3 PROPUESTA DE SOLUCIÓN AL PROBLEMA
3.4 Aplicación Práctica de la Propuesta
3.4.4 Procedimientos de la Aplicación del Proceso Contable
3.4.4.6 Análisis Financiero
CÓDIGO DETALLE 30/04/2018 ANALISIS VERTICAL 4 Ingresos
4.1 Ingresos de Actividades Ordinarias 4.1.1 Ventas
4.1.1.01 Ventas tarifa 12% $ 32.654,86 100,00%
5 Costos y gastos
5.1 Costos Operacionales de Ventas 5.1.1 Costo de Ventas
5.1.1.01 Costo de Venta $ 28.053,96 85,91%
4.1.3.01 Utilidad Bruta en Ventas $ 4.600,90 14,09%
5.2 Gastos
5.2.1 Gastos Operacionales
5.2.1.21 Depre. Propiedad Planta y Equipo $ 792,93 2,43% 5.2.1.13 Mantenimiento y Reparaciones $ 89,29 0,27% 5.2.1.23 Servicio de Monitoreo $ 55,36 0,17%
3.4.1.01 Utilidad Neta del Presente Periodo $ 3.663,32 11,22%
FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL FIRMA DEL CONTADOR NOMBRE: NOMBRE:
CI/RUC: CI/RUC:
EMPRESA "PACHECO CALLE GENDRI FERNANDO" RUC: 0702803727001
AL 30 DE ABRIL DEL 2018 ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS
Fuente: Empresa “Pacheco Calle Gendri Fernando”
Elaborador Por: Gamboa Zambrano Andrea Estefanía.
Análisis e Interpretación
En el Estado de Resultados de la empresa “PACHECO CALLE GENDRI FERNANDO” indica que sus ventas ascienden a $ 32.654,86 de los cuales $ 28.053,96 representan el 85.91% de su costo de venta permitiendo obtener una utilidad de $ 4.600,90.
Dentro de los gastos operacionales de la empresa el rubro más destacado es la depreciación de la propiedad, planta y equipo representada por el 2,43%, una vez resaltados los ingresos y los gastos se obtuvo una ganancia de $ 3.663,32 la cual representa el 11.22% dando a notar que los ingresos superan a los gastos de la empresa.
CÓDIGO CUENTAS 01/04/2018 ANÁLISIS VERTICAL 30/04/2018 ANÁLISIS VERTICAL 1 ACTIVO 1.1. Activo Corriente
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo
1.1.1.01 Caja $ 1.974,35 0,79% $ 755,26 0,29% 1.1.1.02 Bancos $ 44.446,06 17,69% $ 14.223,14 5,37%
1.1.2 Instrumentos Financieros
1.1.2.01 Cuentas por cobrar a clientes $ 13.381,49 5,32% $ 48.452,81 18,30%
1.1.3 Inventarios
1.1.3.01 Inventario de Materia Prima $ 541,55 0,22% $ 431,44 0,16% 1.1.3.03 Inventarios de Suministros y Materiales al ser consumidos en el
Proceso de Producción $ - $ 390,00 0,15% 1.1.3.06 Obras en Construccion $ 15.400,93 6,13% $ 15.400,93 5,82% 1.1.3.8 Inventarios de Repuestos, Herramientas y Accesorios $ - $ 124,10 0,05%
1.1.4 Servicios y otros pagos por anticipado
1.1.4.02 Anticipo a proveedores $ - $ 9.891,87 3,74%
1.1.5 Activos por Impuestos Corrientes
1.1.5.01 Crédito tributario a Favor de la Empresa (IVA) $ 23.894,30 9,51% $ 22.825,77 8,62% 1.1.5.02 Credito Tributario a Favor de la empresa (I.R) $ 300,61 0,12% $ 1.802,73 0,68%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 99.939,29 39,77% $ 114.298,06 43,16%
1.2 Activo No Corriente
1.2.1 Propiedades, Planta y Equipo
