema N/A

¿Existen Diferencias?

Ingresos 3

Aclara con el Departamento de Órdenes de Pago la diferencia para efectuar las correcciones pertinentes.

N/A N/A

Ingresos 4

Procede a verificar que dichas correcciones se

hayan efectuado. N/A N/A

Ingresos 5

Registra en el Sistema SAP en la transacción ZFITR_INGRESOS los depósitos y rendimientos financieros.

Documento SAP y Ficha de

depósito

Original ¿Es recurso del ejercicio anterior?

Ingresos 6

Registra en el Sistema SAP en la transacción F-02 la afectación a Resultado de Ejercicios Anteriores contra la cuenta de Banco del programa de que se trate.

Documento

SAP Original

Ingresos 7

Integra documentación de la póliza, se

(33)

33 M an ua l d e Pr oc ed im ie nt os d e la D ire cc ió n de C on ta bi lid ad D ep ar ta m en to d e R eg is tr o de In gr es os R eg is tro : N úm . D e R ev is ió n: Fe ch a de e la bo ra ci ón : A go st o 20 17 P R O C ED IM IE N TO P A R A E L R EG IS TR O D E IN G R ES O S P O R C O N C EP TO D E R EI N TE G R O D E R EN D IM IE N TO S FI N A N C IE R O S 1 A R I R ec ib e d el D ep to . D e O rd en es d e P ag o c u ad ro d e re n d im ie n to s fi n an ci er o s y d e la D .I . fi ch as d e D ep o si to C FD I p o r re in te gr o s 3 ¿E xi st en di fe re nc ia s? N O S i C u a d ro d e F ir m a s M ar ia d el C ar m en J u ár ez H er n án d ez A n al is ta P er la Y az m in G ar cí a Lu n a Je fa d e D ep to . D e R eg is tr o d e In gr es o s C e c ili a F lo re s P é re z D ir e c to ra d e C o n ta b ili d a d IN IC IO A cl ar a co n e l D ep to . D e O rd en es d e P ag o la d if er en ci a p ar a ef ec tu ar la s co rr ec ci o n es A R I A R I A N A LI ST A D E R EG IS TR O D E IN G R ES O S 5 Reg is tr a en e l si st em a SA P e n la tr an sa cc ió n ZF IT R _I N G R ES O S lo s d ep ó si to s y re n d im ie n to s A R I F IN 4 _Proce d e a ve ri fi ca r q u e d ic h as co rr ec ci o n es s e h ay an e fe ct u ad o A R I 2 A R I V er if ic a q u e la in fo rm ac ió n e n tr eg ad a d el D ep to . D e O rd en es d e P ag o c o in ci d a co n SA P D I D IR EC C IÓ N D E IN G R ES O S 6 Es re cu rs o de l ej er ci ci o an te rio r N O S i R eg is tr a en S A P e n la tr an sa cc ió n F -0 2 la af ec ta ci ó n a re su lt ad o d e ej er ci ci o an te ri o r co n tr a cu en ta d e b an co A R I 7 In te gr a d o cu m en ta ci ó n d e la p ó liz a, s e d ig it al iz a y te rm in a p ro ce d im ie n to A R I

(34)

34 Nombre del

Procedimiento: Procedimiento para el registro del ingreso por Derecho de Alumbrado Público (DAP). Objetivo: Registrar oportunamente las afectaciones al gasto e ingreso provenientes del

Derecho de Alumbrado Público (DAP) derivado del Convenio de Colaboración con CFE.

Ley de Ingresos del Municipio de Puebla, para el Ejercicio Fiscal 2017, Título Cuarto Capítulo IV.

Normatividad Presupuestal para la Autorización y Ejercicio del Gasto Público del H. Ayuntamiento del Municipio de Puebla 2014 – 2018, Capítulo Cuarto Art. 153. Políticas de

Operación: 1. El primer oficio es emitido por la Comisión Federal de Electricidad CFE a la Dirección de Egresos que posteriormente lo remitirá al Departamento de Registro de Egresos de la Dirección de Contabilidad y éste turna copia al Departamento de Registro de Ingresos de la misma Dirección.

2. En caso necesario se elabora un papel de trabajo con el que se solicita suficiencia presupuestal para la afectación contable.

(35)

35 Descripción del Procedimiento: Para el registro del ingreso por Derecho de Alumbrado Público (DAP)

Coordinador

Especializado 1

Recibe del Departamento de Registro de Egresos la documentación comprobatoria o el análisis para la afectación contable del corte del mes inmediato anterior.

Oficio de CFE Copia

Coordinador

Especializado 2

Verifica que la documentación comprobatoria del DAP y el importe de la facturación del mes sean los correctos.

N/A N/A

Coordinador

Especializado 3

En su caso, solicita suficiencia presupuestal a la Dirección de Egresos y Control Presupuestal.

Archivo Digital

(Excel) Original Coordinador

Especializado 4

Se realiza la afectación en el sistema SAP en la transacción ZFITR_ingresos en la opción Contabilización de cuentas de ingresos y egresos.

N/A N/A

Coordinador

Especializado 5

Captura la póliza en sistema SAP y se genera un documento contable. Se genera documento en sistema Original Coordinador Especializado 6

Integra la póliza contable con la documentación soporte para digitalizar y termina procedimiento.