UNIVERSIDAD LAICA
VICENTE ROCAFUERTE DE
GUAYAQUIL
Facultad de Ciencias Económicas
MONOGRAFÌA
Previo a la obtención del titulo de
:
LICENCIADAS
TECNICAS BANCARIAS
Tema:
Gestión y Supervisión de la Banca Privada
Ecuatoriana, Período 2000
– 2006
Egresadas
:
Carmen Xiomara Briones León
Rosa María Zambrano Zambrano
DIRECTOR:
Ec. Hólguer Wilfrido Albuja Coello, Msc
2 0 0 7
– 2 0 0 8
D E D I C A T O R I A
El presente trabajo investigativo esta dedicado a:
Nuestros padres, quienes han sido y son el pilar fundamental de
nuestras vidas, fuentes inagotables de amor, cuyo sacrificio y
trabajo digno nos ha servido de inspiración para culminar nuestra
carrera, por toda una vida llena de dedicación y entrega a cambio
de nada, siempre brindándonos compresión y cariño.
A nuestras familias, por apoyarnos y estar siempre a nuestro lado,
brindándonos sabios consejos y momentos felices e inolvidables.
A G R A D E C I M I E N TO
La gratitud es el más noble de los sentimientos
Nuestra infinita gratitud a Dios, por darnos la maravillosa
oportunidad de vivir, y de reconocer cuáles son los caminos que
debemos tomar para realizarnos personal y profesionalmente.
A nuestros padres, por creer en nosotras, por apoyarnos
firmemente y no desmayar nunca en nuestra crianza, por tantas
noches de insomnio, por tanta lucha pero sobretodo por ser los
mejores padres de este mundo.
A nuestras familias, por ser parte de este esf uerzo y estar
junto a nosotras, gracias por vuestro calor familiar.
Al Ec. Ab. y MSc. Hólguer Albuja, nuestro amigable maestro
y tutor, por toda su dedicación y excelentes enseñanzas, por sus
valiosos y significativos aportes en la realización del pre sente
trabajo de investigación.
A todas aquellas personas, que de una u otra forma
colaboraron para la culminación de la presente.
D E C L A R A C I Ó N
Las
opiniones,
análisis,
conclusiones
y
recomendaciones, vertidas en el presente trabajo d e
investigación científica, son de nuestra total y exclusiva
responsabilidad
y
competencia,
el
mismo
qu e
proporciona nuevos conocimientos que contribu yen a
una mejor educación, siendo dirigida por el Ec. Ab. y
MSc. Hólguer Albuja.
LAS AUT ORAS
Ì N D I C E
GESTIÓN Y SUPERVISIÓN DE LA BANCA
PRIVADA, PERÍODO 2000
– 2006
INT RODU CCIÓ N 1
CAPÍTULO I
GENE RAL ID ADES 5
1.1. EL SISTEMA FIN AN CIERO PRIV ADO 14
1.1.1. Rég ime n leg a l v ige nt e 15
1.2. LA ACTIVID AD B ANC ARI A 15
1.3. LA INTERMEDI ACIÓN FIN AN CIER A 16
1.4. B AN COS, SOCIED ADES FIN AN CIER AS O
CORP OR ACIONES DE INVERSIÓN 17
1.5. OPERACIO NES PROPI AS 17
1.6. CONSTITUCION, ORG ANI ZACI ÓN Y GOBIERN O 22
1.6.1. Co nst it uc ió n 22
1.6.2. Acc io nist as 23
1.6.3. Junt a Ge ner a l 24
1.6.4. D irect o rio o Co nse jo de Ad min ist ra c ió n 25
1.6.5. Fu nc io na mie nt o 26
1.6.6. Co nt abilida d 27
1.6.7. Info r ma c ió n y Pu blic idad 27
1.6.8. Aud it o r ia 30
CAPÍTULO II
GEST IÓN DE LA B ANCA 36
2.1. DEPÓSITOS 37
2.1.1 Depó s it o s a la vist a 37
2.1.2 Depó s it o s mo net ar io s e n c ue nt a co rrie nt e 38
2.1.3 Depó s it o s a p lazo 39
2.2. OPERACIONES DE CREDITO 41
2.2.1. Línea s de créd it o mas u sua le s e n la ba nca 42
Det alle de la s línea s de créd it o 44
a) Créd it o so bre fir ma s
b) Prest a mo s Pre ndar io s
c) Prest a mo s hipo t ecar io s
d) Créd it o s es pec ia le s
Ot ras Línea s de cré d it o de la C FN
Fo me nt o para la pro ducc ió n y co merc ia liz ac ió n agr íco la ga nad era
Cred imicro
I mpo rt ac io nes de la Repu blic a de C hile
e) Co nt rato s de arrend a mie nt o merca nt il
f) Créd it o s co nt inge nt es
2.3. OBLIG ACIONES POR C UENTA DE TERCER OS 59
2.3.3. Ava le s 60
2.3.4. Garant ía s y F ia nz as 61
2.3.5. Cart as de Créd it o 61
2.4. EMISIÓN DE OBLIG ACIONES, CEDU LAS Y B ONOS 62
2.4.1. Obligac io ne s 62
2.4.2. Cédu las y Bo no s 63
Co nc ept o de Cedu la H ipo t ecar ia y resp a ld o
E mis ió n
Pr imera H ipo t eca
Pago ant ic ip ado de d ivid e ndo s
Co nt enido
Pago de int erese s
Ad qu is ic ió n de sus pro p ias c edu la s
Trans fere nc ia e n ca so de liq u idac ió n
2.5. FACTO RING 66
2.5.1. Ant ic ipo s 67
2.6. OPER ACIO NES DEL MER C ADO D E V ALORES 67
2.6.2 Ca lific ac ió n d e R ie sgo 68
CAPÍTULO III
SUPE RV ISIÓ N DE LA B ANCA PR IV ADA 70
3.1. CONTROL Y VIGI LAN CI A DE LAS IN STITUCIONES 70
3.1.1. La Super int e nde nc ia de Ba nco s y Seguro s 70
3.1.2. La Ce nt ra l de r ie sgo 82
3.2. EL DIRECTORIO DEL B AN CO CENT R AL DEL
ECUADO R 85
3.3. LA SUPERINTENDEN CI A DE COMP A ÑÍAS 89
3.4. LA AGEN CI A DE G AR ANTÍAS Y DEP ÓSITOS 94
CAPÍTULO IV
B ANCA PRIV ADA Y DESARRO LL O 97
4.1. AP ORTE DE LA B AN C A PRIV AD A EN EL DESARRO LLO SOCI AL Y ECON ÓMI CO DEL
PAÍS: AN ÁLISIS HISTÓRICO 97
4.1.1. Aná lis is de la e st ruct ura ad min ist rat iva y fina nc iera d e la ba nca pr ivad a dura nt e e l p er io do 1995 – 1999
(Aná lis is hist ó r ico ) 99
4.1.2 Aná lis is d e l se ct o r mo net ar io y fina nc ier o del Ecu ado r, dura nt e e l per io do 2000 -2006 104
Int er med ia c ió n
Ap ert ura de créd it o s
Re nt a bilidad
Ent rega de créd it o s ba ncar io s dura nt e e l 2 005.
Crec imie nt o de lo s depó sit o s dura nt e e l 2 005
Co lc hó n de Liqu idez
Tasa s de int eré s re fle ja n la incert idu mbr e
4.2. TRANS FEREN CI AS INTERB AN C ARI AS POR
INTERNET 127
E l s ist e ma d e Pago s int er ba ncar io s
Trans fere nc ia s ba nc ar ias po r Int ernet
4.3. SISTEMA DE B AN COS TR AS LA C RISIS FIN AN CIER A 135
CAPÍTULO V
CONCL USIO NES Y RECOM END AC IONES 145
CON CLUSIONES 145
INTRODUCCI ÓN
E l Ecuado r luego de o bt ener su ind epe nde nc i a e n 183 0, t enía una eco no mía po co mo net izad a, e n la que c ir cu la ba n mo ned as de o ro y p lat a. A part ir d e e se mo me nt o surg iero n e n nue st ro pa ís d ife re nt e s act ivid ade s co mo po r eje mp lo la s que est a ba n o r ie nt ada s a lo agr íco la y co merc ia l, impu ls a ndo la ut ili z a c ió n de recurso s mo net ar io s.
En 192 7, ba jo ins p ira c ió n d e la M is ió n Ke mmer er (1925 - 19 27), lla mada a s í po rque la pre s id ió e l do ct or Edw in Wa lt er Ke mmerer, pro du jo en e l p a ís u na verd adera t ra ns fo r ma c ió n e n e l ra mo ba ncar io y fina nc iero a l e xped ir: La Le y Orgá nic a d e Ba nco s, la Le y Orgá nic a d e l Ba nco H ipo t ecar io (Ba nco Nac io na l d e Fo me nt o ) y la Le y Org á nic a de l Ba nco Ce nt ra l, que a fia nzaro n e l s ist e ma fina nc ie ro de l pa ís , as í co mo otras le ye s que regu laro n e l ma ne jo de la Hac ie nda Pú blic a.
Est o s ant ec ede nt es mar ca n la impo rt anc ia que e l s ist e ma ba ncar io t ie ne para nu est ro pa ís, de sde la épo ca de la indep e nde nc ia hast a la a ct ua lid ad la pres e nc ia de est e sect o r ha fo rt a lec ido la eco no mía ecu at o ria na y s in duda a lgu na co nst it u ye e l e je pr inc ip a l para e l de sarro llo y crec imie nt o de cua lqu ier pa ís , inc lu ido Ecuado r.
