BALANCE GENERAL CONSOLIDADO SECTOR AGROPECUARIO

A 31 DE DICIEMBRE

Miles de m illones de pesos

Activo. El total de los activos del Sector Agropecuario presenta a diciembre 31 de 2008 un saldo por valor de $6.790,0 MM, observándose una disminución de $118,7 MM que equivale al 1,7%, esta variación negativa, se explica principalmente por las cuentas Otros activos por valor de $858,3 MM e Inventarios por valor de $149,3 MM, que disminuyeron frente al año 2007 en $606,2 MM para la primera y en $108,9 MM para la segunda.

Así mismo, se presentan en el total de los Activos aumentos con respecto al año anterior, explicados en las cuentas de: Inversiones e instrumentos derivados $520,3 MM, Deudores por valor de $96,9 MM, Efectivo $63,9 MM y Propiedad, planta y equipo $5,6 MM.

Los conceptos más representativos de esta clase se desagregan a continuación, de conformidad con los aumentos o disminuciones reportadas por las entidades públicas.

Grupos que aumentaron en el Activo. Una de las cuentas más importantes corresponde a Inversiones e instrumentos derivados por valor de $1.013,6 MM que se incrementó en 105,5% con respecto al valor reportado el año anterior.

Esta variación se sustenta principalmente en los aumentos de las cuentas Inversiones administración de liquidez en títulos de deuda con $546,0 MM e Inversiones patrimoniales en entidades controladas con $25,8 MM. En la primera se encuentra la mayor participación en la subcuenta Certificados de depósito a término por $425,8 MM, las entidades que reportaron estos saldo son: el Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario $334,4 MM y Fondo Agropecuario de Garantías $90,7 MM; y para el segundo caso la subcuenta relevante es Entidades privadas por valor de $24,4 MM, registro efectuado por el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural.

El grupo de Deudores presentó un saldo para este año de $4.488,4 MM que aumentó con respecto al año anterior en $96,9 MM; las cuentas que presentan los saldos más relevantes con respecto al año anterior son: Préstamos concedidos por valor de $3.913,6 MM, destacándose Préstamos comerciales por valor de $3.913,3 MM y la entidad que lo registró es el Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario. Otra de las cuentas es Recursos entregados en administración por valor de $293,4 MM, la subcuenta que presentó el valor más significativo es En administración por valor de $285,7 MM, la entidad que contribuyó para este saldo es el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural.

Así mismo, el grupo de Propiedad, planta y equipo ascendió a $253,5 MM, cuenta que aumentó en $5,6 MM, variación que se explica por las cuentas de Bienes muebles en bodega con $19,3 MM y Construcciones en curso $4,9 MM; igualmente se presentó una variación negativa relevante en este grupo en la cuenta de Edificaciones $71,0 MM y Terrenos $5,7 MM.

El grupo de Efectivo presentó un saldo a diciembre 31 de 2008 por valor de $138,2 MM que equivale al 2,0% del total de los Activos; presentando una variación frente al año 2007 por valor de $63,9 MM; saldo explicado por la cuenta de Depósitos en instituciones financieras por valor de $138,1 MM es decir el 99,9% del total del Efectivo, siendo la subcuenta más importante Cuenta de ahorro por valor de $103,1 MM, reportada por el Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario.

Grupos que disminuyeron en el Activo. La variación más importante que afectó el total de los Activos se da en el grupo Otros activos que presentó un saldo de $858,3 MM, para la vigencia 2008 disminuyó en un 41,4% con respecto al año 2007, dentro de la cual sobresale la cuenta de Cargos diferidos que disminuyó en $671,6 MM reportada por el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, así mismo la cuenta de Bienes entregados a terceros disminuyó en $132,6 MM, registrada por la entidad Instituto Colombiano de Desarrollo Rural.

Igualmente el grupo de Inventarios disminuyó con relación al año anterior en $108,9 MM que equivale al 42,2%. Dentro de este grupo la cuenta que sobresalió para esta variación es: Mercancías en existencia que disminuyó en $108,4 MM, caída que se explica por la subcuenta Terrenos $88,2 MM y Bienes declarados a favor de la nación $21,6 MM, reportado en los dos casos por el Instituto Colombiano de Desarrollo Rural.

Pasivo. A corte de 2008 el total de los pasivos presenta un saldo por valor de $5.922,8 MM, presentando un crecimiento de $1.315,3 MM que equivale al 28,5%, esta variación se explica principalmente por el aumento de las cuentas Pasivos estimados con $784,1 MM, Otros bonos y títulos emitidos por valor de $454,0 MM, y Cuentas por pagar $71,5 MM; por otra parte se reflejan disminuciones en esta clase en los grupo de Operaciones de financiamiento e instrumentos derivados $19,3 MM, Otros pasivos $2,9 MM y Obligaciones laborales y de seguridad social integral por valor de $0,6 MM.

A continuación se explican las cuentas más representativas tanto en aumento como en disminución que registró el Pasivo.

El grupo de Otros bonos y títulos emitidos a diciembre 31 de 2008 registró un saldo por valor de $3.973,6 MM que equivale al 67,1% del total, que se explica por la cuenta que presentó la totalidad del saldo en Títulos emitidos en la subcuenta Títulos de Desarrollo Agropecuario - TDA reportado por el Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario.