1.2.1.01 Terrenos $ 72.057,43 28,67% $ 72.057,43 27,21% 1.2.1.02 Edificio $ 41.253,46 16,42% $ 41.253,46 15,58% 1.2.1.03 (-) Dep. Acum. Edificio $ (6.255,06) -2,49% $ (6.409,76) -2,42% 1.2.1.04 Maquinaria y Equipo $ 5.859,00 2,33% $ 5.859,00 2,21% 1.2.1.05 (-) Dep. Acum. Maquinaria y Equipo $ (2.377,29) -0,95% $ (2.421,23) -0,91% 1.2.1.06 Muebles y Enséres $ 3.435,98 1,37% $ 3.435,98 1,30% 1.2.1.07 (-) Dep. Acum. Muebles y Enseres $ (328,14) -0,13% $ (353,91) -0,13% 1.2.1.12 Vehículos $ 40.830,96 16,25% $ 40.830,96 15,42% 1.2.1.13 (-) Dep. Acum. Vehículos $ (3.103,15) -1,23% $ (3.715,62) -1,40%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 151.373,20 60,23% $ 150.536,31 56,84%
TOTAL ACTIVO $ 251.312,49 100,00% $ 264.834,37 100,00% 2 Pasivo
2.1 Pasivo Corriente
2.1.1 Cuentas y Documentos por Pagar Proveedores
2.1.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores $ 9.891,87 52,30% $ 15.309,63 53,21% 2.1.3 Otras Obligaciones Corrientes
2.1.3.01 Obligaciones Corrientes Con la Administración Tributaria $ 3.842,85 20,32% $ 4.277,34 14,87% 2.1.3.03 Mano de Obra por Pagar $ 2.613,15 13,82% $ 4.870,97 16,93% 2.1.3.04 IESS por Pagar. $ 623,35 3,30% $ 1.159,93 4,03% 2.1.3.05 Beneficios de Ley a Empleados por Pagar. $ 1.941,16 10,26% $ 3.153,08 10,96%
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 18.912,38 100,00% $ 28.770,95 100,00%
2.2 Pasivo no Corriente
2.2.1 Obligaciones con Instituciones Financieras
2.2.1.01 Préstamo Bancario Largo Plazo $ - 0,00% $ - 0,00%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ - 0,00% $ - 0,00%
TOTAL PASIVO $ 18.912,38 100,00% $ 28.770,95 100,00% 3 Patrimonio 3.1 Capital 3.1.1. Capital Social 3.1.1.01 Capital Social $ 232.400,11 100,00% $ 232.400,11 98,45% 3.3 Resultados Acumulados 3.3.1 Utilidad Acumulada 3.3.1.01 Utilidad Acumulada 3.4 Resultados del Ejercicio
3.4.1 Utilidad Neta del Presente Periodo
3.4.1.01 Utilidad Neta del Presente Periodo $ 3.663,32 1,55%
TOTAL PATRIMONIO $ 232.400,11 100,00% $ 236.063,43 100,00%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 251.312,49 100,00% $ 264.834,38 100,00%
FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL FIRMA DEL CONTADOR NOMBRE: NOMBRE:
CI/RUC: CI/RUC:
EMPRESA "PACHECO CALLE GENDRI FERNANDO" RUC: 0702803727001
ANALISIS VERTICAL AL 30 DE ABRIL DEL 2018
Fuente: Empresa “Pacheco Calle Gendri Fernando”
Análisis e Interpretación
Dentro de los Activos se puede evidenciar que existe una concentración importante en los Activos Corrientes representados por el 43,16% debemos tener en cuenta que la empresa se dedica a actividades de ingeniería civil por lo que la adquisición de inventarios se van realizando dependiendo al tipo de obra que se vaya a realizar a mientras en los activos no corrientes cuenta con un 56.84%.
En la parte de los pasivos el rubro más representativo es el de cuentas por pagar a proveedores con un 53,21%, siendo este bastante alto a comparación con los demás rubros ya que la empresa adquiere algunas mercaderías a crédito.
En cuento al Patrimonio podemos resaltar que la empresa cuenta con un Capital Suscrito del 98,45% porcentaje bastante considerable a los resultados obtenidos durante el periodo, obteniendo una ganancia representada en el 1.55%.
