de S/ 17 864,2 mil siendo superior en S/ 1 110,1 mil o 6,6%, con respecto a los ingresos reportados al 30 de junio del 2016, el rubro que muestra mayor crecimiento es Prestación de Servicios que se incrementó en S/ 1 423,0 mil u 11,5%, representado principalmente por:
S / % S / %
IN G R E S O S
P restació n de Servicio s 13 775.3 77.1 12 352.3 73.7 1 423.0 11.5 Otro s Ingreso s Operativo s 3 228.5 18.1 3 306.1 19.7 ( 77.6) ( 2.3)
Ingreso s Financiero s 776.6 4.3 961.4 5.7 ( 184.8) ( 19.2)
Diferencia de Cambio (Ganancias) 83.8 0.5 134.3 0.8 ( 50.5) ( 37.6) T O T A L IN G R E S O S 17 8 6 4 .2 10 0 .0 16 7 5 4 .1 10 0 .0 1 110 .1 6 .6 G A S T O S
Co sto de Ventas 4.4 0.0 19.0 0.1 ( 14.6) ( 76.8)
Gasto s de Ventas y Distribució n 531.0 3.0 571.2 3.4 ( 40.2) ( 7.0)
Gasto s de A dministració n 8 933.3 50.0 9 710.0 58.0 ( 776.7) ( 8.0)
Otro s Gasto s Operativo s 8 035.6 45.0 7 227.4 43.1 808.2 11.2 Gasto s Financiero s 3.3 299.6 ( 296.3) ( 98.9)
Diferencia de Cambio (P érdidas) 207.2 1.2 188.8 1.1 18.4 9.7
T O T A L G A S T O S 17 7 14 .8 9 9 .2 18 0 16 .0 10 7 .5 ( 3 0 1.2 ) ( 1.7 )
G a na nc ia ( P é rdida ) ne t a de l E je rc ic io 14 9 .4 0 .8 ( 1 2 6 1.9 ) ( 7 .5 ) ( 1 112 .5 ) 8 8 .2 E S T R UC T UR A Y E V O LUC IÓ N D E L E S T A D O D E R E S ULT A D O S IN T E G R A LE S
C O N C E P T O 3 0 .0 6 .2 0 17 3 0 .0 6 .2 0 16 V A R IA C . S / C R E C . O D E C R E C . ( E n m ile s de s o le s ) A L 3 0 D E J UN IO 2 0 17 Y 2 0 16
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Comité de Administración de la Zona Franca y Zona Comercial de Tacna – ZOFRATACNA, con un crecimiento de S/ 1 298,6 mil o 12,2% en relación al I Semestre
del 2016 , que comprende: Impuesto por Arancel Especial que comprende los ingresos por impuesto a la importación por Arancel Especial según dispositivo Decreto Supremo N° 142-2008—EF , que señala el nuevo porcentaje del Arancel Especial aplicable al ingreso de Bienes provenientes de los Depósitos Francos a la Zona de Comercialización de ZOFRATACNA e Ingresos por el Tupa ( Tasas y/o Derechos Cobrados), comprendiendo todos los ingresos señalados en el TUPA, como ser: Derecho de inscripción para ser usuario de: comercialización, almacén público, almacén particular, servicio de ingreso y salida de mercancías, solicitud de traspaso, servicio de pesaje de vehículos de transportador de mercancía, etc.
Zona Especial de Desarrollo Matarani – ZED MATARANI, muestra un aumento S/
204,6 mil o 37,3% en relación con el I Semestre del año anterior, que comprende las ventas que provienen de cobro de ingresos y salidas de mercancías, Otros Ingresos de Gestión como Alquileres, cesión en uso terrenos / alquileres.
Zona Especial de Desarrollo Paita – ZED PAITA, presenta un decrecimiento de S/ 42,4
mil o 4,3%.
Zona Especial de Desarrollo Ilo – ZED ILO, muestra un decrecimiento de S/. 37,7 mil o
18,6%, debido a la disminución de prestación de servicios de terceros, este de Prestación de Servicios comprende el alquiler de locales como el comedor y otros bienes.
Costo de Ventas y Otros Gastos Operativos, alcanzaron a S/ 17 714,8 mil, mostrando
un decrecimiento de S/ 301,2 mil que representa el 1,7%, con relación al I Semestre del año, sobre saliendo el rubro Gastos de Administración que muestra un decrecimiento de S/ 776,6 mil u 8,0% con relación al I Semestre del año 2016, representado por el Comité
de Administración de ZOTAC –Administración de Céticos Tacna, cuyo rubro Gastos por Administración presenta un decrecimiento de S/ 371,1 mil o 6,0% con relación al I
Semestre del Año 2016, seguido por Zona Especial de Desarrollo Paita – ZED PAITA, muestra una disminución de S/ 228,3 mil o 12,9% con relación al I Semestre del 2016, comprende los Gastos de Personal, Directores y Gerentes, Gastos de servicios Prestados por Terceros, Gastos por Tributos, Otros Gastos de Gestión y Valuación y deterioro de Activo Fijo y Provisiones, seguido por la Zona Especial de Desarrollo Ilo, registra un crecimiento de S/ 16,4 mil o 1,8%, este rubro representa a los gastos destinados a las compras que presenta una disminución de S/ 3,2 mil debido a menores gastos ocasionados en algunos rubros de esta cuenta, y otros gastos.
