Activo Corriente-Gastos Pag.por anticipado Pasivo corriente
Activo corriente - Inventarios - Gast.Pag. Por anticipado Pasivo Corriente
LIQUIDEZ
Liquidez General
Al 30 de junio 2017, Otras Entidades mantienen una reserva de fondos líquidos disponibles, que le permiten la seguridad de seguir cubriendo las obligaciones y compromisos contraídos, por cada S/. 1,00 de obligaciones, cuenta con S/. 1,07 para afrontar obligaciones de corto plazo; El índice refleja una disminución con relación al obtenido al cierre del año 2016.
Prueba Ácida
Con relación al año anterior, el índice ha sufrido una disminución, podemos indicar que por cada S/. 1.00 de deudas, la empresa dispone de S/. 1,06 de activos líquidos para asumir deudas contraídas con un período de exigibilidad menor aun año.
SOLVENCIA
Endeudamiento Patrimonial
Al 30 de junio 2017, el índice de endeudamiento es negativo, esto significa que los pasivos del grupo de Otras Entidades superan en 22,5 veces el patrimonio que tienen, debido a la situación deficitaria de la Caja de Pensiones Militar Policial.
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"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO" Rendimiento de Inversión
Al 30 de junio 2017, Otras Entidades muestra un índice de rendimiento de 0,0
3.4 Conclusiones
En la situación financiera y patrimonial de Otras Entidades se observa que los activos al cierre del 30 de junio 2016 ascendieron a S/ 257 249 366,4 mil siendo inferior en 1,9% a los registrados al 31 de diciembre 2016 (S/ 262 175 822,1 mil), debido a que los activos de las entidades más representativas registran decrecimiento en sus activos; como el Banco Central de Reserva del Perú y Otros Fondos que muestran una disminución que representan el 5,9% del grupo de Otras Entidades.
Los Pasivos de Otros Entidades, al 30 de junio 2017 ascendieron a S/ 269 216 810,9 mil siendo inferior en 1,0% a los registrados al 30 de junio 2016 (S/ 271 994 475,0 mil), debido a que los pasivo del BCRP y O. Fondos muestran un decrecimiento que representan el 86,8% del grupo de Otras Entidades.
El Patrimonio de Otras Entidades, al 30 de junio fue negativo en S/ 11 967 444,4 mil superior en 21,9% o S/ 2 148 791,6 mil en relación al Patrimonio negativo revelado al cierre del ejercicio 2016, la mayoría de este patrimonio negativo corresponde a la Caja de Pensiones Militar Policial.
El Estado de Resultados Integrales, al Primer Semestre 2016, revela que los Ingresos Integrados de Otras Entidades fueron de S/ 7 813 534,1 mil siendo inferior en 1,5% a los ingresos reportados al 30 de junio 2016 (S/ 7 934 985,5 mil), los rubros que muestran mayor incremento son Aportaciones o Ingresos Operacionales – Entidades, con un incremento de S/ 282 882,2 mil o 5,6%, seguido del rubro Otros Ingresos Operativos con un incremento de S/ 24 517,8 mil o 3,1% e Ingresos Financieros que registra una disminución de S/ 300 720,7 mil o 16,3.
Los costos y gastos integrados, de Otras Entidades alcanzaron S/ 8 590 131,1 mil, siendo superior 5,8% a los gastos reportados al 30 de junio 2016 (S/ 8 118 566,3 mil), los rubros
que muestran mayor gasto son: Gastos de Administración que muestran un aumento de S/ 377 747,8 mil o 6,4; seguido del rubro Gastos Financieros, que registra un incremento
de S/ 344 557,6 mil o 32,4%; Otros Gastos Operativos que muestra una disminución de S/ 120 567,5 mil o 12,6%.
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Los resultados netos, al Primer Semestre 2017, muestra un resultado negativo de S/ 776 597,0 mil superior en relación a junio 2016 (S/ 183 580,8 mil), se debe
principalmente a la Caja de Pensiones Militar Policial que muestra un saldo negativo de S/ 684 785,3 mil al 30 de junio 2017.
Informe de Análisis Presupuestario y Financiero al II Trimestre de 2017 de Entidades de Tratamiento Empresarial - ETES
1. Marco Institucional
Al primer semestre de 2017, en el nivel de Entidades de Tratamiento Empresarial – ETES, se ha considerado a 04 entidades que presentaron información presupuestaria y financiera, siendo las siguientes:
Comité de Administración de la Zona Franca de Tacna – Zofratacna Zona Especial de Desarrollo de Ilo
Zona Especial de Desarrollo de Paita y Zona Especial de Desarrollo de Matarani.
2. Análisis de la estructura y evolución del presupuesto y Ejecución
Mediante D.S. N° N°341-2016-EF, se aprobó el presupuesto del ejercicio se aprobó el Presupuesto Consolidado de Ingresos y Egresos para el año Fiscal 2017 destinado a las Entidades de Tratamiento Empresarial – ETES: Zofra Tacna, Zed Ilo, Zed Paita y Zed Matarani.
Los ingresos y gastos programados de las ETES muestran en el presente semestre 2017, un incremento de S/ 16 357,1 mil o 41,9% con respecto al PIA; en tanto al 30 de junio del 2016 fue de S/ 5 929,6 mil o 13,5%, dicha variación es debido a mayores recursos provenientes de ejercicios anteriores.
P IA P IM EJEC UC IÓN P A R T IC IP .
% P IA P IM EJEC UC IÓN
P A R T IC IP . % R EC UR SOS D IR .R EC A UD A D OS 35558,9 51544,6 40739,4 89,3 R EC UR SOS D IR .R EC A UD A D OS 35 558,9 51 544,6 15 213,6 92,1
Ingresos Corrientes 35 191,3 35 191,2 16 788,1 36,8 Gastos Corrientes 22 319,5 24 105,9 8 972,6 54,3 Ingresos de Capital 367,6 367,6 171,9 0,4 Gastos de Capital 13 239,4 27 438,7 6 241,0 37,8 Financiamiento-Saldo de Balance 15 985,8 23 779,4 52,1
D ON A C ION ES Y T R A N SF . 3 455,3 3 826,7 4 878,2 10,7 D ON A C ION ES Y T R A N SF . 3 455,3 3 826,7 1 305,7 7,9
T ransferencias T ransferencias
Ingresos Corrientes 100,0 100,0 79,8 0,2 Gastos Corrientes 3 335,2 3 706,6 1 298,6 7,9 Transferencias 3 355,3 3 355,3 1 742,4 3,8 Gastos de Capital 120,1 120,1 7,1 Financiamiento-Saldo de Balance 371,4 3 056,0 6,7 T OT A L IN GR ESOS 39 014,2 55 371,3 45 617,6 100,0 T OT A L GA ST OS 39 014,2 55 371,3 16 519,3 100,0 F UEN T E D E F IN A N C IA M IEN T O IN GR ESOS F UEN T E D E F IN A N C IA M IEN T O GA ST OS M A R C O LEGA L, P R OGR A M A C IÓN Y EJEC UC IÓN D E IN GR ESOS Y GA ST OS
A L 30 D E JUN IO D E 2017 (En miles de so les)
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El total de ejecución de ingresos presenta un avance de 82,4%, inferior en S/ 9 753,7 mil en comparación con el presupuesto modificado, y el gasto tuvo un avance de 29,8% o S/ 16 519,3 mil en relación al PIM, y relacionando con su similar del año anterior fue de S/ 27 263,4 mil o 37,9% en relación al PIM.
Las Entidades de Tratamiento Empresarial – ETES, son las siguientes:
45,6 55,4 39,0 EJECUCIÓN PIM PIA
TOTAL PIA, PIM, EJECUCIÓN DE INGRESOS