Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, el saldo de este capítulo del balance consolidado presentaba la siguiente composición:
(*) Corresponde a los fondos constituidos con posterioridad al momento de la
adjudicación.
Con fecha 15 de noviembre de 2016, la Junta de Accionistas de Ahorro Corporación acordó la venta de su filial Ahorro Corporación Financiera, S.V., S.A.U. (ACF), a través de un proceso de liquidación ordenada de la sociedad matriz, que se espera se resuelva a lo largo del primer semestre del 2018. Al 31 de diciembre de 2017, el importe que se encontraba pendiente de liquidar ascendía a 1.699 miles de euros (10.904 miles de euros al 31 de diciembre de 2016). Durante el ejercicio 2017, el Grupo acordó la venta de préstamos por importe de 16.911 miles de euros, procediendo a su reclasificación como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta. Estos activos, está previsto que se vendan durante el primer semestre del ejercicio 2018.
Con fecha 21 de octubre de 2017, Liberbank ha firmado un acuerdo con Bain Capital Credit y Oceanwood, para la constitución de siete sociedades con el objeto de administrar, desarrollar y disponer de la cartera de inmuebles adjudicados del Grupo Liberbank, en las que, al 31 de diciembre de 2017, Liberbank participa directa e indirectamente en un 9,99% del capital, Bain Capital Credit ostenta el 80% del capital y Oceanwood el 10,01% restante.
En el contexto de este acuerdo, el Grupo traspasó a las sociedades constituidas, activos inmobiliarios con una deuda bruta contable agregada de 613 millones de euros. La venta del 90,01% de las participaciones, no ha generado resultado alguno para el Grupo, considerando las provisiones el Banco tenía registradas sobre los activos traspasados.
Al 31 de diciembre de 2017, la gestión del patrimonio integrado en las citadas sociedades está atribuida a Bain Capital Credit, al ostentar el 80% del capital social, de tal manera que la participación mantenida por el Grupo en las diferentes sociedades transmitidas se registra en el epígrafe “Activos financieros disponibles para la venta” del balance consolidado.
Miles de Euros
2017 2016
Activos procedentes de adjudicaciones- Deuda bruta-
Edificios y construcciones 1.537.692 1.893.329
Fincas rústicas, parcelas y solares 977.367 1.125.412
Otros 2.697 937
2.517.756 3.019.678 Coberturas-
Edificios y construcciones (677.906) (755.480)
Fincas rústicas, parcelas y solares (575.702) (463.059)
Otros (962) (174)
De las que: Correcciones de valor por
deterioro(*) (510.806) (61.049)
(1.254.570) (1.218.713) Otros activos-
Préstamos 16.911 -
Instrumentos de patrimonio 1.699 10.904
Otros activos de uso propio 252 337
18.862 11.241
Durante el ejercicio 2017, se realizaron adquisiciones de activos procedentes de adjudicaciones por importe bruto de 645.121 miles de euros (653.917 miles de euros al 31 de diciembre de 2016). Asimismo, durante el ejercicio 2017 se registraron ventas por una deuda bruta de 1.155.493 miles de euros (289.839 miles de euros al 31 de diciembre de 2016), de los que 542.588 miles de euros se corresponden con ventas minoritas y 612.905 miles de euros con las bajas asociadas a la operación descrita anteriormente y formalizada entre Liberbank, Bain Capital Credit y Oceanwood. Asimismo se traspasaron desde el epígrafe de “Activo tangible - Inversiones inmobiliarias” al epígrafe de “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se clasificaron como mantenidos para la venta” activos por un valor bruto de 8.450 miles de euros (véase Nota 15).
