A partir de los cuadros iniciales se elaboraron los siguientes cuadros : Activos e inversiones iniciales
Programa de inversiones Egresos e ingresos mensuales Egresos e ingresos anuales Depreciaciones
Cálculo de flujo de efectivo anual e indicadores financieros
En ellos se señalan los tiempos de ejecución y los montos por ejercer en cada concepto, indicando al pie de cada cuadro las consideraciones técnicas que sustentan cada opción. A partid de este desarrollo financiero se llegó hasta los indicadores financieros que avalan la viabilidad del proyecto, una TIR de 8% con 6 años proyectados , Para el análisis financiero se consideraron exclusivamente los recursos del GT involucrados directamente en el proyecto, las inversiones nuevas contrastadas contra la situación con proyecto, sin embargo, en los hechos, se trata de una obra cuyo beneficio principal es netamente social, dado que es difícil evaluar el beneficio directo cuando se involucra a otros productores, que se verán beneficiados directamente con una nueva opción productiva
7.1 Análisis de sensibilidad
Un análisis rápido de la utilización de la capacidad instalada a precios actuales y sin variaciones de precios de la situación actual indica que en el ejercicio actual se operaría con pérdidas en términos económicos y que una vez realizadas las inversiones planteadas en el proyecto, se requiere una venta mínima de 10,000 juveniles mensuales para obtener ganancias, cantidad que puede ser absorbida por la sociedad cooperativa constituida.
Considerando las condiciones actuales de venta en la región se estima que el escenario más probable es un precio de langosta fresca refrigerada promedio de $150.00 / kg y un precio de venta de los juveniles de $ 7.00 / organismo, ambos factibles y muy competitivos.
8. DESCRIPCION Y ANALISIS DE IMPACTOS
8.1. INCREMENTO DE LAS UTILIDADES ANUALES DE LA ORGANIZACIÓN Y LOS SOCIOS
De lograrse realizar las inversiones planteadas tanto por parte del Programa de Adquisición de Activos Productivos 2009 como por parte de los productores sus utilidades se verían incrementadas sustancialmente desde el primer año. Cabe señalar que además se tendrían otros beneficios directos ya que el principal beneficiario del laboratorio serían los mismos socios de la Cooperativa “ Productores de Langosta Australiana S.C. de R.L. de C.V.”, que así obtendrían beneficios tanto en su operación diaria por la engorda de langostas como por concepto de venta de juveniles.
8.2. DECREMENTO EN LOS COSTOS DE PRODUCCION
Al operar el laboratorio al nivel planteado en el proyecto se obtendría una reducción importante de los costos de producción en la engorda de la langosta eficientando el uso de la estanquería y reduciendo significativamente la mano de obra, que provocaria que los costos unitarios por concepto de los costos fijos fueran a la baja.
8.3. INCREMENTO EN LOS VOLUMENES DE PRODUCCION
Sería el mismo caso que lo mencionado en el párrafo anterior, considerando que la demanda es muy superior a la oferta, no se esperan problemas en la comercialización de volúmenes mayores de langosta para consumo y juveniles ,y esto se vería reflejado en la utilidad neta del centro de acopio que incluso estaría en condiciones de dar un trato preferencial a los socios
8.4. EMPLEOS GENERADOS (DIRECTOS E INDIRECTOS)
Actualmente la empresa requiere de 6 empleados remunerados permanentes, sin embargo su principal impacto es el que tendría sobre las UPR´s de los productores que se iniciaran en esta nueva especie, que así incrementarían su
rentabilidad, generando además, al menos 24 empleos de manera indirecta en toda la Sociedad Cooperativa y reactivando en general la economía de toda la región.
8.5. COMPARATIVO DEL VALOR DE LA PRODUCCION GENERADA CON Y SIN PROYECTO
Aplica el cuadro y los comentarios del apartado 7.1
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
El proyecto “PROCESAMIENTO Y COMERCIALIZACIÓN DE DE LANGOSTA AUSTRALIANA” propuesto por la Soc. Coop. ““ Productores de Langosta Australiana S.C. de R.L. de C.V.”” (registro en trámite) ubicado en Coalcomán , municipio de Coalcomán, estado de Michoacán, contempla culminar el proceso de crecimiento que ha tenido el laboratorio de producción de juveniles delangosta australiana en Coalcoman , ayudando a integrar la cadena productiva de la langosta australiana de la región mediante la estrategia de apropiares de todo el proceso de producción desde el pie de cría sin contratiempos. Esta estrategia permitirá a los productores de la región diversificar su producción, generando una cultura de aprovechamiento del agua que beneficiará a todo el medio ambiente en general pues el agua retenida podrá ser aprovechada para el riego dehortalizas.
Si bien el proyecto es propuesto por un GT y encabezado por el C. Manuel Arturo Moreno Borjas , esto se debió más que nada a la premura de los trámites para la obtención de los recursos, siendo el deseo del GT formalizar su figura legal en la forma de una Sociedad Cooperativa de Responsabilidad Limitada (“ Productores de Langosta Australiana S.C. de R.L. de C.V.”.), que ya cuenta con el permiso de La Secretaría de Relaciones Exteriores, en primera instancia incluye a otros dos GT que ya están trabajando con langosta australiana y pretende que se involucre a el mayor número posible de ganaderos de la región, abasteciéndolos de
juveniles de langosta australiana que requerirán de cuidados mínimos para su aprovechamiento.
Las perspectivas de mercado son prometedoras, la caída en la rentabilidad de las actividades ganaderas de la zona demanda la constitución de obras semejantes a la propuesta cuya operación no afecta el ambiente, pero sí permitiría a los productores tener una alternativa más de ingreso y seguramente una mejora notable en su dieta favoreciendo la nutrición de sus familias.
Los aspectos de ingeniería de proyecto no son complicados y las actividades propuestas serán desarrolladas bajo asesoría calificada.
La armonía dentro de este GT y la mutua confianza que se prodigan, reflejada en la disposición de organizarse formalmente, es un factor importante que asegura el cumplimiento de los compromisos contraídos con las diferentes instituciones involucradas, siendo un elemento más a considerar el hecho de que se piensa buscar la mezcla de recursos, entre diferentes instituciones, para financiar el crecimiento futuro del proyecto, involucrando al mayor número posible de ganaderos de la región.
Por otra parte los productores de este GT están concientes de que el presente proyecto resuelve sólo una parte de su problemática, por lo que están en proceso de revisar periódicamente su problemática y sus alternativas de desarrollo para formular, de manera participativa, nuevos proyectos que conduzcan hacia un crecimiento equilibrado tanto de las UPR´s como de los propios involucrados en un proceso multietápico.
Por todas las consideraciones anteriores, se recomienda ampliamente el presente proyecto para su aprobación.