3.4.4.6.2 Análisis Horizontal CÓDIGO CUENTAS 01/04/2018 30/04/2018 VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA 1 ACTIVO 1.1. Activo Corriente
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo
1.1.1.01 Caja $ 1.974,35 $ 755,26 $ (1.219,09) -61,75%
1.1.1.02 Bancos $ 44.446,06 $ 14.223,14 $ (30.222,92) -68,00%
1.1.2 Instrumentos Financieros
1.1.2.01 Cuentas por cobrar a clientes $ 13.381,49 $ 48.452,81 $ 35.071,32 262,09%
1.1.3 Inventarios
1.1.3.01 Inventario de Materia Prima $ 541,55 $ 431,44 $ (110,11) -20,33% 1.1.3.03 Inventarios de Suministros y Materiales al ser consumidos en el
Proceso de Producción $ - $ 390,00 $ 390,00 0,00% 1.1.3.06 Obras en Construccion $ 15.400,93 $ 15.400,93 $ - 0,00% 1.1.3.8 Inventarios de Repuestos, Herramientas y Accesorios $ - $ 124,10 $ 124,10 0,00%
1.1.4 Servicios y otros pagos por anticipado
1.1.4.02 Anticipo a proveedores $ - $ 9.891,87 $ 9.891,87 0,00%
1.1.5 Activos por Impuestos Corrientes
1.1.5.01 Crédito tributario a Favor de la Empresa (IVA) $ 23.894,30 $ 22.825,77 $ (1.068,53) -4,47% 1.1.5.02 Credito Tributario a Favor de la empresa (I.R) $ 300,61 $ 1.802,73 $ 1.502,12 499,69%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 99.939,29 $ 114.298,06 $ 14.358,77 14,37%
1.2 Activo No Corriente $ -
1.2.1 Propiedades, Planta y Equipo
1.2.1.01 Terrenos $ 72.057,43 $ 72.057,43 $ - 0,00%
1.2.1.02 Edificio $ 41.253,46 $ 41.253,46 $ - 0,00%
1.2.1.03 (-) Dep. Acum. Edificio $ (6.255,06) $ (6.409,76) $ (154,70) 2,47% 1.2.1.04 Maquinaria y Equipo $ 5.859,00 $ 5.859,00 $ - 0,00% 1.2.1.05 (-) Dep. Acum. Maquinaria y Equipo $ (2.377,29) $ (2.421,23) $ (43,94) 1,85% 1.2.1.06 Muebles y Enséres $ 3.435,98 $ 3.435,98 $ - 0,00% 1.2.1.07 (-) Dep. Acum. Muebles y Enseres $ (328,14) $ (353,91) $ (25,77) 7,85% 1.2.1.12 Vehículos $ 40.830,96 $ 40.830,96 $ - 0,00% 1.2.1.13 (-) Dep. Acum. Vehículos $ (3.103,15) $ (3.715,62) $ (612,46) 19,74%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 151.373,20 $ 150.536,31 $ (836,89) -0,55%
TOTAL ACTIVO $ 251.312,49 $ 264.834,37 $ 13.521,88 5,38%
2 Pasivo
2.1 Pasivo Corriente
2.1.1 Cuentas y Documentos por Pagar Proveedores
2.1.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores $ 9.891,87 $ 15.309,63 $ 5.417,76 54,77% 2.1.3 Otras Obligaciones Corrientes
2.1.3.01 Obligaciones Corrientes Con la Administración Tributaria $ 3.842,85 $ 4.277,34 $ 434,49 11,31% 2.1.3.03 Mano de Obra por Pagar $ 2.613,15 $ 4.870,97 $ 2.257,82 86,40% 2.1.3.04 IESS por Pagar. $ 623,35 $ 1.159,93 $ 536,58 86,08% 2.1.3.05 Beneficios de Ley a Empleados por Pagar. $ 1.941,16 $ 3.153,08 $ 1.211,92 62,43%
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 18.912,38 $ 28.770,95 $ 9.858,57 52,13%
2.2 Pasivo no Corriente
2.2.1 Obligaciones con Instituciones Financieras
2.2.1.01 Préstamo Bancario Largo Plazo $ - $ - $ - 0,00%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ - $ - $ - 0,00%
TOTAL PASIVO $ 18.912,38 $ 28.770,95 $ 9.858,57 52,13% 3 Patrimonio 3.1 Capital 3.1.1. Capital Social 3.1.1.01 Capital Social $ 232.400,11 $ 232.400,11 $ (0,00) 0,00% 3.3 Resultados Acumulados 3.3.1 Utilidad Acumulada 3.3.1.01 Utilidad Acumulada 3.4 Resultados del Ejercicio
3.4.1 Utilidad Neta del Presente Periodo
3.4.1.01 Utilidad Neta del Presente Periodo $ 3.663,32 $ 3.663,32 0,00%
TOTAL PATRIMONIO $ 232.400,11 $ 236.063,43 $ 3.663,32 1,58%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 251.312,49 $ 264.834,38 $ 13.521,89 5,38%
FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL FIRMA DEL CONTADOR
NOMBRE: NOMBRE:
CI/RUC: CI/RUC:
EMPRESA "PACHECO CALLE GENDRI FERNANDO" RUC: 0702803727001
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE ABRIL DEL 2018
ANALISIS HORIZONTAL
Fuente: Empresa “Pacheco Calle Gendri Fernando”
Análisis e Interpretación
En el Estado de Situación Financiera de la empresa correspondiente al periodo marzo abril 2018 las cuentas que sufrieron variaciones en el activo fue la cuenta Caja en un - 61.75% la cuenta Bancos representada -68% por la adquisición de nuevos inventarios y la cancelación de proveedores otra cuenta representativa dentro de los activos fue las Cuentas por cobrar a clientes representadas por el 262,09% debido a la culminación de una obra que quedo pendiente de pago.
