Análisis Costo-Beneficio: - Selección de alternativa

Capítulo 7. Selección de alternativa

7.1 Análisis Costo-Beneficio:

involucrados de la misma.

Este punto es el más importante entre las demás, ya que para el logro de los objetivos y la rentabilidad planteada en este informe depende del buen manejo de la información descrita en el planteamiento de cada alternativa.

Lograr darle un valor agregado a los servicios y productos para fidelizar a los clientes y asegurar las ventas de tipo “Renting” que es el ingreso principal de la empresa el área debe enfocarse en su proyección, prevención y administración en todos los procesos, aprovechando cada recuso al máximo para lograr ventajas competitivas con la reducción de costos e implementando la estrategia de “Diferenciación de productos y servicios”.

En el “Anexo 5” se observa las actas de conformidad de los clientes principales de donde se acredita la satisfacción del cliente con el servicio prestado y la venta de mercadería. Asimismo, cabe resaltar que la subcontratación juega un papel importante en el sector de telecomunicaciones. Este es el caso de la empresa SONDA, cliente de Consul I.T.. Este último, actúa como subcontratista para atender a un cliente final prestando sus servicios de instalación de equipos de telecomunicaciones, orden de compra que se celebró en junio del 2017. Según

el acta de conformidad, el servicio se concluyó de manera exitosa obteniendo el máximo puntaje de Excelencia. (Ver Anexo 5).

Por el lado comercial, los servicios que ofrecemos y que goza el cliente son de una asesoría técnica 7x24 con un plantel de especialistas profesionales en “Redes y Sistemas”, quienes tienen la información y experiencia necesaria para cubrir todo tipo de riesgos eventuales, requerimientos e incidencias en el servicio de manera oportuna e inmediata. Tal es el caso de los clientes Everis y Tgestiona con quienes se tiene una calificación de “Excelente”. (Ver Anexo 5).

En el siguiente cuadro comparativo se observa que la alternativa 1 representa una alta inversión lo cual conlleva a generar un mayor beneficio esperado. El incremento de las ventas, que se espera con un ritmo creciente del 20% anual, es debido a las mejoras en los servicios.

ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2

Inversión inicial 39120 11410

Incremento de las ventas 20% anual 10% anual

Reducción del costo de ventas 40% en 3 años Se mantiene igual

Incremento de la Planilla 19 al término del 2018

Gasto de Planilla S/16,100.00 mensual S/7,150.00 mensual

Innovación en los procesos de

gestión SI NO

Innovación en los servicios SI SI

Logro de objetivos a CP 80% 50% Logro de objetivos a LP 40% 30% Cuellos de botella NO En los procesos de despacho y atención al cliente TABLA 11: Comparación de alternativas

TABLA 12: Análisis Costo-Beneficio

Análisis Costo/Beneficio en el corto plazo - ALTERNATIVA 1

DETALLE DE COSTO AÑO 1

Inversión Inicial S/ 39,120.00

Gastos de planilla S/ 193,200.00

Gastos operativos S/ 60,000.00

TOTAL COSTO S/ 292,320.00

DETALLE DE BENEFICIO AÑO 1

Incremento de las ventas en un 20%

respecto al año anterior S/ 220,000.00 Reducción de los costos de ventas en

15% anual S/ 280,000.00

Personal operativo calificado incrementa

las ventas por servicio S/ 120,000.00 Reducción de costo por innovación en la

gestión reduce recursos utilizados. S/ 25,000.00

TOTAL BENEFICIOS S/ 645,000.00

RESUMEN ANÁLISIS COSTO-BENEFICIO TOTAL

BENEFICIO TOTAL ANUAL S/ 645,000.00

COSTO TOTAL ANUAL S/ 292,320.00

RESULTADO COSTO BENEFICIO S/ 352,680.00

ROI 121%

ANÁLISIS: el resultado del retorno de la inversión según el cálculo del ROI es 121%. Esto significa que la inversión es rentable.

Análisis Costo/Beneficio en el corto plazo - ALTERNATIVA 2

DETALLE DE COSTO AÑO 1

Inversión Inicial S/ 11,410.00 Gastos de planilla S/ 85,800.00 Gasto de ventas S/ 96,000.00

TOTAL COSTO S/ 193,210.00

DETALLE DE BENEFICIO AÑO 1

Incremento de las ventas en un 10% respecto al año anterior

S/ 110,000.00 Impulsar las ventas por

servicios S/ 80,000.00

Reducción de costo por innovación en el servicio incrementa las ventas.