Los Pasivos estimados presentaron un aumento frente al año inmediatamente anterior por valor de $784,1 MM, variación que se presenta por las cuentas de: Provisión para pensiones $572,0 MM, originada en el registro del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural; otra cuenta con mayor relevancia es Provisión para contingencias por valor de $211,6 MM, que se explica en la subcuenta de Litigios por valor de $207,2 MM reportado principalmente por el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural.

Otro grupo que presentó aumento es Cuentas por pagar que registró un saldo de $255,2 MM que equivale al 4,3% del total de los pasivos. Las cuentas que explican este saldo son: Transferencias por pagar $34,8 MM registrada por el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, y la cuenta de Adquisición de bienes y servicios nacionales que también presenta un aumento significativo para este grupo por valor de $25,6 MM, valor que registran las entidades Instituto Colombiano de Desarrollo Rural por valor de $19,0 MM y Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural por valor de $3,7 MM.

Igualmente para esta clase es necesario mencionar la disminución de las Operaciones de financiamiento e instrumentos derivados por valor de $19,3 MM. Del análisis de las variaciones, se observa que la cuenta más representativa corresponde a Operaciones de financiamiento internas de corto plazo que disminuyó en $15,6 MM donde Fondos comprados ordinarios es el rubro más representativo para esta variación, registrado por el Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario.

Patrimonio. A diciembre 31 de 2008 se registró una disminución en el Patrimonio por valor de $1.433,9 MM que equivale al 62,3% con respecto al año anterior; registro que se ve reflejado en la pérdida que se presentó en los Resultados consolidados del ejercicio por valor de $947,9 MM este comportamiento es causado por los Ingresos menos costos y menos gastos que presenta el Sector Agropecuario.

El grupo Patrimonio institucional presenta una disminución de $13,5 MM que equivale al 1,0% con respecto al año 2007, explicada principalmente por las cuentas: Capital fiscal por valor de $758,8 MM y Superávit por valorización por valor de $55,5 MM cuentas que aumentaron el Patrimonio, registrado por el Instituto Colombiano de Desarrollo Rural por valor de $708,7 MM y el Instituto Colombiano Agropecuario $44,1 MM para el primer caso, y para el segundo caso el Instituto Colombiano Agropecuario; las cuentas que disminuyeron el Patrimonio son: Patrimonio institucional incorporado por valor de $589,3 MM y Resultado de ejercicios anteriores por $298,1 MM, reportado por el Instituto Colombiano de Desarrollo Rural para los dos casos.

5.1.1.2 Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental.

Las cuentas de actividad financiera, económica, social y ambiental comprenden los Ingresos, Gastos y Costos en que incurren las entidades que conforman el Sector Agropecuario en desarrollo de sus funciones de cometido estatal y reflejan el resultado de la gestión, en cumplimiento de las actividades ordinarias realizadas durante el periodo contable y están orientadas a definir criterios para el reconocimiento y revelación de las transacciones, hechos u operaciones.

Cuadro 5-3

VALOR % PAR VALOR % PAR Abs. %

INGRESOS OPERACIONALES 2.449,3 100 1.887,7 100 561,6 29,8

Operaciones Interinstitucionales 1.781,1 72,7 1.302,3 69,0 478,8 36,8 Otros Ingresos 512,4 20,9 423,3 22,4 89,1 21,0 Venta de Servicios 117,0 4,8 94,9 5,0 22,1 23,3 Ventas de Bienes 100,6 4,1 81,0 4,3 19,6 24,2 Saldos de Operaciones Reciprocas en los

Ingresos (DB) 63,0 2,6 17,1 0,9 45,9 …

Ingresos Fiscales 1,3 0,1 3,3 0,2 -2,0 -61,2

COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN 141,4 100,0 118,3 100,0 23,1 19,5

Costo de Venta de Bienes 46,6 32,9 44,2 37,3 2,4 5,4 Costo de Venta de Servicios 94,8 67,1 74,2 62,7 20,7 27,9

GASTOS OPERACIONALES 3.308,2 100,0 1.145,8 100,0 2.162,4 188,7

Otros Gastos 1.148,6 34,7 258,7 22,6 890,0 …

De operación 959,3 29,0 289,7 25,3 669,6 …

Gasto Publico Social 513,7 15,5 185,1 16,2 328,6 177,5 Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones 419,7 12,7 133,9 11,7 285,9 … Administracion 184,9 5,6 207,1 18,1 -22,3 -10,7 Operaciones interinstitucionales 86,2 2,6 41,9 3,7 44,3 105,5 Saldos por Conciliar en los Gastos (CR) 46,1 1,4 9,9 0,9 36,2 …

Transferencias 41,9 1,3 39,3 3,4 2,6 6,6

Excedente (déficit) operacional -1.000,3 623,5 -1.623,8 …

Ingresos no operacionales 7,3 3,8 3,6 94,7

Gastos no operacionales 7,1 1,0 6,1 …

Excedente (déficit) no operacional 0,2 2,8 -2,6 -93,4

Excedente (déficit) de Actividades ordinarias -1.000,2 626,3 -1.626,4 … Partidas Extraordinarias 73,7 87,3 -13,6 -15,6

Excedente (déficit) antes de ajustes -926,4 713,6 -1.640,0 …

Efecto neto por exposición a la inflación 0,0 0,0 0,0 0,0

Resultado después de ajustes por inflación -926,4 713,6 -1.640,0 … Participación del interés minoritario en los

resultados 21,5 11,5 10,0 86,4

Excedente o déficit del ejercicio -947,9 702,1 -1.650,0 …

2007

CONCEPTO 2008 Variación

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL