Las entidades del Gobierno Nacional presentan una ejecución de gastos por S/. 54 692 598,8 mil, con una disminución de 16,1% y 10,7% del PIM y ejecución con relación al año anterior. La Clasificación Institucional agrupa las entidades que cuentan con créditos presupuestarios aprobados en sus respectivos Presupuestos Institucionales de Ingresos y Gastos de conformidad con la Ley N° 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto artículo N° 13 y de acuerdo a Ley N° 29465 Anexo 3 del Presupuesto del Sector Público para el presente ejercicio; excepto el presupuesto de las Entidades de Tratamiento Empresarial - ETES que es autorizado por Decreto Supremo N° 291-2009-EF y de las Sociedades de Beneficencia Pública que aprueban su presupuesto mediante Resolución de Presidencia del Directorio. Destacando las siguientes entidades:
• Ministerio de Economía y Finanzas, con S/. 8 329 251,5 mil o 15,2%, gastos orientados en
especial para atender el Servicio de la Deuda.
• Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con S/. 7 053 005,6 mil o 12,9% muestra
mayor ejecución de gastos en la adquisición de Activos No Financieros por S/. 5 77 690,7
mil, Bienes y Servicios S/. 1 657 800,3 mil, Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S/. 77 636, 2 mil, entre otros.
• Ministerio de Defensa, con S/. 5 526 720,0 mil o 10,1%, gastos ejecutados en Personal y
Obligaciones Sociales con S/. 1 866 459,0 mil, en Bienes y Servicios S/. 1 545 081,2 mil, Pensiones y Otras Prestaciones Sociales con S/. 1 078 737,7 mil, adquisición de Activos No Financieros S/. 939 179,0 mil, entre otros.
• Ministerio del Interior, con S/. 4 781 159,2 mil o 8,7%, gastos ejecutados en Personal y
Obligaciones Sociales con S/. 2 914 555,0 mil, Pensiones y Otras Prestaciones Sociales por S/. 1 164 378,6 mil, Bienes y Servicios con S/. 568 073,3 mil, entre otros.
• Oficina de Normalización Previsional, con S/. 5 135 658,2 mil, gastos orientados en las
Contribuciones Sociales, recursos provenientes de las aportaciones para Pensiones y Prestaciones de Salud por S/. 4 094 423,8 mil, Servicio de la Deuda con S/. 723 263,6 mil, entre otros.
• Ministerio de Educación, con S/. 3 278 791,5 mil o 6,0%, muestran mayor gasto en
Personal y Obligaciones Sociales con S/. 1 056 551,2 mil, Bienes y Servicios con S/. 673 729,7 mil, Pensiones y Otras Prestaciones Sociales con S/. 662 372,0 mil,
adquisición de Activos No Financieros con S/. 624 243,0 mil, entre otros.
• Ministerio de Salud, con S/. 2 713 900,2 mil o 5,0%, ejecución de gastos orientados en
Personal y Obligaciones Sociales S/. 980 326,7 mil, Bienes y Servicios con S/. 1 095 072,2 mil, adquisición de Activos No Financieros con S/. 372 963,0 mil, Pensiones y Otras Prestaciones Sociales con S/. 182 857,0 mil, entre otros.
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NOTA 14: CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE INGRESOS
En Miles de Nuevos Soles
EJECUCIÓN % EJECUCIÓN %
INGRESOS CORRIENTES 67 247 203,3 76,2 54 307 106,1 72,5
Impuestos y Contribuciones Obligatorias 57 780 811,9 65,5 46 081 542,9 61,6
Contribuciones Sociales 1 604 237,1 1,8 1 353 085,6 1,8
Venta de Bienes y Servicios y Derechos Adm. 3 162 361,6 3,6 3 021 756,8 4,0
Otros Ingresos 4 699 792,7 5,3 3 850 720,8 5,1
INGRESOS DE CAPITAL 428 565,4 0,5 375 976,7 0,5
Venta de Activos no Financieros 379 869,4 0,4 73 951,0 0,1
Venta de Activos Financieros 48 696,0 0,1 73 559,0 0,1
TRANSFERENCIAS 2 799 132,3 3,2 2 993 096,4 4,0 Donaciones y Transferencias 2 524 195,8 2,9 2 993 096,4 4,0 Otros Ingresos 274 936,5 0,3 228 466,7 0,3 FINANCIAMIENTO 17 798 364,0 20,1 17 187 898,2 23,0 Endeudamiento 7 250 651,9 8,2 7 805 410,3 10,5 Saldos de Balance 10 547 712,1 11,9 9 382 487,9 12,5 88 273 265,0 100,0 74 864 077,4 100,0 2010 2009 INGRESOS TOTAL INGRESOS
Ingresos Corrientes, ascienden a S/. 67 247 203,3 mil, que representa el 76,2% del ingreso
total, con una variación positiva de 23,8% con relación al año anterior, los rubros de mayor relevancia son:
• Impuestos y Contribuciones Obligatorias, es la recaudación tributaria acumulada del
ejercicio económico 2010, proveniente de los contribuyentes, en cumplimiento y aplicación de los dispositivos vigentes, que no originan una contraprestación directa e inmediata por parte del Estado a favor del contribuyente, los ingresos se caracterizaron por obtener importantes tasas de crecimiento per-cápita en términos reales. El Gobierno Nacional tuvo una recaudación de S/. 57 780 811,9 mil, que representa estructuralmente el 65,5%, con una variación positiva de 25,4%, con respecto al ejercicio anterior, se detallan las entidades con mayor captación:
- Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (Captadora), con una
recaudación de S/. 57 160 184.0 mil, que representa el 98,9%, representa una variación positiva de 24,0%, con relación al año anterior, específicamente por la captación del Impuesto a la Producción y el Consumo con S/. 36 090 058,0 mil y el Impuesto a la Renta con S/. 22 505 183,3 mil, entre otros.
- Ministerio de Energía y Minas, con S/. 250 258,4 mil, proveniente de las aportaciones
de las empresas concesionarias eléctricas y aportaciones del área de electrificación rural, que representa el 0,4%, con una variación positiva del 5,8%, con relación al periodo anterior.
- Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, con S/. 183 994,1 mil, por las
contribuciones fijadas por ley.
- Otras entidades, con S/. 186 375,4 mil.
• Contribuciones Sociales, se evidencia con ingresos de S/. 1 604 237,1 mil o 1,8%,
superior en 18,6% con relación al año precedente, asumido exclusivamente por la Oficina de Normalización Previsional.
• Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos, la recaudación alcanza a
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Corresponden los ingresos de fondos financieros por la prestación de servicios y de la venta de bienes de uso exclusivo de la entidad. Destacaron:
- Superintendencia Nacional de Administración Tributaria, con S/. 1 441 670,3 mil,
que representa el 45,6%, un incremento del 22,1%, con respecto al año anterior.
- Superintendencia Nacional de los Registros Públicos, con S/. 332 740,7 mil o 10,5%,
superior en 14,6%, con relación al ejercicio anterior.
- Ministerio de Salud, con S/. 279 615,1 mil o 8,8%, superior en 12,2%, con respecto al
periodo que le antecede.
- Otras entidades, con S/. 1 108 335,5 mil.
• Otros Ingresos, se recaudó el importe de S/. 4 699 792,7 mil o 5,3%, con una variación
superior en 22,0%, con respecto al año anterior, comprende la captación de ingresos que son inherentes a las ventas de propiedad, multas y sanciones no tributarias y otras transferencias voluntarias propias de la entidad. Destacan:
- Otros Ingresos de Tesoro Público, con S/. 3 638 141,0 mil o 77,4%, con variación
positiva de 14,2%, en relación al año anterior.