La int er ve nc ió n d e l sist e ma fina nc ier o dent ro de l c írcu lo eco nó mico de u n pa ís no a segur a u n pr ó spero dese nvo lvimie nt o de l mis mo , dep e nderá t a mb ié n de la ca lid ad y e l ma ne jo ac ert ado de sus represe nt a nt es, s in e mba rgo e l se ct o r ba ncar io y e n part icu lar e l pr ivado será s ie mpre u n act o r impre sc ind ib le para e l pro greso d e nu est ro pa ís.
de arre nda mie nt o merca nt il, y lo s Cré d it o s co nt inge nt es, de nt ro de lo s cua le s t ene mo s la s Fia nzas, lo s Ava le s y la s Cart as de Cré d it o . Est as ú lt ima s co mpre nde n t res fo r ma s: Do més t ic as, D e I mpo rt ac ió n, y D e Expo rt ac ió n. E n e l t ercer grupo , la s OB LIG ACIONES POR CUENT A DE TERCEROS, e st án la s Ac ept ac io ne s, lo s E ndo so s, lo s Ava le s, la s Gara nt ía s y Fia nza s, y la s Cart as de Créd it o . El cuart o grupo de o perac io ne s co rrespo nd e a la EMISI ÓN DE OB LIG ACIONES, CÉDULAS Y BO NOS, e nt re la s qu e se e ncue nt r a n la s O blig ac io nes , Cédu la s y Bo no s ; se o frec e u n co ncept o de Cé du la H ipo t ecar ia y respa ldo , su E mis ió n, la Pr imer a hipo t eca, e l P ago ant ic ipa do de d ivid e ndo s, e l Co nt e nido , e l Pago de int erese s, la Ad qu is ic ió n de s u s pro pias cé du la s, la Tra ns fere nc ia e n ca s o de liqu id ac ió n. E l qu int o grupo de o perac io ne s e s e l FACTORIN G, me nc io na ndo t a mbié n lo s Ant ic ipo s. E l se xt o grupo co mpre nd e las OPER ACIONES DE L MERC ADO DE V ALO RES, de nt ro de l cu a l se e st ud ia la C a lifica c ió n de r ies go . Fina lme nt e, e l ú lt imo grup o correspo nd e a la E MISIÓN Y OPER ACIÓ N DE TARJET AS DE C R ÉDITO, ent re la s qu e s e e ncue nt ra n t res c las es : de créd it o , de pago y de a fin id ad.
En e l cap it u lo III se ha bla acerc a de la SUPERVISIÓN DE LA B AN C A PRIV AD A, co nt ro l y vig ila nc ia d e la s inst it uc io ne s po r part e de: La Sup er int e nde nc ia de B a nco s y Seguro s, E l Ba nco Ce nt ra l d e l Ecuado r, La Sup er int e nd e nc ia de Co mp a ñía s y la Age nc ia de Gara nt ías de D epó s it o s.
per ío do 2000 – 2006. Ad e má s, se des cr ibe lo qu e es la Int er med ia c ió n, la apert ura de créd it o s, la re nt a bilidad, la mo ro s ida d, la ca lific ac ió n de r ie sgo , y e l Co st o de lo s créd it o s. Ta mb ié n s e a na liz a la E nt rega de créd it o s ba nc ar io s dura nt e e l 2005, e l Crec imie nt o de lo s depó s it o s d ura nt e e l 2006, e l co lc hó n de liq u ide z, y la s t asa s de int eré s co mo re fle jo de in cert idu mbre. Fina lme nt e, s e a na liz a n las t rans fere nc ia s int er ba ncar ia s po r INTERNET, El s ist e ma de pago s int er ba ncar io s, y la s t ransfere nc ias ba ncar ia s po r Int ernet .
CAPÍTULO I
GENERALIDADE S
En nu est ro pa ís, de acu erdo a l Art . 30 de la Le y de Rég ime n Mo net ar io y B a nco de l Est ado , e l sist e ma fina nc iero co mpre nde: e l Ba nco Ce nt ra l, la s inst it uc io ne s de l sist e ma fina nc iero pú blico y la s inst it u c io ne s d e l s ist e ma fina nc ie ro pr iva do , ent id ade s q ue so n regu lada s po r la Super int e nde nc ia de Ba nco s y Seguro s.
E l de sarro llo de la pre se nt e in ve st iga c ió n lo rea liz are mo s bás ic a me nt e so bre la Ge st ió n y la Sup ervis ió n d e la Ba nca Pr iva d a Ecuat o ria na.
1.1. EL SISTEMA FINANCIERO PRIVADO
La s e nt idad es fina nc iera s se de se nvue lv e n, pro cede n y crec e n
de nt ro del mu ndo de la s fo r ma s eco nó mic a s, cara c t er iz ado po r la es ca sez y la co mp et enc ia e nt re s imila r es, e llo la s o blig a a adec uar
su acc ió n a la s reg la s y mo d a lida de s d e lo s mercado s, y a la ado pc ió n de t o das la s met o do lo g ías y pro ced imie nt o s que se a n d e ap lic a c ió n para lo grar re su lt ado s med ib le s vinc u lad o s co n do s gra nd es o bjet ivo s ge nér ico s co mu ne s a to das e lla s:
Rent a bilid ad
Sat is fa cc ió n a c lie nt es
1.1.1. RÉGIM EN L EGA L VIG ENT E
En e l a ño 20 01, s e e xp id e la Co d ific a c ió n de la Le y G e nera l d e Inst it uc io ne s de l S ist e ma Fina nc iero (R.O. 250, 23 -I-2001) que co nst it u ye la no r mat iv a vige nt e act ua l.
La Le y Ge nera l de I nst it uc io ne s de l S ist e ma Fina nc iero regu la la creac ió n, o rga niz ac ió n, a ct ivid ade s, fu nc io na mie nt o y e xt inc ió n d e la s inst it u c io ne s de l s ist e ma fina nc iero pr iva do . Ade má s, la Le y co nt ie ne d ispo s ic io ne s para qu e la Sup e r int e nd e nc ia de B a nco s y Seguro s e jer z a co nt ro l y vig ila nc ia so bre est as inst it u c io nes ( Art . 1 LGISF).
1.2. LA ACTIV ID AD B ANCAR IA
La s inst it uc io nes ba ncar ia s so n u n t ipo de int er med iar ia s fina nc iera s e ncarga do s de capt ar de l pú blico lo s rec urso s de c ap it a l y de t rans fer ir lo s a lo s sect o res pro duct ivo s . Para e llo , t ras lad a n va lo re s que ha n s ido depo s it ado s e n su po der po r c lie nt e s qu e no lo s ne ce s it a n e n e se mo me nt o , a o tro s c lie nt e s qu e no d ispo ne n d e e so s re curso s y que t ie ne n o b jet ivo s eco nó mico s.
Segú n Mo r lás, Car lo s (2004), “lo s o bjet ivo s de lo s Ba nco s so n la c apt ac ió n de rec urso s y su co lo cac ió n ó pt ima e n la cart era de créd it o s, lo que le s per mit a o bt ener u n marg e n fina nc iero ade cuado por su intermediació n” (p. 2)
1.3. LA INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
De acu erdo c o n la d e fin ic ió n que o frec e e l d icc io nar io de la Rea l Ac ade mia de la Le ngua, e l int er me d iar io e s q u ie n med ia e nt re do s o má s per so na s y e spe c ia lme nt e e nt re e l pro duct o r y e l co nsu mido r de gé nero s o merca nc ía s.
La int er med ia c ió n fina nc ier a s e re fiere a la per so na o e nt id a d que act úa co mo age nt e med ia do r ent re dos su jet o s, mo viliz a ndo d inero e inst ru me nt o s de pago . La act ivid ad ha b it ua l co ns ist e nt e e n la capt ac ió n d e fo ndo s, ba jo cu a lqu ier mo da lidad, y su co lo cac ió n e n fo r ma de cr éd it o s o invers io ne s
La int er med iac ió n supo ne la int erre la c ió n e nt re t res su jet o s, s ie ndo e l int er me d iar io e l qu e re a liza o perac io nes d irect as co n o t ro s su jet o s, es dec ir, e l que re c ibe lo s recurso s de l pú blico par a t raslad ar lo s a o t ro s age nt es que lo requ ier e n e n es e mo me nt o .
1.4. BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS O
CORPORACI ONE S DE INVERSIÓN
inve rs ió n y de sarro llo . Ta les act ivid ad es so n: rec ib ir re curso s de l púb lico en de pó s it o s a la vist a y co nceder créd it o s en cu e nt a co rrie nt e (Art . 2 LISF) (Art . 51, lit . a LGIS F).
Po r t ant o, uno s y o t ro s so n e st ab lec imie nt o s e nc argado s d e co nce nt rar y reg u lar las o perac io ne s de créd it o ; co nst it u ye n ge nera lme nt e so c iedad es a nó nima s q ue re a liz a n mú lt ip le s o perac io ne s co merc ia le s ; per o lo s ba nco s act úa n e spe c ia lme nt e so bre la ba se d e lo s depó s it o s a la vist a y a p la zo de o t ro s c lie nt es. La d ifer e nc ia e st á e n que las so c ie dade s fina nc iera s o corpo rac io nes de inver s ió n y desarro llo , s i bie n se e ncarga n de co nce nt rar y regu la r o perac io ne s d e créd it o , t ie ne n co mo ba se lo s d epó sit o s a p lazo (o blig ac io ne s e xig ib le s a l ve nc imie nt o de un p er ío do no me no r de t re int a d ías) ( Art . 2 LGIS F) (Art . 53 LGISF).