S/ 60,000.00

TOTAL BENEFICIOS S/ 250,000.00

RESUMEN ANÁLISIS COSTO-BENEFICIO TOTAL

BENEFICIO TOTAL ANUAL S/ 250,000.00 COSTO TOTAL ANUAL S/ 193,210.00 RESULTADO COSTO

BENEFICIO S/ 56,790.00

ROI 29%

ANÁLISIS: el resultado del retorno de la inversión según el cálculo del ROI es de 29%. Esto significa que la inversión es rentable, pero no tanto como la ALTERNATIVA 1

En conclusión, dado los resultados, la “Alternativa 1” presenta mayor rentabilidad que la “Alternativa 2” según el resultado del retorno de la inversión en ambos casos.

A continuación, se presenta un resumen del análisis costo beneficio en el largo plazo en donde se puede concluir que la mejor opción es la alternativa 1.

TABLA 13: Análisis de Costo-Beneficio

ALTERNATIVA 1 2015

(Año Base) 2016 2017 2018 TOTAL

A.- Analisis de Costo S/. 234,700.00 S/. 212,900.00 S/. 265,700.00 S/. 247,700.00 S/. 961,000.00 SUELDOS S/. 193,200.00 S/. 207,600.00 S/. 260,400.00 S/. 242,400.00 S/. 903,600.00 Jefe de proyetos S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00

Tecnicos ERP S/. 28,800.00 S/. 43,200.00 S/. 57,600.00 S/. 57,600.00 Tecnico de despacho aduanero S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 36,000.00 S/. 18,000.00 Tecnico de redes S/. 56,400.00 S/. 56,400.00 S/. 76,800.00 S/. 76,800.00 Ingeniero supervisor S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00

Inversiones S/. 41,500.00 S/. 5,300.00 S/. 5,300.00 S/. 5,300.00 S/. 57,400.00 Softw are ERP S/. 3,500.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00

Muebles S/. 3,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Implementacion de SOC S/. 35,000.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 B.- Analisis de Beneficio S/. 255,000.00 S/. 284,000.00 S/. 326,800.00 S/. 390,160.00 S/. 1,255,960.00 I. Ingresos S/. 255,000.00 S/. 284,000.00 S/. 326,800.00 S/. 390,160.00 S/. 1,255,960.00 Venta de servicios S/. 125,000.00 S/. 150,000.00 S/. 180,000.00 S/. 216,000.00 Venta de mercaderia S/. 95,000.00 S/. 114,000.00 S/. 136,800.00 S/. 164,160.00

Otras ventas (Mueble,

maquinaria Equipos , Activo Fijo) S/. 35,000.00 S/. 20,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00

C.- BENEFICIO - COSTO S/. 20,300.00 S/. 71,100.00 S/. 61,100.00 S/. 142,460.00 S/. 294,960.00

*La relación Costo-Beneficio muestra que el proyecto es viable.

ALTERNATIVA 2 2015

(Año Base) 2016 2017 2018 TOTAL

A.- Analisis de Costo S/. 82,800.00 S/. 193,600.00 S/. 230,400.00 S/. 232,400.00 S/. 739,200.00 SUELDOS S/. 67,800.00 S/. 183,600.00 S/. 218,400.00 S/. 218,400.00 S/. 688,200.00 Jefe comercial S/. 33,600.00 S/. 84,000.00 S/. 84,000.00 S/. 84,000.00

Tecnicos teleoperadores de ventas S/. 18,000.00 S/. 43,200.00 S/. 57,600.00 S/. 57,600.00 Tecnico en marketing S/. 16,200.00 S/. 56,400.00 S/. 76,800.00 S/. 76,800.00

Inversiones S/. 15,000.00 S/. 10,000.00 S/. 12,000.00 S/. 14,000.00 S/. 51,000.00 Actulizacion de pagina w eb y RS S/. 5,500.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

softw are de monitoreo de

personal de trabajo en campo S/. 3,500.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Material POP S/. 6,000.00 S/. 8,000.00 S/. 10,000.00 S/. 12,000.00

B.- Analisis de Beneficio S/. 60,000.00 S/. 208,000.00 S/. 239,050.00 S/. 274,757.50 S/. 781,807.50 I. Ingresos S/. 60,000.00 S/. 208,000.00 S/. 239,050.00 S/. 274,757.50 S/. 781,807.50

