DESARROLLO DE LA INVESTIGACIÓN
1) Categorización : Rol en el equipo de auditoría – Operativo
2) Categorización: Asociación del comportamiento con las competencias de Spencer y Spencer
Eventos Conductuales o Comportamientos
…característica de afinidad entre las personas integrantes del equipo …
(CR – D1:5) (TE – D1:3) (CG – D1:2)
… para mantener un adecuado diálogo … comunicación entre los integrantes del equipo y el jefe de equipo …
(CR – D1:5) (CI – D1:3) (TE – D1:3) (AC – D1:4) (CG – D1:2)
… los operativos forman parte del equipo … (TE – D1:3) (CG – D1:2)
… todo el equipo de trabajo debe presentar los resultados en el tiempo que consta en la orden de trabajo …
(OL – D1: 2) (TE – D1:3) (CG – D1:2)
… reuniones que puede ser al final o al inicio de la semana donde todos los colaboradores de la acción de control participan...
(CR – D1:5) (CI – D1:3)
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(TE – D1:3) (AC – D1:4)
… expresan inquietudes o alguna dificultad y en ese momento el jefe de equipo toma las acciones correspondientes …
(CR – D1:5) (CI – D1:3) (PC – D1:4) (AC – D1:4) (CG – D1:2)
… la adecuada comunicación va a permitir que se tomen los correctivos a tiempo … (CR – D1:5) (CI – D1:3) (TE – D1:3) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… va a decir el operativo [al jefe de equipo] … no obtuve resultados porque nunca la información fue clara …
(BI – D1: 5) (CR – D1:5) (CI – D1:3) (CG – D1:2)
… los operativos tienen inquietudes conversan entre ellos … una persona hace de intermediador y se acerca donde el jefe de equipo y transmite y traslada todas las inquietudes al jefe de equipo …
(CR – D1:5) (CI – D1:3) (TE – D1:3)
… visita a las instalaciones … [de la entidad donde se va a realizar la acción de control]
(BI – D1: 5) (CR – D1:5)
… empatía con los auditados y puede obtener la información pronto… (BI – D1: 5) (CR – D1:5) (CI – D1:3) (PA – D1:4) (PC – D1:4) (AC – D1:4)
… el operativo puede tener esa habilidad de interrelacionarse con los auditados y puede fluir esa comunicación y le pueden entregar la información que está requiriendo …
(BI – D1: 5) (CR – D1:5) (CI – D1:3) (AC – D1:4)
… a nivel de operativos conversamos … buscamos un mecanismo donde haya un intermediario para obtener la información …
(CR – D1:5) (CI – D1:3) (TE – D1:3) (PA – D1:4)
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(PC – D1:4) (CG – D1:2)
… el operativo … trata de solucionar y va escalando si el jefe de equipo no puede solucionar va al siguiente que sería el supervisor…
(CI – D1:3) (PA – D1:4) (PC – D1:4) (CG – D1:2)
… ve los mecanismos de tal manera que se logre una exitosa acción de control …
(TE – D1:3) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… no tiene que inclinarse ni para a favor de unos ni tampoco a favor de otros …
(CO – D1:1) (CR – D1:5) (CI – D1:3) (AC – D1:4)
… acción de control donde verificamos hechos que se han presentado que han sucedido …
(BI – D1: 5) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… al tener toda esa información tenemos que proceder de una manera objetiva sin juicios de valor con total independencia donde no haya injerencias de tipo político personal…
(CO – D1:1) (PA – D1:4)
… los comentarios deben ser totalmente sustentados en la documentación de soporte …
(BI – D1: 5) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… debe cumplir con las normas internacionales … los manuales … las guías …
(OL – D1: 2) (CG – D1:2)
… el hallazgo debe contener los atributos … condición, criterio, causa y efecto
(PA – D1:4) (PC – D1:4)
… establecerá una conclusión y una recomendación … sustentado en los papeles de trabajo
(PA – D1:4) (PC – D1:4)
… el auditor operativo tiene que plasmar lo que ha encontrado de este análisis en ese hallazgo …
(CO – D1:1) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… debe mantener el análisis sustentado en los papeles de trabajo… es un análisis crítico comparativo conceptual de disposiciones legales donde va a cumplir los objetivos que se plantearon al inicio de la acción de control…
(CO – D1:1) (PA – D1:4) (PC – D1:4) (CG – D1:2)
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(PA – D1:4) (PC – D1:4)
… hay comentarios que en el transcurso de la auditoría pueden ser justificados a través de la comunicación que siempre debe ser permanente que eso es lo que dice la ley también… [con el auditado]
(CI – D1:3) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… en la conversación que mantiene con el operativo puede indicarle que necesita … más documentación necesita hacer más indagaciones necesita sustentar mejor sus papeles de trabajo… más análisis … (BI – D1: 5) (CI – D1:3) (TE – D1:3) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… los hallazgos… necesitan más sustento… a través de comunicaciones para remitir a otras entidades de tal manera que contesten en base a lo que se está requiriendo y sustente el informe…
(BI – D1: 5) (CO – D1:1) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… la redacción del informe final corresponde a todos los integrantes del equipo …
(TE – D1:3) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… todos los integrantes del equipo tienen diferentes estilos de redacción …