1.5. OPERACIONES PROPIAS
Lo s ba nco s po drá n e fect uar las s igu ie nt es o perac io ne s e n mo neda na c io na l o ext ra njera, o en u nida des de cu e nt a est able c id as e n la le y: art . 51 de la Le y d e Inst it uc io ne s d e l S ist e ma Fina nc iero .
b) Rec ib ir depó s it o s a p la zo . Lo s d epó s it o s a p la zo so n o blig ac io ne s fina nc ier as e xig ib le s a l ve nc imie nt o de u n p er ío do no me no r de t re int a d ía s, libr e me nt e co nve nido s po r la s part es. Pued e n inst ru me nt ars e e n u n t ít u lo va lo r, no minat ivo , a la o rde n o a l po rt ado r, puede n ser pagado s a nt es de l ve nc imie nt o del p la zo , previo acu erdo e nt re e l acre edo r y e l deudo r;
c) Asu mir o blig ac io ne s po r cue nt a de t ercero s a t ravés d e acept ac io nes, e ndo so s o a va le s d e t ít u lo s de créd it o , as í co mo de l oto rga mie nt o de garant ías, fia nza s y c art as de créd it o int er na s y e xt erna s, o cua lq u ier o t ro do cume nt o , de ac uerdo co n la s no r ma s y uso s int er na c io na le s ;
d) E mit ir o blig ac io ne s y cédu la s gara nt iz adas co n su s a ct ivo s y pat rimo nio . Las o blig ac io ne s de pro p ia e mis ió n se reg ir á n po r lo d ispu est o en la Le y d e Merc ado de Va lo re s ;
e) Re c ib ir pré st a mo s y a cept ar créd it o s d e inst it uc io ne s fina nc ier a s de l p a ís y de l e xt er io r ;
f) Ot o rgar prést a mo s hipo t ecar io s y p rend ar io s, co n o s in e mis ió n d e t ít u lo s, a s í co mo prést a mo s qu iro gra far io s ;
g) Co nced er créd it o s e n cue nt a co rr ie nt e, co nt rat ado s o no ;
h) Nego c iar let ra s de c a mb io , libra nza s, pag ares, fa ct uras y ot ro s do cu me nt o s que repre se nt e n o blig ac ió n d e pago cre ado s po r ve nt as a créd it o , as í co mo e l a nt ic ipo de fo ndo s co n re spa ldo de lo s do cu me nt o s re fer ido s ;
j) Ne go c iar t ít u lo s va lo re s y d esco nt ar let ras do cu me nt ar ía s so bre e l e xt er io r, o hacer ade la nt o s so br e e lla s ;
k) Co nst it u ir depó s it o s e n inst it u c io nes fina nc iera s de l pa ís y de l e xt er io r;
l) Ad qu ir ir, co nser var o e na je nar, po r cue nt a pro pia, va lo r es d e rent a fija, de lo s pre vist o s e n la Le y de Merca do de V a lo re s y o t ro s t ít u lo s de cr éd it o est able c ido s e n e l Có d ig o de Co merc io y o t ras le yes , as í co mo va lo re s r epre se nt at ivo s de der ec ho s so bre est o s, inc lu s iv e co nt rato s a t ér mino , o pc io nes de co mpr a o ve nt a y fut uro s; po drá n igu a lme nt e rea lizar o t ras o perac io ne s pro p ias de l mer cado de d inero ; po drán part ic ip ar d ire ct a me nt e en e l merc ado de va lo re s e xt rabur sát il, e xc lu s iva me nt e co n lo s va lo res me nc io nado s e n est a let ra y e n o perac io ne s pro p ia s.
La s o perac io ne s e fe ct uada s a no mbre de t ercero s, o la ve nt a y d ist r ibuc ió n a l pú blico e n g e nera l de d ic ho s va lo res, de ber á n ser e fect uada s a t ravé s de u na ca sa d e va lo res u o t ro s me ca nis mo s d e t ransa cc ió n e xt ra bur sát il;
m) E fe ct uar po r cuent a pro pia o de t ercero s, o perac io nes co n d ivis a s, co nt rat ar repo rt es y ar bit ra je so bre ést as y e mit ir o ne go c iar c hequ es de via jero s ;
n) E fect uar ser vic io s de c a ja y t eso rer ía ;
o ) Rec ibir y co nser var o bjet o s mue ble s, va lo res y do cu me nt o s e n depó s it o para su cu st o dia y arre ndar ca s illero s o ca ja s de s egur ida d para depó s it o s de va lo re s ;
p) Act uar co mo e miso r u o perado r de tar jet as de c réd it o , de dé bit o o t ar jet as de pa go ;
q) Efect uar o perac io ne s de arre nd a mie nt o mer ca nt il d e acuerdo a la s no r ma s pre vist a s e n la le y;
r) Co mprar, ed ific ar y co nservar bie nes ra íc es par a s u fu nc io na mie nt o , su jet ándo se a la s no r ma s ge nera le s e xp ed ida s po r la Super int e nd e nc ia y e na je nar lo s;
s) Adqu ir ir y co nser var bie ne s mu e ble s e int a ng ib le s para s u ser vic io y e na je nar lo s ;
t ) Co mpr ar o ve nder minera le s pre c io so s acu ñado s o en barra ;
u) Emit ir o blig ac io nes co n respa ldo de la cart era de créd it o hipo t ecar ia o prendar ía pro p ia o adqu ir id a. s ie mpre que e n est e ú lt imo caso , s e o r ig ine n e n o perac io ne s a c t ivas de créd it o de o t ras inst it u c io ne s fina nc iera s ;
v) Gara nt izar la co lo ca c ió n de a cc io nes u o blig ac io ne s ;
w) Efect uar invers io nes e n e l c ap it a l so cia l d e la s so c ied ade s a que se re fier e la let ra b) de l art ícu lo 57 d e est a le y; y,
Trat ándo se de la s o perac io ne s d et er mina d as e n la s let ras p) y q ) de e st e art ícu lo , u n ba nco o so c iedad fina nc iera o co rpo rac ió n d e inve rs ió n y de sarro llo po drá rea liz ar la s d irect a me nt e o a t ravé s de u na so c iedad su bs id iar ia de s er vic io s fina nc i e ro s, la qu e no po drá rea liza r o perac io ne s d ist int as a la s me nc io na da s e n d ic ha s let ras.
Para la s o perac io nes e n mo neda e xt ra njera se so met erá n a la s no r mas qu e det er mine e l D ir ect o rio de l Ba nco Cent ra l d e l Ecuado r.
Para la rea liz ac ió n d e nu e va s o pe rac io ne s o s er vic io s fina nc iero s, la s inst it uc io ne s requ er irá n aut o rizac ió n de la Super int e nd e nc ia, ind ic a ndo la s c aract er ís t ic as de la s mis ma s. U na ve z rec ib ida e st a info r mac ió n, la Su per int e nde nc ia de berá so lic it ar in fo r me a l D irect o rio de l B a nco C e nt ra l de l Ecu ado r. Est as o perac io ne s o ser vic io s po drán ser su spe nd ido s de o fic io o a pet ic ió n de l D ire ct o rio de l B a nco C e nt ra l d e l Ecuado r, cua ndo imp lique n des via c io nes a l mar co pro pio de la s ac t ivid ade s fina nc iera s o po r razo ne s de po lít ic a mo net ar ia y cred it ic ia .
1.6
CONSTITUCIÓN,
ORGANI ZACIÓN
Y
GOBIERNO.
La co nst it uc ió n d e las e nt ida de s o e mpres as d e l s ist e ma Fina nc iero se e ncue nt ra co nfo r mad a ba jo el a mp aro de la Le y d e Co mpa ñía s d e nt ro de lo s pará met ro s de la Le y d e Rég ime n Mo net ar io y B a nco de l E st ado .
1.6.1. CONSTIT UCIÓN
La s inst it uc io ne s fina nc iera s pr iva da s , ba nco s, so c iedad e s fina nc iera s y la s co rpo rac io ne s de in vers ió n y de sarro llo d e be n co nst it u ir se ba jo la fo r ma d e u na co mp a ñía a nó nima , sa lvo la s aso c iac io ne s mut ua list a s de a ho rro y cr éd it o para la viv ie nda y la s co o perat iva s d e a ho rro y créd it o qu e d e be n r ea liz ar int er med ia c ió n fina nc iera co n e l pú blico .
La Su per int e nde nc ia es la e nc argada de a uto rizar la co nst it uc ió n de la s inst it u c io ne s d e l s ist e ma fina nc ie r o privado ; a s í co mo t a mb ié n, de aut o riz ar a la s inst it uc io ne s de l sist e ma fina nc iero pr ivado , su jet a s a est a le y, la ado pc ió n y reg ist ro de cu a lq u ier de no minac ió n qu e cre a n co nve nie nt e, co n t a l qu e no pert enez ca a ot ra inst it uc ió n y q ue no s e prest e a co nfus io ne s. En su d e no mina c ió n las inst it u c io nes d e l s ist e ma fina nc iero hará n co nst ar su ca lid ad de " ba nco " o "so c ieda d fina nc iera " o "co rpo rac io ne s de inver s ió n y de sarro llo ".
mit ad d e l c ap it a l su scr it o de be rá paga rse a nt e s d e l in ic io d e la s o perac io ne s.