En el incremento de las Cuentas por pagar a proveedores con un 54,77% ya que la adquisición de algunas de las mercaderías son a crédito, en el rubro Mano de Obra hubo en incremento del 86,40% por lo que también existen incrementos en IESS por pagar en un 86,08% y Beneficios de ley a empleados por pagar en un 62,43%.
3.4.4.6.3 Indicadores Financieros
INDICADORES FINANCIEROS
INIDICADOR FORMULA CALCULO RESULTADO
Activo Corriente 114.298,06 Pasivo Corriente 28.770,95
INIDICADOR FORMULA CALCULO RESULTADO
Activo Corriente- Inventarios 114.298,06-16346,47 Pasivo Corriente 28.770,95
INIDICADOR FORMULA CALCULO RESULTADO
INIDICADOR FORMULA CALCULO RESULTADO
Ventas 32.654,86 Ctas. Por cobrar Clientes 48.452,81
INIDICADOR FORMULA CALCULO RESULTADO
30 30
Rotacion de Ctas. Por cobrar 0,67
INIDICADOR FORMULA CALCULO RESULTADO
Costo de Venta 28.053,96 Ctas. Por Pagar 15.309,63
30 30
Rotacion de Ctas. Por Pagar 1,83
INIDICADOR FORMULA CALCULO RESULTADO
Pasivo Total x100 28.770,95 *100 Activo Total 264.834,37
INIDICADOR FORMULA CALCULO RESULTADO
Pasivo Total x100 28.770,95 *100 Patrimonio Neto 236.063,42
INIDICADOR FORMULA CALCULO RESULTADO
Utilidad Neta x100 3.663,31 *100 Ventas 32.654,86
INIDICADOR FORMULA CALCULO RESULTADO
Utilidad Neta x100 3663,31 *100 Patrimonio 236.063,42
Interpretación: Por cada $1,00 que adeuda la empresa cuenta con $ 3,97 para cubrir sus obligaciones a corto plazo, esto quiere decir que posee liquidez para cubrir deudas en el periodo fiscal.
EMPRESA "PACHECO CALLE GENDRI FERNANDO" RUC: 0702803727001
RAZONES DE LIQUIDEZ
Razon Corriente
3,97
Plazo promedio de Cobranza
44,51 Prueba Acida
3,40
Interpretación: Indica que la empresa cuenta con la solvencia adecuada para hacer frente a su deuda a corto plazo. Capital de Trabajo
Activo Corriente- Pasivo Corriente 114.298,06-28.770,95 85.527,11
Interpretación: La empresa cuenta con $85.527,11 como capital de trabajo para invertir en el presente periodo fiscal, es decir, debe contar con este dinero para trabajar y no tener inconvenientes de liquidez.
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacion de Ctas. Por Cobrar
Clientes 0,67
Interpretación: En el periodo analizado indica que la empresa rota el cobro a sus clientes 0,67 veces promedio.
Apalancamiento Total
12,19%
Interpretación: El periodo promedio de cobro a los clientes es de 45 dias, es decir cada 45 dias promedio los clientes cancelan la cuota de su respectiva deuda contraida con la empresa.
Rotacion de Ctas. Por Pagar
1,83
Interpretación: En el periodo analizado la empresa ha rotado 1,83 veces promedio en el mes las cuentas pendientes de pago.
Plazo promedio de Pago
16,37
Interpretación: El periodo promedio de pago a los proveedores es de 17 dias, es decir cada 17 dias promedio la empresa realiza la cancelación de las cuentas pendientes de pago contraida con los proveedores.
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Razón de Endeudamiento
10,86%
Interpretación: Esto quiere decir que el nivel de deuda que tiene la empresa representa al 10,86% en relación a los activos.