(TE – D1:3)
… en la comunicación de resultados el comentario elaborado por el operativo, es revisado por el jefe de equipo y por el supervisor… (CI – D1:3) (TE – D1:3) (PA – D1:4) (PC – D1:4) (CG – D1:2)
… el operativo se siente respaldado que hubo el acompañamiento del supervisor en la comunicación de resultados …
(CO – D1:1) (CI – D1:3) (CG – D1:2)
… los papeles de trabajo deben estar debidamente numerados … los papeles deben contener todos los atributos del hallazgo … la redacción debe ser clara, concisa…
(PA – D1:4) (PC – D1:4)
… cada uno de los operativos hace su carpeta de hallazgos… (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… las carpetas al final del trabajo son entregadas al jefe de equipo …
(PA – D1:4) (PC – D1:4)
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me está acompañando … me da seguridad de cómo debo hacer el trabajo … es como un aprendizaje …
(CI – D1:3)
… cuando hay afinidad entre las personas que conforman un grupo de trabajo se pueden mantener buenas relaciones interpersonales … donde también exista confianza, seguridad, respaldo, el conocimiento … (CR – D1:5) (CI – D1:3) (TE – D1:3) (AC – D1:4) (CG – D1:2)
… el producto final debe salir con calidad desde todas las personas del equipo de trabajo el operativo el jefe de equipo el supervisor …
(TE – D1:3) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… debe existir una adecuada coordinación … todos saben que es lo que tienen que hacer … cuáles son sus tareas … los tiempos que deben cumplir … los filtros por los cuales debe pasar el informe …
(CR – D1:5) (CG – D1:2)
… la comunicación es importante … debe estar basada en el respeto y valores …
(CR – D1:5) (CI – D1:3) (AC – D1:4)
… mantener objetividad independencia imparcialidad en todo el proceso …
(CO – D1:1) (PA – D1:4)
… mantener buenas relaciones interpersonales … (CR – D1:5) (CI – D1:3) (AC – D1:4)
… los profesionales que cumplen la labor de operativos realizan el trabajo …
(BI – D1: 5)
… hay auditores técnicos en la parte informática hay auditores abogados en la parte normativa del cumplimiento y hay auditores netamente contables …
(CO – D1:1)
… entregan al jefe de equipo … información recopilada para que les ayude a tamizar esa información de acuerdo al objetivo del examen … manteniendo reuniones de trabajo …
(BI – D1: 5) (TE – D1:3) (PA – D1:4) (PC – D1:4) (CG – D1:2)
… la recopilación de información se hace a través de narrativa a través de cuestionarios a través de entrevista … un flujo diagramación …
(BI – D1: 5) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
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ser cordial y de respeto … (CI – D1:3)
(AC – D1:4)
… es un equipo de trabajo donde cada uno cumple una misión … (OL – D1: 2) (TE – D1:3) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… debe haber una correlación entre todo el equipo … (CI – D1:3) (TE – D1:3)
… necesitas herramientas … métodos … que te ayuden a tomar decisiones
(PA – D1:4) (PC – D1:4)
… un equipo que se respete … un equipo que todos lideren sus procesos … que todos se apoyen …
(CI – D1:3) (TE – D1:3) (AC – D1:4)
… el trabajo del auditor es asesorar a la entidad … que no vuelva a cometer … errores
(CO – D1:1) (PA – D1:4)
… el auditor tiene que conocer que hace la entidad … tiene que saber muy bien el negocio …
(CO – D1:1) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… la entidad entrega afirmaciones y el auditor revisa esas afirmaciones … dice si es verdad o no es verdad …
(BI – D1: 5) (CI – D1:3) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… el auditor operativo es un profesional con conocimiento con experiencia …
(CO – D1:1)
… como jefe de equipo … le dices al auditor que te apoya que quieres estos resultados en estos tiempos con esta información …
(CR – D1:5) (CG – D1:2)
… si vas como operativo a una entidad a pedir información de manera grosera no te reciben …
(BI – D1: 5) (CO – D1:1) (CI – D1:3)
… el auditor revisa lo que conoce y lo que no conoce solicita se le apoye con un técnico especializado [de la entidad auditada]
(BI – D1: 5) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… en la comunicación trabajan todos … el que levantó la información es el operativo … el que le ayudó a hacer el comentario es el jefe de equipo y el que revisó el comentario
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definitivo es el supervisor…
… en la elaboración del comentario son importantes … la condición el criterio el efecto y la causa
(PA – D1:4) (PC – D1:4)
… condición es lo que el auditor encuentra el criterio es lo que se observa la causa es lo que motivó el efecto es lo que se obtiene …
(PA – D1:4) (PC – D1:4)
… si conoces la causa puedes recomendar para que ya no se vuelva hacer el problema …
(CO – D1:1) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
… los tres son responsables del comentario [operativo jefe de equipo y supervisor]
(TE – D1:3) (PA – D1:4) (PC – D1:4)
Fuente: Levantamiento de información mediante entrevistas a los profesionales auditores de las entidades de la Función de Transparencia y Control Social, abril 2015.
CAPÍTULO V
PROPUESTA DE COMPETENCIAS Y COMPORTAMIENTOS LABORALES