Lo s apo rt es de cap it a l de berá n p agar se tot a lme nt e e n d inero e fect ivo , sa lvo que la Sup er int e nd e nc ia aut o rice que se cap it a lic e n o blig ac io ne s po r co mpe nsac ió n de créd it o s. La cue nt a de int egrac ió n de c ap it a l de berá acred it arse me d ia nt e e l co mpro ba nt e de depó s it o d e la s u ma co rrespo nd ie nt e e n cua lq u ier ba nco de l s ist e ma fina nc iero de l pa ís. Est e depó s it o se har á ba jo u na mo da lidad q ue de ve ngu e int eres es.
1.6.2. ACCIONI STAS
La s acc io ne s de la s inst it uc io nes d e l s ist e ma fina nc ie ro privado de berá n ser no minat iva s. En e l co nt rato so c ia l po drá est ipu lars e que e l cap it a l se d iv id e e n var ia s c la se s de a cc io nes, co n d erec ho s e spe c ia le s para ca da c la s e, s in qu e pue da e xc lu ir se a ningú n ac c io nist a d e la part ic ipa c ió n e n la s ut ilid ade s.
Puede n ser acc io nist a s de inst it uc io nes de l s ist e ma fina nc iero pr ivado :
La s perso na s nat ura les.
La s fu ndac io ne s, co rpo racio ne s, sind ic a to s, co ngregac io nes u ot ras perso na s jur íd ic as, que po r su na t ura lez a no t enga n fine s d e lu cro .
La s co mpa ñ ía s de se guro s y rea se guro s.
La s co mpa ñía s ad min ist rado ras d e fo ndo s y de fid e ico miso s y la s ca sa s de va lo res.
Lo s fo ndo s de in versió n o mut uo s, de c esa nt ía y d e pe ns io ne s le ga lme nt e co nst it u ido s, pre via me nt e ca li fic ado s po r la Super int e nd e nc ia.
1.6.3. JUNTA GE NERAL
En la ju nt a ge nera l de ac c io nist a s, cad a ac c ió n p agad a dar á derec ho a un vo to . Lo s acc io nist a s po drán co nfer ir po der o cart a po der para vo t ar en e lla.
To da e lecc ió n qu e re a lic e la Ju nt a Ge nera l d e Acc io nis t a s s e e fect uará po r vo to escr it o , de cu yo e scru t inio se de jará co nst a nc ia e n e l a ct a respe ct iva.
1.6.4
DIRECT ORI O
O
CONSEJO
DE
ADMINISTRACI ÓN
La ad min ist ra c ió n de la s inst it uc io nes de l s ist e ma fina nc iero pr ivado est ará a cargo de l D irect o r io o del Co n se jo de Ad min ist rac ió n, segú n co rrespo nda, y má s o rga nis mo s qu e det er mine su est at uto .
E l d ire ct o rio de u na inst it u c ió n d e l s ist e ma fina nc ie ro pr ivad o est ará int egr ado po r vo ca les pr inc ipa le s, e n u n nú me ro no me no r de c inco , ni ma yo r de qu inc e, debie ndo s e r s ie mpr e u n nú mero impar. Vo ca les pr inc ip a le s, e leg ido s po r. un p er ío do de ha st a do s a ño s po r la ju nt a ge ner a l de ac c io nist a s, pud ie ndo ser inde fin id a me nt e ree le g ido s.
So n at r ibuc io ne s y de bere s de l D irect o r io , s in per ju ic io de l cu mp limie nt o de o t ras o b lig ac io ne s lega le s y e st at ut arias, la s s igu ie nt e s:
a) De fin ir la po lít ic a fina nc ier a y cred it ic ia d e la inst it uc ió n y co nt ro lar su e je cu c ió n;
b) Ana lizar y pro nu nc iar se so bre lo s info r me s de r ie sgo cred it ic io , y la pro po rcio na lid ad y v ige nc ia de las gar a nt ía s o to rgadas.
c) E mit ir o p in ió n, ba jo su re spo nsa b ilidad, so bre lo s e st ado s fina nc iero s y e l in fo r me de a ud it o r ia in t erna, que de ber á inc lu ir la o pin ió n de l aud it o r, refere nt e a l cu mp limie nt o de lo s co nt ro les p ar a e vit ar e l la va do de d inero .
La o p inió n d e l D irect o rio de berá ser e nviad a a la Super int e nd e nc ia de Ba nco s s igu ie ndo las inst rucc io ne s que ést a det er mine ;
d) Co no cer y re so lver so bre e l co nt enido y cu mp limie nt o de la s co mu nic ac io nes de la Sup er int e nd e nc ia de Ba nco s re fere nt es a d ispo s ic io ne s, o bser vac io nes, reco me nd a c io ne s o inic iat iva s so br e la mar c ha de la inst it u c ió n; y,
e) Cu mp lir y hacer cu mp lir la s d ispo s ic io nes e ma nada s de est a le y, de la Sup er int e nd e nc ia de Ba nco s, de la J u nt a Ge nera l y de l mis mo D irect o r io .
1.6.5. FUNCIONAMIENTO
To da inst it uc ió n fina nc ier a no t ific ará a la Sup er int e nd e nc ia la fe c ha d e in ic io de su s o perac io n es ; y no po drá su spe nd er o po ner t érmino a la at e nc ió n a l pú blico sin pre via no t ific ac ió n a la Super int e nd e nc ia, co n a l me no s qu inc e d ías de a nt ic ipa c ió n.
La s inst it u c io ne s fina nc ie ra s po drá n pr es t ar sus s erv ic io s fu er a de d ic ho ho rar io mín imo o blig at o rio , de bie ndo no t ific ar so bre est e part icu lar a la S uper int e nde nc ia y a l p úb lico a nt es d e in ic ia r e l ser vic io e n ho rar io e xt e nd ido . La at e nc ió n a l pú blico e n e st e ho rar io e xt end ido , s erá o b ligat o ria y no po drá s uspe nders e o mo d ific arse s i n prev io co no c imie nt o de la Super int e nde nc ia y de l pú b lico .
1.6.6. CONTABILIDAD
La s inst it uc io nes d e l s ist e ma fina nc iero est ará n o bliga da s a da r to das la s fac ilid ad es para q ue la Su per int e nd e nc ia cu mp la su s fu nc io ne s y d e berá n dar acc eso a su co nt abilid ad, libro s, co rrespo nde nc ia, arc hivo s o do cu me nto s ju st ificat ivo s de su s o perac io ne s a l Su pe r int e nde nt e o a sus de legado s.
En t o do mo me nt o , la s inst it uc io ne s fina nc iera s se so met erá n a la s no r ma s co nt able s d ict ada s p o r la Su per int e nde nc ia, ind epe nd ie nt e me nt e de la ap lic ac ió n d e la s d ispo s ic io ne s t ribut ar ia s.
La s inst it uc io ne s fina nc iera s re mit ir á n e n fo r ma me nsua l a la Super int e nd e nc ia lo s e st ado s de sit u ac ió n, pérd id as y g a na nc ia s, est ado de ca mb io s e n la po s ic ió n fina nc ier a y la po s ic ió n d e pat rimo nio t éc nico . Lo s fo r mat o s, e l a lc a nce y la per io d ic idad de la in fo r ma c ió n qu e de ba n pro po rc io nar la s inst it uc io nes fina nc ier as, será n det er minado s po r la Super int e nd e nc ia.
1.6.7. INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD
rent a bilid ad, que mue st ren su sit ua c ió n y la de l gru po fina nc iero , d e co nfo r midad co n las no r ma s est a blec ida s po r la Su per int e nde nc ia d e Ba nco s, a l c ierre d e c ada e jerc ic io a l 3 1 de d ic ie mbre, y po r lo me no s cuat ro veces a l a ño , en las fe c ha s que det e r mine la Sup er int e nde nc ia.
La pu blic a c ió n co rrespo nd ie nt e a lo s est ado s fina nc iero s a l 3 1 de D ic ie mbre d e ca da a ño , de berá co nt e ner ad ic io na lme nt e la o p inió n de lo s a ud it o res e xt erno s y t o das las no t as exp lic at iva s qu e co mp le me nt e n la in fo r ma c ió n co mpre nd id a e n su d ict a me n.
La Su per int e nde nc ia ed it ará po r lo me no s e n fo r ma t r ime st ra l, bo let ine s qu e co nt e ng a n la sit u ac ió n fin a nc iera de la s inst it u c io ne s so met id as a su co nt ro l, co rrespo nd ie nt e a l t rime st re a nt e r io r, a s í co mo de t o das e lla s co mbinada s po r su esp ec ie, para d ist r ibu ir lo s a l pú b lico . Est e bo let ín d e berá co nt ener, po r lo me no s, info r mac ió n so br e la est ruct ura fina nc ie ra, ca lid ad de lo s a ct ivo s, inc lu ye ndo lo s resu lt a do s ge nera le s de la ú lt ima ca lific ac ió n de su s act ivo s de r ies go , po s ic ió n de pat r imo nio t éc nico e ind ic ado res de s o lve nc ia, liq u idez, e fic ie nc ia y re nt a bilida d.