Interpretación: La empresa mantiene un margen de rentabilidad sobre el patrimonio del 1,55%, en base a la inversión realizada por el propietario.
Interpretación: Se identifica que los pasivos en relación al patrimonio que tiene la empresa, es decir a la inversion del propietario se encuentra representado por el 12,19 %, ratificando su estabilidad economica.
RAZONES DE RENTABILIDAD
Margen neta de Ganancia
11,22%
Interpretación: La empresa presenta en el mes de Abril una utilidad del 11,22% en relación a las ventas realizadas. Margen neta de rentabilidad sobre
Patrimonio 1,55%
Fuente: Empresa “Pacheco Calle Gendri Fernando”
3.4.4.6.4 Informe de Gerencia
Santo Domingo 19 de julio del 2018.
Ingeniero.
Pacheco Calle Gendri Fernando.
GERENTE DE CONSTRUCTORA PACHECO
Presente.-
De acuerdo a la interpretación de los indicadores financieros aplicados a la empresa desde el 01 al 30 de Abril del 2018, se presenta el siguiente informe acerca de la situación financiera de la entidad con el fin de proporcionar información clara y precisa para que la gerencia pueda tomar decisiones que beneficien a la empresa.
En la actualidad la empresa cuenta con una liquidez suficiente para cumplir sus obligaciones a corto plazo, la recuperación de cartera es óptima, considerando que trabaja con el estado, pero mantiene dinero ocioso que involucra la pérdida de su valor en el tiempo es importante resaltar que la empresa posee un gran capital de trabajo el cual debería utilizar en el giro del negocio para promover mejoraras en el presente periodo fiscal.
El nivel de endeudamiento de la empresa es mínimo por lo cual debería aprovechar las oportunidades que mantienen con las instituciones financieras u otros para invertir en realizar viviendas en los terrenos de la empresa, permitiendo incrementar significativamente los ingresos de la entidad.
Por los criterios expuestos anteriormente es importante que el Gerente – Propietario, tome a consideración la propuesta que se planteó de la investigación, ya que contribuye a mejoras económicas el cual ayudará al análisis financiero para la toma de decisiones oportuna y conveniente para el crecimiento de la entidad.
Atentamente,
……….. Srta. Andrea Gamboa
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
La fundamentación teórica permitió identificar conceptos claros e importantes que engrandecieron el conocimiento de la investigadora, y así poder diseñar un proceso contable adecuado a las necesidades de la empresa.
Con la aplicación de los métodos, técnicas e instrumentos de investigación, se pudo constatar el inadecuado plan de cuentas ajustado a las necesidades de la empresa, inoportuno control de la materia prima, desconocimiento del costo real de la obra, falta de un registro de proveedores y cuentas por pagar, inadecuado control de ingresos y egresos y la inexistencia de un proceso contable dentro de la empresa.
Mediante el registro de las diferentes operaciones de la empresa en los respectivos libros, estados financieros y documentos fuente, la empresa cuenta con información financiera real para la toma de decisiones, conoce el costo real, tanto en mano de obra, materia prima y costos indirectos de fabricación utilizados en el proceso de elaboración de la obra.
Recomendaciones
Utilizar todos los documentos fuentes elaborados en el presente trabajo de investigación, al momento del proceso de construcción de la obra, desde su inicio hasta su terminación, con esto se reflejara de manera sistemática las operaciones de la empresa, facilitando información que puede ser requerida en cualquier momento.
Aplicar un proceso contable para que se pueda tener un panorama más claro acerca del movimiento de la empresa, teniendo información oportuna y confiable para la toma de decisiones.
Evaluar mensualmente la situación económica del negocio, mediante la aplicación de los indicadores financieros que permitan la adecuada toma de decisiones, de acuerdo con la
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Anexo 1
Carta de Aprobación del
de Investigación Proyecto
Anexo 2
Carta de Aceptación de la
Empresa
Anexo 3
RUC (Registro Único de
Contribuyentes)
Anexo 4
CÓDIGO CUENTA
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.1 Efectivo y equivalentes al efectivo
1.1.1.01 Caja
1.1.1.01.01 Caja General 1.1.1.02 Bancos
1.1.1.02.01 Banco del Pacifico
1.1.2 Instrumentos financieros
1.1.2.01 Documentos por Cobrar a Clientes. 1.1.2.01.01 Documentos por Cobrar a Clientes Locales 1.1.2.02 Cuentas por Cobrar a Clientes
1.1.2.02.01 Cuentas por Cobrar a Clientes Locales 1.1.2.02.02 Cuentas por Cobrar a Clientes Exterior 1.1.2.03 (-) Provisión Cuentas Incobrables.
