CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Como resultado de nuestra participación en esta actividad de control gubernamental bajo la modalidad de Trabajo Dirigido; específicamente en la Auditoría de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz por la Gestión concluida al 31.12.2010, se concluye que:

En lo académico durante el Examen de Confiabilidad del rubro “Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz Gestión 2010”, aplicamos los conocimientos teórico – práctico adquiridos durante la formación académica a lo largo de 5 años en la carrera de Auditoría de la Universidad Mayor de San Andrés.

En lo Técnico, el resultado de la información expuesta en los Registros y Estados Financieros del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz correspondiente a la gestión 2010, se concluyó

El Gobierno Autónomo Municipal de La Paz cuenta con un sistema de Control Interno que proporciona una seguridad razonable de que su personal aplica procedimientos y disposiciones legales en la ejecución de sus actividades permitiendo que las operaciones ejecutadas cuenten con el respaldo necesario y suficiente; sin embargo, se identificaron algunas debilidades de Control Interno, que no afectan el objetivo del mismo, pero podrían perjudicar el normal desarrollo de sus labores, que requieren ser subsanadas oportunamente, con el propósito de optimizar el control existente.

129 Como resultado de nuestra participación en esta actividad de control gubernamental bajo la modalidad de Trabajo Dirigido; específicamente en la Auditoría de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz por la Gestión concluida al

durante el Examen de Confiabilidad del rubro “Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz Gestión 2010”, aplicamos los práctico adquiridos durante la formación rgo de 5 años en la carrera de Auditoría de la

En lo Técnico, el resultado de la información expuesta en los Registros y Estados Financieros del Gobierno Autónomo Municipal de oncluyó que son

El Gobierno Autónomo Municipal de La Paz cuenta con un sistema que proporciona una seguridad razonable de que su personal aplica procedimientos y disposiciones legales en la tiendo que las operaciones ejecutadas cuenten con el respaldo necesario y suficiente; sin embargo, se identificaron algunas debilidades de Control Interno, que no afectan el objetivo del mismo, pero podrían perjudicar el ue requieren ser subsanadas oportunamente, con el propósito de optimizar el control existente.

6.2 RECOMENDACIÓN

Como resultado de la Auditoría practicada en el Gobierno Autónomo Municipal de La Paz, oportunamente se recomendó al Señor Alcalde Municipal, instruir al Subalcalde de San Antonio, Centro y Mallasa, y al Oficial Mayor de Desarrollo Humano ejercer mayor control y supervisión en el cumplimiento del Instructivo de Cierre Presupuestario, Contable y Tesorería, en lo referido a las labores y Plazos.

RECOMENDACIÓN

Como resultado de la Auditoría practicada en el Gobierno Autónomo Municipal de La Paz, oportunamente se recomendó al Señor Alcalde instruir al Subalcalde de San Antonio, Centro y Mallasa, y al Oficial Mayor de Desarrollo Humano ejercer mayor control y supervisión en el cumplimiento del Instructivo de Cierre Presupuestario, Contable y Tesorería, en lo referido a las labores y Plazos.

130 Como resultado de la Auditoría practicada en el Gobierno Autónomo Municipal de La Paz, oportunamente se recomendó al Señor Alcalde instruir al Subalcalde de San Antonio, Centro y Mallasa, y al Oficial Mayor de Desarrollo Humano ejercer mayor control y supervisión en el cumplimiento del Instructivo de Cierre Presupuestario, Contable y

BIBLIOGRAFÍA

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Normas Básicas del Sistema de Pre

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aprobadas mediante Decreto Supremo Nº 0181 del 28/06/2009. “Plan de Cuentas de la Contabilidad Integrada para el Sector Público” y el “Manual de Contabilidad para el Sector Público”, aprobados por el Viceministerio de Presupuestos y Contadu mediante Resolución Administrativa Nº 368 de 31/12/2008.

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plazos, documentos y otros, bajo la Modalidad de Contratación Menor, y designación de RPC. Resolución que fue derogada en sus artículos primero y segundo mediante Resolución Municipal Nº 297/2010 del 11/06/2010

Manual de Or

Paz, y el Manual de Procesos Gerencial del Gobierno Municipal de La Paz (gestión 2010), aprobados mediante Ordenanza Municipal 604/2009 del 18/12/2009.

Manual de Organización y Funciones del Gobierno Muni

Paz (modificado gestión 2010), aprobado mediante Ordenanza Municipal 220/2010 promulgado el 28/05/2010 (deroga el artículo Segundo de la Ordenanza Municipal GMLP Nº 604/2009 del 18/12/2009).

Manual de Normas de Auditoría Gubernamental (Versión aprobado con Resolución Nº CGR

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Paz (modificado gestión 2010), aprobado mediante Ordenanza Municipal 220/2010 promulgado el 28/05/2010 (deroga el artículo Segundo de la Ordenanza Municipal GMLP Nº 604/2009 del 18/12/2009).

Manual de Normas de Auditoría Gubernamental (Versión aprobado con Resolución Nº CGR-026/2005 del 24/02/2005 y Resolución Nº CGR/079/2006 del 04/04/2006

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133 ión de los Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental, aprobada por la Contraloría General de la República mediante Resolución Nº CGR 1/173/2002

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