DESARROLLO DE LA INVESTIGACIÓN
1) Categorización : Rol en el equipo de auditoría – Jefe de Equipo
2) Categorización: Asociación del comportamiento con las competencias de Spencer y Spencer
Eventos Conductuales o Comportamientos
… jefe de equipo lo importante es que sea una persona que cumpla cualidades de proactividad…
(DD – D1:3) (PT – D1:5) (CG – D1:3)
… llevar adelante el éxito del trabajo con todos los integrantes… (OL – D1: 3) (TE – D1:4) (LG – D1:5)
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… tiene la responsabilidad como jefe de equipo de elaborar la planificación…si está adecuadamente elaborada… los resultados de la acción de control van a ser exitosos….
(OL – D1: 3) (BI – D1: 5) (CO – D1:3) (DD – D1:3) (DR – D1:2) (TE – D1:4) (LG – D1:5) (CG – D1:3)
… el jefe de equipo tiene que ir a la entidad … donde va a ejecutar la acción …
(PO – D1:4) (BI – D1: 5) (CO – D1:3) (TE – D1:4)
…. debe tener buenas interrelaciones tanto con las personas a las que va a auditar como también con las personas que forman parte del equipo de trabajo…
(CI – D2:4) (CR – D1:5)
(TE – D1:4) (LG – D1:5) (AC – D1:4)
… para mantener un adecuado diálogo … comunicación entre los integrantes del equipo y el jefe de equipo…
(CI – D2:4) (CR – D1:5)
(TE – D1:4) (LG – D1:5) (AC – D1:4)
…es el responsable de toda la acción de control… (OL – D1: 3) (CO – D1:3) (DD – D1:3) (DR – D1:2) (LG – D1:5) (PA – D1:5) (CG – D1:3)
… dependiendo de la habilidades y de las destrezas que tengan cada uno de los integrantes del equipo de trabajo … asigna las responsabilidades para el cumplimiento de la acción de control …
(BI – D1: 5) (CR – D1:5) (DD – D1:3) (DR – D1:2) (TE – D1:4) (LG – D1:5)
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… donde el jefe de equipo le asigna las tareas que va a desarrollar cada uno de los integrantes del equipo de trabajo …
(DD – D1:3) (DR – D1:2) (TE – D1:4) (LG – D1:5) (CG – D1:3)
… mediante conversación interna [entre supervisor, jefe de equipo y operativo] … ver cuáles son sus experiencias que ha tenido en otros equipos de trabajo …
(CI – D2:4) (CR – D1:5) (DD – D1:3) (TE – D1:4) (LG – D1:5) (PT – D1:5)
… por la complejidad, por el universo que voy a analizar … la asignación de las tareas …
(BI – D1: 5) (DD – D1:3) (DR – D1:2)
… reuniones que puede ser al final o al inicio de la semana donde todos los colaboradores de la acción de control participan …
(CR – D1:5) (PO – D1:4) (CI – D2:4) (DD – D1:3) (TE – D1:4) (LG – D1:5)
… expresan inquietudes o alguna dificultad y en ese momento el jefe de equipo toma las acciones correspondientes …
(PO – D1:4) (CI – D2:4) (CR – D1:5) (DD – D1:3) (DR – D1:2) (TE – D1:4) (LG – D1:5) (PA – D1:5) (PC – D1:6) (CG – D1:3)
… la adecuada comunicación va a permitir que se tomen los correctivos a tiempo … (OL – D1: 3) (CI – D2:4) (DD – D1:3) (DR – D1:2) (TE – D1:4) (LG – D1:5)
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(PA – D1:5) (PC – D1:6) (AC – D1:4) (CG – D1:3)
… es una política que asumiría el jefe de equipo … decir si nos vamos a reunir semanalmente
(PO – D1:4) (DD – D1:3) (TE – D1:4) (LG – D1:5)
… visita a las instalaciones … [de la entidad donde se va a realizar la acción de control]
(PO – D1:4) (BI – D1: 5) (OS – D1:8) (CO – D1:3) (CR – D1:5)
… el jefe de equipo acompaña al operativo, le da confianza, le da seguridad para que pueda obtener la información …