Correcciones de valor por deterioro
A continuación se presenta el detalle del movimiento que ha afectado a las correcciones de valor por deterioro de estos activos a lo largo de los ejercicios 2017 y 2016:
Miles de Euros
Saldo al 1 de enero de 2016 70.253
Dotación neta a las pérdidas por deterioro del
resto de activos no corrientes en venta (Nota 26) 98.774
Recuperaciones de importes dotados en ejercicios
anteriores (Nota 26) (8.039)
Traspaso a Activo tangible – Inversiones inmobiliarias (99.939)
Saldo al 31 de diciembre de 2016 61.049
Dotación neta a las pérdidas por deterioro del
resto de activos no corrientes en venta (Nota 26) 481.908
Recuperaciones de importes dotados en ejercicios
anteriores (Nota 26) (13.891)
Otros conceptos (18.260)
Saldo al 31 de diciembre de 2017 510.806
El siguiente detalle muestra, al 31 de diciembre de 2017 y 2016, el período medio calculado en base a la experiencia histórica del Grupo de los últimos años, en los que se produce la baja o venta de los activos procedentes de adjudicaciones en pago de deudas, medido desde el momento en el que se produce la adjudicación de los mismos, desglosado por clases de activos adjudicados:
Meses
2017 2016
Activos residenciales 39 47
Otros activos 46 40
El siguiente cuadro muestra la razón social de las Sociedades y Agencias de Tasación en base a cuyas tasaciones se ha procedido a estimar la necesidad de contabilizar pérdidas por deterioro sobre los activos no corrientes procedentes de adjudicaciones en venta registrados por el Grupo, indicándose para cada Sociedad o agencia y tipo de activo, el valor en libros neto de pérdidas por deterioro contabilizado así como el correspondiente valor razonable estimado en las mencionadas tasaciones al 31 de diciembre de 2017 y 2016:
Miles de Euros
2017 2016
Entidad Tasadora Valor en
libros (neto) tasación Valor libros (neto) Valor en tasación Valor
Tasaciones Inmobiliarias, S.A. 272.533 440.422 353.076 572.715
Valoraciones Mediterráneo, S.A. 8.781 18.326 29.372 55.619
Tecnitasa, S.A. 124.423 198.963 236.937 269.896
Sociedad de Tasación, S.A. 16.270 32.660 48.080 90.428
Arco Valoraciones, S.A. 480 1.106 3.403 7.261
Ibertasa, S.A. 14.711 28.164 33.521 53.779
Gesvalt, S.A. 131.180 198.224 250.271 278.153
Aesval Lógica de Valoraciones, S.A. 265.222 398.531 357.029 411.852
Instituto de valoraciones, S.A. 319.391 484.737 446.750 550.865
CBRE Valiation Advisory, S.A. 19.343 31.788 34.838 44.870
Agrupación Técnica de Valor, S.A. 32.945 56.562 - -
Tasiberica, S.A. 52.452 75.315 - -
Otros 5.455 7.402 7.688 15.157
TOTAL 1.263.186 1.972.200 1.800.965 2.350.595
El valor razonable de los activos materiales localizados en España se ha estimado básicamente, aplicando los criterios dispuestos en la OM ECO/805/2003, de 27 de marzo y sus posteriores modificaciones.
El valor neto registrado contablemente corresponde al menor importe entre el valor en libros en el momento en el que estos activos son considerados como “no corrientes en venta” y su valor razonable estimado a partir de su valor de tasación ajustado para recoger las incertidumbres que pudieran existir con respecto al valor de tasación, así como los gastos que se espera incurrir hasta la realización del activo.
Durante los ejercicios 2017 y 2016 el Grupo realizó diversas operaciones de venta de activos no corrientes en venta en las cuales ha procedido a financiar al comprador una parte del importe de venta establecido. Dichas financiaciones, se han otorgado de manera independiente a la operación de venta y cumpliendo siempre con la política general crediticia del Grupo, y las exigencias de calidad de riesgo exigidas a cualquier acreditado. En consecuencia no hay importe alguno de ganancias pendientes de reconocer. El Grupo ha registrado en concepto de pérdida neta por dichas ventas, 30.981 miles de euros (una ganancia neta por importe de 27.242 miles de euros en 2016), que figuran registrados en el epígrafe “Ganancias / Pérdidas de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (véase Nota 26).