Venta de servicios S/. 110,000.00 S/. 126,500.00 S/. 145,475.00 S/. 167,296.25

Venta de mercaderia S/. 70,000.00 S/. 80,500.00 S/. 92,575.00 S/. 106,461.25

Otras ventas (Mueble,

maquinaria Equipos , Activo Fijo) S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

C.- BENEFICIO - COSTO -S/. 22,800.00 S/. 14,400.00 S/. 8,650.00 S/. 42,357.50 S/. 42,607.50

Análisis VAN y TIR de alternativa seleccionada

VAN 1 = -70000 + 20300 + 71,100 + 61,100 (1-0.10)0 (1+0,10)1 (1+0,10)2 (1+0,10)3 = -70000 + 18454.55 + 58760.33 + 45905.33 = 53120.21

Para el cálculo del VAN se ha designado como inversión inicial la suma de Setenta Mil Soles (S/70,000.00) tomando como referencia el análisis de la “Tabla 10”

El VAN calculado con una tasa del 10% refleja un resultado positivo de 53,120.21 Ahora, probemos hacer el mismo cálculo con una tasa del 43% a fin de buscar el punto que resulte cero.

ALTERNATIVA 1 2015

(Año Base) 2016 2017 2018 TOTAL

Inversiones S/. 41,500.00 S/. 5,300.00 S/. 5,300.00 S/. 5,300.00 S/. 57,400.00 Softw are ERP S/. 3,500.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00

Otras ventas (Mueble,

maquinaria Equipos , Activo Fijo) S/. 35,000.00 S/. 20,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00

C.- BENEFICIO - COSTO S/. 20,300.00 S/. 71,100.00 S/. 61,100.00 S/. 142,460.00 S/. 294,960.00

*La relación Costo-Beneficio muestra que el proyecto es viable.

ALTERNATIVA 2 2015

(Año Base) 2016 2017 2018 TOTAL

Tecnicos teleoperadores de ventas S/. 18,000.00 S/. 43,200.00 S/. 57,600.00 S/. 57,600.00 Tecnico en marketing S/. 16,200.00 S/. 56,400.00 S/. 76,800.00 S/. 76,800.00

Inversiones S/. 15,000.00 S/. 10,000.00 S/. 12,000.00 S/. 14,000.00 S/. 51,000.00 Actulizacion de pagina w eb y RS S/. 5,500.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

softw are de monitoreo de

personal de trabajo en campo S/. 3,500.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Material POP S/. 6,000.00 S/. 8,000.00 S/. 10,000.00 S/. 12,000.00

Venta de servicios S/. 110,000.00 S/. 126,500.00 S/. 145,475.00 S/. 167,296.25

Venta de mercaderia S/. 70,000.00 S/. 80,500.00 S/. 92,575.00 S/. 106,461.25

Otras ventas (Mueble,

maquinaria Equipos , Activo Fijo) S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

C.- BENEFICIO - COSTO -S/. 22,800.00 S/. 14,400.00 S/. 8,650.00 S/. 42,357.50 S/. 42,607.50

Luego, se necesita saber una tasa que hace el VAN positivo y una tasa que hace el VAN negativo para poder calculas la TIR, y así, saber cuál es la tasa real que hace que los recursos del proyecto sean exactos o igual a cero.

VAN 2 = -70000 + 20300 + 71,100 + 61,100 (1-0.43)0 (1+0,43)1 (1+0,43)2 (1+0,43)3 = -70000 + 14195.80 + 34769.43 + 20894.55 = -140.22

En resumen, con una tasa del 10% resulta un VAN positivo de 53,120.21, y con una tasa del 43% resulta un VAN negativo de -140.22. entonces puedo calculas la TIR.

TIR= 0,10 - 53120.21 x (0,43-0,10)= 0,4291 -140.22 – 53120.21

La TIR es aproximadamente del 43%. Con esta tasa el VAN se hace casi 0, entonces, en este punto, se puede decir que no falta ni sobran recursos para el proyecto (Rentabilidad anual del proyecto).

Capítulo 8. Conclusiones y recomendaciones

In document Innovación en el área de proyectos de consultoría de Proyectos I T y Negocios Internacionales S A C , implementación de la estrategia de diferenciación en el servicio y logros obtenidos entre los años 2015 y 2017 (página 43-50)