(BI – D1: 5) (CI – D2:4) (DR – D1:2) (TE – D1:4) (LG – D1:5) (AC – D1:4)
… mantenga independencia imparcialidad y tenga total objetividad para realizar las acciones de control …
(PA – D1:5)
… [el hallazgo] es revisado por el jefe de equipo y supervisado por el supervisor …. (OL – D1: 3) (PO – D1:4) (DD – D1:3) (DR – D1:2) (PA – D1:5) (PC – D1:6)
… recopila todos los comentarios y los hallazgos de todos los que integran el equipo de trabajo, revisa y de esos comentarios que estén debidamente sustentados que tengan los documentos de soporte se emite para el informe final…
(PO – D1:4) (OS – D1:8) (DR – D1:2) (LG – D1:5) (PA – D1:5) (PC – D1:6) (CG – D1:3)
… el jefe de equipo verifica que los comentarios tengan los cuatro atributos del hallazgo …
(PO – D1:4) (DR – D1:2)
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(PA – D1:5) (PC – D1:6) (CG – D1:3)
… en la conversación que mantiene con el operativo puede indicarle que necesita … más documentación necesita hacer más indagaciones necesita sustentar mejor sus papeles de trabajo… más análisis … (BI – D1: 5) (CI – D2:4) (CR – D1:5) (DD – D1:3) (TE – D1:4) (LG – D1:5) (PA – D1:5) (PC – D1:6) (AC – D1:4)
… al operativo que necesita elaborar memorandos para solicitar información adicional a otras entidades que sustenten ese hallazgo…
(BI – D1: 5) (CO – D1:3)
… el informe final es responsabilidad del jefe de equipo… (OL – D1: 3) (OS – D1:8) (DR – D1:2) (LG – D1:5) (PA – D1:5) (PC – D1:6) (CG – D1:3)
… el jefe de equipo se encarga de recolectar toda la información que ha sido encontrada y analizada por los operativos para elaborar el informe final…
(PO – D1:4) (BI – D1: 5) (OS – D1:8) (DR – D1:2) (TE – D1:4) (LG – D1:5) (PA – D1:5) (PC – D1:6)
… el jefe de equipo lidera a todos los que están integrando el equipo… (DD – D1:3) (DR – D1:2) (TE – D1:4) (LG – D1:5) (PT – D1:5) (AC – D1:4)
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… tiene comunicación … a través de su apertura para recoger todas esas inquietudes y participación de los integrantes del equipo …
(CI – D2:4) (CR – D1:5)
(TE – D1:4) (LG – D1:5)
… no solamente espera recibir los comentarios … (CI – D2:4) (CR – D1:5)
… ir viendo cómo van avanzando [los operativos] y que deficiencias se van presentando en la ejecución del trabajo …
(OL – D1: 3) (PO – D1:4) (DD – D1:3) (DR – D1:2) (LG – D1:5) (PA – D1:5) (PC – D1:6)
… en el momento oportuno indicar que es lo que está faltando para que pueda esa persona [el operativo] sentir que el jefe de equipo le está apoyando …
(CI – D2:4) (TE – D1:4) (LG – D1:5)
… como operativo digo sí tengo la apertura de mi jefe de equipo y me está acompañando … me da seguridad de cómo debo hacer … es como un aprendizaje …
(CI – D2:4) (TE – D1:4) (LG – D1:5) (AC – D1:4)
… cuando el jefe de equipo … no da apertura … es más difícil porque el operativo no sabe … que tiene que hacer … y vienen esos problemas por la falta de comunicación …
(CI – D2:4) (DD – D1:3) (AC – D1:4)
… cuando hay afinidad entre las personas que conforman un grupo de trabajo se pueden mantener buenas relaciones interpersonales … donde también exista confianza, seguridad, respaldo, el conocimiento …
(CI – D2:4) (CR – D1:5) (LG – D1:5) (AC – D1:4)
… el producto final debe salir con calidad desde todas las personas del equipo de trabajo el operativo el jefe de equipo el supervisor …
(PO – D1:4) (DR – D1:2) (PA – D1:5) (PC – D1:6)
… debe existir una adecuada coordinación … todos saben que es lo que tienen que hacer … cuáles son sus tareas asignadas … los tiempos que deben cumplir … los filtros por los cuales debe pasar el informe …
(OL – D1: 3) (BI – D1: 5) (DR – D1:2) (LG – D1:5)
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… la comunicación es importante … debe estar basada en el respeto y valores …
(CI – D2:4) (AC – D1:4)
… mantener objetividad independencia imparcialidad en todo el proceso …
(PA – D1:5)
… mantener buenas relaciones interpersonales … (CI – D2:4) (CR – D1:5) (LG – D1:5) (AC – D1:4)
… los que revisan ese trabajo que son los jefes de equipo… (OL – D1: 3) (PO – D1:4) (DD – D1:3) (DR – D1:2) (TE – D1:4) (PA – D1:5) (PC – D1:6)
… la guía del equipo asumen el supervisor y el jefe de equipo … (DD – D1:3) (DR – D1:2) (TE – D1:4) (LG – D1:5) (PT – D1:5)
… el jefe de equipo pone lineamientos que cada … operativo debe cumplir… (BI – D1: 5) (CO – D1:3) (DD – D1:3) (DR – D1:2) (TE – D1:4) (LG – D1:5) (CG – D1:3)
... los lineamientos están enfocados en las habilidades y destrezas de cada compañero … auditor …
(CR – D1:5) (DD – D1:3) (DR – D1:2) (CG – D1:3)
… entregan al jefe de equipo … información recopilada para que les ayude a tamizar esa información de acuerdo al objetivo del examen … manteniendo reuniones de trabajo …
(PO – D1:4) (BI – D1: 5) (CI – D2:4) (OS – D1:8)
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(LG – D1:5)
… hay un programa de auditoría … tiene objetivos y procedimientos … ese programa elabora el supervisor con el jefe de equipo …
(CO – D1:3) (DD – D1:3) (CG – D1:3)
… cada cierto tiempo se reúnen para ver el avance del trabajo … [operativos y jefe de equipo]
(OL – D1: 3) (DD – D1:3) (TE – D1:4) (LG – D1:5)
… la relación [entre operativo jefe de equipo y supervisor] debe ser cordial y de respeto …
(CI – D2:4) (CR – D1:5) (LG – D1:5) (AC – D1:4)
… la mejor manera siempre será el diálogo … [operativo – jefe de equipo] (CI – D2:4) (CR – D1:5) (TE – D1:4) (LG – D1:5) (AC – D1:4)
… el trabajo del auditor es asesorar a la entidad … que no vuelva a cometer … errores
(OS – D1:8) (CO – D1:3) (PT – D1:5)
… el jefe de equipo es … profesional con conocimiento con experiencia … que cumple una misión …
(CO – D1:3) (DD – D1:3) (LG – D1:5) (PA – D1:5) (PT – D1:5)
… como jefe de equipo … le dices al auditor que te apoya que quieres estos resultados en estos tiempos con esta información
(OL – D1: 3) (BI – D1: 5) (CI – D2:4) (DR – D1:2) (TE – D1:4) (LG – D1:5)
… en la comunicación trabajan todos… el que levantó la información es el operativo… el que le ayudó a hacer el comentario es el jefe de equipo y el que revisó el comentario definitivo es el supervisor… (DD – D1:3) (DR – D1:2) (TE – D1:4) (LG – D1:5) (PA – D1:5)
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(PC – D1:6)
… los tres son responsables del comentario [operativo jefe de equipo y supervisor] (PO – D1:4) (OS – D1:8) (DD – D1:3) (DR – D1:2) (PA – D1:5) (PC – D1:6)
Fuente: Levantamiento de información mediante entrevistas a los profesionales auditores de las entidades de la Función de Transparencia y Control Social, abril 2015.
Elaborado por: Jibaja Nelson, mayo 2015.
Tabla 006. Resultados del levantamiento y análisis de información categorizada por el criterio de rol en el equipo de auditoría: Operativo