1.1.3 Inventarios
1.1.3.01 Inventario de Materia Prima 1.1.3.01.01 Arena lavada
1.1.3.01.02 Cemento 1.1.3.01.03 Ripio
1.1.3.01.04 Sub base cribada 1.1.3.01.05 Varillad hierro 8 mm 1.1.3.01.06 Varilla de hierro de 10 mm 1.1.3.01.07 Varilla de hierro de 12 mm 1.1.3.01.08 Varilla de hierro de 14 mm
1.1.3.02 Inventarios de Productos en Proceso
1.1.3.03 Inventarios de Suministros y Materiales al ser consumidos en el Proceso de Producción
1.1.3.03.01 Acople llave de grifo 1.1.3.03.02 Acuarela azul pacifico 1.1.3.03.03 Alambre recocido 1.1.3.03.04 Angulo de 40 x 3 1.1.3.03.05 Angulo de 50x3 1.1.3.03.06 Arezzo lustre 42 5x42 1.1.3.03.07 Breke 20amp 1.1.3.03.08 Breke 32amp 1.1.3.03.09 Brocha soyoda 1.1.3.03.10 Buernello beige 1.1.3.03.11 Buernello beige 25x40 1.1.3.03.12 Butaca de espera modelo 1.1.3.03.13 Caja de Imola beige 42 5x42 1.1.3.03.14 Cajetin rectangular plastigama 1.1.3.03.15 Canal u de 50x25
1.1.3.03.16 Canalones acor gal de 52 1.1.3.03.17 Cerradura viro 50 mm 1.1.3.03.18 Cerruda vidro italy 1.1.3.03.19 Cola Bioplas 1.1.3.03.20 Color frehs ice galon 1.1.3.03.21 Desague abs flez 1.1.3.03.22 Empaste esterior
1.1.3.03.23 Flexometro stanley 8 metros 1.1.3.03.24 Gafas transparente filos negro 1.1.3.03.25 Guantes de caucho de vidrio verde 1.1.3.03.26 Ind ego bone alargado
1.1.3.03.27 Lavador 50 elimina residuos grasa cemento 1.1.3.03.28 Lavavo sibila bone
1.1.3.03.29 Llave angula de inodoro 1.1.3.03.30 Llave angular de lavamanos
EMPRESA "PACHECO CALLE GENDRI FERNANDO" RUC: 0702803727001
Dirección:Urbación Mirador del Bomboli
CÓDIGO CUENTA
1.1.3.03.33 Met cable cableado incable 3 1.1.3.03.34 Met cable cableado incable 7 1.1.3.03.35 Met cable concentrico incable 8 1.1.3.03.36 Metros de alambre recosido ideal 1.1.3.03.37 Metros de canalones
1.1.3.03.38 Neplo polimex
1.1.3.03.39 P latex 123 galvanizado azul 1.1.3.03.40 Par de guantes
1.1.3.03.41 Platina 34x18 1.1.3.03.42 Policarbonato
1.1.3.03.43 Porcelana latina almendra
1.1.3.03.44 Poste de control peatonal con banda 1.1.3.03.45 Super eco galon azul
1.1.3.03.46 Travertino crema de 50x50 1.1.3.03.47 Tubo nego de 25x50x2 1.1.3.03.48 Tubo negro de 40x60x2 1.1.3.03.49 Tubos rec gal 20x40x15 1.1.3.03.50 T Ducha Electrica 1.1.3.03.51 Ud Panel Let
1.1.3.03.52 Vit Aire Acondicionado 1.1.3.03.53 Vit Deshumificador 1.1.3.03.54 Vit Kit turnero
1.1.3.03.55 Vit Dispensador de Tickets 1.1.3.03.56 Vit Taburete Cajero Modelo Focus 1.1.3.03.57 Vit Modulo de cobro
1.1.3.03.58 Vit Modulo counter
1.1.3.03.59 Vit Silla operativa modelo focus 1.1.3.03.60 Vit Teclado fondo metalico 1.1.3.03.61 Vit Archivador metalico 1.1.3.03.62 Vit Butaca de espera 1.1.3.03.63 Vinil Galvanizado