- Organismo Superior de la Inversión en la Energía y Minería, con S/. 213 743,9 mil o
4,5%, superior al ejercicio anterior en 11,8%.
- Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con S/. 167 806,9 mil o 3,6%, supera al
año anterior en 10,9%.
- Otras entidades, con S/. 680 100,9 mil.
Ingresos de Capital, recursos que reciben los entes del sector público, provenientes de las
ventas de activos fijos y valores financieros, y otros ingresos por venta de bienes de larga duración, recuperación de inversiones y por la recepción de fondos como transferencias y/o donaciones sin contraprestación. Los fondos de ingresos de capital ascienden a S/. 428 565,4 mil o 0,5% del presupuesto total de ingresos, con un incremento positivo de 87,1%, comparado con el ejercicio 2009, los rubros que destacaron son:
• Venta de Activos No Financieros, captación de S/. 379 869,4 mil equivale a 0,4%, siendo
su incremento de S/. 305 918,4 mil, con relación al ejercicio anterior, involucra lo siguiente:
- Otros Ingresos de Tesoro Público, con S/. 3 638 141,0 mil, o 77,4%, con variación
positiva de 14,2%, en relación al periodo precedente.
- Organismo Supervisor de la Inversión en la Energía y Minería, recaudó
S/. 213 744,0 mil, con una variación positiva de 11,8 %, con relación al año anterior.
Transferencias, comprende los fondos financieros no reembolsables recibidos por el Estado,
derivados de fondos de agencias internacionales de desarrollo, gobiernos, instituciones y organismos y/o convenios internacionales, incluyendo personas jurídicas y naturales y otras
transferencias de entidades públicas o privadas domiciliadas o no en el país. Asciende a S/. 2 799 132,3 mil o 3,2%.
• Donaciones y Transferencias, obtenidos en el ejercicio económico 2010, reporta
S/. 2 524 195,8 mil o 2,9%, tuvo una variación negativa de 15,7%, con respecto al periodo anterior. Los de mayor captación:
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- Oficina de Normalización Previsional, con S/. 1 400 522,3 mil.
- Ministerio de Salud, con S/. 178 011,8 mil.
- Otros Ingresos, ascendieron a S/. 274 936,5 mil o 0,3%, una variación superior en
20,3%, con respecto al año anterior, comprende la captación de ingresos de la Agencia de Promoción de la Inversión Privada con S/. 250 959,6 mil o 91,3% que tiene mayor representatividad.
Financiamiento, son recursos financieros que provienen de convenios por fuentes multilaterales
y bilaterales por Operaciones Oficiales de Crédito de fuente interna y externa, financiamiento a corto y largo plazo, fondos distintos de aquellas que administra directamente la Dirección Nacional de Tesoro Público para ejecutar programas sociales, proyectos de inversión, que fortalecen el crecimiento económico del país. Este rubro muestra el importe de S/. 17 798 364,0 mil, equivalente a 20,1% de su ingreso total, teniendo un avance positivo de 3,6 % con relación al año 2009.
• Endeudamiento, muestra un ingreso de S/. 7 250 651,9 mil, que representa a 8,2%, inferior
en 7,1% al período precedente. Resaltan las entidades:
- Ministerio de Economía y Finanzas, con S/. 5 499 143,3 mil.
- Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con S/. 873 584,2 mil.
- Ministerio de Defensa, con S/. 510 878,3 mil.
• Saldos de Balance, son recursos financieros no utilizados en ejercicios anteriores. Reporta
la suma de S/. 10 547 712,1 mil, equivale a 11,9% del ingreso total. Destacan:
- Ministerio de Economía y Finanzas, con S/. 3 301 552,8 mil.
- Otros Ingresos de Tesoro Público, con S/. 1 538 782,5 mil.
- Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con S/. 1 466 010,1 mil.
- Oficina de Normalización Previsional, con S/. 901 928,7 mil.
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