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3.3 Indicadores financieros comentados
Liquidez, evalúa la disponibilidad de la entidad para pagar sus deudas u obligaciones de
corto plazo, utilizando los fondos disponibles, al 30 de junio 2017, este índice muestra que hay S/ 6,51 disponible para cancelar por cada sol en compromisos a corto plazo.
Prueba Acida, este índice es más exigente se deduce a loa activos corrientes los activos
líquidos como los inventarios y los gastos pagados por anticipados, al 30 de junio 2017, revela por cada sol de duda a corto plazo la entidad cuenta con S/ 6,45, para cubrir deudas exigibles menor a un año.
3.4 CONCLUSIONES
Para análisis de ETES se ha considerado al Comité de Administración de la Zona Franca de Tacna – Zofra Tacna, Zona Especial de Desarrollo de Ilo, Zona Especial de Desarrollo de Paita y Zona Especial de Desarrollo de Matarani.
Los Ingresos y Gastos programados de las ETES muestran en el presente semestre 2017, que se incrementaron en S/ 16 357,2 mil o 41,9% con respecto al PIA, en tanto al 30 de junio del 2016 fue de S/ 5 926,6 mil o 13,5% la variación se debe a mayores recursos provenientes de ejercicios anteriores.
El total de ejecución de Ingresos presenta un avance de S/ 45 617,6 mil o 82,4% respecto al presupuesto modificado y el gasto tuvo un avance de S/ 16 519,3 mil o 29,8% en relación al PIA, que comparado con el I Semestre del año anterior que fue de S/ 62,8 mil o 100,1% respecto al presupuesto modificado.
En relación a la ejecución de los gastos de las ETES al I Semestre del presente ejercicio, esta fue de S/ 16 519,3 mil o 29,8% de avance con respecto a su presupuesto institucional
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modificado, que comparado con el ejercicio anterior al I Semestre presentó el importe de S/ 16 654,5 mil y muestra un decrecimiento del orden 0,8%.
Con respecto al I Semestre del 2017, el Ahorro y Desahorro en Cuenta Corriente, se incrementó en 35,2% respecto a su similar al 30 de junio del anterior, debido a que los gastos por concepto de seguros y mantenimiento de maquinaria, equipo e infraestructura programado para el presente semestre serán ejecutados en los siguientes trimestres. El presupuesto de las ETES está orientada al rubro de Servicios Económicos con una participación del 92,2% en la actividad de Comercio y 3,8% destinado a la actividad de transporte.
El presupuesto de las ETES se encuentra distribuido en cuatro departamentos del país, manteniendo mayor participación presupuestal en el departamento de Tacna con mayor gasto de 80,5% representado por la ZOTAC.
La situación financiera patrimonial al 30 de junio del presente año de los Activos de las Entidades de Tratamiento Empresarial – ETES ascendieron a S/ 441 303,5 mil siendo superior en 0,1% o (S/ 517,8 mil) a los registrados al 31 de diciembre del 2016.
El Estado de Resultados Integrales al I Semestre del 2017 demuestra que los ingresos integrados de las ETES alcanzaron a S/ 17 864,2 mil siendo superior en S/ 1 110,1 mil o 6,6% con relación a los ingresos reportados al 30 de junio del 2016.
Informe de Análisis Presupuestario al II Trimestre del 2017 de los Organismos Públicos Descentralizados - OPD
1. Marco Institucional
Los Organismos Públicos Descentralizados son personas jurídicas de derecho público que ejerce competencias sectoriales inherentes a los Gobiernos Locales, con los grados de autonomía que le confiere la Ley, este grupo comprende a 27 entidades incluyendo 03 entidades nuevas.
Al 30 de junio 2017 fueron 24 organismos públicos descentralizados migradas en comparación al 30 de junio del 2016 que fueron 20 entidades. En el año 2017 se ha incorporado las entidades siguientes Servicio Municipal de Administración del Matadero Metropolitano de Rio Seco, el Instituto Municipal de Planeamiento y el Patronato Cultural Castillo Forja; las cuales no fueron integradas estas 03 OPD por inconsistencias u omisión en sus rendiciones de cuentas.
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Al segundo trimestre 2017 se aprecia en los OPD un aumento en el marco presupuestal (PIM) con relación al marco inicial (PIA) de S/ 85 103,5 mil o 10,6 %, (en el 2016 fue de S/ 44 754,1 mil o 6,3%). 0.0 100 000.0 200 000.0 300 000.0 400 000.0 500 000.0 600 000.0 700 000.0 800 000.0 900 000.0 REC. DIRECT. RECAUD. REC. POR OP. OFIC. DE CDTO. DONAC. Y TRANSF. TOTAL GENERAL 603 219.5 197 636.3 800 855.8 641 574.5 244 384.8 885 959.3 339 150.4 306.3 162 607.0 502 063.7