1.1.3.04 Inventarios de Suministros y Materiales al ser consumidos en la Prestación de Servicios.
1.1.3.05 Inventario de Producto Terminado 1.1.3.06 Obras en Construccion
1.1.3.06.01 Readecuación y nuevas instalaciones para el archivo general Epmapa SD 1.1.3.07 Obras Terminadas
1.1.3.07.01 Readecuación y nuevas instalaciones para el archivo general Epmapa SD 1.1.3.08 Inventarios de Repuestos, Herramientas y Accesorios
1.1.3.08.01 Carretillas truper 16 V 1.1.3.08.02 Sierra circular
1.1.4 Servicios y otros pagos por anticipado
1.1.4.01 Seguros pagado por anticipado 1.1.4.02 Anticipo a proveedores 1.1.4.03 Anticipo de sueldos
1.1.4.04 Arriendos pagados por anticipado
1.1.5 Activos por Impuestos Corrientes
1.1.5.01 Crédito tributario a Favor de la Empresa (IVA) 1.1.5.01.01 12% IVA Compra Bienes y Servicios.
1.1.5.01.02 12% IVA Compra Propiedad, Planta y Equipo. 1.1.5.01.03 30% Retención IVA Retenido.
1.1.5.01.04 70% Retención IVA Retenido 1.1.5.01.05 100% Retención IVA Retenido
1.1.5.01.06 Crédito Tributario por Impuesto al Valor Agregado.
1.1.5.01.07 Crédito Tributario por Retención del Impuesto al Valor Agregado. 1.1.5.02 Credito Tributario a Favor de la empresa (I.R)
1.1.5.02.01 1% Anticipo Retención de la Fuente Impuesto a la Renta Retenido 1.1.5.02.02 2% Anticipo Retención de la Fuente Impuesto a la Renta Retenido 1.1.5.02.03 8% Anticipo Retención de la Fuente Impuesto a la Renta Retenido 1.1.5.02.04 10% Anticipo Retención de la Fuente Impuesto a la Renta Retenido
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CÓDIGO CUENTA 1.2 Activo No Corriente
1.2.1 Propiedades, Planta y Equipo
1.2.1.01 Terrenos 1.2.1.02 Edificio
1.2.1.03 (-) Dep. Acum. Edificio 1.2.1.03.01 Dep. Acumulada Edificio 1.2.1.04 Maquinaria y Equipo
1.2.1.05 (-) Dep. Acum. Maquinaria y Equipo 1.2.1.05.01 Dep. Acumulada Maquianria y Equipo 1.2.1.06 Muebles y Enséres
1.2.1.07 (-) Dep. Acum. Muebles y Enseres 1.2.1.07.01 Dep. Acumulada Muebles y Enseres 1.2.1.08 Equipo de Oficina
1.2.1.09 (-) Dep. Acum. Equipo de Oficina 1.2.1.09.01 Dep. Acumulada Equipo de Oficina 1.2.1.10 Equipo de Computación
1.2.1.11 (-) Dep. Acum. Equipo de Computación 1.2.1.11.01 Dep. Acumulada Equipo de Computación 1.2.1.12 Vehículos
1.2.1.13 (-) Dep. Acum. Vehículos 1.2.1.13.01 Dep. Acumulada Vehículos
2 Pasivo
2.1 Pasivo Corriente
2.1.1 Cuentas y Documentos por Pagar Proveedores
2.1.1.01 Documentos por Pagar Proveedores. 2.1.1.01.01 Documentos por Pagar Proveedores Locales 2.1.1.02 Cuentas por Pagar Proveedores.
2.1.1.02.01 Cuentas por Pagar Proveedores Locales 2.1.1.02.02 Cuentas por Pagar Proveedores Exterior
2.1.2 Obligaciones con Instituciones Financieras
2.1.2.01 Préstamo Bancario Corto Plazo
2.1.3 Otras Obligaciones Corrientes
2.1.3.01 Obligaciones Corrientes Con la Administración Tributaria 2.1.3.01.01 12% IVA Venta Bienes y Servicios.
2.1.3.01.02 30% Retención IVA por Pagar. 2.1.3.01.03 70% Retención IVA por Pagar. 2.1.3.01.04 100% Retención IVA por Pagar.
2.1.3.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto a la Renta por Pagar 2.1.3.01.06 2% Ret. Fuente Impuesto a la Renta por Pagar 2.1.3.01.07 8% Ret. Fuente Impuesto a la Renta por Pagar 2.1.3.01.08 10% Ret. Fuente Impuesto a la Renta por Pagar 2.1.3.02 Impuesto del Ejercicio por Pagar.