La Super int e nde nc ia ma nt e ndrá u n ce nt ro de in fo r mac ió n e n e l que s e reg ist rará n lo s dat o s a lo s cua le s t endrá a cc eso e l pú blico y será n a mp lia me nt e d ifu nd ido s po r med io s e lect ró nico s u ot ro s s ist e ma s a d ispo s ic ió n d e lo s part íc ipe s de l merc ad o fina nc iero .
La in fo r mac ió n que la s inst it uc io ne s fina nc ier as re mit a n a la Super int e nd e nc ia de ber á ser su min ist rada de acu erdo co n la s inst r uc c io ne s que é st a imp art a.
Pro ced imie nt o C iv il, y su fa ls ific ac ió n o a lt erac ió n ac arrear á respo nsa bilid ad pe na l.
La s inst it uc io ne s fina nc ie ra s ma nt e ndrá n su s ar c hivo s. Co nt able s, inc lu ye ndo lo s re spa ldo s res pect ivo s po r u n per io do no me no r de s e is a ño s co nt ado s a part ir de la fe c ha de l c ierre de l e jerc ic io . Al e fe ct o po drán ut ilizar lo s med io s de co ns er vac ió n y arc hivo que e st én aut o rizado s po r la Supe r int e nde nc ia de acu erdo a la s d ispo s ic io ne s ge nera le s qu e impart a co n e st e o bjet o .
La s co p ia s c ert ific ad as y la s r epro ducc io nes d e e st a in fo r ma c ió n e xped id a p o r u n fu nc io nar io aut o riza do de la inst it u c ió n fina nc ier a, t endrá n e l mis mo va lo r pro bat o r io que lo s do cu me nt o s o rig ina le s. La s a lt erac io ne s que s e rea lice n e n las co p ias o repro ducc io nes s erá n repr imid as co n arreg lo a lo s art ícu lo s 339 y 340 de l Có d igo Pe na l.
En fo r ma per ma ne nt e, las inst it uc io nes de l s ist e ma fina nc iero de berá n po ner a d is po s ic ió n de l pú blico fo llet o s info r mat ivo s re fer e nt es a su s it ua c ió n eco nó mic a fina nc iera, inc lu ye ndo ba la nce d e s it ua c ió n y est ado de pérd id as y ga na nc ia s, re lac io nado s a l me no s co n e l t r ime st re inme d iat o ant er io r.
lo s do cu me nt o s que respa ld e n su s o perac io nes, de berá n e spe c ific ar la s t asas no mina le s a nua le s de la s o perac io ne s pas iva s, ade má s d e cua lqu ier o t ra info r mac ió n nece sar ia para qu e e l c lie nt e pued a det er minar co n fa c ilida d e l co st o t ot al de la o perac ió n act iva.
La s inst it uc io nes fina nc iera s de berá n pre s e nt ar a lo s acc io n ist a s y t e ner a d is po s ic ió n d e l pú blico e n g e nera l su me mo r ia a nua l, la mis ma que d e berá inc lu ir a l me no s la sigu ie nt e in fo r mac ió n:
a) Info r me de la Ad min ist rac ió n;
b) B a la nc es d e s it u ac ió n co mparat ivo s de lo s do s ú lt imo s a ño s ; c) Est ado de ca mbio s e n la sit uac ió n fina nc iera co rrespo nd ie nt e a l ú lt imo a ño ;
d) Est ado de pérd id as y ga na nc ia s de lo s d o s ú lt imo s a ño s ; e) Info r me de l Aud it o r Ext erno ;
f) Po s ic ió n de l pat r imo n io t écnico ;
g) Ind ic ado res d e liqu id ez, so lve nc ia, e fic ie nc ia y re nt a bilid ad ; y,
h) Ca lific ac ió n de act ivo s d e r ie sgo de l ú lt imo e jerc ic io eco nó mico .
En e l ca so de grupo s fina nc iero s, la in fo r ma c ió n de b e prese nt ars e e n fo r ma co nso lida da y e n fo r ma ind iv id ua l par a cada u na de las inst it uc io ne s int egra nt e s de l grupo .
1.6.8. AUDITORÍA
Lo s aud it o res int er no s y e xt erno s será n no mbr ado s e n cua lq u ie r t ie mpo po r la ju nt a ge nera l de acc io n ist a s, e n ca so de au se nc ia de fin it iva, co mpro ba da, la ju nt a ge nera l de a cc io n ist as pro cederá a des ig nar su ree mp lazo , de nt ro de l p lazo de t reint a d ía s de pro duc id a ést a.
E l a ud it o r int er no ser á re mo vido e n c u a lqu ier t ie mpo po r la ju nt a ge nera l d e ac c io nist a s, e l au d it o r e xt erno , para ser re mo v ido , t ie ne q ue po ner se e n co no c imie nt o de l Super int e nd e nt e de Ba nco s, qu ie n e scu c ha ndo a l au d it o r y do cu me nt ada me nt e, reso lverá lo pert ine nt e e n 20 d ía s.
Tant o aud it o r int erno co mo ext erno , pres e nt arán a l D ir ect o rio y a la Super int e nde nc ia, co n la p er io d i c id ad qu e é st o s lo det er mine n, cua lqu ier in fo r ma c ió n que se le s so lic it e y aque lla s qu e lo s aud it o res co ns id ere n ne ce sar ia.
- El aud it o r int erno ve lará, a l me no s, po rque las o perac io ne s y pro ced imie nt o s de la inst it uc ió n se a ju st en a la le y, a l e st at uto, a lo s reg la me nt o s int er no s, a la t éc nic a ba nc ar ia y a lo s pr inc ip io s co nt a ble s acept ado s po r la Super int e nde nc ia. Ad e más so n re spo nsa bilid ad e s pro pias d e l aud it o r int er no vig ilar e l fu n c io na mie nt o adecu ado de lo s s ist e ma s d e co nt ro l int er no ; ve lar po r e l c u mp limie nt o de la s reso lu c io ne s de la ju nt a ge nera l de a cc io nist a s, de l D irect o r io y de la Super int e nd e nc ia ; y, sus cr ib ir lo s e st ados fina nc iero s, co nju nt a me nt e co n e l r epre se nt a nt e leg a l y e l co nt ado r genera l.
le y y e n la s le ye s d e cará ct er t ribut ar io , a s í co mo e n la s d is po s ic io ne s que d ict e la Sup er int e nd e nc ia.
E l aud it o r e xt erno será de s ig nado para per ío do s de u n a ño y po drá ser des ig nado suce s iva me nt e.
Ad e má s de lo d is pue st o en ot ras le ye s y e n la s inst rucc io ne s qu e imp art a la Super int e nd e nc ia, e l a ud it o r e xt erno t endrá la s s ig u ie nt e s o blig ac io ne s y fu nc io ne s:
a) Op inar o abst e ners e e xp líc it a y mo t ivada me nt e d e hacer lo so bre la vera c ida d o exact it ud de lo s e st ado s fina nc iero s, lo s s ist e ma s de co nt abilid ad y s us co mpro ba nt es y so p o rt es;
b) Op inar so br e la s u fic ie nc ia y e fe ct ividad d e lo s s ist e ma s d e co nt ro l int er no , la est ruct ura y pro ced imie nt o s ad min ist rat ivo s de la inst it u c ió n aud it ada y e va luar lo s;
c) Op inar s i la s o perac io ne s y pro ced imie nt o s se a just a n a la s d ispo s ic io ne s le ga le s, est at ut aria s, reg la me nt o s int er no s y a la s inst ruc c io ne s que a l e fect o imp art a la Super int e nd e nc ia ; po r t ant o , de berá o p inar s i lo s e st ado s fina nc iero s exa mina do s prese nt a n razo na ble me nt e la s it u ac ió n pat r imo n ia l de la inst it uc ió n a l 31 d e d ic ie mbre y lo s re su lt ado s de su s o per ac io ne s d ura nt e e l e jerc ic io t ermina do e n es a fec ha, de co nfo r mid a d co n la s no r ma s co nt a ble s est a blec id a s po r la Sup er int e nde nc ia y lo s PCG A, e n lo que e st o s no se co nt rapo nga n a lo s a nt er io res, as í co mo so bre su ap lic ac ió n u n ifo r me ;
e) Pro po rcio nar la in fo r mac ió n po r me no r izada de la s inver s io ne s e n acc io ne s que la inst it u c ió n fina nc iera ma nt e ng a e n o t ras e mpre sa s, t ant o en e l pa ís co mo e n e l e xt er io r. Cu a ndo se t rat e de invers io ne s e n su bs id iar ia s o a filiad as de ba nco s o de so c ied ade s fina nc iera s o co rporac io ne s de invers ió n y de sarro llo , deberá co me nt ar so bre la nat ura le za y mo nt o de la s o perac io nes e nt re e l inver s io nist a y la recept o ra de la inver s ió n, su s re la c io nes e xist e nt es y lo s e fect o s qu e e jerce la co nso lidac ió n so br e e l pat r imo nio de la inst it u c ió n aud it ada ;
f) Pro nu nc iar se o abst ener se e xp líc it a y mo t ivad a me nt e d e hacer lo so bre o t ro s aspect o s que requ ie ra la Super int e nde nc ia o la inst it u c ió n aud it ada ;
g) Op inar so bre e l cu mp limie nt o de la s med ida s co rrect iva s qu e hu b ie se n s ido reco me ndad as e n e l in fo r me a nt er io r so bre lo s a sp ect o s ind ic ado s e n lo s lit era le s a nt er io re s; y,
h) E fect uar re vis io nes t r ime st ra le s o se mest ra le s de la inst it u c ió n fina nc ier a co rrespo nd ie nt e, cua ndo a s í lo requ ier a la Super int e nd e nc ia.
1.6.9. SIGILO Y RE SERVA BANCARIA
E l s ig ilo ba nc ar io e s co no c ido t a mbié n c o mo s ecret o ba nc ar io . Es u n pr inc ip io de la ba nc a pr iva da int e rna c io na l, co nfo r me a l cua l, est as inst it uc io ne s ma nt ie ne n e l secre to so bre la s t ransac c io ne s rea liza das po r y co n su s c lie nt es.
inst it u c io ne s de l s ist e ma fina nc iero , est ará n su jet o s a s ig ilo ba nc ar io , po r lo cua l las inst it u c io ne s fina nc iera s recept o ras de lo s depó s it o s y capt ac io ne s, su s ad min ist rado res, fu nc io nar io s y e mp lea do s no po drá n pro po rc io nar in fo r ma c ió n r e lat iva a d ic has o perac io ne s s ino a s u t it u lar o a quie n lo repre se nt e lega lme nt e.
Para fa c ilit ar pro ceso s de co nc ilia c ió n, la s inst it uc io nes d e l s ist e ma fina nc iero dará n acc eso a l co no c imie nt o det alla do de la s o perac io ne s a nt er io res y sus a nt eced e nt es a la fir ma de aud it o r ia e xt erna co nt rat ada po r la inst it uc ió n, qu e t amb ié n qu edará so met ida a l s ig ilo ba ncar io .
La s inst it u c io ne s de l s ist e ma fina nc ie ro est án o bliga da s a ma nt e ner s ist e ma s de co nt ro l int er no que per mit a n u na ade cuad a id e nt ifica c ió n de la s p erso nas que e fe ct úan t ransac c io ne s co n la inst it u c ió n.
As imis mo , t endrá n la o blig ac ió n de pro po rc io nar a la Super int e nd e nc ia la in fo r mac ió n so bre la s o perac io ne s qu e det er mina da s po r ést a, po r su nat ura lez a y mo nt o , requ ier a n de u n in fo r me es pec ia l. La Super int e nde n c ia pr o po rc io nar á e st a info r ma c ió n a ot ras auto rida de s que po r dispo s ic ió n lega l e xpr es a, previa det er mina c ió n so br e su c au sa y fine s, pued a n req uer ir la, qu ie ne s t amb ié n e st arán su jet a s a l s ig ilo ba nca r io ha st a que se ut ilic e la in fo r ma c ió n e n lo s fine s pa ra lo s c ua le s se la req u ir ió .
Est o s info r me s no se d ivu lg ará n a t ercero s, e n t o do ni e n part e, po r la Super int e nd e nc ia, ni po r la ins t it uc ió n e xa mina da, ni po r ning u na per so na que act úe po r e llo s, sa lvo e l c aso pre vist o e n e l art ícu lo 93 d e est a le y o , cua ndo se t rat e de aud it o r ia s int egr a le s d ispu est as po r la Ju nt a Ba ncar ia o la Age nc ia de G ara nt ía d e Depó s it o s o de o t ras aud it o r ia s, pre via aut o riz ac ió n de la Ju nt a Ba nc ar ia.
La Super int e nd e nc ia pro po rc io nará lo s info r me s o la s cert ifica c io ne s, so bre e l est ado eco nó mico y fina nc iero de cu a lqu ie r inst it u c ió n su jet o a su co nt ro l, e n o rde n a o bt ener pré st a mo s d e o rganis mo s int er nac io na le s para e l desarro llo d e pro gra ma s eco nó mico s, a ped ido de eso s o rga nismo s o durant e la vig e nc ia de lo s mis mo s.
CAPÍTULO II
GESTI ÓN DE LA BANCA
Lo s ba nco s so n inst it uc io nes fina nc iera s que t ie ne n aut o riz ac ió n para ac ept ar depó s it o s y p ara co nced er créd it o s. Est o s pers igu e n la o bt enc ió n de be ne fic io s. Po r eso t rat an de pre st ar lo s fo ndo s q u e rec ibe n de t a l fo r ma que la d ifere nc ia e nt re lo s ingr eso s que o bt ie ne n y lo s co st o s en que incurre n sea lo ma yo r po s ible.
Lo s ingreso s lo s o bt ie ne n de lo s int ere s es que co bra n po r lo s créd it o s y pré st a mo s co nc ed ido s y po r lo s va lo re s mo b iliar io s q u e po see n.
La s no r mas bá s ica s de l fu nc io na mie nt o de lo s ba nco s so n: Gara nt iz ar la Liqu id ez, la R e nt abilid ad y la So lve n c ia.
Liqu id ez: Lo s ba nco s sie mpr e t ie ne n que ser cap ace s d e co nvert ir lo s d epó s it o s de su s c lie nt es e n d inero cua ndo est o s se lo s p id a n.
Re nt a bilidad : La re nt a bilidad vie ne e xig ida a lo s ba nco s po r lo s pro piet ar io s a cc io nist a s, ya que la re munerac ió n o d iv ide ndo s qu e est o s rec ibe n depe nde n de lo s be ne fic io s.
So lve nc ia : Para s er so lve nt e, la ba nc a ha de pro curar t ene r s ie mpre u n co nju nt o de bie ne s y derec ho s super io r es a s us de uda s.
o perac io ne s e n mo ned a nac io na l o e xt ranjera, o en u nid ade s de cu e nt a est a blec id a s e n la le y.
2.1. DEPÓSITOS
2.1.1. Depósitos a la vista
E l de pó s it o a la vist a es u na o pera c ió n fina nc ier a qu e rea liza e l de po s it a nt e, med ia nt e la c ua l e nt rega d ine ro a una inst it u c ió n fina nc iera, co n la o pc ió n de ret irar lo , e n part e o tot a lme nt e, e n e l mo me nt o que lo requ ier a , s in qu e se a nec es ar io a viso prev io a la inst it uc ió n qu e lo ret ie ne.
E l Art ícu lo 5 1, lit er a l a, se ña la qu e lo s ba nco s pued e n rec ib ir recurso s de l pú blico e n de pó s it o s a la v is t a. La mis ma le y d e fine lo s depó s it o s a la v ist a co mo o bliga c io ne s ba ncar ia s, y co mpre nd e n lo s depó s it o s mo net ar io s e xig ib le s med ia nt e la pre se nt ac ió n de c heque s u ot ro s meca n is mo s de p ago y reg ist ro ; lo s de a ho rro exig ib le s me d ia nt e la pre se nt ac ió n d e libr et as de a ho rro u ot ro s meca n is mo s de pago y reg ist ro ; y, cua lqu ier o t ro exig ib le e n u n p lazo me no r a t reint a d ía s. Po drán co nst it u ir se ba jo d iver sas mo da lidad es y me ca nis mo s libre me nt e p act ado s ent re e l depo s it a nt e y e l depo s it ar io .
Depósito s a la vista dent ro de l si stema financie ro na ciona l
A M arzo de l 20 06
F UE NT E : Su p er in t en d en ci a d e Ba n cos y Seg u r o s d el E cu a d or . ( Act u a l i z a d o a Mar z o 2 0 0 6 ) ,
h tt p : / / www. su p er ba n . g ov. ec/ p a g e s/ c_ ba n co s_ c on cen t a ci on . h t m
2.1.2. Depósitos monetarios en cuenta corriente
co ns ist e e n s er e x ig ib le s med ia nt e la pre se nt a c ió n de c heque s u o t ro s me ca nis mo s de pago y reg ist ro .
2.1.3. Depósitos a plazo
E l mis mo art íc u lo 51, en su lit era l b, se ña la que lo s ba nco s puede n ade más, r ec ib ir d epó s it o s a p lazo . Lo s depó s it o s a p la zo so n o blig ac io ne s fina nc ier as e xig ib le s a l ve nc im ie nt o de u n per ío do no me no r de t re int a d ía s, libr e me nt e co nve nido s po r la s part es. Pued e n inst ru me nt ars e e n u n t ít u lo va lo r, no minat ivo , a la o rde n o a l po rt ado r, puede n ser pagado s a nt es de l ve nc imie nt o del p la zo , previo acu erdo e nt re e l acre edo r y e l de udo r.
Capt ac io nes y co lo cac io ne s de recur so s
Acc io nist a s Apo rt es de cap it a l
Depo s it a nt es
Cue nt as co rr ie nt e s Libret as de a ho rro Depó sit o s a p lazo Pó liz a s de acu mu lac ió n Depó sit o s e n gara nt ía Co nt rato s de repo rto
Inver s io nist a s
Cédu la s hipo t eca r ias Oblig ac io ne s
Acc io nist a s Perso na s nat ura le s y jur íd ica s qu e apo rt an sus r ecur so s para ge nerar e l cap it a l de l Ba nco y po der in ic iar o perac io ne s, s egú n lo s mo nt o s mín imo s que d et er mina la le y.
Depo s it a nt es
A. Cu e nt aco rrent ist as: C lie nt es qu e co nfo r ma n lo s de pó s it o s mo net ar io s d e u n Ba nco . Va lo res a la vist a.
B. Libret a s de a ho rro : depó s it o s a la vist a que p uede n s er ret irado s e n cu a lqu ier mo me nt o po r lo s c lie nt e s.
C. Depó sit o s a p lazo : s e e mit e n a fa vo r de per so na s nat ura les y jur íd ic a s, a u na t a sa d e int erés y p la zo fijo ma yo r a 31 d ía s.
D. Pó liz a s de acu mu lac ió n: de pó s it o s a p lazo que se e mit e n a fa vo r de p erso na s nat ura le s o jur íd ica s a u na t asa de int eré s fija y a u n p la zo ma yo r a 31 d ía s.
a ho rro s.
F. D epó sit o s e n gara nt ía: va lo re s rec ib ido s po r e l ba nco para res po nder p o r e l cu mp limie nt o de su s c lie nt e s o d e t erce ro s y pr inc ipa lme nt e, va lo re s d epo s it ado s co mo “Dep. para integració n de capit al”.
Inver s io nist a s
Perso na s qu e bus ca n u na me jo r rent a bilid ad a s u c ap it a l y a dqu ier e n: Cé du las hipo t ecar ia s, Bo no s de pre nda y O blig ac io nes, que e mit e n lo s ba nco s a med ia no y largo p lazo , a una t asa de int erés fija y cu yo s int eres es so n co brado s e n fo r ma t rimest ra l o se me st ra l.
Fue nt e: E l ABC d e la Ba nca. Car lo s Mo r lás Mo lina. UEES Capt ac io nes d e recurso s.
E la bo rada: Aut o ras de Mo no gra fía
2.2. OPERACIONES DE CRÉDIT O
El cré d it o ba nc ar io es ne ce sar io e ind is pe ns a ble e n la vida d e una e mpre sa. Aú n la s e mpre sa s mu lt ina c io na le s de be n re curr ir a la ba nca nac io na l e int er na c io na l p ara e l d esarro llo d e su s act ivid ade s co merc ia le s y fina nc ier as.
Exist e n e xc epc io ne s d e e mpres as qu e so n aut o fina nc ia b le s, po r e mis ió n de bo no s y a cc io nes. Pero una pre mis a bá s ic a p ara e l crec imie nt o de una e mpr es a es e l cr éd it o ba ncar io .
La e nt rega de gar a nt ía s rea le s e n la co n ces ió n de u n créd it o , co nst it u ye e n la ma yo r ía d e lo s ca so s e l c u mp limie nt o de la s po lít ic a s de créd it o de l Ba nco o de dispo s ic io nes le ga le s, pero lo qu e pr inc ipa lme nt e le int ere sa a l Ba nco es que e l pre st at ario t enga la capa c idad de pago de l créd it o ot org ado . Es de c ir, e l o bjet ivo fina l de l Ba nco e s que e l pre st at ario ca nce le e l c réd it o y lo s int ere se s e n e l p lazo ot orgado , y no lle gar a la inst a nc ia fina l de e mbarg ar lo s b ie ne s mu e ble s pre nda do s o lo s in mue ble s hipo t ecado s.
2.2.1. Líneas de c rédito más u sua le s en la banca
En la B a nc a e x ist e n innu mera ble s líne as d e créd it o a d is po s ic ió n de lo s c lie nt e s co n p la zo s y t asa s de in t ereses d ife re nt es. Po r una part e, e l Ba nco t rat ará de co lo car sus re c urso s e n lo s pré st a mo s e n lo s que o bt ie ne ma yo r re nt a bilida d y ro t ac ió n; po r o tra part e, e l e mpres ar io de berá t e ner co no c imie nt o de est as líne a s de cr éd it o que le per mit a n e l p ago de u n ba jo int eré s y d is minu ir a s í su s co st o s fina nc iero s.
MERC ANTIL.
CRÉDITOS CONTINGENTES
Fina nza s B a ncar ia s Ava le s ba ncar io s
Cart as de cr éd it o (Do mést ica s, De I mpo rt ac ió n, De E xpo rt ac ió n).
DET AL LE D E LAS L ÍN EAS DE CR ÉD I TO
C rédito sob re fi rma s
Lo s pré st a mo s so bre fir ma s, t a mb ié n d e no mina do s Qu iro gra far io s, so n o perac io nes de cr éd ito no privile g iad as, pue s lo s créd it o s só lo cue nt a n co n gara n t ías p erso na les.
E l Art . 51, lit era l f, d e la LGIS F, aut o riz a a lo s B a nco s a co nce der pré st a mo s qu iro gra far io s. Lo s int eres es y p lazo s de est o s créd it o s so n de libre co nt rat ac ió n.
De nt ro de lo s cré d it o s so br e fir ma s, s e e ncue nt ran lo s s igu ie nt e s t ipo s de cré d it o :
Prést a mo s co n g ara nt ía p erso na l, Qu iro gra far io s o De Co nsu mo
20 % 21.00 21.55 21.94 22.09 22.13 21 % 2.10 22.71 23.14 23.31 23.36 22 % 23.21 23.88 24.36 24.55 24.60 23 % 24.32 25.06 25.59 25.80 25.85 24 % 25.44 26.25 26.82 27.05 27.11 25 % 26.56 27.44 28.07 28.32 28.39 26 % 27.69 28.65 29.3 29.61 29.68 27 % 28.82 29.86 30.60 30.90 30.98 28 % 29.96 31.08 31.89 32.21 32.30 29 % 31.10 32.31 33.18 33.53 33.63 30 % 32.25 33.55 34.49 34.87 34.97 31 % 33.40 34.79 35.81 36.22 36.33 32 % 34.56 36.05 37.14 37.58 37.69 33 % 35.72 37.31 38.48 38.95 39.08 34 % 36.89 38.59 39.83 40.34 40.47 35 % 38.06 39.87 41.20 41.74 41.88 40 % 44.00 46.41 48.21 48.95 49.15 45 % 50.06 53.18 55.54 56.53 56.79 50 % 56.25 60.18 63.21 64.48 64.82
Fue nt e: E l ABC d e la Ba nca. Car lo s Mo r lás Mo lina. UEES E la bo rac ió n : Aut o ras de mo no gra fía
Sobregiros ocasionales
E l Art ícu lo 52 de la LGI S F, se ña la q ue lo s ba nco s po drá n co nce der a su s c lie nt e s so br eg iro s o cas io na le s e n cue nt a co rr ie nt e s i n que se a ind is pe nsa ble la su scr ip c ió n de u n co nt rato.
La liq u idac ió n de est o s so bre g iro s e n cu e nt a co me nt e e fect uad a po r e l B a nco , ju nt o co n e l e st ado de cue nt a co rrie nt e de l deudo r, ser á co ns id erad a co mo t ít u lo e je cut ivo e x ig ib le po r est a vía. De ve ngar á la má x ima t asa de int eré s per mit ida y la co mis ió n res pect iva v ige nt e a la fe c ha de la co nce s ió n, má s la má xima ind e mn iz ac ió n mo r at o ria vig e nt e a la fe c ha de pa go .
Un so breg iro o cas io na l es u n pr ést a mo a co rto plazo qu e e fect úa n lo s B a nco s a s us cue nt aco rre nt ist as, qu e de be n ser ca nc e lado s a lo s 30 d ía s de su o to rga mie nt o . Est e créd it o e merge nt e per mit e a l c lie nt e g ir ar c he que s a l d escu biert o , es de c ir, s in que po sea lo s fo ndo s e n su cu e nt a co rrie nt e.
Est a c la se de cr éd it o es de a lt o r ie sgo para e l Ba nco . No requ iere la fir ma de ning ú n do cu me nt o de resp a ldo y e l o fic ia l d e Cue nt a de l B a nco aut or iza e l p ago en su t er mina l o le a s ig na e l mo nt o so lic it ado en fo r ma in me d iat a.
C rédito en Cuenta Co rrient e Cont ratad o
a l de scu biert o so bre la cue nt a co rr ie nt e, ya que só lo pagará int ere se s so bre lo s sa ldo s ut iliz ado s me nsua lme nt e.
Po r lo g e nera l, so n s uscr it o s a 180 d ía s p lazo , re no va ble s po r per ío do s s imilar es. A la fec ha de suscr ip c ió n, e l Ba nco co bra a nt ic ip ada me nt e la co mis ió n de l 4% a nua l e imp ue st o s so bre e l mo nt o co nt rat ado. Est e mo nt o pagado es e l único r ie sgo e n c aso de no ut iliz ar lo .
Préstamos Prendarios
So n créd it o s que est á n gara nt izado s co n u n bie n mu e ble, e l mis mo q ue pu ede s er e na je na do e n c aso de inc u mp limie nt o o fa lt a d e pago en e l p lazo est a ble c ido . De acuerdo co n e l Art . 51, lit . F, de la LGIS F, est o s prést a mo s p u ede n co nc ed erse co n o s in e mis ió n d e t ít u lo s, e n mo ne da s de curso lega l.
De nt ro de est e t ipo de prést a mo s, e xist e n do s t ipo s: Co n recur so s pro pio s de l Ba nco
Co n e mis ió n de Bo no s de Pre nda
Con recurs os propios del Banco
So n prést a mo s e n e fect ivo , a me d ia no y la rgo pla zo , que ot orga n lo s Ba nco s co n cré d it o a la cu e nt a de l c lie nt e, par a a po yar a lo s sect o res pro duct ivo s. Seg ú n e l d est in o y la pre nd a rec ib ida, s e c las ific a n e n: co merc ia l, agro pecu ar io e indu st r ia l.
e l a va lúo de la pre nd a y la co nt rat ac ió n o blig ada de u na pó liz a d e seguro , que será e ndo s ada a l B a nco hast a la c a nc e lac ió n de l créd it o .