2.1.3.02.01 Impuesto Renta del Ejercicio por pagar 2.1.3.03 Mano de obra por pagar
2.1.3.04 IESS por Pagar.
2.1.3.04.01 Aporte personal por Pagar 2.1.3.04.02 Aporte patronal por Pagar
2.1.3.05 Beneficios de Ley a Empleados por Pagar. 2.1.3.05.01 Décimo Tercer Sueldo por pagar
2.1.3.05.02 Décimo Cuarto Sueldo por pagar 2.1.3.05.03 Vacaciones.
2.1.3.05.04 Fondos de Reserva.
2.1.3.06 15% Participación Trabajadores por Pagar del Ejercicio. 2.1.3.07 Impuestos Acumulados por Pagar.
2.1.4 Anticipo a clientes
2.1.4.01 Anticipo a clientes Locales
2.2 Pasivo no Corriente
2.2.1 Obligaciones con Instituciones Financieras
EMPRESA "PACHECO CALLE GENDRI FERNANDO" RUC: 0702803727001
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CÓDIGO CUENTA 3 Patrimonio 3.1 Capital Contable 3.1.1 Capital 3.1.1.01 Capital Social. 3.2 Reservas 3.2.1 Reserva de Capital 3.2.2 Reserva Facultativa 3.3 Resultados Acumulados. 3.3.1 Ganancias Acumuladas.
3.3.1.01 Ganancias Acumuladas Peridos Anteriores
3.3.1.01.01 Ganancia Abril 2018
3.3.2 (-) Pérdidas Acumuladas.
3.4 Resultados del Ejercicio.
3.4.1 Utilidad Neta del Período.
3.4.1.01 Utiidad Neta del Presente Periodo
3.4.2 (-) Pérdida Neta del Período.
4 Ingresos
4.1 Ingresos de Actividades Ordinarias
4.1.1 Ventas
4.1.1.01 Ventas tarifa 12%
4.1.2.01.01 Contratos de construcción
4.1.2.01.02 Prestación de Servicios
4.1.1.02 Ventas Servicios Tarifa 12 %
4.1.2 Descuento en Venta
4.1.2.01 (-)Descuento en Venta
4.1.3 Otros Ingresos
4.1.3.01 Utilidad Bruta en Ventas
4.1.3.02 Resumen de rentas y gastos
4.1.4 Ingresos de Actividades No Ordinarias
4.1.4.01 Intereses Financieros
4.1.4.02 Utilidad en Venta de Propiedad, Planta y Equipo
5 Costos y gastos
5.1 Costos Operacionales de Ventas
5.1.1 Costo de Venta
5.1.1.01 Costo de Venta tarifa 12%
5.1.1.01.01 Readecuación y nuevas instalaciones para el archivo general Epmapa SD
5.1.1.02 Costo de Venta tarifa 0%
5.1.1.03 Costos Indirectos de Fabricación
5.1.1.03.01 Readecuación y nuevas instalaciones para el archivo general Epmapa SD
5.1.1.04 Mano de Obra
5.1.1.04.01 Salario Basico Unificado
5.1.1.04.02 Aporte Patronal
5.1.1.04.03 Décimo Tercer Sueldo
5.1.1.04.04 Décimo Cuarto Sueldo
5.1.1.04.05 Fondos de Reserva
5.1.1.04.06 Vacaciones
5.2 Gastos
5.2.1 Gastos Operacionales
5.2.1.01 Sueldos y Salarios y demas remuneraciones
5.2.1.01.01 Remuneraciones, Sueldos y Salarios.
5.2.1.02 Horas Extras.
5.2.1.03 Fondos de Reserva.
5.2.1.04 Gasto Aporte Patronal.
5.2.1.05 Beneficios Sociales.
5.2.1.05.01 Décimo Tercer Sueldo.
5.2.1.05.02 Décimo Cuarto Sueldo.
Dirección:Urbación Mirador del Bomboli
PLAN DE CUENTAS
EMPRESA "PACHECO CALLE GENDRI FERNANDO" RUC: 0702803727001
CÓDIGO CUENTA
5.2 Gastos
5.2.1 Gastos Operacionales
5.2.1.01 Sueldos y Salarios y demas remuneraciones 5.2.1.01.01 Remuneraciones, Sueldos y Salarios. 5.2.1.02 Horas Extras.