Con emisión de B onos de Prend a
So n prést a mo s a largo p lazo que o to rgan lo s Ba nco s para at e nde r requer imie nt o s de agr icu lt o res, ga na dero s, indu st r ia le s y pe squero s.
Est o s créd it o s t ie ne n u n p la zo má ximo d e 5 a ño s y s u pr inc ip a l caract er íst ica e s que e l ba nco no ent reg a a l c lie nt e e l d inero , s ino bo no s po r d ic ho mo nt o, que e l c lie nt e pu e de nego c iar lo s e n e l merc ado o a invers io nist a s pr ivado s.
La t asa d e int eré s la det er mina e l mer cad o y e l Ba nco co bra u n a co mis ió n má x ima d e l 4 5 a nua l po r su int e r med ia c ió n.
Préstamos hipotecarios
So n créd it o s que co nce de n lo s ba nco s y to das la s inst it uc io ne s fina nc iera s, co n la gar a nt ía de b ie ne s in mu e ble s (o e xc epc io na lme nt e c iert o s bie nes mue ble s: na ves y a ero na ve s) de pro p ied ad de l deu do r o de u n t ercero . Esto s prést a mo s pued e n e fect uarse co n o s in e mis ió n d e t ít u lo s, s ie ndo lo s p lazo s e int ere se s de libre co nt rat ac ió n.
Lo s prést a mo s hipo t ecar io s co n a mo r t iz ac ió n gr adua l so n co nt rat ado s a me d ia no o largo p lazo y se pag a n co n d iv id e ndo s se me st ra les o t rime st ra le s, que co mpre nd e n e l p ago de l c ap it a l, de lo s int eres es y de la co mis ió n est a ble c ida po r la inst it u c ió n.
H ipo t ecar io s Co mu ne s
Co n e mis ió n de C édu la s H ipo t ecar ias- Hipotecari os co mun es
Est o s prést a mo s so n o t orgado s co n fo ndo s pro p io s de l Ba nco , co n gara nt ía d e pr imer a hipo t eca de u n in mu e ble a u n p la zo má x imo d e 10 a ño s. Su s d iv ide nd o s puede n ser me ns ua le s, t rime st ra les o s e me st ra le s, p agad ero s e n e fect ivo de acu erdo co n la t abla de a mo rt izac ió n e la bo rada.
- Con emisión de C édu las hipo te ca ria s
La Céd u la H ipo t ecar ia, que ha bía s ido e limina da po r la Le y d e Inst it uc io ne s Fina nc iera s e n e l a ño 1 994, est á e n la act ua lid ad nu e va me nt e e n e l merc ado , co n co sto s fijo s de l 8% de int erés y 4% de co mis ió n, co n pago de d ivid e ndo s me nsua le s, t r ime st ra le s y se me st ra les.
La caract er íst ica de lo s pré st a mo s h ipo t ecar io s co n e mis ió n d e Cédu la s, e s que e l pre st at ario no rec ibe d inero en e fect ivo , s ino qu e rec ibe cédu la s h ipo t ecar ia s po r e l mo nto de l pré st a mo , las cua le s de berá ve nder la s e n e l merc ado bur s át il d e l p a ís.
Créditos Especiales
De nt ro de est e grupo de prést amo s, s e a na liz ará n lo s s igu ie nt e s:
Créd it o Mu lt is ect o ria l. - Créd it o FOPIN AR. -
Créd it o de Rea ct iva c ió n o Reest ruct urac ió n de P a s ivo s. Ot ras líne as d e créd it o de la C FN.
Est as líne as de cr éd it o so n o t o rgadas po r la s inst it uc io ne s fina nc iera s pr ivad as (IFI), co n re curso s de la Co rpo rac ió n Fina nc ier a Nac io na l, qu e act úa co mo ba nca de segu ndo piso .
Lo ant er io r, s ig nific a que la C FN no ent rega d irect a me nt e lo s recurso s a lo s so lic it a nt es, sino po r int erme d io de l B a nco pr ivado que e l c lie nt e ha ya ut iliz ado . Esto respo nde a co nd ic io ne s impue st as po r lo s Orga nis mo s I nt erna c io na le s de Créd it o , a fin de e liminar e l r ie sgo po r incu mp limie nt o de pago de l cr éd it o . Al mo me nt o de l ve nc imie nt o de l d iv ide ndo , la CFN o rdena e l d é bit o e n la cu e nt a co rrie nt e que e l Ba nco pr ivado ma nt ie ne e n e l Ba nco Cent ra l.
OTRAS L ÍN EAS DE C RÉD ITO D E LA CFN
Fo me nt o para la pro ducc ió n y co merc ia liz ac ió n agr íco l a ga nad era.
B enefici a rio s
Destino de l c rédito
Cap it a l de t raba jo ne ce sar io para la pro ducc ió n y co merc ia liza c ió n d e cu lt ivo s d e c ic lo co rt o, desarro llo de hat o s ga nad ero s (ganado de car ne), adqu is ic ió n de ga na do de lec he e n pro ducc ió n, fo r ma c ió n y e st able c imie nt o de past iza le s, cr ia nza d e cerdo s y cr ía d e a ve s po ne do ras y d e e ngo rde.
M onto
Hast a $ 50 .000.o o
Pla zo s
Para ga nado :
De lec he e n pro ducc ió n, hast a 450 d ía s. De car ne, ha st a 500 d ías.
Para cu lt ivo s:
De ma íz, arro z, so ya y a lgo dó n, ha st a 270 d ía s.
De ot ro s pro ducto s, co n c ic lo s pro duct ivo s de ma yo r dura c ió n, hast a 360 d ía s.
Para a ve s:
De e ngo rde, ha st a 180 d ías. Po nedo ras, hast a 360 d ía s.
Amo rti zaci ón
Al ve nc imie nt o , en u na so la cuo t a que inc lu ye cap it a l e int eres es.
Tasa de inte ré s
Ga rantías
Nego c iada s e nt re la inst it uc ió n fina nc iera int er me d iar ia y e l be ne fic iar io fina l, pud ié ndo se ac ept ar C ert ific ado s de D epó s it o s de Alma ce nera s a ut o riza da s po r la Sup e r int e nde nc ia de Ba nco s y ca lifica da s po r la C FN.
C redi mic ro
B enefici a rio s
Perso na s nat ura le s y jur íd ica s, co n no má s de 10 e mp lea do s per ma ne nt es, inc lu ye ndo a l pro p iet ar io , cu yo s act ivo s t ot a le s (except o t erreno s y ed ific io s), no supere n lo s $ 20.000.o o
Destino de l c rédito
Act ivo s fijo s, cap it a l de t raba jo y a s ist e nc ia t éc nic a.
M onto
Hast a $ 10.000.o o
Pla zo s
Hast a 4 a ño s, pag adero s me d ia nt e d iv id e ndo s m e ns ua le s , t rime st ra les o se me st ra le s.
Tasa de inte ré s
La s Co o perat iva s aut o rizad as po r la C FN para int er med ia r e n est a líne a de cré d it o .
Imp o rtacion es de la R epúb lica de Chi le
B enefici a rio s
Perso na nat ura l o jur íd ic a, lega lme nt e e st able c id a e n e l pa ís , que nec es it e rea liz ar impo rt ac io ne s de bie ne s y s er vic io s d e pro cede nc ia c h ile na.
Destino de l c rédito
B ie ne s d e cap it a l nue vo s y de co nsu mo durable s, e la bo rado s totalmente en Chile (“Bien chileno”), o aquel los elaborados co n
mat er ia s pr ima s, art ícu lo s s e mie la bo rado s , part es o pieza s impo rt adas, cu yo va lo r CI F no supere e l 6 0% de l va lo r FO B de l pro duct o a e xpo rt arse.
Servic io s su min ist rado s po r e mpre sa s e st able c ida s e n C h ile. Ase so r ía pro fe s io na l y t éc nic a.
Pro ye ct o s y p la nt as su min ist rad as po r e mpresa s e st able c id as e n C hile, ba jo la co nd ic ió n d e o perac ió n in med iat a.
M onto
M ín imo : $ 50.000.o o Máximo: $ 1’000.000.oo
Pla zo s
Para p lazo s ma yo re s, se d e be co nt ar co n la apro bac i ó n d e l o rganis mo fina nc iero int er nac io na l pro veedo r de lo s recurso s, la Co rpo ració n de Fo me nt o de Chile - CO R FO .
Amo rti zaci ón
D iv ide ndo s c ada 180 d ía s.
Tasa s de inte rés
Fija o Var ia b le, seg ú n e lec c ió n de l be ne fic iar io fina l. La t as a de int eré s var ia ble s e rea ju st ará e n fu nc ió n de la t asa Libo r a 180 d ía s.
Ga rantías
Nego c iada s e nt re la inst it uc ió n fina nc iera int er me d iar ia y e l be ne fic iar io fina l, segú n lo d is pue st o en la Le y Ge nera l d e Inst it uc io ne s de l S ist e ma Fina nc iero .
Cont ratos de a rrenda mi ento me r canti l
E l art ícu lo 51, e n su lit era l q, se ña la q ue lo s ba nco s pued e n e fect uar o perac io ne s de arre nda mie nt o mer ca nt il d e ac uerdo a la s no r mas pre vist a s e n la le y.
E l arre nda mie nt o merc a nt il se o r ig ina e n Ecuado r segú n le y pro mu lg ada po r Decret o Supremo N C 3 121 de l 22 de D ic ie mbre de 1978.
